大額采購管理辦法精選(九篇)

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第1篇：大額采購管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]電力物資；采購；現(xiàn)場管理

物資管理，是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中，對(duì)本企業(yè)所需物資的采購、使用、儲(chǔ)備等行為進(jìn)行計(jì)劃、組織和控制，物資管理的目的是，通過對(duì)物資進(jìn)行有效管理，以降低企業(yè)生產(chǎn)成本，加速資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)盈利，提升企業(yè)的市場競爭能力，企業(yè)的物資管理，包括物資計(jì)劃制訂、物資采購、物資使用和物資儲(chǔ)備等多個(gè)重要環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、相互影響，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營造成不良影響。文章主要對(duì)物資的采購和現(xiàn)場管理進(jìn)行了簡述。

1.電力物資采購管理存在的問題

1.1電力建設(shè)企業(yè)的有關(guān)供應(yīng)商供給機(jī)制不夠完善

在執(zhí)行采購任務(wù)的過程中，還出現(xiàn)著相關(guān)責(zé)任人的任務(wù)不清楚，待審查的內(nèi)容相互交錯(cuò)重疊等一些不夠規(guī)范的現(xiàn)象，由此帶來了電力建設(shè)企業(yè)在物資采購工作在相互配合和管理上的一些嚴(yán)重的問題，從而直接降低了企業(yè)在物資采購方面的工作效率。同時(shí)電力建設(shè)企業(yè)物資采購由部分負(fù)責(zé)人直接采購或者由單獨(dú)參加采購的人員決定，因此存在了采購人員和供貨商的關(guān)系密切，造成了和物資部門配合不協(xié)調(diào)。例如在物資采購任務(wù)過程中，采購方需要同許多部門等多方面決策同意，如果缺少了其中的一步，企業(yè)的采購就不能夠很好的完成。另外一方面，在電力建設(shè)企業(yè)物資采購中，沒有能夠和供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，從而導(dǎo)致在采購過程中出現(xiàn)了采購的物資質(zhì)量不高，而價(jià)格高，售后差等問題。

1.2電力企業(yè)采購定價(jià)機(jī)制運(yùn)作不健全

電力建設(shè)企業(yè)物資采購過程簡單地說就是對(duì)相關(guān)供應(yīng)商的選擇過程。在采購時(shí)，有許多關(guān)于定價(jià)方面的活動(dòng)，所以就需要采購人員對(duì)市場價(jià)格和供應(yīng)商作出正確的判定標(biāo)準(zhǔn)和完善的采購方案。然而，對(duì)大多數(shù)采購人員來說，這是很困難的，所以必然會(huì)存在些采購會(huì)不健全等潛在的問題。同時(shí)在企業(yè)召開月總結(jié)會(huì)議中，企業(yè)會(huì)很據(jù)采購價(jià)格的波動(dòng)幅度作出對(duì)有關(guān)供應(yīng)商的選擇。這樣，根據(jù)有關(guān)采購物資的熱值論價(jià)，就會(huì)使得供應(yīng)商爭著去供給那些熱值性價(jià)比高的物資，然而對(duì)于很多的電力企業(yè)而言，都會(huì)導(dǎo)致相關(guān)的采購部門出現(xiàn)對(duì)于供應(yīng)商的選擇的偏差和波動(dòng)性誤差，從而也就導(dǎo)致采購部門不能形成完善的采購機(jī)制，使得采購定價(jià)機(jī)制長期處于一種不穩(wěn)定的狀態(tài)。

2.電力物資采購管理建議

2.1健全物資采購的規(guī)章制度

明確物資采購機(jī)構(gòu)的職能范圍。弄清企業(yè)采購業(yè)務(wù)的工作職責(zé)，對(duì)物資采購的實(shí)施、質(zhì)量的檢驗(yàn)、資金的動(dòng)態(tài)管理、采購的監(jiān)督控制、綜合考核等職能進(jìn)行劃分，明確這些職能的主管部門和它們應(yīng)負(fù)的職責(zé)。做到機(jī)構(gòu)到位、職能到位、管理到位。實(shí)現(xiàn)采購權(quán)、驗(yàn)收權(quán)、保管權(quán)的分立。遵循物資采購的四條原則，即質(zhì)量第一，價(jià)格最優(yōu)，服務(wù)最好，信譽(yù)最佳的原則。建立健全嚴(yán)格的規(guī)章制度。制定價(jià)格管理辦法、招標(biāo)管理辦法、集中采購管理辦法和相應(yīng)的配套實(shí)施細(xì)則。根據(jù)所需物資的特點(diǎn)確定采購方式。實(shí)行招標(biāo)采購。競爭性談判，單一來源采購。協(xié)商詢價(jià)采購。對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)入應(yīng)建立嚴(yán)密的準(zhǔn)入制度和定期評(píng)估制度。

2.2制定科學(xué)合理的物資定額和物資供應(yīng)計(jì)劃

電力企業(yè)物資采購工作的開展前提是編制和實(shí)現(xiàn)物資供應(yīng)計(jì)劃，供應(yīng)計(jì)劃一般要包含如下兩個(gè)依據(jù)：一是物資消耗與儲(chǔ)備定額，這同時(shí)也是具體核算各種物資需要量的重要依據(jù)。二是上級(jí)下達(dá)的生產(chǎn)、基建計(jì)劃以及電力企業(yè)自行安排的生產(chǎn)、基建計(jì)劃。電力企業(yè)制定物資定額之前，要遵循四個(gè)原則。一是要具有代表性，并且準(zhǔn)確可靠，這就需要依靠日常積累豐富的定額資料以及準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)報(bào)表等作為支撐；二是積極穩(wěn)妥，先進(jìn)可行，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)基建工作的正確指導(dǎo)和良好促進(jìn)作用；一是物資定額的編制要完備齊全，主要物資材料和輔助物資材料的相關(guān)信息都要涉及到，同時(shí)，不僅要有單項(xiàng)定額，而且還要有相應(yīng)的綜合定額；四是要充分發(fā)動(dòng)電力企業(yè)全體職工的工作能動(dòng)性，不僅要組織車間、班組自下而上地進(jìn)行，而且還要與設(shè)計(jì)部門、計(jì)劃部門、技術(shù)部門形成密切配合。此外，電力企業(yè)物資儲(chǔ)備定額一般會(huì)包括經(jīng)常性儲(chǔ)備定額，保險(xiǎn)儲(chǔ)備定額和季節(jié)性儲(chǔ)備定額三大類，因此，電力企業(yè)在制定計(jì)劃時(shí)要對(duì)上述三者進(jìn)行全盤考慮，不可遺漏。

2.3合理選擇物資采購方式

設(shè)立計(jì)算機(jī)采購、驗(yàn)收臺(tái)賬，建立局域網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)資源共享。材料采購、供應(yīng)、紀(jì)檢、審計(jì)等部門要將本企業(yè)所需物資按品種分類，將價(jià)格質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收、領(lǐng)用情況及供應(yīng)廠商資料輸入計(jì)算機(jī)，建立局域網(wǎng)。這樣，既可隨時(shí)了解材料需求、質(zhì)量、價(jià)格等情況，節(jié)省人力物力，又可防止人為操作的不規(guī)范。大型工程及大額采購宜采用公開招標(biāo)采購制度。采購實(shí)體可根據(jù)實(shí)際情況。對(duì)擬購商品的品牌、數(shù)量、性能、價(jià)格、售后服務(wù)等情況進(jìn)行多次談判，最終買到符合預(yù)期要求，甚至超出用戶預(yù)期的商品。這樣，就可以基本上避免物資采購過程中的暗箱操作現(xiàn)象，降低企業(yè)成本。

2.4實(shí)施物資采購管理現(xiàn)代化

電力企業(yè)要廣泛推廣先進(jìn)技術(shù)與先進(jìn)管理手段在企業(yè)物資采購管理的運(yùn)用，建立精干高效的物資采購管理機(jī)構(gòu)，建立物資采購管理信息系統(tǒng)，履蓋物資管理各環(huán)節(jié)，對(duì)物資定額、計(jì)劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及設(shè)備材料的產(chǎn)、供、配送、采購、加工渠道、價(jià)格體系等物資管理的各個(gè)方面進(jìn)行資料貯存與檢索，不斷提高物資采購管理水平。

3.電力物資現(xiàn)場管理建議

3.1嚴(yán)把物資驗(yàn)收入庫關(guān)

貨物到達(dá)后，由驗(yàn)收組成員根據(jù)貨運(yùn)單、裝箱單、購貨發(fā)票及采購合同等相互核對(duì)。依據(jù)采購合同有關(guān)條款，堅(jiān)持“公開、公平、公正”原則，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。物資保管人員還需按財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)遞交材料出庫單，財(cái)務(wù)部登記入賬后和倉庫明細(xì)賬進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，嚴(yán)防物資的流失和浪費(fèi)。

3.2庫房管理

庫管人員首先查看每天整理的各類物資明細(xì)賬，匯總后，檢查賬目與賬目之間是否相符、賬目和物資是否相符及賬目和卡（出庫單、入庫單等）是否相符。若是發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)寫出書面報(bào)告，提出處理意見，提交給物資部主管，物資部主管收到結(jié)果后進(jìn)行審核，在簽署相應(yīng)意見后報(bào)電力企業(yè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)意見進(jìn)行審核，通過后對(duì)處理文件進(jìn)行備份，在對(duì)庫內(nèi)物資盤點(diǎn)完畢后，庫管人員將在物資盤的基礎(chǔ)上核實(shí)各類物資種類是否齊備，數(shù)量是否滿足電力企業(yè)生產(chǎn)需求，若發(fā)現(xiàn)種類不齊或數(shù)量低于生產(chǎn)需求，則及時(shí)寫出報(bào)告提出處理意見，報(bào)物資部門主管，在相關(guān)負(fù)責(zé)人核實(shí)后包物管部門經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)處生成新的需求計(jì)劃，以及時(shí)補(bǔ)充倉庫內(nèi)物資存儲(chǔ)。

3.3物資出庫

在電力企業(yè)的日常生產(chǎn)中，需要消耗大量的物資，這也就涉及到大量的物資出庫操作，電力企業(yè)的各個(gè)用料部門應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際需要向物資部提交物資需求計(jì)劃，在物資部審核后，若是在電力企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)，則通過相應(yīng)部門的申請，在辦理材料物資的出庫，庫管人員要填制出庫憑證，由庫管員、經(jīng)手人雙方同時(shí)簽字，一切手續(xù)不全的提貨、領(lǐng)取物資事項(xiàng)，庫管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，通過對(duì)物資出庫流程分析后，可得出庫房管理參與者主要有各個(gè)部門、物資部和庫管員。各個(gè)部門的功能有提交物資領(lǐng)取申請和領(lǐng)取物資，再領(lǐng)取物資時(shí)可查詢出庫單，庫管員的按需發(fā)放物質(zhì)，發(fā)放物資時(shí)可查詢出庫單，物資部的功能有審核領(lǐng)申請和發(fā)放出庫單，這兩功能均查詢物資領(lǐng)取申請。

3.4物資工地管理

電力物資到達(dá)工地后，要集中按序分類放在工地材料區(qū)，室內(nèi)設(shè)備不能淋雨受潮的，要做好遮蓋防雨設(shè)施，電纜類的物資還要特別做好防盜防損措施。

第2篇：大額采購管理辦法范文

（一）思想認(rèn)識(shí)存在不同程度的偏差。

政府采購是一場重大的分配體制改革和分配格局的調(diào)整。實(shí)行政府采購制度后，政府加強(qiáng)對(duì)采購物品的預(yù)算管理并嚴(yán)格了采購程序，從而削弱了部門的采購自，直接威脅行業(yè)壟斷。一些部門和少數(shù)人從部門利益和個(gè)人私利出發(fā)，對(duì)此產(chǎn)生抵觸情緒，在工作上不配合，故意拖延，給采購工作人員尋麻煩，給供應(yīng)商出難題，為政府采購工作設(shè)置障礙。同時(shí)，有的干部群眾對(duì)此項(xiàng)改革能否成功仍持有懷疑態(tài)度，信心不足，甚至擔(dān)心政府采購會(huì)出現(xiàn)由“分散腐敗”轉(zhuǎn)變?yōu)椤凹懈瘮　保@些情緒和疑慮給正在實(shí)施的政府采購工作造成一定的阻力。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理體制不規(guī)范。

目前，政府采購在全國各地雖然已開展起來，但在機(jī)構(gòu)設(shè)置上卻自行其是，缺乏統(tǒng)一規(guī)范。其職責(zé)各地都不相同，管理權(quán)限也不一樣，各級(jí)采購機(jī)構(gòu)都制定自身的管理辦法。同時(shí)，各地政府對(duì)采購機(jī)構(gòu)的管理也不盡相同，全額預(yù)算撥款、財(cái)政差額補(bǔ)助和自收自支三種體制都有。這種局面，對(duì)內(nèi)影響政府采購工作的規(guī)范統(tǒng)一，對(duì)外影響政府采購工作的協(xié)調(diào)，不利于政府采購工作的進(jìn)一步開展。

