中小企業(yè)信用擔(dān)保精選(九篇)

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第1篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；融資

中圖分類號(hào)：F820．4

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006－3544（2006）03－0014－03

中小企業(yè)已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)于創(chuàng)造就業(yè)崗位、增加財(cái)政稅收、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)出口以及保持經(jīng)濟(jì)活力都有著非常重要的作用。然而，中小企業(yè)的發(fā)展受諸多因素制約，尤其是融資難最為突出，探索建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是緩解這一狀況的有效途徑。近年來，中小企業(yè)信用擔(dān)保研究逐漸成為理論界關(guān)注的熱點(diǎn)，提出了大量富有啟迪性的觀點(diǎn)、思路和主張。我們嘗試對(duì)該領(lǐng)域內(nèi)主要貢獻(xiàn)者的觀點(diǎn)進(jìn)行歸納，并梳理其理論邏輯，力求為國(guó)內(nèi)相關(guān)研究提供一般性的理論基礎(chǔ)和開啟更廣闊的思路，創(chuàng)造比較借鑒的可能條件。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的可行性

中小企業(yè)信用擔(dān)保，亦即由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為中小企業(yè)提供擔(dān)保，當(dāng)某中小企業(yè)不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代償，即承擔(dān)該中小企業(yè)的責(zé)任或履行債務(wù)。一般將其理解為一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為，可以排除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保品不足的障礙，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，改變資本供求雙方的利潤(rùn)流和剩余控制權(quán)配置結(jié)構(gòu)，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資交易的發(fā)生，進(jìn)而優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)。國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)家一般認(rèn)為，信用擔(dān)保是扶持中小企業(yè)最有效的措施，對(duì)金融機(jī)構(gòu)來說具有更強(qiáng)的操作性。韓國(guó)行業(yè)經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易協(xié)會(huì)聯(lián)合韓國(guó)信用擔(dān)?；鸸餐瓿傻难芯匡@示，無論從效用上看，還是從操作性上衡量，信用擔(dān)保都被認(rèn)為是所有政府提供給中小企業(yè)的政策中最為行之有效的政策工具（樸昌日，2004）。

當(dāng)然也有許多學(xué)者對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)?？赡茉斐傻娘L(fēng)險(xiǎn)感到憂慮。國(guó)外有學(xué)者就曾經(jīng)提出這樣的問題：政府擔(dān)保是否會(huì)誘發(fā)另一種危機(jī)（米什金，1998）。國(guó)內(nèi)也有學(xué)者表達(dá)了同樣的觀點(diǎn)：除非貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)有動(dòng)力和能力對(duì)使用擔(dān)保的中小企業(yè)進(jìn)行甄別和監(jiān)督，否則，擔(dān)保方案沒有改變上述信息不對(duì)稱問題的實(shí)質(zhì)，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁到國(guó)家身上，其結(jié)果很可能造成損失或擔(dān)保方案的失?。忠惴?，2001）。更有學(xué)者對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)?；境址穸☉B(tài)度，認(rèn)為在我國(guó)現(xiàn)有的制度環(huán)境下，支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的理由并不充分，在實(shí)踐中也并不成功，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策思路源于對(duì)中小企業(yè)信貸困難成因和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)的錯(cuò)誤理解，我國(guó)不應(yīng)盲目仿效發(fā)達(dá)國(guó)家建立規(guī)模龐大的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其建設(shè)應(yīng)該規(guī)范和謹(jǐn)慎（董彥嶺，2003）。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保的理論依據(jù)

長(zhǎng)期以來，確定貸款利率和落實(shí)擔(dān)保要求成為現(xiàn)代商業(yè)銀行設(shè)計(jì)貸款契約的兩個(gè)必備要件，而利率和擔(dān)保在影響借款者行為選擇方面可以發(fā)揮不同作用（Stiglitz，1981）?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)關(guān)于利率問題的研究已相當(dāng)深入，相比之下，關(guān)于信用擔(dān)保問題的研究則起步較晚。經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)理論界真正把信貸融資擔(dān)保作為專門研究課題來考察是最近二三十年的事（梁鴻飛，2003）。目前，國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保所表現(xiàn)出的特殊性進(jìn)行了多角度的分析。

