編制年度履職自評(píng)報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：編制年度履職自評(píng)報(bào)告范文

一是認(rèn)真研究，精心部署。下發(fā)《關(guān)于對(duì)全區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)履行職責(zé)情況進(jìn)行檢查的通知》，明確檢查的目的、對(duì)象和主要內(nèi)容，制定了具體的工作步驟和時(shí)間安排。召開(kāi)由各有關(guān)單位安全監(jiān)管職責(zé)科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員大會(huì)，對(duì)檢查工作提出了具體的操作要求。為提高履職檢查的效果，把此次檢查情況納入到本年度全區(qū)安全生產(chǎn)責(zé)任目標(biāo)考核體系。

二是明確重點(diǎn)，細(xì)化任務(wù)。履職檢查工作以部門(mén)“三定”和《淄川區(qū)生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)》為依據(jù)，重點(diǎn)檢查各鎮(zhèn)（街道、開(kāi)發(fā)區(qū)）基層安監(jiān)機(jī)構(gòu)建設(shè)規(guī)定的機(jī)構(gòu)、編制、職責(zé)等落實(shí)情況；區(qū)政府安委會(huì)成員單位主要職責(zé)履行情況和涉及部門(mén)職責(zé)調(diào)整相關(guān)文件的落實(shí)情況；了解各部門(mén)（單位）是否存在職責(zé)邊界不清、關(guān)系不順、權(quán)責(zé)不一致和監(jiān)管交叉或空白等問(wèn)題，對(duì)安全生產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備和隊(duì)伍建設(shè)存在的問(wèn)題及意見(jiàn)建議。

三是創(chuàng)新形式，提高成效。為提高檢查的針對(duì)性，在部門(mén)自查階段，制定了調(diào)研提綱，對(duì)自查的重點(diǎn)細(xì)化為各單位安全生產(chǎn)制度建設(shè)、安全措施和裝備落實(shí)情況等11個(gè)方面的內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范了自查工作。在實(shí)地檢查階段，會(huì)同區(qū)監(jiān)察局和區(qū)安辦組成檢查組分片到片區(qū)進(jìn)行實(shí)地檢查。采取聽(tīng)取履行職責(zé)情況介紹、核查有關(guān)文件資料、查驗(yàn)群眾反映問(wèn)題和安全生產(chǎn)事件處置情況、走訪監(jiān)管對(duì)象、訪談部分人大代表和政協(xié)委員、開(kāi)展社會(huì)問(wèn)卷調(diào)查等方式，認(rèn)真了解部門(mén)單位履職自查情況。淄川區(qū)編辦侯婷 E：CWK

濰坊市編辦推進(jìn)政府部門(mén)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作

一是確立任務(wù)目標(biāo)。在認(rèn)真學(xué)習(xí)魯編〔2013〕4號(hào)文件精神的基礎(chǔ)上，及時(shí)出臺(tái)了貫徹落實(shí)意見(jiàn)，并把組織開(kāi)展市政府工作部門(mén)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估作為市編辦年度重點(diǎn)工作進(jìn)行立項(xiàng)，精心制定工作推進(jìn)計(jì)劃，從目標(biāo)定位、標(biāo)準(zhǔn)范圍、目標(biāo)要求和目標(biāo)時(shí)限等方面提出了具體要求。

二是明確工作團(tuán)隊(duì)。市編辦加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立專(zhuān)門(mén)工作團(tuán)隊(duì)，實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)靠上抓，責(zé)任科室及有關(guān)人員具體抓，建立起責(zé)任明確、分工協(xié)調(diào)、一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作體系。

三是落實(shí)推進(jìn)機(jī)制。為推動(dòng)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作穩(wěn)妥開(kāi)展，實(shí)行“調(diào)研推動(dòng)、科室聯(lián)動(dòng)、定期點(diǎn)評(píng)”的推進(jìn)機(jī)制，即：把機(jī)構(gòu)編制評(píng)估列入全辦2013年度調(diào)研課題之一，列出調(diào)研計(jì)劃，明確課題人員；明確牽頭科室和配合科室，聯(lián)動(dòng)配合推進(jìn)；實(shí)行一周一報(bào)告、一月一調(diào)度、一季一點(diǎn)評(píng)的督查督辦機(jī)制。

四是建立考核體系。把評(píng)估工作進(jìn)展完成情況納入全辦年度科室目標(biāo)管理考核體系，形成評(píng)估開(kāi)展效果與工作實(shí)績(jī)掛鉤的管理模式，努力提高評(píng)估工作的質(zhì)量和水平。濰坊市編辦監(jiān)督檢查科 E：ZY

龍口市編辦“四個(gè)著力”加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作

一是著力領(lǐng)導(dǎo)干部機(jī)構(gòu)編制法律意識(shí)培養(yǎng)。把機(jī)構(gòu)編制管理內(nèi)容列入領(lǐng)導(dǎo)干部年度教育培訓(xùn)的必修課程，加快培訓(xùn)制度的建立與創(chuàng)新。

二是著力協(xié)調(diào)配合機(jī)制的建立。從建立健全機(jī)構(gòu)編制與紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人社、財(cái)政等部門(mén)的協(xié)調(diào)配合和相互約束機(jī)制入手，充分發(fā)揮各部門(mén)的職能優(yōu)勢(shì)，建立完善定期或不定期聯(lián)合督查機(jī)制，并暢通各種監(jiān)督渠道，形成全方位的監(jiān)督機(jī)制。

三是著力考核評(píng)估制度健全完善。定期對(duì)機(jī)構(gòu)編制管理和運(yùn)行情況進(jìn)行考核和評(píng)估，嚴(yán)格按照“誰(shuí)說(shuō)話、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)違反機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律的人和事啟動(dòng)行政問(wèn)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處分。

四是著力機(jī)構(gòu)編制干部自身監(jiān)督檢查水平的提高。從機(jī)構(gòu)編制干部日常管理入手，將機(jī)構(gòu)編制干部納入監(jiān)督檢查范圍，凡是不按規(guī)定受理機(jī)構(gòu)編制申請(qǐng)事項(xiàng)的、不按規(guī)定審核控編申請(qǐng)的、重大審批事項(xiàng)不請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)私自審批的、上報(bào)機(jī)構(gòu)編制統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)弄虛作假等事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的，除嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)處理外，年終考核不得晉級(jí)、評(píng)優(yōu)等。龍口市編辦劉波 E：YWJ

東營(yíng)市東營(yíng)區(qū)開(kāi)展事業(yè)單位信用等級(jí)評(píng)定工作

一是精心部署，講求一個(gè)“早”字。結(jié)合東營(yíng)區(qū)實(shí)際，及時(shí)下發(fā)關(guān)于2012年度信用登記評(píng)定工作的通知，對(duì)于評(píng)定范圍、評(píng)定程序、提交材料和相關(guān)要求做了明確的要求。為按時(shí)保質(zhì)完成信用等級(jí)評(píng)定工作，盡早安排了專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)材料的收集和整理工作。

二是規(guī)范程序，務(wù)求一個(gè)“真”字。印發(fā)了《東營(yíng)區(qū)事業(yè)單位法人信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》、《東營(yíng)區(qū)事業(yè)單位法人信用等級(jí)評(píng)定申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明》具體程序?yàn)槭聵I(yè)單位法人對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)自查自評(píng)，聯(lián)席會(huì)議成員單位信用信息征集，事業(yè)單位監(jiān)督管理局匯總各事業(yè)單位法人的信用評(píng)價(jià)成績(jī)并提出初步評(píng)定意見(jiàn)，報(bào)聯(lián)席會(huì)議確定信用等級(jí)并備案公示。

三是嚴(yán)格把關(guān)，確保一個(gè)“準(zhǔn)”字。監(jiān)督管理機(jī)關(guān)要對(duì)事業(yè)單位申報(bào)材料嚴(yán)格把關(guān)，按照程序規(guī)定對(duì)各個(gè)項(xiàng)目逐一核對(duì)，將不符合要求的材料一律退回，并向申報(bào)單位耐心解釋說(shuō)明申報(bào)材料的標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保信用等級(jí)評(píng)定原始數(shù)據(jù)的真實(shí)有效。同時(shí)聯(lián)席會(huì)議成員要嚴(yán)格按照程序，對(duì)照申報(bào)材料及征集的信用信息進(jìn)行評(píng)分，確保評(píng)定過(guò)程和結(jié)果的公平公正。

四是多管齊下，追求一個(gè)“合”字。建立事業(yè)單位監(jiān)督管理機(jī)關(guān)與財(cái)政、人事、物價(jià)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門(mén)相互協(xié)作、密切配合、聯(lián)合管理的工作機(jī)制，規(guī)范約束事業(yè)單位法人信用行為，相互通報(bào)有關(guān)情況，建立事業(yè)單位法人監(jiān)督管理聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，研究解決事業(yè)單位法人信用等級(jí)評(píng)定等在對(duì)事業(yè)單位法人監(jiān)管中的問(wèn)題，發(fā)揮相關(guān)職能部門(mén)的聯(lián)動(dòng)作用，共同做好對(duì)事業(yè)單位法人的監(jiān)督管理工作。東營(yíng)市東營(yíng)區(qū)編辦 E：CWK

聊城市東昌府區(qū)完成2012年度基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)績(jī)效考核

近日，聊城市東昌府區(qū)考核委員會(huì)辦公室聯(lián)合衛(wèi)生局、財(cái)政局等單位，對(duì)全區(qū)18家醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)事業(yè)單位2012年度工作績(jī)效進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)考核。考核指標(biāo)由6個(gè)一級(jí)指標(biāo)、17個(gè)二級(jí)指標(biāo)組成，考核內(nèi)容包含基本醫(yī)療服務(wù)、公共衛(wèi)生服務(wù)、鄉(xiāng)村服務(wù)一體化管理、滿意度等，從依法執(zhí)業(yè)、診療規(guī)范、健康檔案、健康教育、免疫規(guī)劃、傳染病防治、婦幼及老年人保健、鄉(xiāng)村衛(wèi)生室建設(shè)、醫(yī)院管理等層面全面考核基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率、服務(wù)對(duì)象滿意度。