（三）在操作上缺乏統(tǒng)一的配套政策。

政府采購工作與現(xiàn)行的預(yù)算制度、國庫支付制度、會(huì)計(jì)制度等存在著許多需要銜接的地方。主要有：1．由于傳統(tǒng)預(yù)算編制不夠細(xì)化，實(shí)施政府采購的項(xiàng)目資金無法從整個(gè)預(yù)算撥款中分離開來。同時(shí)，由于預(yù)算編制時(shí)間晚，隨機(jī)修改較多，無法全面準(zhǔn)確及時(shí)掌握各部門、各單位所要采購的貨物、工程和服務(wù)。因此，影響科學(xué)編制采購計(jì)劃。2．現(xiàn)行的國庫支付制度是預(yù)算資金按預(yù)算由國庫撥付到各主管部門，再由主管部門層層下?lián)艿礁骰鶎訂挝?，這就與政府采購需要直接支付機(jī)制相矛盾，難以做到集中采購、統(tǒng)一支付。3．迄今為止，國家尚沒有頒布一套適應(yīng)政府采購工作的財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)制度，造成政府采購會(huì)計(jì)核算與總預(yù)算會(huì)計(jì)核算和各單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算相脫節(jié)。

（四）采購管理亟待完善。

1．關(guān)于采購機(jī)關(guān)的管理。存在編制采購預(yù)算內(nèi)容不完整，上報(bào)不及時(shí)，造成事后人為的急購現(xiàn)象的產(chǎn)生，有的單位還出現(xiàn)投標(biāo)后要求改變購買品牌及技術(shù)參數(shù)等現(xiàn)象，給政府采購工作帶來不必要的被動(dòng)，增加了工作量。

2．關(guān)于供應(yīng)商的管理。在供應(yīng)的商品質(zhì)量和提供的售后服務(wù)質(zhì)量上存在著或多或少的問題，給政府采購帶來負(fù)面影響。

3．關(guān)于采購招投標(biāo)的管理。有的項(xiàng)目由于標(biāo)底偏低，出現(xiàn)沒有供貨單位中標(biāo)現(xiàn)象，有的采購項(xiàng)目中標(biāo)單位過少，或供貨單位來源單一，產(chǎn)生了獨(dú)家經(jīng)營的狀況。同時(shí)，在招投標(biāo)過程中，常出現(xiàn)缺少評(píng)標(biāo)專業(yè)技術(shù)人員的情況。

（五）采購隊(duì)伍建設(shè)尚需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

由于我國目前對(duì)政府采購機(jī)構(gòu)還沒有統(tǒng)一的管理方式，政府采購隊(duì)伍的整體力量不足，特別是縣級(jí)采購隊(duì)伍力量還很薄弱，難以適應(yīng)大量的政府采購工作。特別是在人員業(yè)務(wù)素質(zhì)方面，大部分同志都是從財(cái)會(huì)崗位上選調(diào)而來的，專業(yè)技術(shù)人員極少。對(duì)市場經(jīng)濟(jì)條件下，形成買方市場的政府采購涉及的招投標(biāo)、市場調(diào)查、商品特性、商業(yè)談判、合同法律等了解不夠，有的甚至很不熟悉，這些都直接影響著政府采購的速度和質(zhì)量。

二、規(guī)范政府采購工作下步打算

實(shí)施政府采購要本著先易后難、先大后小、先簡單后復(fù)雜的原則，循序漸進(jìn)、逐步推開。針對(duì)當(dāng)前政府采購工作中存在的困難和問題，要重點(diǎn)從以下幾方面入手，抓好政府采購工作。

（一）強(qiáng)化宣傳力度，提高思想認(rèn)識(shí)。

一是加大宣傳推行政府采購制度的重要意義，不僅要強(qiáng)調(diào)其經(jīng)濟(jì)意義，而且要強(qiáng)調(diào)其政治意義和社會(huì)意義；二是大力宣傳實(shí)行政府采購的優(yōu)越性、采購取得的實(shí)際效果以及先進(jìn)地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)；三是注重宣傳效率，宣傳的內(nèi)容要有目的性，宣傳的方法要有靈活性，宣傳的對(duì)象要有針對(duì)性，既要有輿論上的聲勢，又要有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。通過宣傳提高機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員和廣大人民群眾的認(rèn)識(shí)，消除各種思想疑慮，排除干擾和阻力，為推行政府采購制度營造良好的社會(huì)環(huán)境。

（二）統(tǒng)一機(jī)構(gòu)設(shè)置，建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的政府采購管理體制。

推行政府采購制度是財(cái)政支出管理改革的重大舉措，政府采購管理工作實(shí)質(zhì)上是財(cái)政支出管理職能的延伸，財(cái)政部應(yīng)該是主持全國的政府采購工作的管理部門。借鑒國際上通行的政府采購管理模式，著手構(gòu)建中央政府采購管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)統(tǒng)一規(guī)范地方政府采購管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，逐步建立比較完善的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的政府采購管理體系。政府采購管理部門的主要職責(zé)應(yīng)包括：采購預(yù)算編制、制定采購法規(guī)、對(duì)政府采購事務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)和管理、采購統(tǒng)計(jì)、采購分析和評(píng)估、直接進(jìn)行采購等。

（三）做好立法工作，完善政府采購法律體系。

政府采購素有“陽光交易”之美稱，它是以公開、公平、公正、依法為進(jìn)行條件的，無規(guī)則、無法律就談不上公開、公平、公正的政府采購。為了更好地規(guī)范政府采購行為，必須通過一系列政府采購法律和行政法規(guī)，對(duì)政府采購的目的、原則、主體、程序、立法、管理以及質(zhì)疑、申訴等內(nèi)容作出明確規(guī)定，最終形成政府采購法律體系。如：對(duì)供應(yīng)商準(zhǔn)入政府采購市場管理的規(guī)定，對(duì)社會(huì)中介組織政府采購業(yè)務(wù)的資格管理規(guī)定，對(duì)政府采購?fù)对V或仲裁程序的規(guī)定，對(duì)政府采購?fù)稑?biāo)保證金和合同履約保證金的規(guī)定；對(duì)大型工程采購、大型復(fù)雜設(shè)備采購、服務(wù)采購以及本國產(chǎn)品采購的規(guī)定等等。隨著我國政府采購的范圍和規(guī)模不斷擴(kuò)大，需要通過的法律規(guī)范的對(duì)象將更加具體。同時(shí)，必須抓緊相關(guān)配套改革工作，搞好預(yù)算編制細(xì)化，做好預(yù)算編制時(shí)間、方法的改革，在年初預(yù)算總盤子中單列政府采購預(yù)算。要建立國庫集中支付制度，允許財(cái)政直接辦理國庫撥款，要盡快出臺(tái)一套全國統(tǒng)一的政府采購財(cái)務(wù)制度。這些都是進(jìn)一步推行政府采購制度的前提和保障。

（四）完善管理措施，形成科學(xué)的操作規(guī)則。

第一，理順管理體制。政府采購業(yè)務(wù)由現(xiàn)在的“官辦”逐步轉(zhuǎn)為由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，使政府職能從政府采購的具體商業(yè)活動(dòng)中解脫出來，著重負(fù)責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作。第二，建立嚴(yán)格的工作制度。一是政府采購的三個(gè)當(dāng)事主體即管理者、操作者、使用者相分離的制度；二是招標(biāo)人、使用人和定標(biāo)人相分離的制度；三是采購、付款、驗(yàn)收三權(quán)分離的制度，形成既相互聯(lián)系，又相互制約的制衡機(jī)制。第三，明確采購范圍。一是政府采購范圍必須包括所有行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的購買行為，凡是動(dòng)用政府性資金，包括政府貸款，基層贊助等都屬于政府采購范圍。二是必須包括所有用于公共的物品和服務(wù)的采購，只要是行政事業(yè)單位采購的貨物、工程、勞務(wù)都應(yīng)納入政府采購范圍。三是必須實(shí)行屬地管理的原則，條管部門和單位的采購行為應(yīng)納入地方政府采購范圍。第四，強(qiáng)化約束機(jī)制。既要細(xì)化供應(yīng)商提供商品、服務(wù)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，又要落實(shí)采購機(jī)關(guān)的責(zé)任措施，要明確領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和獎(jiǎng)懲考核責(zé)任制，并推行公示制，接受社會(huì)和群眾監(jiān)督。

（五）建立和完善政府采購監(jiān)督約束機(jī)制，確保采購工作規(guī)范運(yùn)行

要建立政府采購監(jiān)督機(jī)制必須堅(jiān)持四項(xiàng)原則，一是監(jiān)督者和操作者相分離的原則；二是依法監(jiān)督的原則；三是專業(yè)監(jiān)督和群眾監(jiān)督相結(jié)合的原則；四是事前和事中監(jiān)督為主的原則。具體內(nèi)容：

（1）建立政府采購的監(jiān)督法律體制。具體包括三個(gè)層次：一是國家制訂統(tǒng)一的《政府采購法》；二是地方各級(jí)人民政府制訂的《政府采購管理暫行辦法》；三是財(cái)政部門制訂的政府采購監(jiān)督檢查工作的配套法規(guī)，如《政府采購招標(biāo)投標(biāo)程序規(guī)定》、《政府采購資金撥款管理辦法》等。

（2）建立采購環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督制度。一是建立政府采購預(yù)算制度，提高政府采購計(jì)劃約束力；二是建立供應(yīng)商市場準(zhǔn)入制度，加強(qiáng)對(duì)競標(biāo)主體的監(jiān)督；三是建立評(píng)委庫制度，加強(qiáng)對(duì)指導(dǎo)投標(biāo)環(huán)節(jié)的監(jiān)督；四是建立采購與付款相分離制度，加強(qiáng)貨款結(jié)算環(huán)節(jié)監(jiān)督。

（3）建立政府采購的監(jiān)督管理體系。包括人大對(duì)政府采購預(yù)算執(zhí)行情況的執(zhí)法監(jiān)督；紀(jì)檢、監(jiān)察、工商、財(cái)政、審計(jì)、技術(shù)監(jiān)督局等部門的行政監(jiān)督，司法部門對(duì)大額采購的司法公正監(jiān)督；新聞媒體和社會(huì)公眾的輿論監(jiān)督。

（4）建立內(nèi)部監(jiān)督制度，在內(nèi)部建設(shè)上形成互相制約、互相監(jiān)督機(jī)制，包括以評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等為重要內(nèi)容的集體決策制度，內(nèi)部重要崗位的輪換制度，重大采購事項(xiàng)的請示報(bào)告制度等。

（六）加強(qiáng)采購隊(duì)伍建設(shè)，推動(dòng)采購工作健康發(fā)展。

第3篇：大額采購管理辦法范文

此后，政府采購理論探討、制度建設(shè)及工作實(shí)踐，都有了飛躍性的發(fā)展。隨著2003年1月1日《政府采購法》正式實(shí)施，政府采購在基本制度、管理體制、采購方式、采購程序、資金管理辦法、監(jiān)督檢查機(jī)制等方面形成了一套比較完整的體系，我國的政府采購進(jìn)入全面推進(jìn)和施行階段。各地區(qū)在貫徹實(shí)施采購法的過程中摸索出了一些好的經(jīng)驗(yàn)和做法，并取得了較好的成績。構(gòu)建適合我國國情的政府采購是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，結(jié)合我國政府采購中目前存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：

一、擴(kuò)大政府采購的規(guī)模和范圍

采購規(guī)模的大小表明了政府采購的成熟程度，也決定了政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的力度。只有規(guī)模上去了，政策功能才能充分發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值。按照“穩(wěn)步發(fā)展，先易后難，穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，在實(shí)施政府采購活動(dòng)中因部門制宜，因時(shí)制宜，不斷擴(kuò)大政府采購規(guī)模和范圍。

首先，要抓好工程、服務(wù)和節(jié)能環(huán)保方面的政府采購工作，拓展服務(wù)采購的范圍，將培訓(xùn)、會(huì)議、接待以及政府購買勞務(wù)等納入政府采購范圍；同時(shí)積極探索建立政府采購的具體模式和機(jī)制。其次，有效整合政府采購資源，采取上下聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商庫、評(píng)審專家?guī)斓炔少徺Y源的共享，積極推動(dòng)縣級(jí)政府采購工作開展，擴(kuò)大其政府采購實(shí)施范圍和規(guī)模；第三，在大力推行協(xié)議供貨采購形式的基礎(chǔ)上，繼續(xù)積極探索其他有利于擴(kuò)大采購規(guī)模和范圍的采購方式。

二、加快政府采購法制建設(shè)的步伐

政府采購上規(guī)模，制度規(guī)范是保障?！吨腥A人民共和國政府采購法》的出臺(tái)，順應(yīng)了我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，對(duì)規(guī)范政府采購行為，提高財(cái)政資金的使用效率，促進(jìn)政府的廉政建設(shè)起到了促進(jìn)作用。這是建立和完善我國政府采購制度邁出的關(guān)鍵一步，但仍需繼續(xù)努力?？勺裱梃b國外有益做法，建立一個(gè)多層次、系統(tǒng)性的政府采購法律體系。具體可分為三個(gè)層次：

第一層次是基本法，即《政府采購法》，是政府采購工作的最高層次的規(guī)范，是指導(dǎo)政府采購工作的根本法，也是制定其它政府采購法規(guī)的依據(jù)。

第二層次是要盡快制定《政府采購法》實(shí)施細(xì)則及相關(guān)的規(guī)章制度，增強(qiáng)《政府采購法》的可操作性，以利于規(guī)范政府采購行為。

第三個(gè)層次是地方性的政府采購法律制度體系，主要是指地方各級(jí)政府在不違反《政府采購法》的前提下，制訂的適合各地情況的采購政策、條例。此外，還應(yīng)有大量的配套法規(guī)：對(duì)供應(yīng)商的資格要求，采購程序和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，采購機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定及采購人員的行為規(guī)范等。

近日財(cái)政部出臺(tái)了關(guān)于自主創(chuàng)新的三個(gè)辦法即《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購預(yù)算管理辦法》、《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購評(píng)審辦法》、《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購合同管理辦法》做到了“源頭抓預(yù)算，過程抓評(píng)審，落實(shí)抓合同履約”，使政府采購扶持自主創(chuàng)新的制度體系有了基本框架，具有很強(qiáng)指導(dǎo)性和操作性，是政府采購法制化建設(shè)的有益實(shí)踐。