本次考核成立了一個(gè)16人組成的考核小組，成員涵蓋了財(cái)務(wù)、公共衛(wèi)生、婦幼保健等醫(yī)療衛(wèi)生專(zhuān)業(yè)人員，保證了考核的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性。采用現(xiàn)場(chǎng)考核、現(xiàn)場(chǎng)打分、現(xiàn)場(chǎng)反饋、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的方式，考核結(jié)果與辦公經(jīng)費(fèi)及財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶持資金掛鉤。組織形式嚴(yán)密可行，考核程序嚴(yán)謹(jǐn)透明，考核結(jié)果公開(kāi)公正，獎(jiǎng)懲措施及時(shí)有效，得到了被考核單位的高度認(rèn)可。聊城市東昌府區(qū)編辦王志華 E：LDQ

惠民縣“三結(jié)合”提升機(jī)構(gòu)編制監(jiān)管水平

惠民縣編辦堅(jiān)持把機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督檢查作為一項(xiàng)重要的常規(guī)工作來(lái)抓，通過(guò)各項(xiàng)工作的有機(jī)結(jié)合，有力推動(dòng)了機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督檢查工作的系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化。

一是監(jiān)督管理與全年工作結(jié)合。在全年工作計(jì)劃中，惠民縣編辦突出了機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督管理的重要意義，著力整合機(jī)構(gòu)編制管理資源，通過(guò)編制實(shí)名制管理、事業(yè)單位年檢等中心工作與機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督管理的密切結(jié)合，扎實(shí)提高機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督管理的實(shí)效。

二是常規(guī)核查與深入調(diào)研結(jié)合。為了將機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督檢查落實(shí)到實(shí)處，惠民編辦在積極開(kāi)展常規(guī)性監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，廣泛開(kāi)展機(jī)構(gòu)職能、人員編制方面的調(diào)研，2013年以來(lái)對(duì)全縣進(jìn)行了自用人員使用情況調(diào)研、事業(yè)單位改革調(diào)研等活動(dòng)，掌握一手材料，有效彌補(bǔ)了硬性檢查存在的不足。

第2篇：編制年度履職自評(píng)報(bào)告范文

今年，省、市人民政府對(duì)我縣教育工作的督導(dǎo)評(píng)估，是推進(jìn)我縣教育事業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的一次良好機(jī)遇，是對(duì)縣、鄉(xiāng)各級(jí)政府近年來(lái)發(fā)展教育事業(yè)的一次大檢閱。根據(jù)省政府的統(tǒng)一安排，我縣教育工作將于6月10日左右接受省政府教育督導(dǎo)團(tuán)的評(píng)估檢查。這次督導(dǎo)評(píng)估檢查要求之高、檢查之嚴(yán)，不亞于去年省政府“兩基”“普實(shí)”復(fù)查驗(yàn)收工作。在時(shí)間緊，任務(wù)重的情況下，能不能順利過(guò)關(guān)，就看各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)在座的各位領(lǐng)導(dǎo)思想上重視夠不夠，工作措施落實(shí)不落實(shí)，工作成效明顯不明顯。為認(rèn)真做好迎檢工作，確保順利通過(guò)省政府教育督導(dǎo)團(tuán)的評(píng)估驗(yàn)收，下面，我主要講三點(diǎn)意見(jiàn)。

一、市級(jí)教育督導(dǎo)復(fù)評(píng)情況通報(bào)

5月11日至13日，市人民政府教育工作督導(dǎo)復(fù)評(píng)組對(duì)我縣教育工作進(jìn)行了督導(dǎo)復(fù)評(píng)。復(fù)評(píng)組對(duì)照《*省縣級(jí)人民政府教育工作督導(dǎo)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》、《*省縣級(jí)人民政府教育工作督導(dǎo)評(píng)估辦法》和《〈*省縣級(jí)政府教育工作督導(dǎo)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)〉評(píng)估要點(diǎn)及評(píng)分要求》等文件內(nèi)容，采取“聽(tīng)、看、察、訪、議”等方式，堅(jiān)持實(shí)事求是，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，堅(jiān)持督政與督學(xué)相結(jié)合，堅(jiān)持鑒定性評(píng)估與發(fā)展性評(píng)估相結(jié)合，力求客觀、如實(shí)地評(píng)估*縣教育工作。復(fù)評(píng)組首先聽(tīng)取了*縣關(guān)于全縣教育工作情況匯報(bào)，分別召開(kāi)了人大、政協(xié)、政府相關(guān)職能部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和學(xué)校負(fù)責(zé)人座談會(huì)，并對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了質(zhì)詢，深入到澧江、東峨、青龍、因遠(yuǎn)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及當(dāng)?shù)氐闹行W(xué)共14所學(xué)校實(shí)地檢查，認(rèn)真細(xì)致查閱了相關(guān)檔案資料，抽查清點(diǎn)在校學(xué)生情況，進(jìn)一步驗(yàn)證、核實(shí)縣政府的自評(píng)報(bào)告。通過(guò)兩天多的調(diào)查核實(shí)，復(fù)評(píng)組認(rèn)為：*縣委、縣政府重視教育督導(dǎo)評(píng)估工作，作為宣傳、動(dòng)員全社會(huì)尊師重教的大事來(lái)抓，縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府做到思想認(rèn)識(shí)到位、工作措施到位、責(zé)任履行到位，全縣上下形成了迎接督導(dǎo)檢查的濃厚氛圍，自評(píng)工作嚴(yán)肅認(rèn)真，扎實(shí)細(xì)致，有關(guān)檔案資料較為規(guī)范，掀起了繼“普九”之后的又一輪關(guān)心、支持教育的熱潮;自評(píng)報(bào)告內(nèi)容基本符合全縣教育工作的實(shí)際;檢查組所到學(xué)校管理有序、師生精神狀態(tài)好，教育質(zhì)量逐年上升，校園環(huán)境做到了綠化、美化、人文化，校園文化建設(shè)有聲有色，發(fā)揮了環(huán)境育人和管理育人的功能。評(píng)估組給我縣教育工作督導(dǎo)復(fù)評(píng)分為91.5分，基本達(dá)到“教育工作先進(jìn)縣”的分值要求，但由于評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有涉及“教育工作先進(jìn)縣”一票否決的要素(主要是d級(jí)危房嚴(yán)重超標(biāo))，評(píng)估組經(jīng)過(guò)認(rèn)真合議后，同意將*縣作為“教育工作合格縣”等級(jí)呈報(bào)給省人民政府教育督導(dǎo)團(tuán)評(píng)估認(rèn)定。

市人民政府教育工作督導(dǎo)復(fù)評(píng)組，在充分肯定我縣教育工作取得成績(jī)的同時(shí)，也中肯地提出了存在的問(wèn)題。

一是危房偏高。全縣中小學(xué)現(xiàn)有45584平方米危房，占校舍總面積的16.21%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出評(píng)選“教育工作先進(jìn)縣”標(biāo)準(zhǔn)中關(guān)于d級(jí)危房比例不得高于3%的要求。

二是辦學(xué)條件還需進(jìn)一步改善。我縣中小學(xué)宿舍較為擁擠，農(nóng)村寄宿制學(xué)校食堂大多數(shù)是簡(jiǎn)易房，學(xué)校沒(méi)有洗澡房，廁所十分簡(jiǎn)陋。實(shí)驗(yàn)儀器老化，自然破損、報(bào)廢、消耗較大，原來(lái)配備的實(shí)驗(yàn)儀器與新課改教學(xué)需要不相適應(yīng)，特別是農(nóng)村中小學(xué)音體美、衛(wèi)生、勞技器材配置嚴(yán)重不足，生均圖書(shū)不達(dá)標(biāo)，小學(xué)計(jì)算機(jī)配置生機(jī)比也不達(dá)標(biāo)。

三是我縣初中控輟保學(xué)形勢(shì)不容樂(lè)觀。近幾年，縣、鄉(xiāng)政府加大了初中控輟保學(xué)的力度，取得一定成效。但由于各種原因，初中在校生輟學(xué)率仍然有突破省定標(biāo)準(zhǔn)底線的危險(xiǎn)。輟學(xué)率20*年為2.59%，從數(shù)字上看雖然不超標(biāo)，但是初中生輟學(xué)是動(dòng)態(tài)的，稍有疏忽，輟學(xué)率就會(huì)反彈和超標(biāo)。個(gè)別初中學(xué)校的輟學(xué)率已大大超過(guò)3%的指標(biāo)要求。義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革基本解決了因貧輟學(xué)的問(wèn)題，但對(duì)于因厭學(xué)而輟學(xué)還缺乏有效措施。

四是進(jìn)一步加強(qiáng)校長(zhǎng)和教師隊(duì)伍建設(shè)，努力提高整體素質(zhì)。*縣教師隊(duì)伍在區(qū)域分布、年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)科結(jié)構(gòu)等方面尚不夠合理，校長(zhǎng)和教師隊(duì)伍的整體素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

五是存在的幾個(gè)具體問(wèn)題：

1、政府、教育行政部門(mén)和學(xué)校要高度重視學(xué)校安全工作，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校管理，消除安全隱患，杜絕安全事故發(fā)生。特別要加強(qiáng)農(nóng)村寄宿制學(xué)校管理，完善寄宿制學(xué)校的配套建設(shè)，重點(diǎn)支持寄宿制農(nóng)村初中改善學(xué)生宿舍、食堂、廁所和文體設(shè)施的條件，加強(qiáng)住宿生的安全管理、衛(wèi)生管理，高度關(guān)注寄宿生的身心健康。

2、評(píng)估檔案資料要力求規(guī)范。加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，更多地體現(xiàn)政府行為(個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的匯報(bào)材料是教育部門(mén)的工作總結(jié))?？h級(jí)與鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要一致對(duì)應(yīng)，同時(shí)要注意數(shù)據(jù)核實(shí)，如實(shí)反映情況(因遠(yuǎn)鎮(zhèn)初中入學(xué)率92.37%，低于95%屬于“不合格”指標(biāo)，原因是因遠(yuǎn)二中未將戶籍內(nèi)在外借讀學(xué)生算入)。關(guān)于檔案資料和表冊(cè)的一些細(xì)節(jié)問(wèn)題，必須抓緊修改完善。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)教育督導(dǎo)工作，為教育持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。要認(rèn)真實(shí)施《中華人民共和國(guó)教育法》和《*省教育督導(dǎo)規(guī)定》，加強(qiáng)縣教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，成立*縣人民政府教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，落實(shí)編制、配備專(zhuān)職督導(dǎo)人員，開(kāi)展教育督導(dǎo)工作。