三、加強(qiáng)預(yù)算管理、提高采購效率

加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理工作。政府采購預(yù)算編制是否科學(xué)、規(guī)范，采購項(xiàng)目是否完善、細(xì)致，直接關(guān)系到整個(gè)政府采購活動(dòng)的質(zhì)量。

一是在完善政府采購制度的同時(shí)，尤其要強(qiáng)化政府采購預(yù)算管理，要求各采購單位及時(shí)做好全年采購計(jì)劃，詳細(xì)列出年度采購項(xiàng)目和資金。政府采購預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，要嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)無采購預(yù)算或超預(yù)算采購的，財(cái)政部門不予支付采購資金，以增強(qiáng)政府采購預(yù)算的剛性，硬化政府采購預(yù)算的約束；

二是優(yōu)化政府采購預(yù)算的編制。從預(yù)算編制入手，細(xì)化采購項(xiàng)目預(yù)算的編制工作，制定切實(shí)可行的采購計(jì)劃，增強(qiáng)采購的計(jì)劃性，減少隨意性。

三是對(duì)未編入政府采購預(yù)算的采購項(xiàng)目，原則上當(dāng)年不能采購；對(duì)確需追加的采購支出，必須按法定程序報(bào)批。在實(shí)際運(yùn)行中應(yīng)克服忙于零星采購和無計(jì)劃采購的弊端，實(shí)現(xiàn)規(guī)模采購效益的最大化。

同時(shí)，也應(yīng)避免個(gè)別采購單位以本部門工作要受重大影響為借口，而要求自行采購，進(jìn)而減少可能發(fā)生的商業(yè)賄賂環(huán)節(jié)。眾所周知，“部門預(yù)算改革”、“國庫集中支付制度改革”和“政府采購制度改革”素有財(cái)政支出改革的“三架馬車”之喻。其中部門預(yù)算是基礎(chǔ)，沒有了嚴(yán)格的部門預(yù)算管理體系，政府采購制度的實(shí)施就失去了一個(gè)強(qiáng)有力的保障。因此加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理刻不容緩。

四、逐步推進(jìn)政府采購人員的職業(yè)化改革

政府采購與一般的商品采購不同，專業(yè)性很強(qiáng)，從業(yè)人員既要熟悉相關(guān)法律法規(guī)、操作程序，又要有一定的采購知識(shí)。加強(qiáng)采購隊(duì)伍建設(shè)，提高采購從業(yè)人員的采購執(zhí)行能力。這就要求盡快建立政府采購人員職業(yè)資格管理制度，制定我國政府采購人員作業(yè)準(zhǔn)則和崗位標(biāo)準(zhǔn)，建立職業(yè)資格認(rèn)證制度和培訓(xùn)考核制度，逐步做到政府采購人員持證上崗。另外，還應(yīng)加大對(duì)現(xiàn)有政府采購人員的培訓(xùn)力度，一是加強(qiáng)對(duì)采購從業(yè)人員的培訓(xùn)。主要從以下幾個(gè)方面入手：采購政策、采購程序、采購過程、采購管理。另外，還要熟知法律知識(shí)，包括國際法和國際慣例。二是牢固樹立服務(wù)意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)理念和大局觀念，在服務(wù)中樹立政府采購的形象，在服務(wù)的過程中贏得理解與支持；三是加強(qiáng)政治思想教育工作，強(qiáng)化采購人員廉潔自律意識(shí)，不斷提高政治素養(yǎng)，使政府采購工作真正成為體現(xiàn)效率和效益的陽光工程。

五、建立完善、規(guī)范的采購信息機(jī)制

加強(qiáng)信息公告規(guī)范化運(yùn)作，提高信息的合理性。第一，合理選擇媒體，增強(qiáng)信息的有效性。政府采購信息公告應(yīng)當(dāng)遵循信息及時(shí)、內(nèi)容規(guī)范統(tǒng)一、渠道相對(duì)集中，便于獲得查找的原則。

一方面要在合法的指定媒體，另一方面還要根據(jù)所要采購的項(xiàng)目特點(diǎn)，合理選擇其他信息媒體。例如，某類產(chǎn)品在某一地區(qū)形成了大的產(chǎn)業(yè)群，并且在相當(dāng)大的區(qū)域內(nèi)具有競爭優(yōu)勢，則我們在政府采購信息的時(shí)候就可以在制定媒體的同時(shí)，在此類產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)群所在地媒體進(jìn)行，提高這一地區(qū)生產(chǎn)企業(yè)的知情度。另外還要注重網(wǎng)絡(luò)、雜志和報(bào)紙的合理搭配，其選擇的原則主要是瞄準(zhǔn)目標(biāo)受眾的閱讀取向。第二，明確公告內(nèi)容要涵蓋的基本內(nèi)容：采購人、采購機(jī)構(gòu)的名稱、地址和聯(lián)系方式、招標(biāo)項(xiàng)目的名稱、用途、數(shù)量、簡要技術(shù)要求或者招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)供應(yīng)商資格要求、獲取招標(biāo)文件的時(shí)間、地點(diǎn)、方式及招標(biāo)文件售價(jià)、投標(biāo)截止時(shí)間、開標(biāo)時(shí)間及地點(diǎn)、采購項(xiàng)目聯(lián)系人姓名和電話等。第三，實(shí)行定崗定責(zé)。鑒于政府采購公告在實(shí)現(xiàn)“三公”原則過程中的作用，應(yīng)該設(shè)立專門的信息管理員崗位，負(fù)責(zé)政府采購信息的收集和，明確違反信息公開規(guī)定的處罰制裁措施。

六、管辦分離、強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制

做好政府采購管理機(jī)構(gòu)和集中采購機(jī)構(gòu)的分離工作，進(jìn)一步明確集中采購機(jī)構(gòu)的職能定位。逐步建立財(cái)政部門、集中采購機(jī)構(gòu)、采購人職責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。集中采購機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，保證各項(xiàng)采購活動(dòng)的規(guī)范化，并自覺接受同級(jí)政府采購管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理。政府采購不但要完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，還要積極配合紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門加強(qiáng)監(jiān)督，完善外部監(jiān)督機(jī)制，形成有效而嚴(yán)密的內(nèi)部和外部的監(jiān)督網(wǎng)。

首先，在加強(qiáng)對(duì)集中采購監(jiān)管的同時(shí)，加大對(duì)分散采購的監(jiān)管?？梢酝ㄟ^編制政府采購預(yù)算和計(jì)劃、建立分散采購項(xiàng)目申報(bào)制、公開信息、抽取專家、采購合同備案、信息報(bào)告、采購資金集中支付等制度和程序加以約束和牽制；同時(shí)制定和完善分散采購監(jiān)督管理體系，加大執(zhí)法檢查力度，確保分散采購行為的規(guī)范；

其次，堅(jiān)決按照政府采購法規(guī)定的透明度原則，在信息公開、采購流程、采購結(jié)果公告、采購糾紛仲裁等實(shí)行全面徹底公開，嚴(yán)格遵守《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《政府采購信息公告管理辦法》、《政府采購供應(yīng)商投訴處理辦法》等規(guī)章，促進(jìn)全社會(huì)對(duì)政府采購的監(jiān)督。

第4篇：大額采購管理辦法范文

一、對(duì)過程管理的全方位審計(jì)是物資采購審計(jì)的基礎(chǔ)

采購管理本質(zhì)上是采購流程的業(yè)務(wù)管理。采購流程是否合理，各環(huán)節(jié)是否得到有效管控，這既是采購管理的基本內(nèi)容，也是采購審計(jì)的基礎(chǔ)。以下環(huán)節(jié)是采購業(yè)務(wù)流程審計(jì)的重點(diǎn)：

（一）采購計(jì)劃通過查閱月度采購計(jì)劃和年度采購計(jì)劃的編制和審批情況，審查物資采購計(jì)劃的編制是否有依據(jù)，是否及時(shí)和科學(xué)，是否履行了審批程序，計(jì)劃制定是否考慮了庫存因素，采購計(jì)劃與實(shí)施結(jié)果是否一致，采購數(shù)量、采購目標(biāo)、采購時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃是否有保證措施等，重點(diǎn)審查無計(jì)劃采購、超計(jì)劃采購和不考慮庫存的采購行為，確保采購計(jì)劃的嚴(yán)肅性。

（二）采購比質(zhì)比價(jià)這是物資采購過程中比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，是內(nèi)部控制管理的重點(diǎn)。應(yīng)從財(cái)務(wù)明細(xì)賬著手根據(jù)采購總體規(guī)模抽查相應(yīng)數(shù)量的需要招投標(biāo)的大金額采購實(shí)例，檢查招標(biāo)過程資料的完整性，參加招標(biāo)人員是否來自于各相關(guān)部門，數(shù)量是否符合制度規(guī)定，應(yīng)標(biāo)的供應(yīng)商是否高于制度規(guī)定的最低限額，是否從合格供應(yīng)商名錄中選取，如果是新入供應(yīng)商是否對(duì)其進(jìn)行了資質(zhì)考察。采購業(yè)務(wù)招標(biāo)書是否具體、規(guī)范，涉及技術(shù)要求的是否有詳細(xì)的技術(shù)參數(shù)。

（三）合同簽訂依法簽訂采購合同是避免法律糾紛，維護(hù)企業(yè)利益免受損失的重要途徑。應(yīng)對(duì)抽取的合同中規(guī)定的品種規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)指標(biāo)要求、交貨時(shí)間、結(jié)算方式、付款進(jìn)度、逾期損失等主要條款，結(jié)合企業(yè)的合同管理制度逐一審查，要關(guān)注是否存在條款約定不足或約定不明確，顯示不公平的現(xiàn)象，是否在遵循法律法規(guī)的基礎(chǔ)上最大的維護(hù)了公司利益。同時(shí)也應(yīng)該對(duì)合同管理情況予以關(guān)注。

（四）物資驗(yàn)收入庫這一環(huán)節(jié)中，應(yīng)審核采購人員是否參與了驗(yàn)收，對(duì)于技術(shù)含量較高的物資還應(yīng)有技術(shù)人員參與。審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好物資到貨驗(yàn)收工作和原始記錄，是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款。如有與合同不符的情況，是否及時(shí)與供方協(xié)商處理，對(duì)不符合合同部分的貨款是否拒付。是否對(duì)有關(guān)合同執(zhí)行中的來往函電、文件都進(jìn)行了妥善保存，以備查詢。是否對(duì)物資進(jìn)貨、入庫、發(fā)放過程進(jìn)行驗(yàn)收控制。物資出入庫單據(jù)是否齊全，是否按類別按規(guī)格建立了完備的倉庫臺(tái)賬，與實(shí)際庫存是否核對(duì)相符。物資是否得到了妥善保存，對(duì)易氧化、易腐蝕的大宗物資是否得到了妥善處置；物資積壓浪費(fèi)和損失是否積極查找原因，是否對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了追責(zé)。

（五）財(cái)務(wù)付款應(yīng)充分了解公司資金審批管理辦法，結(jié)合財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，審核是否按照合同的要求付款，是否存在提前付款的情況，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)付款支付理由是否充分，預(yù)付掛賬時(shí)間是否過長，是否存在越權(quán)審批資金支付的情況，有無非物資采購部門辦理大額物資采購及付款情況。審計(jì)過程中如果發(fā)現(xiàn)存在對(duì)方無法提供銀行賬戶而由他人賬戶代替，或存在虛假發(fā)票報(bào)銷的情況，應(yīng)詳細(xì)核實(shí)原因。

二、采購管理風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制是物資采購審計(jì)的重點(diǎn)

采購風(fēng)險(xiǎn)的控制是物資采購管理工作的重點(diǎn)，也理應(yīng)是采購審計(jì)的重點(diǎn)。對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)管控的審計(jì)不能拘泥于風(fēng)險(xiǎn)分類上，而應(yīng)該抓住本質(zhì)，關(guān)注重點(diǎn)。在外因型風(fēng)險(xiǎn)中，合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要與供應(yīng)商關(guān)聯(lián)，技術(shù)進(jìn)步、意外風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)都有市場影響的因素。而內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)則主要是采購過程管理中表現(xiàn)出來的問題，主要集中體現(xiàn)在過程管控疏失、內(nèi)部信息溝通不暢、采購行為人道德問題等所帶來的風(fēng)險(xiǎn)上面，如采購計(jì)劃制定不當(dāng)、合同簽訂不當(dāng)?shù)却蠖际沁^程管控疏失造成的。只有抓住了這些重點(diǎn)，才能使物資采購審計(jì)工作有的放矢。

（一）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)首先要檢查供應(yīng)商體系建設(shè)情況。一個(gè)組織體系完善，收入達(dá)到一定規(guī)模、擁有較為穩(wěn)定的客戶資源的發(fā)展前景良好的企業(yè)，應(yīng)建立一整套合格供應(yīng)商體系。重點(diǎn)審查是否建立了合格供應(yīng)商名錄，進(jìn)入合格供應(yīng)商名錄的供應(yīng)商是否經(jīng)過企業(yè)資信、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格、交貨及時(shí)性和售后服務(wù)等方面的考核，是否存在非合格供應(yīng)商名錄外采購現(xiàn)象。其次檢查合格供應(yīng)商是否進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，是否建立了科學(xué)合理的評(píng)價(jià)依據(jù)和評(píng)價(jià)體系，特別是產(chǎn)品質(zhì)量是否在持續(xù)改進(jìn)，是否發(fā)生過較為嚴(yán)重的產(chǎn)品質(zhì)量問題，交付是否及時(shí)，價(jià)格是否合理。這些評(píng)價(jià)是建立在歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)之上的。對(duì)于不合格供應(yīng)商要及時(shí)淘汰。第三，檢查供應(yīng)商的誠信問題。從投標(biāo)文件、報(bào)價(jià)單、招標(biāo)過程管理等方面檢查供應(yīng)商是否存在串標(biāo)行為，是否存在合同欺詐，是否存在采購價(jià)格與市場行情偏離較大的問題，產(chǎn)品質(zhì)量是否存在惡意的以次充好現(xiàn)象。第四，檢查獨(dú)家供應(yīng)情況及供應(yīng)鏈優(yōu)化方案。獨(dú)家供應(yīng)商大多是因?yàn)楫a(chǎn)品技術(shù)的原因所造成，其危害是可能造成供應(yīng)商控制或供應(yīng)鏈斷裂等問題。重視獨(dú)家供應(yīng)商問題，培育供應(yīng)商成長也是物資采購管理的重要問題。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作主要應(yīng)關(guān)注兩點(diǎn)：一是是否對(duì)大宗物資的價(jià)格變動(dòng)有應(yīng)對(duì)措施。比如供暖用煤，在冬季由于需求較旺盛，其價(jià)格一般會(huì)比在淡季的時(shí)候高，適時(shí)啟動(dòng)反季節(jié)采購，可能會(huì)節(jié)約大筆采購資金。再如大宗鋼材采購，由于市場價(jià)格波動(dòng)較大，對(duì)價(jià)格變化趨勢判斷準(zhǔn)確，將會(huì)規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)，贏得采購收益。二是是否對(duì)市場技術(shù)進(jìn)步帶來的采購風(fēng)險(xiǎn)有應(yīng)對(duì)措施。器材技術(shù)指標(biāo)是研發(fā)部門考慮的范疇，但對(duì)于市場技術(shù)發(fā)展，采購部門有可能最先得到情況，這要求研發(fā)部門和采購部門密切配合，關(guān)注關(guān)鍵物料的市場技術(shù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)溝通有關(guān)情況，以免造成采購損失。審計(jì)應(yīng)該對(duì)由于技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致庫存積壓的損失給予關(guān)注并進(jìn)行責(zé)任評(píng)價(jià)。

（三）過程管控疏失風(fēng)險(xiǎn)采購計(jì)劃人員未及時(shí)掌握科研生產(chǎn)狀況而導(dǎo)致采購數(shù)量偏大或者供貨不及時(shí)，合同約定不明或?qū)彶椴粐?yán)而導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，到貨驗(yàn)收不認(rèn)真導(dǎo)致數(shù)量缺斤少兩、質(zhì)量以次充好等，都是過程管控疏失風(fēng)險(xiǎn)。

（四）采購行為人的道德風(fēng)險(xiǎn)由于采購涉及大量利益關(guān)系，因此采購舞弊現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。采購人員為了個(gè)人私利，可能會(huì)與供應(yīng)商合謀，制造虛假比價(jià)等手法；在招標(biāo)采購過程中，評(píng)標(biāo)專家違反原則，傾向于有利害關(guān)系的供應(yīng)商；保管人員和使用部門合謀，導(dǎo)致虛假出入庫。這些都是采購行為人的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，需在采購審計(jì)中予以重點(diǎn)關(guān)注并加以規(guī)避。

三、采購管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及績效改進(jìn)是物資采購審計(jì)的重要內(nèi)容

采購績效是指采購產(chǎn)出與相應(yīng)的投入之間的對(duì)比關(guān)系，它對(duì)采購效率進(jìn)行全面整體評(píng)價(jià)。對(duì)物資采購的審計(jì)工作不僅要關(guān)注管理的過程，也要關(guān)注管理的結(jié)果。審計(jì)采購績效改進(jìn)應(yīng)檢查以下主要指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況：

（一）采購的及時(shí)率采購是否滿足科研生產(chǎn)的正常需要，是否造成嚴(yán)重的停工待料情況。這是考核采購績效的首要指標(biāo)。

（二）庫存周轉(zhuǎn)率庫存周轉(zhuǎn)率是一種衡量材料在工廠里或是整條價(jià)值流中，流動(dòng)快慢的標(biāo)準(zhǔn)。提高庫存周轉(zhuǎn)速度，最大限度地壓縮庫存，是防范物資積壓風(fēng)險(xiǎn)、增加企業(yè)價(jià)值的重要手段。很多企業(yè)充分發(fā)揮社會(huì)物流的作用實(shí)行零庫存，還有一些企業(yè)與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，將倉庫設(shè)在供應(yīng)商處，這些都是對(duì)采購績效的重大改進(jìn)。

（三）采購價(jià)格控制指標(biāo)完成率最簡單的方法是考核實(shí)際價(jià)格與過去移動(dòng)平均價(jià)格的差額，但由于實(shí)際價(jià)格受市場影響因素較大，這種方法存在不科學(xué)性。最常用的方法是將當(dāng)期采購價(jià)格與基期采購價(jià)格的比率與當(dāng)期物價(jià)指數(shù)與基期物價(jià)指數(shù)的比率相互比較。

（四）采購質(zhì)量合格率即考核物料復(fù)驗(yàn)合格入庫的數(shù)量與采購物料總數(shù)量之比率。這一考核指標(biāo)要求采購部門對(duì)采購源頭——供應(yīng)商給以應(yīng)有的關(guān)注。

第5篇：大額采購管理辦法范文

第一條為加強(qiáng)農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)管理，提高專項(xiàng)資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理規(guī)則》、農(nóng)業(yè)部《財(cái)政項(xiàng)目支出管理暫行辦法》及有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我省實(shí)際，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)，是指由農(nóng)業(yè)部和省財(cái)政廳預(yù)算安排的促進(jìn)我省農(nóng)業(yè)事業(yè)發(fā)展、增加農(nóng)民收入的財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目，不包括農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目。

第三條農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)管理堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、權(quán)責(zé)分明、統(tǒng)籌安排、突出重點(diǎn)、專款專用、公正高效的原則。

第四條農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)管理包括專項(xiàng)預(yù)算、項(xiàng)目申報(bào)、監(jiān)督檢查等方面。

第二章農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算

第五條根據(jù)省財(cái)政廳年度預(yù)算編制要求，由廳財(cái)務(wù)處部署廳屬單位農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算編制工作。

第六條廳有關(guān)處室、單位按職責(zé)分工和農(nóng)業(yè)事業(yè)發(fā)展需要編制本行業(yè)農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算，經(jīng)分管廳長同意后，送廳財(cái)務(wù)處。

第七條廳財(cái)務(wù)處根據(jù)廳年度工作重點(diǎn)、目標(biāo)任務(wù)，編制全廳農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算，經(jīng)廳長同意或提交廳長辦公會(huì)研究審定后，報(bào)省財(cái)政廳。

第三章農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)申報(bào)

第八條農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)申報(bào)實(shí)行“歸口、統(tǒng)一、逐級(jí)”的原則。凡向農(nóng)業(yè)部、省財(cái)政廳等單位申請農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)，均以廳財(cái)字號(hào)文上報(bào)。各市農(nóng)業(yè)部門申報(bào)農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)均以局財(cái)字號(hào)文件上報(bào)。

第九條對(duì)農(nóng)業(yè)部安排的農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)，按照農(nóng)業(yè)部下達(dá)的項(xiàng)目指南及有關(guān)要求，廳財(cái)務(wù)處、有關(guān)處室、事業(yè)單位研究提出申報(bào)意見，經(jīng)分管廳長同意后，組織申報(bào)。

根據(jù)各市申報(bào)情況，廳財(cái)務(wù)處、有關(guān)處室、事業(yè)單位進(jìn)行審核、匯總，擬定上報(bào)意見，經(jīng)分管廳長同意后，報(bào)廳長或廳長辦公會(huì)研究審定，以廳財(cái)字號(hào)文上報(bào)。

第十條對(duì)省財(cái)政廳批復(fù)的農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算，廳有關(guān)處室、事業(yè)單位、財(cái)務(wù)處制定實(shí)施方案，經(jīng)分管廳長同意，與省財(cái)政廳進(jìn)行協(xié)商一致后，報(bào)廳長或廳長辦公會(huì)審定，與省財(cái)政廳聯(lián)合農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)申報(bào)指南。

根據(jù)各市申報(bào)情況，廳財(cái)務(wù)處、有關(guān)處室、單位進(jìn)行審核、匯總，按照前述程序，與省財(cái)政廳聯(lián)合下達(dá)實(shí)施計(jì)劃。

第四章農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金支付

第十一條農(nóng)業(yè)部財(cái)政專項(xiàng)資金，由廳有關(guān)處室、事業(yè)單位根據(jù)農(nóng)業(yè)部下達(dá)的項(xiàng)目計(jì)劃，提出分配意見和用款計(jì)劃，經(jīng)廳財(cái)務(wù)處審核，分管廳長批準(zhǔn)后，撥付各市或項(xiàng)目承擔(dān)單位。需進(jìn)行國庫集中支付的專項(xiàng)資金，按國庫集中支付有關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條省農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金，依據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，由省財(cái)政廳下達(dá)。

第十三條市級(jí)項(xiàng)目主管部門在收到省撥付的農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金后，要及時(shí)將項(xiàng)目資金足額撥付項(xiàng)目承擔(dān)單位，嚴(yán)禁滯留、截留資金。

第五章農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)監(jiān)督管理

第十四條廳財(cái)務(wù)處、有關(guān)處室、事業(yè)單位負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)的組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。廳財(cái)務(wù)處主要負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金管理、監(jiān)督、檢查；廳有關(guān)處室、事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)的技術(shù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查計(jì)劃落實(shí)情況。

第十五條各市農(nóng)業(yè)主管部門按照專項(xiàng)管理要求，認(rèn)真組織實(shí)施并做好監(jiān)督檢查工作，及時(shí)向省農(nóng)業(yè)廳反饋項(xiàng)目執(zhí)行和資金使用情況。

第十六條項(xiàng)目單位要按照?？顚Ｓ玫脑瓌t使用專項(xiàng)資金，嚴(yán)禁擠占、挪用資金。

第十七條項(xiàng)目單位要建立健全財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法，保證?？顚Ｓ?、專賬核算，對(duì)項(xiàng)目支出的原始憑證要嚴(yán)格審核，嚴(yán)禁白條入賬和大額現(xiàn)金結(jié)算，嚴(yán)禁以各種名義計(jì)提項(xiàng)目管理費(fèi)或獎(jiǎng)勵(lì)性支出。必須按照項(xiàng)目名稱設(shè)置項(xiàng)目明細(xì)賬，由會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行核算的，項(xiàng)目單位應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目輔助賬。同一項(xiàng)目名稱、執(zhí)行不同內(nèi)容的項(xiàng)目，要按照不同項(xiàng)目內(nèi)容分別設(shè)置項(xiàng)目明細(xì)賬或項(xiàng)目輔助明細(xì)賬。

第十八條對(duì)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目和列入政府采購目錄的設(shè)備、儀器等購置要按照有關(guān)項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購管理規(guī)定執(zhí)行。

第6篇：大額采購管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 重大基建項(xiàng)目 集中采購 改進(jìn)對(duì)策

一、商業(yè)銀行重大基建項(xiàng)目及集中采購存在的問題

據(jù)對(duì)某商業(yè)銀行的調(diào)查，2011年至2013年末，該商業(yè)銀行按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)總共實(shí)施了集中采購業(yè)務(wù)近百筆，合計(jì)金額數(shù)千萬元，其中工程類數(shù)十筆，金額小計(jì)數(shù)百萬元，金額占比近四分之一；大宗物品類數(shù)十筆，金額小計(jì)一千多萬元，金額占比近一半；服務(wù)類數(shù)十筆，金額小計(jì)數(shù)百萬元，金額占比四分之一多一些。

總的來看，商業(yè)銀行制定了重大基建項(xiàng)目和集中采購的相關(guān)管理細(xì)則，組織架構(gòu)基本符合商業(yè)銀行制度要求，基本能夠按照商業(yè)銀行相關(guān)制度要求組織實(shí)施集中采購工作。

但是，商業(yè)銀行集中采購的管理水平尚顯薄弱，基礎(chǔ)管理尚需要進(jìn)一步加強(qiáng)；部分集中采購項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)流程管理存在偏差，個(gè)別集中采購項(xiàng)目采購方式的選用缺乏充分性，個(gè)別項(xiàng)目評(píng)標(biāo)委員的評(píng)分過程存在隨意性，影響評(píng)分結(jié)果；部分采購流程中對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行不到位，個(gè)別重大基建項(xiàng)目變更沒有實(shí)施集體決策等審批流程，個(gè)別大額會(huì)h費(fèi)支出沒有經(jīng)過集中采購，并且真實(shí)性存疑；集中采購的檔案及合同管理尚有欠缺。上述問題的具體表現(xiàn)如下：

（一）合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)情況及發(fā)現(xiàn)問題

1.商業(yè)銀行個(gè)別重大基建項(xiàng)目超過預(yù)算比較多，施工管理尚需要加強(qiáng)

前述商業(yè)銀行于2011年末，委托某市某建設(shè)工程招標(biāo)有限責(zé)任公司對(duì)其某個(gè)支行的裝修項(xiàng)目進(jìn)行了公開招標(biāo)，中標(biāo)單位為某省某裝飾股份有限公司，中標(biāo)價(jià)為數(shù)百萬元，該項(xiàng)目于2012年初竣工交付使用， 2012年末某市某工程造價(jià)咨詢有限公司出具了該項(xiàng)目的結(jié)算審價(jià)報(bào)告，審定的工程造價(jià)超出中標(biāo)價(jià)的近一半，并且從審決報(bào)告看，甲方簽證金額占該項(xiàng)目決算金額的絕大部分。說明商業(yè)銀行在該項(xiàng)目上有重大變更，但是查閱商業(yè)銀行行務(wù)會(huì)及財(cái)審會(huì)記錄，沒有發(fā)現(xiàn)有集體決策的記載。