4、根據(jù)*年國(guó)務(wù)院《教育費(fèi)附加征收暫行規(guī)定》第八條“地方征收的教育費(fèi)附加，按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理，由教育部門(mén)統(tǒng)籌安排，提出分配方案，商同級(jí)財(cái)政部門(mén)同意后，用于改善中小學(xué)教學(xué)設(shè)施和辦學(xué)條件，不得用于職工福利和發(fā)放獎(jiǎng)金”要求，將“教育費(fèi)附加”全額及時(shí)劃撥縣教育局“義務(wù)教育資金專(zhuān)戶”進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理、統(tǒng)籌使用。

5、抓好勤工儉學(xué)工作，促進(jìn)基礎(chǔ)教育和諧發(fā)展。要堅(jiān)持開(kāi)展以校園“五小工程”為主要形式的勤工儉學(xué)活動(dòng)，把辦好一個(gè)食堂，種好一片菜地，養(yǎng)好幾頭肥豬，救助一批困難學(xué)生作為工作重點(diǎn)來(lái)抓。要從政策導(dǎo)向、資金支持等方面對(duì)學(xué)校的勤工儉學(xué)給予扶持。要把勤工儉學(xué)作為素質(zhì)教育的重要組成部份，培養(yǎng)學(xué)生勞動(dòng)意識(shí)和動(dòng)手實(shí)踐能力，改善學(xué)生生活質(zhì)量。

六是實(shí)地檢查中發(fā)現(xiàn)的幾個(gè)問(wèn)題。一是匯報(bào)材料上的問(wèn)題。幾乎所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)都把教育工作匯報(bào)材料寫(xiě)成了教育工作總結(jié)，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)簡(jiǎn)單地把20*年省政府“兩基”、“普實(shí)”復(fù)查驗(yàn)收匯報(bào)材料修后就進(jìn)行匯報(bào)。沒(méi)有站在政府的角度敘述履行教育工作職責(zé)的情況。從這一點(diǎn)可以看出，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)本次教育工作督導(dǎo)評(píng)估認(rèn)識(shí)上還存在偏差，錯(cuò)誤地認(rèn)為教育督導(dǎo)評(píng)估只是教育行政主管部門(mén)和學(xué)校的事情，恰恰相反，本次教育督導(dǎo)評(píng)估主要是督政，而不是督學(xué)，主要目的是為了檢查當(dāng)?shù)攸h委政府履行教育工作職責(zé)的情況，具體講就是當(dāng)?shù)攸h委政府依法組織適齡兒童進(jìn)行義務(wù)教育、學(xué)校周邊環(huán)境整治、當(dāng)?shù)攸h委政府支持學(xué)校建設(shè)給予用地保障(勤工儉學(xué)實(shí)踐基地)、力所能及為學(xué)校改善辦學(xué)條件和表彰優(yōu)秀教師等等情況。二是資料裝檔方面的問(wèn)題。個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)在資料裝檔上比較隨意，籠統(tǒng)地把各種資料混裝在一起，不但不便于查閱，而且顯得混亂。根據(jù)市政府復(fù)評(píng)組的要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的教育工作資料應(yīng)分開(kāi)裝訂，并帖上標(biāo)簽。具體包括四個(gè)方面：鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府教育督導(dǎo)評(píng)估的各種文件，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種教育工作匯報(bào)材料、控輟保學(xué)先進(jìn)材料，強(qiáng)化教育管理方面的材料，“兩基”表冊(cè)。

二、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)做好迎接省政府教育督導(dǎo)評(píng)估工作的責(zé)任感和緊迫感

確保順利通過(guò)省政府教育督導(dǎo)團(tuán)對(duì)我縣教育工作的檢查驗(yàn)收，是我縣今年教育工作的一項(xiàng)重要任務(wù)，是必須完成的硬任務(wù)。對(duì)此，大家務(wù)必保持清醒頭腦，端正思想，提高認(rèn)識(shí)。

首先，我們要認(rèn)識(shí)到這次教育督導(dǎo)評(píng)估工作的重要性和嚴(yán)肅性。20*年5月，我縣“兩基”“普實(shí)”工作順利通過(guò)省政府復(fù)查驗(yàn)收，去年主要是基本普及九年義務(wù)教育、基本掃除青壯年文盲檢查驗(yàn)收，而這次督導(dǎo)評(píng)估是對(duì)“普九”復(fù)查的進(jìn)一步拓展、深化和加強(qiáng)，涉及部門(mén)多、范圍廣、要求高，是對(duì)縣鄉(xiāng)兩級(jí)政府履行教育工作職責(zé)全面的、綜合性的檢查驗(yàn)收。所以大家務(wù)必采取過(guò)硬措施，集中時(shí)間，集中精力，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，查漏補(bǔ)缺。

其次，我們要認(rèn)識(shí)到這次教育督導(dǎo)評(píng)估工作形勢(shì)的嚴(yán)峻性和任務(wù)的艱巨性。近年來(lái)，在市委、市政府的高度重視和關(guān)心支持下，我縣教育工作取得了一定成績(jī)。但是，對(duì)照省政府教育督導(dǎo)評(píng)估各項(xiàng)要求和指標(biāo)，仍然還有很大差距。從5月13日市政府教育工作督導(dǎo)復(fù)評(píng)組對(duì)我縣教育工作督導(dǎo)復(fù)評(píng)反饋意見(jiàn)看，我縣還存在許多問(wèn)題。這些問(wèn)題既影響了教育督導(dǎo)評(píng)估的檢查驗(yàn)收，又制約著我縣教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，必須盡快加以研究解決。冷靜分析目前的現(xiàn)狀，迎檢面臨的形勢(shì)十分嚴(yán)峻、任務(wù)十分艱巨、時(shí)間十分緊迫。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關(guān)部門(mén)和學(xué)校一定要高度重視，迅速將迎檢工作擺上重要議事日程，堅(jiān)持硬件從實(shí)、軟件從嚴(yán)的原則，扎實(shí)做好各項(xiàng)迎檢準(zhǔn)備工作。

第三，我們要認(rèn)識(shí)到做好迎接省教育督導(dǎo)評(píng)估工作是提高我縣教育發(fā)展水平的良好契機(jī)。這次省檢的很多內(nèi)容包含了中小學(xué)校辦學(xué)水平和辦學(xué)條件(如d級(jí)危房排除等)的指標(biāo)。這無(wú)疑是各校發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的良好契機(jī)，也是推動(dòng)教育上水平的大好機(jī)遇。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)、各中小學(xué)校要通過(guò)這次省檢，認(rèn)真對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，尋找差距，盡最大努力把欠賬補(bǔ)上，把遲早要干的事提前干好，著力解決一批群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的教育熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，推動(dòng)提高全縣中小學(xué)校辦學(xué)水平。

三、明確職責(zé)，狠抓落實(shí)，扎實(shí)做好各項(xiàng)迎檢準(zhǔn)備工作

應(yīng)該說(shuō)，5月11日~13日市政府對(duì)*縣教育工作的督導(dǎo)復(fù)評(píng)只是省政府教育督導(dǎo)評(píng)估的一次預(yù)演，說(shuō)直接一點(diǎn)，市政府對(duì)我縣的教育督導(dǎo)評(píng)估并不算嚴(yán)格，所提出的問(wèn)題也很宏觀，但實(shí)際上我縣在前次市政府教育督導(dǎo)復(fù)評(píng)中，還存在許多問(wèn)題，尤其是一些部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)在專(zhuān)家質(zhì)詢環(huán)節(jié)上，對(duì)涉及本部門(mén)的情況了解不全、掌握不清，這種情況在省政府督導(dǎo)評(píng)估時(shí)要避免發(fā)生。下面，我針對(duì)市政府教育督導(dǎo)復(fù)評(píng)組提出的整改意見(jiàn)，具體講五個(gè)方面的問(wèn)題：

(一)縣級(jí)職能部門(mén)工作

1、落實(shí)教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)

一是縣教育局要盡快提出《關(guān)于成立*縣人民政府教育督導(dǎo)室的請(qǐng)示》報(bào)縣機(jī)編委;二是縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)要盡快研究，盡快批復(fù)。(此項(xiàng)工作由縣教育局和縣機(jī)編委負(fù)責(zé)落實(shí))

2、落實(shí)教育費(fèi)附加的撥付

按上級(jí)有關(guān)文件要求足額撥付教育費(fèi)附加，并辦理?yè)芨断嚓P(guān)手續(xù)。(此項(xiàng)工作由縣財(cái)政局和縣教育局負(fù)責(zé)落實(shí))

3、材料檔案：一是縣政府教育工作匯報(bào)材料以《*省縣級(jí)人民政府教育工作督導(dǎo)評(píng)估基本情況登記表》為依據(jù)，進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù);增加社會(huì)力量辦學(xué)、教師小區(qū)建設(shè)和捐資助學(xué)情況的內(nèi)容;利用圖片、統(tǒng)計(jì)圖，把縣政府匯報(bào)材料做成電子文稿。二是教育工作督導(dǎo)評(píng)估申報(bào)材料經(jīng)修改定稿后，按市政府教育督導(dǎo)室的要求，做好材料申報(bào)工作;三是進(jìn)一步完善表冊(cè)檔案，核對(duì)縣、鄉(xiāng)兩級(jí)教育相關(guān)數(shù)據(jù)，做到表表相通，冊(cè)冊(cè)相符。(此項(xiàng)工作由縣教育局負(fù)責(zé)落實(shí))

4、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人，要出席匯報(bào)會(huì)、座談會(huì)和反饋會(huì)，并能回答專(zhuān)家質(zhì)詢本部門(mén)的相關(guān)問(wèn)題和涉及的數(shù)據(jù)，說(shuō)得清本部門(mén)履行教育工作職責(zé)的情況。重點(diǎn)做好以下工作：

(1)縣政府辦：做好部門(mén)之間協(xié)調(diào)工作;相關(guān)文件的印制和下發(fā);認(rèn)真做好迎檢工作方案，包括省政府教育督導(dǎo)評(píng)估日程、會(huì)場(chǎng)、食宿、車(chē)輛的安排和標(biāo)語(yǔ)的布置等等。