2.商業(yè)銀行部分集中采購項(xiàng)目操作環(huán)節(jié)不合規(guī)

前述商業(yè)銀行從2011年至2013年共進(jìn)行集中采購項(xiàng)目數(shù)十筆，其中重大基建項(xiàng)目若干筆。調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在的問題統(tǒng)計(jì)如下：

（1）有若干個(gè)項(xiàng)目的開工日期早于商業(yè)銀行的財(cái)審會(huì)；

（2）已簽訂的數(shù)十份合同中有若干份合同沒有簽訂日期；

（3）有個(gè)別項(xiàng)目的評(píng)審會(huì)日期早于商業(yè)銀行的財(cái)審會(huì)日期；

（4）有若干個(gè)項(xiàng)目的開工日期早于合同的簽訂日期；

（5）有若干個(gè)項(xiàng)目的商業(yè)銀行財(cái)審會(huì)日期晚于行辦會(huì)日期；

（6）商業(yè)銀行有若干個(gè)集中采購項(xiàng)目沒有與供應(yīng)商簽訂合同；

（7）有若干個(gè)項(xiàng)目的申請日期晚于商業(yè)銀行的財(cái)審會(huì)日期；

（8）有若干個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支付的金額大于合同金額；

（9）有若干個(gè)項(xiàng)目的合同日期早于商業(yè)銀行的財(cái)審會(huì)日期。

3.商業(yè)銀行集中采購項(xiàng)目的流程管理存在不足之處

（1）采購后沒有對(duì)采購事項(xiàng)進(jìn)行后評(píng)估。商業(yè)銀行沒有按照規(guī)定組織相關(guān)商品使用部門對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行考評(píng)。

（2）評(píng)委的評(píng)分過程存在隨意性。例如前述商業(yè)銀行2013年某自助銀行裝修工程、私人銀行客戶高端論壇的采購項(xiàng)目，評(píng)標(biāo)均采取綜合因素百分制法，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各位評(píng)委對(duì)每家供應(yīng)商評(píng)標(biāo)計(jì)分表上的各項(xiàng)綜合因素評(píng)分項(xiàng)目均給出相同的分值。

（3）評(píng)標(biāo)流程欠規(guī)范。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行所有集中采購檔案中均未見向中標(biāo)單位發(fā)出的中標(biāo)通知書；個(gè)別集中采購項(xiàng)目的開標(biāo)會(huì)議紀(jì)錄和評(píng)標(biāo)報(bào)告上的評(píng)審委員簽字過少，如前述商業(yè)銀行某自助銀行裝修工程采購項(xiàng)目；部分集中采購項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)報(bào)告上沒有監(jiān)督人簽字，如前述商業(yè)銀行私人銀行客戶高端論壇、某自助銀行裝修工程等采購項(xiàng)目；部分集中采購項(xiàng)目沒有立項(xiàng)審批手續(xù)，如前述商業(yè)銀行公司客戶金融產(chǎn)品推介論壇等采購項(xiàng)目。

（4）個(gè)別評(píng)標(biāo)小組人員組成不符合制度要求。例如2013年中，前述商業(yè)銀行組織的關(guān)于其某支行辦公家具的競爭性談判，評(píng)標(biāo)小組成員過少。

（5）個(gè)別單一來源采購方式確定的理由不充分。員工行服項(xiàng)目為總行選型采購，2013年年中以及年末，前述商業(yè)銀行分別進(jìn)行了二次員工行服采購，采購形式為年度性采購，采購方式為單一來源，中標(biāo)供應(yīng)商為某省某企業(yè)，確定單一來源采購方式的理由為按照招標(biāo)入圍廠家公示價(jià)格，該供應(yīng)商的報(bào)價(jià)較低。按照商業(yè)銀行集中采購管理辦法的規(guī)定，總行選型采購商品，商業(yè)銀行在總行的供應(yīng)商范圍內(nèi)，根據(jù)本行實(shí)際組織商務(wù)談判，選定供應(yīng)商以及商品型號(hào)、確定商品實(shí)際采購價(jià)格。

存在類似問題的還有前述商業(yè)銀行的臺(tái)式計(jì)算機(jī)以及筆記本電腦采購。2011年至2013年間，前述商業(yè)銀行總共進(jìn)行了臺(tái)式計(jì)算機(jī)以及筆記本電腦集中采購項(xiàng)目若干筆，單筆合同金額均為數(shù)十萬元，合同金額合計(jì)為百萬元以上，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行對(duì)上述項(xiàng)目均采取單一來源采購方式，中標(biāo)供應(yīng)商均是某市某電子技術(shù)開發(fā)有限公司。

4.商業(yè)銀行集中采購的檔案及合同管理存在欠缺

（1）個(gè)別集中采購合同存在瑕疵。例如前述商業(yè)銀行與某市某數(shù)碼科技有限公司簽訂的金融支付服務(wù)平臺(tái)軟件采購合同以及前述商業(yè)銀行與某省某電子科技有限公司、某市某電子技術(shù)開發(fā)有限公司簽訂的電腦購置合同，均存在沒有填寫合同簽訂日期的情況；個(gè)別商務(wù)合同缺少法定代表人或者委托人的簽章，例如前述商業(yè)銀行某自助銀行裝修施工合同等。

（2）商業(yè)銀行集中采購檔案管理存在欠缺。按照有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行集中采購檔案由集中采購部門負(fù)責(zé)歸檔管理，按順序歸集。調(diào)查發(fā)現(xiàn)前述商業(yè)銀行集中采購檔案管理存在以下問題：

①部分集中采購檔案重要資料沒有收集。商業(yè)銀行部分集中采購檔案中缺少采購合同，例如前述商業(yè)銀行2013年關(guān)于自助設(shè)備運(yùn)營外包服務(wù)項(xiàng)目等；所有集中采購檔案中均未見采購商品驗(yàn)收單、合同付款申請書等重要資料。

②集中采購檔案沒有集中管理。商業(yè)銀行部分集中采購檔案資料分散在相關(guān)部門保管，如前述商業(yè)銀行廣告類集中采購項(xiàng)目的檔案資料在辦公室保管，沒有納入采購辦集中管理。

5.商業(yè)銀行個(gè)別集中采購項(xiàng)目的諸多流程不合規(guī)

2013年末，前述商業(yè)銀行財(cái)審會(huì)審議通過該行某屆私人銀行客戶高端論壇采購項(xiàng)目，擬分兩批組織商業(yè)銀行的私人銀行客戶出境，預(yù)算金額為幾十萬元。10月31日，商業(yè)銀行評(píng)標(biāo)委員會(huì)組織對(duì)該采購項(xiàng)目進(jìn)行邀請招標(biāo)，邀請的三家供應(yīng)商分別是某省某國際旅行社、某省中國青年旅行社有限公司以及中國旅行社總社某省有限公司，中標(biāo)單位是某省某國際旅行社和某省中國青年旅行社有限公司。存在的問題是：

（1）實(shí)際付款單位不是合同簽訂的供應(yīng)商。該項(xiàng)目的另一家中標(biāo)單位是某省某國際旅行社，但是商業(yè)銀行在辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)該付給某省某國際旅行社的資金，實(shí)際付給了某市某會(huì)議服務(wù)有限公司，雖然經(jīng)過網(wǎng)上查證，某市某會(huì)議服務(wù)有限公司系某省某國際旅行社的子公司，但是雙方簽訂的合同中沒有作出約定，也沒有見母公司某省某國際旅行社資金結(jié)算的相關(guān)授權(quán)書，存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）評(píng)標(biāo)小組人員構(gòu)成不符合制度要求。該采購項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)小組成員組成人數(shù)為偶數(shù)，不符合評(píng)標(biāo)小組為五人以上的奇數(shù)的相關(guān)管理規(guī)定。

（3）實(shí)際付款金額超出合同簽訂金額。該采購項(xiàng)目中，兩家中標(biāo)單位為某省某國際旅行社和某省某國際商務(wù)旅行社有限公司，兩家的合同簽訂金額分別為近三十萬元，合同金額合計(jì)為近六十萬元，但是商業(yè)銀行實(shí)際付款金額分別為三十多萬元，付款金額合計(jì)為六十多萬元，超出合同金額若干元。

存在類似問題的還有商業(yè)銀行2013年端午禮品采購項(xiàng)目。2013年年中，商業(yè)銀行財(cái)審會(huì)審議通過端午禮品采購，預(yù)算金額為近二十萬元，采購方式為單一來源，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行行政保衛(wèi)部于7月10日端午節(jié)后近一個(gè)月才提出采購申請，商業(yè)銀行立項(xiàng)審批時(shí)間為7月9日，商業(yè)銀行與供應(yīng)商沒有簽訂采購合同，7月11日，商業(yè)銀行實(shí)際付款二十多萬元，超出預(yù)算金額近四萬元。

（4）沒有辦理立項(xiàng)審批手續(xù)。立項(xiàng)部門沒有填寫商業(yè)銀行集中采購立項(xiàng)表，沒有按照制度規(guī)定辦理相關(guān)立項(xiàng)審批手續(xù)。

（5）實(shí)際供應(yīng)商不是中標(biāo)單位，并且合同簽訂存在疏漏。該項(xiàng)目評(píng)標(biāo)報(bào)告顯示其中一家中標(biāo)單位是某省中國青年旅行社有限公司，但是與商業(yè)銀行簽訂合同的卻是某省某國際商務(wù)旅行社有限公司；同時(shí)，該項(xiàng)目的目的地在境外，但是商業(yè)銀行與該旅行社簽訂的合同卻是團(tuán)隊(duì)國內(nèi)旅游合同，而不是團(tuán)隊(duì)境外旅游合同。

（二）完湫鄖榭鲆約胺⑾值奈侍

個(gè)別大額會(huì)議費(fèi)支出沒有經(jīng)過集中采購，并且真實(shí)性存疑。

2011年末，前述商業(yè)銀行向某市某餐飲有限公司支付會(huì)議費(fèi)若干筆合計(jì)金額數(shù)百萬元，調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

（1）實(shí)際出席人數(shù)與預(yù)算金額相差比較大，會(huì)議舉辦真實(shí)性存在疑問。目前商業(yè)銀行提供的相關(guān)會(huì)議資金僅有費(fèi)用預(yù)算審批表與費(fèi)用確認(rèn)單，并且內(nèi)容過于簡單。根據(jù)商業(yè)銀行提供的個(gè)別會(huì)議的簽到簿發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行實(shí)際出席人數(shù)與預(yù)算人數(shù)相差比較大。通常商業(yè)銀行預(yù)算參會(huì)人數(shù)為百人以上，但是簽到簿上的簽名僅有不到一半，與實(shí)際相差比較大，同時(shí)商業(yè)銀行舉辦會(huì)議的預(yù)算為按人計(jì)算，以上問題導(dǎo)致會(huì)議舉辦的真實(shí)性存在疑問。

（2）商業(yè)銀行沒有對(duì)上述會(huì)議費(fèi)供應(yīng)商進(jìn)行集中采購。2011年中至2011年末，前述商業(yè)銀行一共組織會(huì)議十多次，其中大部分的金額超過10萬元，但是上述超過10萬元的會(huì)議費(fèi)均沒有進(jìn)行集中采購。

（3）個(gè)別會(huì)議的舉辦地不在前述的某市，舉辦單位也不是某餐飲有限公司，但是商業(yè)銀行仍然向其結(jié)算了相應(yīng)款項(xiàng)。2011年末的某三天，商業(yè)銀行舉辦客戶投資經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，舉辦地點(diǎn)為另一個(gè)城市，但是商業(yè)銀行仍然向某餐飲有限公司支付十多萬元的會(huì)議款項(xiàng)。

（三）其他方面的問題

主要是套取營業(yè)費(fèi)用補(bǔ)貼食堂用于客戶營銷。

某省某旅行社為前述商業(yè)銀行的會(huì)議服務(wù)供應(yīng)商，查詢該企業(yè)在前述商業(yè)銀行的交易流水發(fā)現(xiàn)，2014年初，前述商業(yè)銀行以會(huì)議費(fèi)名義向其轉(zhuǎn)款若干萬元，用途為會(huì)議費(fèi)，次日，某旅行社將該筆款項(xiàng)幾乎全額轉(zhuǎn)入該企業(yè)法人代表的個(gè)人卡內(nèi)，該法人代表又將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)入某旅行社員工卡中，隨后該旅行社員工將上述款項(xiàng)扣除6.7%的稅款后全部提現(xiàn)交給商業(yè)銀行員工，金額合計(jì)若干萬元。經(jīng)詢問商業(yè)銀行有關(guān)人員，由于商業(yè)銀行上年招待費(fèi)用已經(jīng)超標(biāo)，商業(yè)銀行變通上述款項(xiàng)，用于支付商業(yè)銀行食堂招待營銷客戶原料款。

二、商業(yè)銀行重大基建項(xiàng)目及集中采購的改進(jìn)對(duì)策

（一）商業(yè)銀行要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁各種形式的費(fèi)用變通行為。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照集中采購管理辦法及財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)手冊的要求，強(qiáng)化集中采購與基建管理的內(nèi)控體系建設(shè)，加強(qiáng)集中采購的全流程管理，加強(qiáng)對(duì)采購方式選用、評(píng)標(biāo)小組組成、評(píng)標(biāo)評(píng)分過程以及重大事項(xiàng)變更的管理，確保集中采購流程的合規(guī)性。