(2)縣發(fā)改委：熟悉和掌握“十一五”*縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃中相關(guān)教育工作和教育設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及教育收費(fèi)情況。

(3)教育局：一是指導(dǎo)全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、中小學(xué)做好復(fù)查迎檢準(zhǔn)備工作，幫助全縣各中小學(xué)建立健全備查的“兩基”、“普實(shí)”表冊(cè)和學(xué)校管理工作檔案，充分展示我縣在強(qiáng)化管理、改善辦學(xué)條件、提高教師隊(duì)伍素質(zhì)和辦學(xué)質(zhì)量等方面的成果。二是做好控輟保學(xué)工作，確保涉及“一票否決”的普及程度的各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到省定標(biāo)準(zhǔn)。三是配合縣政府辦做好各種迎檢工作，確保萬(wàn)無(wú)一失。

(4)廣電局：一是制作教育工作的電視專(zhuān)題片;二是及時(shí)報(bào)道省政府教育督導(dǎo)團(tuán)在我縣的檢查工作情況，做到當(dāng)天活動(dòng)當(dāng)天報(bào)道，并全程跟宗報(bào)道。

(5)人事局：熟悉和掌握全縣教職工配備情況、農(nóng)村富余勞動(dòng)人員轉(zhuǎn)移培訓(xùn)和社會(huì)效益的情況、禁止使用童工專(zhuān)項(xiàng)整治情況。

(6)財(cái)政局：熟悉和掌握近三年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的“三個(gè)增長(zhǎng)”按規(guī)定足額征收城市教育費(fèi)附加和撥付情況;中小學(xué)生均公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況;“三免一補(bǔ)”經(jīng)費(fèi)撥付情況;及時(shí)撥附相關(guān)教育經(jīng)費(fèi)。負(fù)責(zé)向省督導(dǎo)評(píng)估團(tuán)解釋和說(shuō)明教育經(jīng)費(fèi)的相關(guān)問(wèn)題。

(7)農(nóng)業(yè)局：熟悉和掌握近三年農(nóng)村成人中等教育和農(nóng)村實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)，農(nóng)科教統(tǒng)籌取得的成果情況。

(8)公安局、工商局、文化局、衛(wèi)生局、建設(shè)局：熟悉和掌握近三年本部門(mén)履行教育工作職責(zé)的情況。同時(shí)要安排人員，在這段時(shí)間經(jīng)常開(kāi)展整治學(xué)校周邊環(huán)境、食品安全、文化環(huán)境等活動(dòng)，認(rèn)真治理學(xué)校門(mén)口擺攤設(shè)點(diǎn)、無(wú)證占道經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象。在城區(qū)中小學(xué)上學(xué)、放學(xué)時(shí)段，公安要幫助學(xué)校維持校門(mén)通秩序。

(9)其他職能部門(mén)，也要按元政辦發(fā)〔2009〕12號(hào)《*縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)*縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及縣級(jí)有關(guān)部門(mén)教育工作職責(zé)的通知》的規(guī)定，負(fù)責(zé)向省政府教育督導(dǎo)團(tuán)說(shuō)明本部門(mén)所履行的教育工作職責(zé)情況;對(duì)一些未按要求達(dá)到的硬性指標(biāo)要寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明情況。

(10)其他要求。凡參加匯報(bào)會(huì)的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)后要認(rèn)真通讀全縣的教育工作匯報(bào)材料，凡是涉及本部門(mén)的相關(guān)情況和數(shù)據(jù)，務(wù)必做到匯報(bào)會(huì)當(dāng)場(chǎng)解釋得清、道得明;同時(shí)，各部門(mén)在專(zhuān)家質(zhì)詢時(shí)要能密切配合，相互補(bǔ)充匯報(bào)、說(shuō)明情況。

(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作

1、對(duì)尚未入學(xué)或流失的適齡少兒，要認(rèn)真梳理，摸清底子，建立翔實(shí)可靠的流失生名冊(cè);落實(shí)“控輟保學(xué)”責(zé)任制，進(jìn)一步明確鄉(xiāng)、村、社和學(xué)校、教師的職責(zé)，依法采取“動(dòng)員勸學(xué)”、“強(qiáng)制執(zhí)行”等多種辦法，使輟學(xué)生重返校園完成義務(wù)教育，保證義務(wù)教育階段“普及程度”的各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到省定標(biāo)準(zhǔn)。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)匯報(bào)材料：要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的高度，認(rèn)真總結(jié)近三年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)確立教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略地位、促進(jìn)教育協(xié)調(diào)發(fā)展、學(xué)校布局調(diào)整、“兩基”鞏固提高工作、教師隊(duì)伍建設(shè)、改善辦學(xué)條件、“控輟保學(xué)”工作、治理校園周邊環(huán)境等方面取得的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)。材料應(yīng)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本情況、主要措施與成效(重點(diǎn)部分)、存在的問(wèn)題、今后工作的打算。要對(duì)現(xiàn)有的匯報(bào)材料進(jìn)行認(rèn)真修改，材料中涉及到的教育統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，要以20*年度學(xué)校統(tǒng)計(jì)年報(bào)和“兩基年審情況登記表”為準(zhǔn)。修改好后報(bào)縣教育局進(jìn)行審閱定稿。

3、檔案：要在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，要組織發(fā)動(dòng)中小學(xué)、各站所，采取“缺什么、補(bǔ)什么”的辦法，認(rèn)真挖掘和整理相關(guān)教育工作的材料，進(jìn)一步充實(shí)和完善教育工作檔案。具體按會(huì)上發(fā)放的《鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔案資料》要求建立。鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔案要擺放在匯報(bào)會(huì)所在地，不能放在學(xué)校。

4、要做好2個(gè)彩色封面材料：一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)匯報(bào)材料;二是迎檢方案等材料合訂本(文件順序?yàn)樽栽u(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組、迎檢方案、*年履職自評(píng)報(bào)告、*年履職自評(píng)報(bào)告和*年履職自評(píng)報(bào)告)

(三)學(xué)校(幼兒園)工作

(1)要進(jìn)一步整理完善近三年“兩基”、“普實(shí)”表冊(cè)和學(xué)校管理工作檔案，特別要認(rèn)真核實(shí)各種材料中使用的數(shù)據(jù)是否與教育統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相符。加強(qiáng)與公安等職能部門(mén)的聯(lián)系，防止重大安全事故的發(fā)生。加強(qiáng)學(xué)生養(yǎng)成教育，搞好學(xué)校衛(wèi)生保潔工作，以斬新的校園面貌和良好的師生精神狀態(tài)迎接省政府教育工作督導(dǎo)評(píng)估。

(2)要做好3個(gè)彩色封面材料：一是迎檢方案等材料合訂本(材料裝訂順序?yàn)樽栽u(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組、自評(píng)實(shí)施方案、近三年學(xué)校工作情況匯報(bào)材料);二是學(xué)校(幼兒園)特色材料(3至5個(gè)材料);三是學(xué)校(幼兒園)簡(jiǎn)介(檢查組進(jìn)入校門(mén)時(shí)分發(fā))。

(3)檢查期間，學(xué)校所有教職工要佩戴工作牌。

(四)迎接工作

1、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)，一是相關(guān)人員(鄉(xiāng)鎮(zhèn)包括書(shū)記、鎮(zhèn)長(zhǎng)、人大主席，分管教育工作的領(lǐng)導(dǎo)、中小學(xué)校長(zhǎng)，并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)匯報(bào))要參與迎接;二是按通知要求參加匯報(bào)會(huì)和反饋會(huì);三是全程陪同檢查。

2、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校、住宿賓館均要在醒目的地方懸掛“熱烈歡迎省人民政府教育督導(dǎo)團(tuán)蒞臨我縣(鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校)指導(dǎo)教育工作”字樣的標(biāo)語(yǔ)。(此項(xiàng)工作由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)，具體由縣教育局負(fù)責(zé)通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)和學(xué)校)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)召開(kāi)匯報(bào)會(huì)時(shí)，涉及的鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所長(zhǎng)和學(xué)校校長(zhǎng)要參加會(huì)議，并接受督導(dǎo)評(píng)估組的詢問(wèn)。

(五)相關(guān)工作要求

1、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校所有表冊(cè)、材料的修改完善及歸檔工作，要在5月31日前完成。

第3篇：編制年度履職自評(píng)報(bào)告范文

隨著中高速、優(yōu)結(jié)構(gòu)、新動(dòng)力、多挑戰(zhàn)為主要特征的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的到來(lái)，對(duì)審計(jì)工作提出了新的要求和挑戰(zhàn)，本文根據(jù)航天某軍工科研單位內(nèi)部審計(jì)工作的探索與實(shí)踐，探討了新常態(tài)下內(nèi)部審計(jì)的工作思路、具體做法、實(shí)現(xiàn)方式，以期深化和提升內(nèi)部審計(jì)職能，更好地服務(wù)于企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]

新常態(tài) ；軍工科研 ； 內(nèi)部審計(jì) ； 實(shí)現(xiàn)路徑

某航天軍工科研院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是順應(yīng)國(guó)務(wù)院1985年《關(guān)于審計(jì)工作的暫行規(guī)定》要求大中型企業(yè)建立審計(jì)監(jiān)督制度而建立起來(lái)的，經(jīng)過(guò)30余年長(zhǎng)足發(fā)展，該軍工科研院已基本形成了涵蓋規(guī)定、辦法、規(guī)范（細(xì)則）三個(gè)層面70多項(xiàng)制度的審計(jì)規(guī)范體系以及各類(lèi)審計(jì)業(yè)務(wù)手冊(cè)和審計(jì)工作底稿，指導(dǎo)審計(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，該院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)一步完善了《委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)服務(wù)評(píng)價(jià)管理辦法》《建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)管理辦法》《審計(jì)整改管理辦法》《總審計(jì)師業(yè)務(wù)考核評(píng)價(jià)辦法》《固定資產(chǎn)投資預(yù)算審計(jì)管理辦法》《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》等30多項(xiàng)制度，加強(qiáng)了企業(yè)云網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，建立了審計(jì)典型案例庫(kù)，通過(guò)完善審計(jì)制度、健全審計(jì)機(jī)制來(lái)進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)職能轉(zhuǎn)型。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，軍工科研單位的審計(jì)職能要由原來(lái)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)向確認(rèn)、咨詢服務(wù)轉(zhuǎn)變；審計(jì)思路由傳統(tǒng)的賬項(xiàng)審計(jì)向以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)和管理審計(jì)轉(zhuǎn)變；審計(jì)目標(biāo)從查錯(cuò)糾弊向在進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督職能的基礎(chǔ)上拓展增值審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋轉(zhuǎn)變；審計(jì)關(guān)口由事后監(jiān)督為主向事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；審計(jì)資源由分散管理向集中管理轉(zhuǎn)變；審計(jì)方法從傳統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)向現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與在線審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的全覆蓋，有效服務(wù)于航天軍工企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的需要。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下航天軍工科研單位加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的具體做法