第7篇：大額采購管理辦法范文

不斷提升公司經(jīng)營管理水平

中國XXX分公司

XXX公司作為電信運(yùn)營企業(yè)，首先是一版權(quán)所有個(gè)經(jīng)營組織，它理所當(dāng)然地要以追求利潤、實(shí)現(xiàn)效益最大化為目標(biāo)。實(shí)踐使我們體會(huì)到要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，把財(cái)務(wù)管理作為經(jīng)營管理的核心，始終堅(jiān)持以提高利潤為導(dǎo)向至關(guān)重要。XXX年來，我們在總部正確經(jīng)營方針的指引下，始終抱定這個(gè)目標(biāo)，不斷建立健全各項(xiàng)經(jīng)營管理標(biāo)準(zhǔn)和制度，逐步形成了上下貫通、逐級(jí)負(fù)責(zé)的經(jīng)營管理體系，使公司經(jīng)營管理水平保持了逐年攀升的良好勢頭。從公司成立到XXX年末，我們年年全面完成總部下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，固定電話在網(wǎng)總量達(dá)到XXX萬戶，互聯(lián)網(wǎng)ADSL在網(wǎng)近XXX萬戶，其他增值業(yè)務(wù)亦同步增長；累計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入XXXXX億元，累計(jì)上繳收支差近XXX萬元。經(jīng)營收入和利潤的增長幅度始終高于工資總額的增長幅度；勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長幅度始終高于員工平均工資的增長幅度；利潤的增長率始終高于收入的增長率；分公司的成長性、盈利能力、現(xiàn)金流始終保持了良好的態(tài)勢。

一、抓規(guī)范，循序漸進(jìn)，讓“核心”和“導(dǎo)向”有法可依

公司成立之初，盡管當(dāng)時(shí)對(duì)于“以財(cái)務(wù)管理為核心，以提高利潤為導(dǎo)向”的認(rèn)識(shí)和作用還不是十分明確，但管理上一片空白，資金更是捉襟見肘的嚴(yán)峻局面，以及怎樣才能在紛紜復(fù)雜、千頭萬緒中理出一個(gè)頭緒，從而牽一發(fā)動(dòng)全身，帶動(dòng)整個(gè)管理工作發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求，還是讓我們下定決心，把突破點(diǎn)放在了財(cái)務(wù)管理上。于是，我們首先針對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員大多新職，習(xí)慣于成本財(cái)務(wù)而對(duì)經(jīng)營財(cái)務(wù)十分陌生的實(shí)際情況，著手建立了各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員崗位責(zé)任制，用以規(guī)范財(cái)務(wù)人員的職務(wù)狀態(tài)和職務(wù)行為；建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。先后印發(fā)了《內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度》、《財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理制度》、《債權(quán)債務(wù)管理內(nèi)部控制制度》、《營業(yè)廳收款員、結(jié)算員、審核員崗位職責(zé)》，初步形成了涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位，相互制約而不掣肘的內(nèi)控制度，對(duì)進(jìn)一步規(guī)范公司經(jīng)營管理行為和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為提出了具體要求,使不同崗位的財(cái)會(huì)人員在日常工作中有章可循。在隨后到現(xiàn)在的近XXX年時(shí)間里，我們本著“邊干邊規(guī)范、先干后規(guī)范”的原則，又相繼建立了財(cái)務(wù)結(jié)算、資金撥付、成本控制和資金管理辦法。出臺(tái)了《XXXXX分公司財(cái)務(wù)結(jié)算管理暫行辦法》、《XXXXX分公司基數(shù)收入資金撥付辦法》、《XXXXX分公司資金集中管理辦法》、《XXXXX分公司營業(yè)款資金上繳管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)成本管理若干措施的規(guī)定》等文件。同時(shí)，隨著業(yè)務(wù)種類的不斷增加和收入來源的不斷擴(kuò)大，我們還相繼制定并實(shí)施了《營業(yè)款管理辦法》、《營業(yè)款管理實(shí)施細(xì)則（試行）》、《通信卡實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則（試行）》、《關(guān)于加強(qiáng)收入管理規(guī)范費(fèi)用核算的通知》等措施。這在使財(cái)務(wù)管理在制度上成龍配套、在流程上自成體系、在操作上全面覆蓋、在效果上促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的同時(shí)，也為最大限度地堵塞漏洞、提高利潤以及實(shí)現(xiàn)以提高利潤為導(dǎo)向提供了前提。

二、抓過程，強(qiáng)化控制，讓“核心”和“導(dǎo)向”發(fā)揮效力

有了健全的制度，還不是能夠解決以財(cái)務(wù)管理為核心，以提高利潤為導(dǎo)向問題的全部，更重要的是在實(shí)施這些制度的過程中，把利潤導(dǎo)向貫穿始終，以好的過程求得好的結(jié)果。近XXX年來，我們以健全的財(cái)務(wù)管理制度輔之以不間斷的跟蹤解剖、適時(shí)診斷、即時(shí)分析、預(yù)算管理、重點(diǎn)控制等方法，確保了利潤導(dǎo)向。首先，靠分析強(qiáng)化薄弱環(huán)節(jié)。我們自2002年建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，并逐漸完善經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容，通過趨勢分析、差異分析、橫向比較、成本對(duì)標(biāo)等方法，有效監(jiān)控公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)運(yùn)行質(zhì)量，查找問題點(diǎn)，并迅速制定切實(shí)可行的解決措施。一是業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)量與質(zhì)量分析。在業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)量上，我們堅(jiān)持每月對(duì)用戶資料進(jìn)行詳細(xì)分析，檢查每個(gè)分公司用戶數(shù)量中無檔用戶數(shù)量、異常用戶數(shù)量、無費(fèi)用戶數(shù)量、欠費(fèi)用戶數(shù)量等情況，關(guān)注每月新增數(shù)量中收費(fèi)用戶。針對(duì)分析中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)調(diào)整激勵(lì)政策。在業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量上，我們主要通過分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入率，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，尤其注重甲私、乙類用戶及話吧用戶的ARPU值，把提高ARPU值作為提高網(wǎng)內(nèi)語音業(yè)務(wù)收入、降低收入成本費(fèi)用率的重要手段，對(duì)用戶數(shù)量的獎(jiǎng)勵(lì)與ARPU值進(jìn)行掛鉤。二是增量與增收關(guān)系分析。我們通過對(duì)用戶數(shù)量增加而應(yīng)收未增或增加數(shù)額與數(shù)量增加不符的單位進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資費(fèi)不規(guī)范、用戶虛量、用戶資料管理不善和銷賬不及時(shí)問題。三是收入結(jié)構(gòu)分析。我們通過對(duì)每個(gè)單位的收入結(jié)構(gòu)分析，摸清和掌握各單位可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展?jié)摿λ?，并有針?duì)性地采取有效措施，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，挖掘潛力的目的，促進(jìn)收入穩(wěn)步增長。XXX是主要業(yè)務(wù)收支利分析。我們注重對(duì)XXXX等主要業(yè)務(wù)的收支利分析。例如：XXX年9月份省公司互聯(lián)網(wǎng)ADSL用戶凈增數(shù)量達(dá)到近30000線。在快速發(fā)展中，也出現(xiàn)了重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量的傾向。為了讓地市分公司能夠?qū)ヂ?lián)網(wǎng)資費(fèi)政策引起足夠重視，我們對(duì)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的全年收支利情況進(jìn)行了分析，主要分析了流量的出口攤分費(fèi)用增長速度與收入增長速度不成比例的問題。XXX年1-9月份出口攤分費(fèi)用增長速度是互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入業(yè)務(wù)收入增長速度的X倍，同時(shí)也對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的全成本情況進(jìn)行了分析，僅流量和終端費(fèi)用占互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入業(yè)務(wù)收入的XX%。也就是說，在沒有承擔(dān)設(shè)備折舊、利息和人工成本等費(fèi)用情況下，每百元收入的成本已達(dá)到81元。這個(gè)分析對(duì)地市分公司震動(dòng)很大。于是，省公司趁熱打鐵，提出要求，制定辦法，采取果斷措施及時(shí)扭轉(zhuǎn)了互聯(lián)網(wǎng)寬帶業(yè)務(wù)經(jīng)營不利局面。第二，抓源頭實(shí)施預(yù)算管理，確保收支目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。公司成立至今，我們始終堅(jiān)持和把握“以支定收、以收定支、收支兼顧、積極平衡、收支差剛性、預(yù)算彈性”的原則,即在年初確定收入目標(biāo)是“以支定收”，在年度執(zhí)行過程中“以收定支”，由此對(duì)確保省公司收支差目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。第三，強(qiáng)化成本控制，努力降低成本支出。我們按照“以全面預(yù)算管理為載體，大力推進(jìn)資源的優(yōu)化配置，提高通信資源的運(yùn)用效率，努力向生產(chǎn)、營銷的深層次挖掘節(jié)約成本的潛力”的成本管理思路，加強(qiáng)成本控制工作，有效地降低了成本支出。一是強(qiáng)化投資管理，注重投入產(chǎn)出。將投資回報(bào)率和單位投資成本作為審核投資項(xiàng)目的主要依據(jù)，力爭讓有限的投資發(fā)揮最大的效益。XXX年XX月初，通過對(duì)個(gè)別地市分公司的投資計(jì)劃管理調(diào)研發(fā)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村投入的回報(bào)與預(yù)期回報(bào)相差較大，為此，我們在對(duì)全省的投資建設(shè)情況進(jìn)行全面認(rèn)真分析后，決定在全省范圍內(nèi)停止農(nóng)村區(qū)域的接入建設(shè)，從而克服投資回報(bào)周期過長的弊端。二是細(xì)化成本控制環(huán)節(jié)。近XXX年來，我們逐步擯棄粗放型管理方式，把以提高利潤為導(dǎo)向的全成本控制思想貫穿于經(jīng)營生產(chǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)發(fā)展上采取單機(jī)成本、裝機(jī)成本核算；在經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)上減少電話所、電報(bào)所的設(shè)置；在業(yè)務(wù)職能上采取無線檢修所和通信檢修所的業(yè)務(wù)合并，以此減少經(jīng)營單元，減少費(fèi)用支出。三是加強(qiáng)信息化建設(shè),提高辦公效率。我們在管內(nèi)建立了以省公司為中心,輻射XXX個(gè)基層單位的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)了辦公網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化和無紙化,有效地提高了辦公效率,降低了辦公費(fèi)用。僅XXX年運(yùn)用辦公自動(dòng)化系統(tǒng)以來，辦公費(fèi)用較上年節(jié)約近萬元。XXX是加強(qiáng)物資集中采購，進(jìn)一步降低運(yùn)營成本。我們在成本結(jié)構(gòu)分析中發(fā)現(xiàn)，營銷費(fèi)用中終端成本費(fèi)用所占比重比較大。為此，我們進(jìn)一步加強(qiáng)物資采購管理工作，在實(shí)施大宗物資采購招標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)成本中各單位用量比較大的物資也實(shí)施了招標(biāo)，并在省公司建立了物資采購信息資源共享平臺(tái)，定期物資采購信息，做到統(tǒng)一廠家、統(tǒng)一價(jià)格、統(tǒng)一規(guī)格，要求各單位必須在省公司確定的招標(biāo)范圍內(nèi)進(jìn)行采購，減少了中間環(huán)節(jié)，發(fā)揮了集中采購的價(jià)格優(yōu)勢，使?fàn)I銷的終端成本價(jià)格大大降低。五加強(qiáng)對(duì)人工成本的控制。堅(jiān)持員工收入的增加與經(jīng)濟(jì)效益的提高同步增長、與勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的指導(dǎo)思想，各單位工資增長幅度取決于各自的成本空間，杜絕一方面超支，完不成收支差任務(wù)，而另一方面，工資又按計(jì)劃列滿的現(xiàn)象，把以提高利潤為導(dǎo)向與員工的切身利益緊密聯(lián)系起來。六是實(shí)施重點(diǎn)跟蹤動(dòng)態(tài)解剖。對(duì)大額支出及支出變化比較大、定額標(biāo)準(zhǔn)比較高的單位進(jìn)行深入檢查，及時(shí)糾正成本管理中存在的問題，對(duì)定額標(biāo)準(zhǔn)比較高的單位在檢查調(diào)研的基礎(chǔ)上分析原因，剔除不合理、不規(guī)范的支出。我們在XXX年5月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中發(fā)現(xiàn)XXXX網(wǎng)元出租費(fèi)較上月有較大增幅，我們組織了由總會(huì)計(jì)師和主管市場經(jīng)營的副總經(jīng)理帶隊(duì),財(cái)務(wù)、審計(jì)、市場、人勞、辦公室等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的經(jīng)營管理診斷小組,深入XXX進(jìn)行診斷,由此發(fā)現(xiàn)了該公司部分業(yè)務(wù)和收入中存在“水分”的問題,要求其立即進(jìn)行整改,剔除虛假存量，保證了公司健康發(fā)展。再如，在XXX年10月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中，我們發(fā)現(xiàn)個(gè)別地市分公司費(fèi)增長幅度大，隨即進(jìn)行了重點(diǎn)解剖分析，發(fā)現(xiàn)了有的分公司擅自提高費(fèi)比例，有的分公司列支費(fèi)指向不確切，對(duì)此我們及時(shí)做了糾正，并進(jìn)一步嚴(yán)密了費(fèi)的列支規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，召開全省公司電視電話會(huì)議進(jìn)行剖析，從而使費(fèi)增長過快和列支不合理的問題迅速得到了扼制。第XXX，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率。一是加強(qiáng)貨幣資金管理。在加強(qiáng)銀行帳戶管理和資金集中管理的基礎(chǔ)上，不斷加大資金集中統(tǒng)一付款力度。為此，省公司建立了共享服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)集中付款，以降低企業(yè)成本。目前對(duì)招標(biāo)集中采購、大額資金的付款，已實(shí)現(xiàn)集中在省公司直接辦理。通過資金的集中調(diào)配，統(tǒng)一管理，不僅解決了省公司貨幣資金分散、資金利用率低等問題，而且可以隨時(shí)掌握地市分公司營業(yè)款收入情況，監(jiān)控地市分公司的經(jīng)營行為，壓縮了資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，提高了資金使用效率，最大限度地防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理。XXX年省公司制定下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)債權(quán)管理全面清理應(yīng)收款項(xiàng)的通知》，對(duì)如何建立具體、有效的債權(quán)管理制度提出了要求。根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的不同情況，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)責(zé)任部門日常往來的款項(xiàng)清理工作。對(duì)帳面的各項(xiàng)債權(quán)余額，根據(jù)債務(wù)人的不同信用、欠款時(shí)間的長短分別采取定期、專項(xiàng)和個(gè)案的方式進(jìn)行清理,共計(jì)清理應(yīng)收款項(xiàng)470筆，清回金額2300多萬元,其中公司成立之初接收的應(yīng)收款項(xiàng)萬元已基本清回。全公司無三年以上應(yīng)收款項(xiàng)。三是加強(qiáng)存貨管理。XXX年省公司制定下發(fā)了《關(guān)于下達(dá)XXX年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨定額考核指標(biāo)的通知》，努力推進(jìn)定額管理和零庫存管理，以降低資金占用，防止浪費(fèi)。與此同時(shí)，我們還在不斷研究探索使用量比較大、對(duì)市場發(fā)展有重要影響、需要一定數(shù)量庫存物資的儲(chǔ)備保管辦法，要求廠家在省公司所在地設(shè)立倉庫，力求既以盡可能少甚至零資金占用，又能保證市場營銷、維護(hù)的正常供給。自XXX年下半年以來，運(yùn)營存貨始終控制在400萬元以下。

三、抓評(píng)價(jià)，不斷優(yōu)化，讓“核心”和“導(dǎo)向”成為指導(dǎo)模式

強(qiáng)化對(duì)經(jīng)營管理的考核評(píng)價(jià)，是落實(shí)責(zé)任，確保經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，也是把以財(cái)務(wù)管理為核心，以提高利潤為導(dǎo)向作為一種指導(dǎo)模式推行，并使各級(jí)管理者普遍接受和認(rèn)真執(zhí)行的關(guān)鍵。因此，我們重點(diǎn)抓了三個(gè)環(huán)節(jié)：首先，建立考核評(píng)價(jià)體系，組建了考核評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)。成立了由省公司總會(huì)計(jì)師牽頭，人勞、財(cái)務(wù)、市場、網(wǎng)運(yùn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人為成員的考核評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)組，全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理考核評(píng)價(jià)工作，制定了詳細(xì)的考核評(píng)價(jià)工作目標(biāo)，建立了組織責(zé)任制。第二，建立健全了考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。我們根據(jù)集團(tuán)公司《工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤宏觀調(diào)控實(shí)施辦法》的要求，按照“市場導(dǎo)向、兼顧均衡、勵(lì)強(qiáng)扶弱、與時(shí)俱進(jìn)、目標(biāo)漸進(jìn)”的原則，組織制定并實(shí)施了《XXXXXX分公司工效掛鉤實(shí)施辦法》和《XXXXXX分公司績效考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，建立了“一定兩聯(lián)六掛”的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，即：定經(jīng)營總體目標(biāo)，工資收入與客戶服務(wù)指標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行指標(biāo)聯(lián)系起來，與本公司市場收入、網(wǎng)內(nèi)語音業(yè)務(wù)收入實(shí)收率、營業(yè)款資金上繳率、固話ARPU值、勞動(dòng)生產(chǎn)率和利潤等指標(biāo)彈掛。這一考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立，突出了對(duì)經(jīng)營結(jié)果的考核，為確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)。與此同時(shí)，我們在經(jīng)營管理實(shí)踐中不斷健全和完善考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。例如：1月份發(fā)展1個(gè)用戶所獲得的全年收入相當(dāng)于當(dāng)年12月份發(fā)展12個(gè)用戶所獲得的收入。由此可見，業(yè)務(wù)發(fā)展前移對(duì)于增加收入至關(guān)重要。于是，我們結(jié)合公司實(shí)際，針對(duì)個(gè)別單位出現(xiàn)的“業(yè)務(wù)發(fā)展前松后緊”問題，在適時(shí)提出“業(yè)務(wù)發(fā)展前移、工程建設(shè)前移、營銷指揮前移”的工作思路基礎(chǔ)上，建立了“XXX三二一”的考核評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制，即：第一季度按固話凈增數(shù)量每臺(tái)20元、第二季度按每臺(tái)15元、第三季度按每臺(tái)10元、第XXX季度按每臺(tái)5元提取工資，有效地牽引了業(yè)務(wù)發(fā)展前移，拉動(dòng)了公司經(jīng)營收入的增長。第三，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真考評(píng)。我們采取“月講評(píng)，季總結(jié)，年度綜合評(píng)價(jià)”的方法，堅(jiān)持動(dòng)態(tài)考評(píng)與定期考評(píng)并重，按照“指標(biāo)量化考核,績效目標(biāo)管理”的指導(dǎo)思想,將業(yè)績考評(píng)從靜態(tài)轉(zhuǎn)為動(dòng)態(tài),借助網(wǎng)絡(luò)對(duì)年度發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行分解,即按經(jīng)營目標(biāo)、推進(jìn)進(jìn)度等內(nèi)容,自上而下分解至地市分公司,進(jìn)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫;采取逐級(jí)考核的辦法,通過網(wǎng)絡(luò)報(bào)表的形式,在規(guī)定時(shí)間內(nèi),對(duì)地市分公司績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行專門考核評(píng)價(jià)。為使考核評(píng)價(jià)公平公正，我們力求做到“三個(gè)透明”，即：經(jīng)營指標(biāo)透明、激勵(lì)透明和考核透明，使員工明確了經(jīng)營指標(biāo)，明確了完成指標(biāo)后的收獲和回報(bào)，最大限度地發(fā)揮了員工參與市場營銷的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，有效地促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營收入的提高。

第8篇：大額采購管理辦法范文

關(guān)鍵詞：政府采購；商品和勞務(wù)；財(cái)政資金

政府采購又稱公共采購，是指各級(jí)政府及其所屬部門為了開展日常和為公眾提供社會(huì)公共產(chǎn)品或公共服務(wù)的需要，使用財(cái)政資金，按照國家法律、法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定的程序和方式購買商品和勞務(wù)的行為。在政府采購中，各級(jí)政府及其所屬部門在支付財(cái)政資金的同時(shí)能得到相應(yīng)的商品和勞務(wù)作為補(bǔ)償，因而政府采購是典型的財(cái)政購買性支出。政府采購最早形成于18世紀(jì)西方資本主義國家，現(xiàn)在西方發(fā)達(dá)國家政府采購支出占財(cái)政支出總額的比重高達(dá)30%.我國政府采購起步較晚，建立和完善適合我國的政府采購制度將是一項(xiàng)長期任務(wù)。

1　我國政府采購的發(fā)展?fàn)顩r回顧

長期以來，我國各級(jí)政府及其所屬部門在采購商品和勞務(wù)時(shí)一直采用分散采購的辦法，在財(cái)政資金的使用上存在著隨意性和盲目性，造成了財(cái)政資金使用效益低下，甚至還擾亂了市場秩序。為了改變這種狀況，同時(shí)也是為了適應(yīng)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和加入WTO的需要，我國政府于1996年在上海市進(jìn)行了政府采購試點(diǎn)工作，主要做法是將部分行政事業(yè)單位大額財(cái)政撥款的設(shè)備購置由財(cái)政部門集中起來，實(shí)行統(tǒng)一采購。這次政府采購的試點(diǎn)取得了較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。隨后政府采購的試點(diǎn)工作逐漸在全國各地推開。1999年，財(cái)政部頒布了《政府采購暫行條例》。此后，政府采購理論探討、制度建設(shè)及工作實(shí)踐，都有了飛躍性的發(fā)展。政府集中采購的數(shù)額迅速增加，到2002年，政府采購計(jì)劃金額突破了1000億元，2003年更是達(dá)到了1600多億元。隨著2003年1月1日《政府采購法》正式實(shí)施，政府采購在基本制度、管理體制、采購方式、采購程序、資金管理辦法、監(jiān)督檢查機(jī)制等方面形成了一套比較完整的管理體系，我國的政府采購進(jìn)入全面推進(jìn)和施行階段。

2　我國政府采購的特點(diǎn)

我國的政府采購是以政府為主導(dǎo)的采購行為，采購資金來源于政府的財(cái)政資金。因此，它具有不同于其他社會(huì)主體采購的特征，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.1　政府采購主體的特殊性

我國的《政府采購法》明確規(guī)定：政府采購的主體是各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織。這些單位主要依靠財(cái)政性資金來運(yùn)作。以國有資產(chǎn)運(yùn)作的國有企業(yè)和國家控股公司，因其經(jīng)營和運(yùn)用具有較強(qiáng)的市場性和特殊性，一般不納入政府采購的范圍。政府財(cái)政不提供活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的團(tuán)體組織一般也不納入政府采購的范圍。

2.2　政府采購對(duì)象的多樣性

我國的《政府采購法》將采購對(duì)象按其性質(zhì)分為貨物、工程和服務(wù)三大類。其中貨物是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等；工程是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等；服務(wù)是指除貨物和工程以外的其他政府采購對(duì)象，包括專業(yè)服務(wù)、技術(shù)服務(wù)、維修、培訓(xùn)和勞動(dòng)力等。

2.3　政府采購資金來源的公共性

我國政府采購所支出的資金是公共資金，即財(cái)政預(yù)算資金，來源于財(cái)政撥款和財(cái)政借款，最終來源于納稅人繳納的各項(xiàng)稅收、國有企業(yè)上繳利潤、各種行政事業(yè)性收費(fèi)和公債。

2.4　政府采購的規(guī)范性

我國的政府采購是按照有關(guān)政府采購的法規(guī)，根據(jù)不同的采購規(guī)模、采購對(duì)象及采購時(shí)間要求等，采用不同的采購方式和采購程序，每項(xiàng)采購活動(dòng)都要規(guī)范運(yùn)作。

3　在我國建立和推行政府采購的意義

實(shí)施政府采購的主要目的是為了規(guī)范政府的采購行為，加強(qiáng)對(duì)政府財(cái)政支出的管理，提高政府財(cái)政資金的使用效益，促進(jìn)政府宏觀調(diào)控水平的提高。在我國建立和推行政府采購，具有極其深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。

3.1　有利于規(guī)范政府的采購行為，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政支出的管理和監(jiān)督

在分散采購的情況下，政府的采購行為由各預(yù)算單位自行分散完成，采購過程往往缺乏必要的監(jiān)督，采購形式缺乏必要的規(guī)范。而政府采購的實(shí)施將使得政府采購行為被控制在有關(guān)法律和制度的范圍之內(nèi)，使采購過程在財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督下進(jìn)行，提高了政府采購的規(guī)范化水平和透明度，增強(qiáng)了對(duì)財(cái)政支出的管理和監(jiān)督。

3.2　有利于降低采購成本，提高財(cái)政資金的使用效益

通過招標(biāo)的方式進(jìn)行集中性的政府采購，在一定程度上加強(qiáng)了供應(yīng)商之間的競爭，使得政府采購部門能獲得優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的商品和勞務(wù)，從而節(jié)約采購的資金成本，使財(cái)政支出在使用中能體現(xiàn)出規(guī)模效益。

3.3　有利于貫徹國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，加強(qiáng)國家的宏觀調(diào)控

政府采購支出作為一種購買力是社會(huì)需求的有機(jī)組成部分。根據(jù)不同時(shí)期的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，政府可通過調(diào)整政府采購的規(guī)模和結(jié)構(gòu)來對(duì)社會(huì)需求總量和結(jié)構(gòu)施加影響。如在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，可采取擴(kuò)大政府采購規(guī)模的措施，以增加社會(huì)需求，刺激經(jīng)濟(jì)增長；在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，可通過壓縮政府采購規(guī)模的辦法，以減少社會(huì)需求，一定程度上可起到給經(jīng)濟(jì)降溫的作用。

4　我國政府采購存在的主要問題

隨著《政府采購法》在全國的實(shí)施，目前的政府采購已逐步納入規(guī)范化、法治化的軌道。各地區(qū)在貫徹實(shí)施這部法律的過程中摸索出了一些好的經(jīng)驗(yàn)和做法，并取得了較好的成績。與此同時(shí)，目前的政府采購還存在著許多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

4.1　政府采購的法律體系還不健全，缺乏與《政府采購法》相配套的實(shí)施細(xì)則和相應(yīng)的規(guī)章制度。

4.2　政府采購的范圍和規(guī)模偏小，尤其是在工程政府采購和市縣級(jí)集中采購上表現(xiàn)得尤為明顯。

4.3　管理機(jī)構(gòu)與集中采購機(jī)構(gòu)尚未完全分離，集中采購機(jī)構(gòu)職能定位不清，不利于采購當(dāng)事人的公平競爭。