（一）健全與審計(jì)全覆蓋相適應(yīng)的工作機(jī)制

一方面，針對(duì)該軍工科研院審計(jì)人員少而審計(jì)項(xiàng)目多的特點(diǎn)，依據(jù)該院集團(tuán)化的組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)該科研院內(nèi)部審計(jì)資源的管理與整合，將30家下屬單位的審計(jì)人員進(jìn)行了整合，建立審計(jì)專(zhuān)家人才庫(kù)，充分利用內(nèi)部業(yè)務(wù)資源和吸收相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家參與內(nèi)部審計(jì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)業(yè)人才的共享。另一方面，完善審計(jì)中介機(jī)構(gòu)管理。組織開(kāi)展審計(jì)中介機(jī)構(gòu)招標(biāo)選聘工作，開(kāi)展中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)估，加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量管理，建立中介機(jī)構(gòu)淘汰機(jī)制，從而提升內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)對(duì)外包審計(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)程控制和后續(xù)評(píng)價(jià)。通過(guò)完善以上兩方面來(lái)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)重大決策、重要資金、重大項(xiàng)目、大額資金活動(dòng)（即“三重一大”）、下屬單位和內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督的全覆蓋。

（二）建立審計(jì)質(zhì)量評(píng)估機(jī)制

一方面，建立了審計(jì)工作質(zhì)量責(zé)任制，抓好審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)復(fù)核程序、審計(jì)檔案歸檔整理工作。另一方面，適時(shí)開(kāi)展審計(jì)質(zhì)量評(píng)估。首先，二級(jí)各單位開(kāi)展自評(píng)，嚴(yán)格按照中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估辦法》進(jìn)行自我評(píng)估并逐漸形成持續(xù)評(píng)估和定期評(píng)估的機(jī)制；其次，該軍工科研院對(duì)所屬二級(jí)單位進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，逐漸推開(kāi)；最后，選擇試點(diǎn)單位，邀請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。

（三）深化審計(jì)整改“3+1”機(jī)制

“3+1”機(jī)制即“審計(jì)問(wèn)題備案機(jī)制、審計(jì)問(wèn)題通報(bào)機(jī)制、審計(jì)整改跟蹤機(jī)制和嚴(yán)格審計(jì)整改歸零標(biāo)準(zhǔn)”。一方面，制定審計(jì)問(wèn)題整改標(biāo)準(zhǔn)、整改程序和完成時(shí)限的要求，要求從事項(xiàng)整改、舉一反三整改和源頭整改等三個(gè)層面對(duì)各級(jí)各類(lèi)審計(jì)問(wèn)題整改到位。另一方面，嚴(yán)格審計(jì)整改歸零標(biāo)準(zhǔn)，跟蹤每項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改全過(guò)程，做到“五個(gè)不放過(guò)”，即：?jiǎn)栴}不清、定位不準(zhǔn)不放過(guò)；原因不清、根源不明不放過(guò)；解決問(wèn)題措施不力、效果不顯著不放過(guò)；責(zé)任追究不到位不放過(guò)；舉一反三，建章立制不完成不放過(guò)。定期對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行分析和報(bào)告，對(duì)未按要求整改的單位加大通報(bào)和考核力度，形成審計(jì)整改工作的閉環(huán)管理機(jī)制。

（四）加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制

將各類(lèi)審計(jì)結(jié)果作為下屬企業(yè)或主要業(yè)務(wù)部門(mén)任期考核獎(jiǎng)懲、干部任免的重要依據(jù)。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，除了上報(bào)人事部門(mén)，還要抄送紀(jì)檢部門(mén)作為干部任免考核的重要依據(jù)。將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及黨風(fēng)廉政責(zé)任制檢查考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)之一。

（五）嚴(yán)格審計(jì)考核機(jī)制

根據(jù)《所屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)潛虧事項(xiàng)定責(zé)問(wèn)責(zé)、總會(huì)計(jì)師和總審計(jì)師履職不當(dāng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)責(zé)管理辦法》規(guī)定，對(duì)在上級(jí)機(jī)關(guān)及軍隊(duì)組織的各類(lèi)審計(jì)中出現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)未揭示的重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，或者數(shù)據(jù)失真度達(dá)到10%的情形以及總審計(jì)師未組織督導(dǎo)完成審計(jì)整改、重大事項(xiàng)應(yīng)報(bào)告未報(bào)告等履職不當(dāng)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（六）進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)信息化管理機(jī)制創(chuàng)新審計(jì)工作手段，結(jié)合智慧企業(yè)平臺(tái)試點(diǎn)工作及ERP建設(shè)進(jìn)度，組織開(kāi)展審計(jì)管理系統(tǒng)及作業(yè)系統(tǒng)建設(shè)，購(gòu)買(mǎi)11套單機(jī)版、1套網(wǎng)絡(luò)版審計(jì)軟件，按“透、監(jiān)、控”三個(gè)步驟逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)重要單位的在線審計(jì)，從現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與遠(yuǎn)程監(jiān)控審計(jì)并重，要求各信息系統(tǒng)建設(shè)要預(yù)留審計(jì)監(jiān)控接口，實(shí)現(xiàn)審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)對(duì)重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

二、實(shí)現(xiàn)方式

（一）以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)股權(quán)投資項(xiàng)目全流程審計(jì)

近年來(lái)，航天軍工研究院提出了完善戰(zhàn)略布局，以軍民融合為目的促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)的思路，采取股權(quán)并購(gòu)的手段達(dá)到做大做強(qiáng)，收購(gòu)兼并了不少民營(yíng)企業(yè)，甚至跨國(guó)收購(gòu)。大額的資金投入增加了決策、并購(gòu)過(guò)程等風(fēng)險(xiǎn)，一旦投資并購(gòu)項(xiàng)目失敗，會(huì)給企業(yè)和國(guó)家造成難以估計(jì)的損失。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)按照對(duì)“三重一大”項(xiàng)目全覆蓋的要求，開(kāi)展了以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的股權(quán)投資全過(guò)程審計(jì)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向?qū)嵤┕蓹?quán)投資全流程審計(jì)（見(jiàn)圖1），首先必須厘清投資并購(gòu)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程，包括流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定審計(jì)工作重點(diǎn)、制訂審計(jì)工作計(jì)劃，然后針對(duì)投資并購(gòu)項(xiàng)目各流程中的風(fēng)險(xiǎn)制訂具體審計(jì)方案。該院內(nèi)部審計(jì)根據(jù)對(duì)投資全過(guò)程流程進(jìn)行梳理，對(duì)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)排序結(jié)果確定全過(guò)程跟蹤審計(jì)。通過(guò)股權(quán)投資全過(guò)程審計(jì)，該院審計(jì)部門(mén)共派出審計(jì)人員任公司監(jiān)事，對(duì)全資子公司實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)審計(jì)監(jiān)管；定期召開(kāi)審計(jì)例會(huì)，編制“股權(quán)投資審計(jì)項(xiàng)目報(bào)表”，分析與評(píng)價(jià)股權(quán)投資項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)要求進(jìn)行整改。對(duì)成立滿3年以上的子公司實(shí)施股權(quán)投資后評(píng)價(jià)審計(jì)，從投資項(xiàng)目管理、經(jīng)營(yíng)管控、經(jīng)營(yíng)績(jī)效等方面，評(píng)價(jià)公司的經(jīng)濟(jì)性效率性和效果。對(duì)于總分≥90分，評(píng)價(jià)為優(yōu)秀；80≤總分＜90，評(píng)價(jià)為良好；60≤總分＜80，評(píng)價(jià)為達(dá)標(biāo)；總分＜60，評(píng)價(jià)為未達(dá)標(biāo)。

（二）以問(wèn)題為導(dǎo)向，對(duì)軍工項(xiàng)目開(kāi)展綜合審計(jì)

1.針對(duì)軍工科研項(xiàng)目開(kāi)展全過(guò)程審計(jì)。以問(wèn)題為導(dǎo)向，通過(guò)審計(jì)信息化建設(shè)，建立審計(jì)案例庫(kù)，總結(jié)了近三年來(lái)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從體制、制度等方面分析科研經(jīng)費(fèi)管理中問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因。例如，由于科研項(xiàng)目管理與科研經(jīng)費(fèi)管理相對(duì)脫節(jié)而產(chǎn)生的預(yù)算不準(zhǔn)確是造成“科研項(xiàng)目單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算與實(shí)際支出偏差較大”、“超批復(fù)范圍列支科研經(jīng)費(fèi)”的原因之一，科研項(xiàng)目管理的粗放化是造成“內(nèi)部控制不完善”、“合同簽訂管理不規(guī)范”的原因之一。根據(jù)軍工科研項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，改變以往科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)基本以事后審計(jì)為主，只在科研項(xiàng)目結(jié)束時(shí)介入，缺乏事前審計(jì)與事中審計(jì)的缺點(diǎn)，開(kāi)展針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理全流程的綜合審計(jì)模式，實(shí)行科研經(jīng)費(fèi)全流程審計(jì)，審計(jì)范圍涵蓋研制經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程的自始至終，審計(jì)內(nèi)容除了傳統(tǒng)意義上的經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)，還包括科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算、內(nèi)部控制、經(jīng)費(fèi)使用和管理、結(jié)題審計(jì)等內(nèi)容。（1）在科研項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)開(kāi)展審計(jì)咨詢服務(wù)。針對(duì)預(yù)算不準(zhǔn)確的問(wèn)題，在科研項(xiàng)目編制預(yù)算（計(jì)劃）時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)、科研部門(mén)開(kāi)展審計(jì)咨詢，通過(guò)審計(jì)咨詢服務(wù)使財(cái)務(wù)人員了解科研項(xiàng)目管理的內(nèi)容，掌握項(xiàng)目各階段及年度安排的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易與事項(xiàng)。科研人員了解財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)知識(shí)，根據(jù)任務(wù)需要按照直接費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)量和金額測(cè)算，總項(xiàng)目單位牽頭組織各分研究所按承擔(dān)任務(wù)進(jìn)行預(yù)算（計(jì)劃）編制，要求依據(jù)各單位、各部門(mén)實(shí)際需要分別進(jìn)行測(cè)算，自下而上再進(jìn)行匯總，使預(yù)算（計(jì)劃）建立在切實(shí)可靠的基礎(chǔ)上，從而保證科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的實(shí)際可操作性。（2）開(kāi)展科研項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。針對(duì)科研項(xiàng)目管理粗放的問(wèn)題，注重審核科研項(xiàng)目組織管理情況，包括審計(jì)科研項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度的健全性、完善性；項(xiàng)目研制單位內(nèi)部控制制度與執(zhí)行是否合規(guī)、是否符合單位實(shí)際情況，研制進(jìn)度和內(nèi)容是否符合相關(guān)要求，科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門(mén)職責(zé)（主要包括科研部門(mén)、項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、物資部門(mén)等）和各業(yè)務(wù)控制流程的合理性與有效性等內(nèi)容。關(guān)注合同管理內(nèi)部控制和執(zhí)行情況，合同管理制度的健全有效性、合同指標(biāo)是否符合要求，合作單位的法人資質(zhì)是否合規(guī)；查閱關(guān)聯(lián)單位承擔(dān)任務(wù)的資質(zhì)是否符合要求，有無(wú)在研制單位之間進(jìn)行不必要的相互協(xié)作等。（3）開(kāi)展研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用和管理過(guò)程審計(jì)。首先，關(guān)注科研經(jīng)費(fèi)管理與使用不規(guī)范的問(wèn)題，是否按規(guī)定的支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核票據(jù)、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。其次，關(guān)注經(jīng)費(fèi)管理情況包括科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)計(jì)劃下達(dá)和經(jīng)費(fèi)到位情況、分承包付款的管理情況；審核經(jīng)費(fèi)使用和審批程序的合規(guī)性，以達(dá)到對(duì)各項(xiàng)支出規(guī)范和有效的約束，避免違法、違規(guī)、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的支出發(fā)生。再次，通過(guò)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，建立項(xiàng)目管理及執(zhí)行監(jiān)控信息反饋體系。最后，建立定期報(bào)告制度，通過(guò)季報(bào)、年報(bào)掌握科研經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，督促和平衡預(yù)算完成，發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行與預(yù)算（計(jì)劃）差距較大的情況，及時(shí)通報(bào)科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，分析原因，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃，保證預(yù)算（計(jì)劃）執(zhí)行進(jìn)度。同時(shí)，利用信息化技術(shù)手段對(duì)科研經(jīng)費(fèi)實(shí)施在線審計(jì)。（4）開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)。在科研項(xiàng)目即將結(jié)題（驗(yàn)收）時(shí)，采取“兩自一報(bào)告”的審計(jì)模式，自查、自審?fù)瑫r(shí)開(kāi)展并編制科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告。財(cái)務(wù)部門(mén)組織開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)自查工作，編制結(jié)題決算報(bào)告，將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題形成書(shū)面文件報(bào)告審計(jì)部門(mén)。審計(jì)部門(mén)組織自審，關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算相一致，是否達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期研制目標(biāo)，不僅關(guān)注技術(shù)和成果的驗(yàn)收，而且關(guān)注經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效，提示自查未發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及存在的風(fēng)險(xiǎn)，并將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋給科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求其及時(shí)整改。

2.針對(duì)軍工固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開(kāi)展綜合審計(jì)。固定資產(chǎn)投資是一個(gè)系統(tǒng)工程，包含從立項(xiàng)到驗(yàn)收全過(guò)程，同時(shí)又是一項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)，內(nèi)容涉及設(shè)備采購(gòu)、基建、財(cái)務(wù)、檔案等多個(gè)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)之間接口眾多。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)根據(jù)對(duì)固定資產(chǎn)投資全過(guò)程流程進(jìn)行梳理，對(duì)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)排序結(jié)果確定全過(guò)程跟蹤審計(jì)的工作重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)，該院審計(jì)部門(mén)每月召開(kāi)一次跟蹤審計(jì)例會(huì)，編制“固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目月報(bào)表”，分析與評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，把握工程造價(jià)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，實(shí)時(shí)監(jiān)控過(guò)程中工程建設(shè)的招投標(biāo)合規(guī)、投資及付款控制、竣工結(jié)（決）算等過(guò)程，并及時(shí)要求進(jìn)行整改。

作者：張紅宇 周巍巍 楊東琦 李蓮 倪莉莉 蔡捷敏 王桂英 單位：中國(guó)航天科工集團(tuán)三院三十三所

參考文獻(xiàn)

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第4篇：編制年度履職自評(píng)報(bào)告范文

一、當(dāng)前效能監(jiān)察工作存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐和探索，國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作已經(jīng)逐步形成了“規(guī)范化實(shí)施、專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作、科學(xué)化評(píng)審、合理化獎(jiǎng)懲”的運(yùn)行機(jī)制，在規(guī)范企業(yè)管理、提升企業(yè)效益等方面取得了可喜的成績(jī)，但是發(fā)展還不平衡，效果不夠理想，效能監(jiān)察長(zhǎng)效機(jī)制格局還沒(méi)有真正形成，還存在一些亟待解決的問(wèn)題。

（一）選題立項(xiàng)不準(zhǔn)，重點(diǎn)不突出，效果不明顯。一些企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)雖然開(kāi)展了效能監(jiān)察工作，但是選題立項(xiàng)不準(zhǔn)確，面太寬，這些立項(xiàng)題目太過(guò)寬泛，工作難以開(kāi)展，即使開(kāi)展也很難達(dá)到預(yù)期的效果。

（二）效能監(jiān)察工作偏重結(jié)果，疏于過(guò)程監(jiān)督。有的企業(yè)在效能監(jiān)察工作中片面追求結(jié)果，對(duì)于管理制度不健全，監(jiān)控不到位等情況疏于監(jiān)管，造成企業(yè)不同程度存在著違法、違紀(jì)、違規(guī)現(xiàn)象。究其根本原因，在于對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)介入不到位，忽視了過(guò)程的監(jiān)督和控制，給消極腐敗現(xiàn)象以可乘之機(jī)。

（三）項(xiàng)目評(píng)審不嚴(yán)謹(jǐn)，成果未有效鞏固。在效能監(jiān)察的評(píng)審過(guò)程中，有的企業(yè)存在評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)的不規(guī)范、評(píng)審尺度的不統(tǒng)一、效益測(cè)算的不真實(shí)，在一定程度上影響了效能監(jiān)察成果的鞏固。

二、如何構(gòu)建效能監(jiān)察長(zhǎng)效機(jī)制

（一）在調(diào)研立項(xiàng)上，突出一個(gè)“精”字。企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要結(jié)合實(shí)際，量體裁衣，取舍有度。要圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心工作，把降本增效作為效能監(jiān)察的重點(diǎn)。從規(guī)范采購(gòu)程序、降低采購(gòu)成本、細(xì)致成本核算等方面入手，認(rèn)真開(kāi)展調(diào)研，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有針對(duì)性地開(kāi)展效能監(jiān)察。從涉及人、財(cái)、物業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位和職工反映的熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行立項(xiàng)。采取下發(fā)調(diào)查表、召開(kāi)研討會(huì)、征求黨政領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)的方式，選擇重點(diǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)突破，在“精”字上下功夫，作文章，體現(xiàn)調(diào)研的普遍性、項(xiàng)目的選擇性、方法的靈活性、效果的彰顯性。

（二）在活動(dòng)實(shí)施上，突出一個(gè)“實(shí)”字。實(shí)施環(huán)節(jié)是效能監(jiān)察工作的重要環(huán)節(jié)。實(shí)施過(guò)程抓的到位不到位，直接決定效能監(jiān)察的效果，因此，要做到六抓。一是抓方案，要制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確實(shí)施階段、工作重點(diǎn)、實(shí)施方法，同時(shí)明確組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作分工，做到每個(gè)部門(mén)心中有數(shù)，任務(wù)明確。二是抓啟動(dòng)，及時(shí)召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì)，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)親自到會(huì)并講話，營(yíng)造良好氛圍。三是抓培訓(xùn)，采取內(nèi)培和外培相結(jié)合的方式，走出去請(qǐng)進(jìn)來(lái)，提高效能監(jiān)察人員的素質(zhì)。四是抓初查，通過(guò)參與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)、聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)等方式，檢查相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理者履職行為的正確性，查找有無(wú)管理缺陷和行為偏差。對(duì)發(fā)現(xiàn)的管理缺陷和行為偏差進(jìn)行分析，找出在體制、機(jī)制和制度等方面存在問(wèn)題的原因或潛在風(fēng)險(xiǎn)，研究提出監(jiān)察意見(jiàn)，制定整改措施，下達(dá)監(jiān)察建議書(shū)。五是抓跟蹤，定期組織人員跟蹤檢查，對(duì)存在的問(wèn)題不整改不放過(guò)，對(duì)流失的效益不挽回不放過(guò)。六是抓考核，對(duì)于個(gè)別單位工作落實(shí)不到位、整改態(tài)度不積極的行為，納入企業(yè)一體化管理進(jìn)行考核，確保效能監(jiān)察工作落到實(shí)處。