4.4　在采購信息、采購資金支付方式、采購方式確定、采購組織形式等諸多方面仍存在不規(guī)范行為。

4.5　政府采購過于注重節(jié)約財(cái)政資金，忽視發(fā)揮其宏觀調(diào)控功能。

4.6　政府采購的監(jiān)督體系弱化，難以有效防范政府采購過程中違法亂紀(jì)行為的發(fā)生。

5　進(jìn)一步完善我國政府采購的措施

構(gòu)建適合我國國情的政府采購是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，結(jié)合我國政府采購中目前存在的問題，重點(diǎn)應(yīng)做好以下六個(gè)方面的工作：

5.1　加快政府采購法律體系建設(shè)，使政府采購工作有法可依，有章可循。要盡快制定《政府采購法》實(shí)施細(xì)則及相關(guān)的規(guī)章制度，增強(qiáng)《政府采購法》的可操作性，以利于規(guī)范政府采購行為。

5.2　進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購范圍，確保政府采購規(guī)模持續(xù)增長。應(yīng)擴(kuò)大集中采購目錄范圍，特別是應(yīng)逐步擴(kuò)大工程政府采購和市縣級(jí)集中采購的規(guī)模，最終將符合條件的各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織的采購活動(dòng)全部納入政府采購的范疇。

5.3　做好政府采購管理機(jī)構(gòu)和集中采購機(jī)構(gòu)的分離工作，進(jìn)一步明確集中采購機(jī)構(gòu)的職能定位。集中采購機(jī)構(gòu)應(yīng)與財(cái)政部門完全脫鉤，改為政府獨(dú)立設(shè)置的非營利性事業(yè)法人。集中采購機(jī)構(gòu)作為采購人不應(yīng)具備管理職能，它應(yīng)與采購人、供應(yīng)商處于平等地位，其職能限于通過招標(biāo)等采購方式進(jìn)行集中采購。

5.4　嚴(yán)格遵循《政府采購法》的規(guī)定，硬化對(duì)政府采購活動(dòng)的法律約束。要按公開、公正、公平的原則，統(tǒng)一在指定的報(bào)刊和政府采購網(wǎng)上公開披露政府采購信息；要積極推行政府采購資金財(cái)政直接支付辦法，擴(kuò)大直接支付范圍，從源頭上制止自行采購和亂支濫購；堅(jiān)持以公開招標(biāo)為主要采購方式，實(shí)行集中采購與分散采購相結(jié)合的組織形式，凡可采用公開招標(biāo)方式采購的，堅(jiān)決不采用其他方式采購。

第9篇：大額采購管理辦法范文

一、明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，著力提高辦公室工作水平

辦公室作為全局的一個(gè)窗口，辦公室工作事關(guān)全局，事務(wù)繁雜。工作中，辦公室全體人員牢固樹立“辦公室無小事”、“人人都是窗口形象”的觀念，緊緊圍繞服務(wù)黨委中心工作和領(lǐng)導(dǎo)決策這個(gè)工作重點(diǎn)，發(fā)揚(yáng)“團(tuán)結(jié)協(xié)作、高度負(fù)責(zé)”的工作精神，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作。在人員少、事務(wù)多的情況下，將各項(xiàng)工作科學(xué)安排文 秘 家 園，合理分配，確保各項(xiàng)工作有人抓，有人管，較好地做到了各負(fù)其責(zé)，高效運(yùn)轉(zhuǎn)。在文書處理、信息調(diào)研、檔案管理、會(huì)議組織等方面認(rèn)真負(fù)責(zé)，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，確保辦公室政務(wù)服務(wù)工作有條不紊、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。在協(xié)調(diào)服務(wù)方面，全體同志自覺克服本位意識(shí)，增強(qiáng)大局觀念，站在全局高度，協(xié)調(diào)好內(nèi)外關(guān)系，特別是內(nèi)部、外部的一些繁雜的事務(wù)性工作，能在辦公室處理的，決不上推，使領(lǐng)導(dǎo)盡可能從繁雜的事務(wù)性工作中擺脫出來。為進(jìn)一步提高工作效率，自去年以來，我們就在全局各科室中率先推出每周工作計(jì)劃制度，每周一制定出本周工作計(jì)劃，明確分工，責(zé)任到人，周末進(jìn)行檢查總結(jié)，并在安排文 秘 家 園次周工作計(jì)劃時(shí)對(duì)上周未完成的工作事項(xiàng)進(jìn)行通報(bào)和督促，從而大大增強(qiáng)了辦公室工作人員的工作壓力感和責(zé)任感，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的落實(shí)到位。

二、突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)辦公室各項(xiàng)工作的新突破

在具體工作中，我們結(jié)合辦公室自身工作職能，突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，并努力實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)型向主動(dòng)型轉(zhuǎn)變、由事務(wù)型向政務(wù)型轉(zhuǎn)變，突破性的開展了一系列工作。

一是強(qiáng)化督查考核工作。今年以來，我們把強(qiáng)化政務(wù)督查作為促進(jìn)各項(xiàng)工作落實(shí)的一項(xiàng)重要措施，加大了政務(wù)督查工作力度。結(jié)合工作實(shí)際，建立健全了督查立項(xiàng)登記、督辦、反饋和檢查制度、督查專報(bào)、通報(bào)等一系列督查工作制度和辦法，有效地保障了政務(wù)督查工作的順利開展。今年以來，圍繞全局工作重點(diǎn)、階段性重點(diǎn)工作、局黨委的重大工作部署和決策等，加大督查廣度和深度，全面做好日常督查、目標(biāo)督查、專項(xiàng)督查及領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要事項(xiàng)的督查催辦。1—9月份，共下發(fā)督查通報(bào)13期，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)工作的落實(shí)到位。

二是發(fā)揮參謀助手作用，搞好信息調(diào)研工作。為充分發(fā)揮信息調(diào)研工作在服務(wù)全局、為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)方面的參謀助手作用，今年以來，我們進(jìn)一步加大了信息調(diào)研工作力度，圍繞局黨委中心工作，發(fā)揮辦公室在信息調(diào)研工作中的主導(dǎo)作用，加強(qiáng)對(duì)全局信息調(diào)研工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，及時(shí)做好全局信息調(diào)研文章的篩選、整理和上報(bào)工作。特別是加強(qiáng)了對(duì)全局經(jīng)驗(yàn)性、問題性等有助于領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)方面的信息調(diào)研力度。今年以來，先后對(duì)我局社會(huì)綜合治稅、涉外稅收管理、采礦業(yè)征管、重點(diǎn)稅源及重點(diǎn)行業(yè)稅源變化情況等進(jìn)行了調(diào)查研究，及時(shí)撰寫提報(bào)了一批有價(jià)值、有深度的稅收信息和調(diào)研文章，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、決策服務(wù)提供了較好的參考依據(jù)。前期，針對(duì)平度市現(xiàn)實(shí)稅源不足、組織收入工作壓力較大的實(shí)際情況，辦公室根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的安排文 秘 家 園，集中時(shí)間和力量對(duì)全市地方稅源現(xiàn)狀、稅收結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢進(jìn)行了調(diào)研，向局領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)了有數(shù)據(jù)、有事實(shí)、有分析、有建議的調(diào)研報(bào)告，受到局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。今年以來，已上報(bào)各類稅務(wù)信息120多條，被省局、市局、青島市政府及平度市委、市政府等上級(jí)部門采用40多條，采用調(diào)研文章6篇。同時(shí)，積極做好我局內(nèi)部信息?？镀蕉鹊囟悺返木幇l(fā)工作，每月一期，及時(shí)報(bào)道全局的重大工作動(dòng)態(tài)，交流工作經(jīng)驗(yàn)，搞好上情下達(dá)、下情上達(dá)，為全市地稅干部開辟了文化、工作交流園地。

三是加強(qiáng)檔案管理和資產(chǎn)管理。在檔案管理上，作為青島市地稅系統(tǒng)唯一的檔案管理省特級(jí)先進(jìn)單位，今年以來，我們立足高起點(diǎn)，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)加強(qiáng)了對(duì)全局各類檔案資料的收集整理工作。嚴(yán)格按照國家、省、市有關(guān)檔案管理規(guī)定及行業(yè)檔案管理的要求進(jìn)行分類、組卷和編目。將已經(jīng)形成的所有檔案材料進(jìn)行全面整理歸檔，編制了完備的檢索工具和參考資料，并將軟件與金宏辦公自動(dòng)化系統(tǒng)聯(lián)接，實(shí)現(xiàn)了檔案查詢利用數(shù)字化管理，進(jìn)一步提高了我局的檔案管理工作水平，順利通過了檔案管理省特級(jí)標(biāo)準(zhǔn)先進(jìn)單位年度驗(yàn)收。

在資產(chǎn)管理方面，根據(jù)市局《財(cái)務(wù)管理辦法》，制定了我局的固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購置、大項(xiàng)固定資產(chǎn)處置等審批程序，嚴(yán)把入口、出口關(guān)。建立了固定資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)流程。從購置、分配、調(diào)撥、管理、外贈(zèng)、處置、盤點(diǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)都有帳、有卡、有物，有明確的責(zé)任人管理，杜絕管理上的漏洞。同時(shí)，實(shí)行招標(biāo)采購制度。成立了招標(biāo)采購管理委員會(huì)，采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、定點(diǎn)采購、詢價(jià)采購等方式，對(duì)車輛保險(xiǎn)、辦公樓物業(yè)管理、季度福利采購、汽車加油等進(jìn)行了招標(biāo)采購，做到了公開、公正、公平，達(dá)到了保證質(zhì)量、節(jié)約資金、講求效益的目的。  1  

三、圍繞中心，服務(wù)大局，認(rèn)真做好后勤管理服務(wù)工作

搞好后勤管理服務(wù)，是確保全局各項(xiàng)工作順利運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證，也是辦公室工作的重要內(nèi)容。今年以來，重點(diǎn)在車輛使用管理、安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生管理、辦公用品購置發(fā)放等方面健全制度，加強(qiáng)管理，保證了全局日常工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。結(jié)合我局實(shí)際，重新修訂下發(fā)了《車輛使用管理暫行規(guī)定》、《辦公用品發(fā)放登記制度》等一系列規(guī)范化管理制度，有力地推動(dòng)和促進(jìn)了全局工作的順利開展。如在車輛管理方面，我們規(guī)定，公務(wù)車輛必須為工作服務(wù)，嚴(yán)禁公車私用或外借。在城區(qū)辦理公務(wù)，除提取大額現(xiàn)金外，原則上不安排文 秘 家 園車輛。到青島市局辦事，實(shí)行派車單制度，由用車單位和個(gè)人分別簽字，說明事由，交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，辦公室統(tǒng)一安排文 秘 家 園車輛，除有時(shí)間限制的緊急會(huì)議等公務(wù)外，其他公務(wù)用車須提前1—2天申請，人數(shù)達(dá)到2—3人方可派車。個(gè)人特殊情況因私用車，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按規(guī)定繳納費(fèi)用。節(jié)假日各單位除留必須的值班車輛外，各單位統(tǒng)一將車輛鑰匙交辦公室封存，并停放到指定地點(diǎn)。市局還組織專門人員經(jīng)常進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)擅自動(dòng)用車輛的，嚴(yán)格追究當(dāng)事人和單位主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任，收到了良好效果。為節(jié)省經(jīng)費(fèi)，推動(dòng)節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)，我們還在充分考察的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一確定定點(diǎn)維修廠家，實(shí)行車輛維修預(yù)算制度和領(lǐng)導(dǎo)審批制度。局機(jī)關(guān)辦公車輛還實(shí)行油耗公示制度，定期按車輛行駛里程，公示車輛油耗。在車輛保險(xiǎn)方面，實(shí)行公開招標(biāo)制度。目前，我局公務(wù)車輛保險(xiǎn)費(fèi)用按一般車輛的60%繳納，僅此一項(xiàng)，年節(jié)約經(jīng)費(fèi)3萬多元。

為創(chuàng)造優(yōu)美、優(yōu)良的機(jī)關(guān)工作環(huán)境，加強(qiáng)了局機(jī)關(guān)辦公區(qū)域的綠化、美化、凈化工作，基本做到了辦公區(qū)域四季有花，衛(wèi)生潔凈。同時(shí)，積極與物業(yè)管理部門聯(lián)系，引進(jìn)物業(yè)管理，推進(jìn)后勤管理規(guī)范化。

同時(shí)，加強(qiáng)值班和安全保衛(wèi)工作。以創(chuàng)建“平安平度”為契機(jī)，根據(jù)局黨委的工作部署，深入開展創(chuàng)建“平安地稅”活動(dòng)，加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理和安全保衛(wèi)、值班工作，為各項(xiàng)工作的開展創(chuàng)造安定有序的外部環(huán)境。五一、十一長假期間，根據(jù)局黨委要求，實(shí)行節(jié)假日期間人員外出備案報(bào)告制度、干部24小時(shí)聯(lián)系制度及車輛集中停放制度，從各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)安全管理，確保人財(cái)物安全。

四、加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高自身綜合素質(zhì)

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。今年以來，辦公室全體人員始終注意加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。在省局組織的業(yè)務(wù)能手考試中，辦公室兩名人員均取得優(yōu)異成績。二是堅(jiān)持廉潔自律。不管工作中還是生活中，辦公室工作人員都能嚴(yán)格要求自己，自覺執(zhí)行和遵守上級(jí)有關(guān)廉政制度和規(guī)定，較好地做到了廉潔從稅，嚴(yán)于律己。工作中，認(rèn)真貫徹執(zhí)行局黨委的指示和決議，做到有令必行，有禁必止，努力做到從思想上、行動(dòng)上與局黨委保持一致，在工作實(shí)踐中不斷增強(qiáng)自己的政治意識(shí)、大局意識(shí)。