（三）在效益評(píng)審上，突出一個(gè)“嚴(yán)”字。效益評(píng)審是效能監(jiān)察工作的重中之重，因此，抓好評(píng)審環(huán)節(jié)，要做到三嚴(yán)格。一是效益的審核要嚴(yán)格。在項(xiàng)目單位上報(bào)有關(guān)材料的基礎(chǔ)上，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律和業(yè)務(wù)部門(mén)，制定嚴(yán)格的審核方式，分別對(duì)增加經(jīng)濟(jì)效益、避免經(jīng)濟(jì)損失、挽回經(jīng)濟(jì)損失等重點(diǎn)進(jìn)行審核，做到心服口服。二是管理的審核要嚴(yán)格。要組織企業(yè)法規(guī)管理及相關(guān)部門(mén)，從加強(qiáng)執(zhí)行力、完善規(guī)章制度、強(qiáng)化內(nèi)控管理、糾正管理缺陷等方面，對(duì)效能監(jiān)察工作的管理效果進(jìn)行實(shí)事求是的評(píng)價(jià)，做到有理有據(jù)。三是效果的評(píng)審要嚴(yán)格。在現(xiàn)場(chǎng)審核的基礎(chǔ)上，召開(kāi)集中評(píng)審會(huì)，也可采取幻燈片展示的方式，讓部門(mén)和有關(guān)單位參加，采取自評(píng)和互評(píng)相結(jié)合的方式，既可以達(dá)到公開(kāi)公正公平，又可以擴(kuò)大效能監(jiān)察工作的影響面。

三、效能監(jiān)察長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)實(shí)踐舉措

近年來(lái)，水電廠一直把效能監(jiān)察作為企業(yè)管理的重要組成部分，作為加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制的重要手段和措施，納入廠黨委、水電廠重要議事日程，全面落實(shí)集團(tuán)公司《效能檢查工作指南》和油田公司效能監(jiān)察工作部署，緊扣生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)流程，立足于“四個(gè)堅(jiān)持”，有效應(yīng)用“重點(diǎn)工作分工單、項(xiàng)目檢查記錄單、效能整改反饋單、效能考核成績(jī)單”四張單子，強(qiáng)化效能監(jiān)察組織協(xié)調(diào)和過(guò)程控制；創(chuàng)新實(shí)施“項(xiàng)目預(yù)警、管理還原、效能公示、分步評(píng)價(jià)”四種方法，充分發(fā)揮效能監(jiān)察在加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)企業(yè)科學(xué)發(fā)展中的主動(dòng)預(yù)防和監(jiān)督保障作用。

（一）立足“四個(gè)堅(jiān)持”，構(gòu)建效能監(jiān)察長(zhǎng)效機(jī)制。

一是堅(jiān)持服從服務(wù)于企業(yè)發(fā)展的宗旨，提高認(rèn)識(shí)，把效能監(jiān)察納入水電廠發(fā)展的大局中去謀劃部署。水電廠在每年工作報(bào)告中，專(zhuān)題總結(jié)和部署效能監(jiān)察工作，在年度《經(jīng)營(yíng)工作安排》和《紀(jì)委工作安排》中統(tǒng)籌安排效能監(jiān)察重點(diǎn)工作，指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)和基層單位制定工作運(yùn)行表，在季度、月度會(huì)議上專(zhuān)題通報(bào)工作落實(shí)情況，把效能監(jiān)察工作與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作同策劃、同安排、同部署、同落實(shí)、同考核，使效能監(jiān)察工作在全廠科學(xué)發(fā)展過(guò)程中切實(shí)起到保駕護(hù)航作用。

二是堅(jiān)持與企業(yè)管理相適應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，明確責(zé)任，保證效能監(jiān)察工作順利開(kāi)展。水電廠全面落實(shí)“企業(yè)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)察部門(mén)組織實(shí)施和協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)部門(mén)密切配合、職工群眾積極參與”的效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，成立效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)親自負(fù)責(zé)項(xiàng)目的審定和年度、季度、月度重點(diǎn)工作安排。

三是堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，突出重點(diǎn)，充分發(fā)揮效能監(jiān)察的職能作用。水電廠突出管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地選題立項(xiàng)。近年來(lái)，設(shè)立了工程建設(shè)管理、生產(chǎn)成本管理、物資采購(gòu)使用管理等效能監(jiān)察項(xiàng)目，確定了招投標(biāo)管理、科研經(jīng)費(fèi)使用管理、加油卡使用、外部業(yè)務(wù)收費(fèi)管理等五個(gè)專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目，不斷加大上對(duì)下的監(jiān)督力度，努力形成選好一個(gè)項(xiàng)目，查透一類(lèi)問(wèn)題、形成規(guī)范管理的監(jiān)督機(jī)制。

四是堅(jiān)持加強(qiáng)效能監(jiān)察基礎(chǔ)工作，規(guī)范落實(shí)，保證效能監(jiān)察工作質(zhì)量。水電廠把效能監(jiān)察基礎(chǔ)工作納入基礎(chǔ)管理工程的推進(jìn)范疇，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)認(rèn)真落實(shí)《集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作指南》，制定了《水電廠效能監(jiān)察實(shí)施細(xì)則》，編制了《水電廠效能監(jiān)察工作流程》和風(fēng)險(xiǎn)控制文件，制定了《效能監(jiān)察基礎(chǔ)資料規(guī)范》《效能監(jiān)察項(xiàng)目方案編制規(guī)范》《效能監(jiān)察項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)資料移交規(guī)范》和《效能監(jiān)察項(xiàng)目組卷規(guī)范》，指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)規(guī)范編制《效能監(jiān)察工作底稿》和《效能監(jiān)察常規(guī)報(bào)表》，使效能監(jiān)察工作質(zhì)量不斷提高。

（二）應(yīng)用“四張單子”，強(qiáng)化效能監(jiān)察過(guò)程控制。

一是明確職責(zé)，形成“重點(diǎn)工作分工單”。結(jié)合油田公司紀(jì)委效能監(jiān)察年度工作安排和水電廠重點(diǎn)工作，將效能監(jiān)察項(xiàng)目納入年度《重點(diǎn)工作任務(wù)分解表》，下發(fā)《效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施通知書(shū)》，明確各項(xiàng)目牽頭組織單位和配合單位，制訂詳細(xì)的工作推進(jìn)計(jì)劃，明確具體責(zé)任人，細(xì)化分解工作任務(wù)，確保效能監(jiān)察工作立項(xiàng)及時(shí)、目標(biāo)明確、任務(wù)具體、責(zé)任明晰、推進(jìn)有力。

二是定期督查，形成“項(xiàng)目檢查記錄單”。水電廠成立了由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、項(xiàng)目牽頭部門(mén)組成的督察組，采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、查閱資料、走訪座談、調(diào)查問(wèn)卷等方式，定期對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目管理、物資集中采購(gòu)使用、外部用電管理等重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤督查，將督查情況記入“項(xiàng)目檢查記錄單”，對(duì)存在的問(wèn)題編制《效能監(jiān)察工作底稿》，加強(qiáng)對(duì)效能監(jiān)察項(xiàng)目的過(guò)程控制。

三是跟蹤督辦，形成“效能整改反饋單”。針對(duì)效能監(jiān)察項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督察組認(rèn)真分析原因，提出整改建議，編制“效能監(jiān)察問(wèn)題整改反饋單”，下發(fā)“效能監(jiān)察建議書(shū)”，及時(shí)反饋相關(guān)單位、部門(mén)，督促整改，使跟蹤督辦的過(guò)程成為幫助基層單位和相關(guān)部門(mén)解決問(wèn)題、改進(jìn)提高的過(guò)程。

四是科學(xué)評(píng)價(jià)，形成“效能考核成績(jī)單”。水電廠把效能監(jiān)察工作落實(shí)情況、牽頭單位和參與單位負(fù)責(zé)人效能監(jiān)察工作職責(zé)履行情況作為日常考核的重點(diǎn)內(nèi)容之一，每季度對(duì)效能監(jiān)察牽頭單位、參與單位及其負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果與年終綜合考核、干部考評(píng)相結(jié)合，形成管理人員《效能監(jiān)察職責(zé)履行評(píng)價(jià)表》，促進(jìn)效能監(jiān)察項(xiàng)目的全面落實(shí)。

（三）創(chuàng)新“四種方法”，促進(jìn)效能監(jiān)察作用發(fā)揮。

一是按照“2432”思路實(shí)施“項(xiàng)目預(yù)警”，發(fā)揮預(yù)防作用。強(qiáng)化事前防控和源頭治理兩個(gè)環(huán)節(jié)，采取組織問(wèn)題分析、嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定預(yù)防措施、突出監(jiān)督檢查四種手段，在清查分析往年效能管理情況的同時(shí)，同步規(guī)范本年度工作，有效減少管理漏洞，實(shí)現(xiàn)效能監(jiān)察工作由事后監(jiān)察向全程監(jiān)督、單項(xiàng)監(jiān)督向綜合監(jiān)督、糾錯(cuò)性監(jiān)督向建設(shè)性監(jiān)督三個(gè)延伸，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)和干部政治兩個(gè)安全。

二是應(yīng)用“5235”方法實(shí)施“管理還原”，發(fā)揮監(jiān)督作用。緊扣原始工作流程、已執(zhí)行工作制度、原始記錄、原始數(shù)據(jù)、當(dāng)事人描述工作過(guò)程五個(gè)重要節(jié)點(diǎn)，突出管理層面和重點(diǎn)崗位，從制度執(zhí)行、職責(zé)履行、效率效能評(píng)價(jià)三個(gè)方面對(duì)被監(jiān)察單位的經(jīng)營(yíng)管理制度運(yùn)行情況進(jìn)行定性、定量分析，查找管理漏洞，規(guī)范制度流程。特別是開(kāi)展事前、事中檢查，通過(guò)“管理還原”，指導(dǎo)、督促業(yè)務(wù)部門(mén)完善管理制度和流程，建立行為規(guī)范，對(duì)辦事規(guī)則、程序、依據(jù)、責(zé)任、時(shí)限等五個(gè)執(zhí)行要素作出明確規(guī)定，使每項(xiàng)工作都有章可循，有規(guī)可守。

三是采取“2231”舉措實(shí)施“效能公示”，發(fā)揮促進(jìn)作用。強(qiáng)化群眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督兩種方式，結(jié)合廠務(wù)公開(kāi)、民主管理兩項(xiàng)工作，對(duì)職工關(guān)心熱點(diǎn)、效能監(jiān)察重點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)管理要點(diǎn)三個(gè)方面進(jìn)行公開(kāi)公示，實(shí)現(xiàn)效能監(jiān)察的參與范圍的拓展。在招投標(biāo)監(jiān)督中，水電廠全面落實(shí)《油田公司招投標(biāo)管理實(shí)施辦法》，制定了《水電廠招投標(biāo)實(shí)施細(xì)則》，明確規(guī)定了招投標(biāo)結(jié)果要在水電廠網(wǎng)頁(yè)的首頁(yè)進(jìn)行公示，接受職工和投標(biāo)方的監(jiān)督。

四是建立“3362”機(jī)制實(shí)施“分步評(píng)價(jià)”，發(fā)揮保證作用。分月度、季度、年度三個(gè)階段，采取檢查督導(dǎo)、考核通報(bào)、綜合評(píng)價(jià)三種形式，圍繞選題立項(xiàng)、組建小組、制定方案、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、檢查驗(yàn)證、形成報(bào)告六個(gè)規(guī)定性步驟，一方面按照集團(tuán)公司《效能監(jiān)察工作指南》規(guī)范和項(xiàng)目實(shí)施要求，對(duì)項(xiàng)目效能實(shí)施效果進(jìn)行全面評(píng)價(jià)；另一方面，對(duì)效能監(jiān)察項(xiàng)目負(fù)責(zé)人履行職責(zé)、執(zhí)行制度、提高效益、廉潔從業(yè)等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并且把評(píng)價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)化為管理人員年終考核內(nèi)容之一，從而使效能評(píng)價(jià)真正起到幫促工作、指導(dǎo)工作的目的。

第5篇：編制年度履職自評(píng)報(bào)告范文

內(nèi)部控制是公司治理問(wèn)題中不可缺少的環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，是由公司的董事會(huì)、管理層和員工組成，目的在于為企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及遵守法律和規(guī)定提供保障，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，對(duì)于有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，具有重要意義：一是有助于企業(yè)樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)理念，不斷提升經(jīng)營(yíng)管理水平和可持續(xù)發(fā)展能力；有利于深化企業(yè)改革，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全現(xiàn)代市場(chǎng)體系；有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。健全有效的內(nèi)部控制可以提高上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告的有效性；可以保障公司資產(chǎn)安全，減少舞弊事件發(fā)生，堵塞漏洞，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，降低公司風(fēng)險(xiǎn)；可以提高公司經(jīng)營(yíng)及效率，提升上市公司質(zhì)量，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)及信息披露的主要要求對(duì)于督促公司建立和實(shí)施有效內(nèi)部控制有著重要的推動(dòng)性作用。

二、執(zhí)行內(nèi)部控制的方式

（一）全員參與以及各司其職是內(nèi)部控制得以有力執(zhí)行的必要保障

建立好一套規(guī)范完整且適合公司自身實(shí)際特點(diǎn)的內(nèi)部控制制度并付諸實(shí)施，才能發(fā)揮該制度的作用。從公司治理層到基層部門(mén)都要各司其職，董事長(zhǎng)到基層員工都要按照已建立好的內(nèi)部控制手冊(cè)的規(guī)定嚴(yán)格遵守，才能最終取得較好的內(nèi)控效果。具體表現(xiàn)為：

董事會(huì)及其成員應(yīng)按照公司法人治理要求及董事會(huì)的職責(zé)科學(xué)選擇管理當(dāng)局并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督；清晰了解管理當(dāng)局實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的范圍；知道并同意單位的最大風(fēng)險(xiǎn)承受能力；及時(shí)知悉最大的風(fēng)險(xiǎn)以及管理者是否恰當(dāng)?shù)赜枰詰?yīng)對(duì)。董事會(huì)及其成員在內(nèi)控中起著領(lǐng)導(dǎo)作用，因而對(duì)管理當(dāng)局的正確選擇、授權(quán)、溝通和監(jiān)督，保證有著一支具有戰(zhàn)斗力的管理隊(duì)伍。

管理當(dāng)局直接對(duì)一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理尤其承擔(dān)重要責(zé)任，為高級(jí)管理人員提供領(lǐng)導(dǎo)和指引；定期與主要職能部門(mén)的高級(jí)管理人員進(jìn)行會(huì)談，以便全面掌握關(guān)鍵人員的履職情況。大力推動(dòng)內(nèi)部控制的實(shí)施，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行系統(tǒng)梳理，識(shí)別重要業(yè)務(wù)流程、流程中容易出錯(cuò)的環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點(diǎn)，為內(nèi)部控制的執(zhí)行提供領(lǐng)導(dǎo)支持。

業(yè)務(wù)層則是涉及公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及人員。各業(yè)務(wù)人員必須按照內(nèi)控手冊(cè)中具體業(yè)務(wù)流程實(shí)施的要求逐一落實(shí)，明確各自管理職責(zé)權(quán)限及各環(huán)節(jié)操作要求。建立有效的激勵(lì)和懲罰機(jī)制，并與員工個(gè)人績(jī)效考核掛鉤，確保嚴(yán)格按昭相關(guān)制度執(zhí)行。建立起自上而下、自下而上以及同級(jí)之間的信息平臺(tái)，建立與外部合作單位的信息溝通平臺(tái)。公司內(nèi)部應(yīng)建立起各部門(mén)閉環(huán)的信息傳遞渠道，各部門(mén)應(yīng)換位思考，為對(duì)方提供有價(jià)值、同口徑的信息，從而實(shí)現(xiàn)信息價(jià)值及效益最大化。

（二）執(zhí)行內(nèi)部控制要正確處理好內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系

內(nèi)部控制絕不是一句簡(jiǎn)單的口號(hào)，也絕不是一劑藥到病除的萬(wàn)能妙丹，而是要效率和控制并重，讓內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展更好地融合。掌握好規(guī)范控制和快速發(fā)展的平衡點(diǎn)。為降低內(nèi)部控制成本，內(nèi)部控制制度及時(shí)融入企業(yè)的管理制度和流程建設(shè)中，創(chuàng)新管理和考核的辦法，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況以及關(guān)鍵控制點(diǎn)的變化，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，同步完善、不斷優(yōu)化。

（三）對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)控是內(nèi)部控制制度得以有效運(yùn)行的重要保證

財(cái)務(wù)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效性的監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)作為資金的管理部門(mén)，從資金的流入、流出到最后形成公司利潤(rùn)，都是在財(cái)務(wù)的監(jiān)督下完成的。財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部控制監(jiān)督工作不僅體現(xiàn)在公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還應(yīng)該在戰(zhàn)略制定、風(fēng)險(xiǎn)分析和投資決策中發(fā)揮重要作用。及時(shí)發(fā)現(xiàn)、上報(bào)和處理工作過(guò)程中的不妥行為；按照國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)可靠?！安蛔黾儋~”這是內(nèi)部控制的基本要求，也是財(cái)務(wù)部門(mén)作為監(jiān)督必須做到的。

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為內(nèi)部控制有效性的監(jiān)督部門(mén)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)并糾正公司的各種財(cái)務(wù)違規(guī)行為，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保單位的財(cái)務(wù)報(bào)告是在國(guó)家的法律和制度下執(zhí)行，并對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的缺陷，提出修改和完善建議。

由于財(cái)務(wù)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)都是公司的內(nèi)設(shè)部門(mén)，難免會(huì)受本公司的利益驅(qū)使而失去必要的監(jiān)督。所以開(kāi)展外部審計(jì)顯得尤其重要。它有利公司建立健全內(nèi)部控制體系和有效執(zhí)行，增強(qiáng)內(nèi)部控制效能，促進(jìn)全面提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，從而更有利于公司的健康發(fā)展。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行客觀、獨(dú)立的鑒證，不僅能夠監(jiān)督、推動(dòng)公司將內(nèi)部控制規(guī)范落到實(shí)處，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)，提升財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防范能力，同時(shí)也能夠進(jìn)一步提升企業(yè)信息披露的透明度，增強(qiáng)投資者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息可靠的信心，對(duì)保護(hù)投資者權(quán)益和社會(huì)公眾利益具有重要作用。內(nèi)部控制的外部審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、企業(yè)文化、人力資源政策等內(nèi)部控制環(huán)境因素，以及企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估程序、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和信息傳遞有效性、保證內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)和有效運(yùn)行的機(jī)制等，全面評(píng)議企業(yè)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的內(nèi)部控制是否能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息合法、真實(shí)、完整以及用于保護(hù)資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制是否可靠。外部審計(jì)在建設(shè)項(xiàng)目、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域，其相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該是關(guān)鍵中的關(guān)鍵。公司應(yīng)盡早落實(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)，并推動(dòng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作與內(nèi)部控制審計(jì)工作的良性互動(dòng)，能夠檢查企業(yè)的內(nèi)部控制效果，督促企業(yè)完善運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

三、自我評(píng)價(jià)報(bào)告是檢驗(yàn)內(nèi)部控制執(zhí)行效果的有力手段

經(jīng)過(guò)一年的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，在實(shí)踐中可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度在建立、執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，公司董事會(huì)對(duì)從上一個(gè)會(huì)計(jì)年度末以來(lái)與與財(cái)務(wù)報(bào)告的有關(guān)的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估，其內(nèi)容包括與財(cái)務(wù)報(bào)告的有關(guān)的內(nèi)部控制的是否有效進(jìn)行公開(kāi)聲明。通過(guò)自我評(píng)價(jià)，董事會(huì)能夠及時(shí)修改某些制度缺陷，也能夠檢驗(yàn)執(zhí)行的效果。

四、內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問(wèn)題

在披露信息的充分性和客觀性方面還存在一定的問(wèn)題：一是部分企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、客觀地披露內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，以至在由于內(nèi)部控制失效造成虛假信息披露，披露的內(nèi)容格式和詳略程度。由于信息披露的不客觀、不完整以及內(nèi)容格式的不統(tǒng)一，使得內(nèi)部控制自評(píng)報(bào)告及其信息披露對(duì)投資者的參考價(jià)值，大大折扣。

內(nèi)控制度的信息化建設(shè)是制約內(nèi)部控制執(zhí)行的難題。企業(yè)的信息系統(tǒng)應(yīng)覆蓋人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理，如果沒(méi)有一個(gè)有效的信息化系統(tǒng)，內(nèi)部控制制度很難落到實(shí)處。