1．市場(chǎng)失靈說。有學(xué)者認(rèn)為資源配置功能的市場(chǎng)失靈促使政府成為中小企業(yè)融資擔(dān)保的必然投資主體。一方面，由于中小企業(yè)與大企業(yè)相比在信貸市場(chǎng)上往往信用不足，如果僅靠市場(chǎng)看不見的手的自發(fā)作用，其結(jié)果必然造成資金配置的“馬太效應(yīng)”――大企業(yè)容易獲得資金而發(fā)展得更快，中小企業(yè)難以獲得資金而發(fā)展得更慢，從而使本已不公平的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)進(jìn)一步惡化，形成對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸抑制。另一方面，若通過市場(chǎng)機(jī)制下的民間投資為中小企業(yè)融資進(jìn)行擔(dān)保，則由于風(fēng)險(xiǎn)較大也受到一定的限制（管曉永，2002）。這種市場(chǎng)資源配置功能的市場(chǎng)失靈必然要求政府看得見的手給予必要的干預(yù)，即通過政府投資為中小企業(yè)融資實(shí)施信用擔(dān)保來彌補(bǔ)中小企業(yè)信用的不足，以實(shí)現(xiàn)資源的再配置，使之趨于合理和有效（Stiglitz，1997）。

2．交易成本說。巴羅較早地提出了關(guān)于信貸融資擔(dān)保的交易成本理論（Barro，1976）。巴羅模型主要說明了擔(dān)保在決定貸款市場(chǎng)利率中的作用。由于存在貸款違約的可能性以及與轉(zhuǎn)移擔(dān)保品所有權(quán)相關(guān)聯(lián)的交易成本，在借款者的預(yù)期利率、實(shí)際利率和貸款者的預(yù)期利率之間就會(huì)出現(xiàn)差異。國(guó)內(nèi)有學(xué)者從中小企業(yè)信用擔(dān)保擁有“專業(yè)化經(jīng)濟(jì)”優(yōu)勢(shì)的角度分析，認(rèn)為它能夠降低金融交易中的交易費(fèi)用特別是內(nèi)生交易費(fèi)用，再加上“長(zhǎng)期互動(dòng)”假說和“共同監(jiān)督”假說 （Banerjee，1994）的共同效應(yīng)，進(jìn)一步降低了金融交易中的內(nèi)生費(fèi)用（楊大楷，2003）。也有學(xué)者從信息成本的角度揭示了中小企業(yè)融資的根本困境在于，其特定信息結(jié)構(gòu)所對(duì)應(yīng)的邊際信譽(yù)成本低于大企業(yè)，解決的途徑在于引入專業(yè)化的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。專業(yè)化信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用不僅僅是簡(jiǎn)單地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，也不是單純地彌補(bǔ)中小企業(yè)抵押不足，從而與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而是通過專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)信息資源、專門人才的利用與培訓(xùn)以及專門技術(shù)的研究與開發(fā)，降低信息搜集與處理成本（彭磊，2003）。

3．準(zhǔn)公共產(chǎn)品說。有學(xué)者認(rèn)為，中小企業(yè)在一國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中扮演著重要的角色，因此，扶持中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)整個(gè)社會(huì)都具有很強(qiáng)的收益外在化效應(yīng)，作為扶持中小企業(yè)發(fā)展措施的信用擔(dān)保就自然具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用擔(dān)保的目的是改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力，這將有利于增加就業(yè)機(jī)會(huì)、增加稅收和出口創(chuàng)匯，也有利于提高技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率，改變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。同時(shí)，擔(dān)保產(chǎn)品具有以下特點(diǎn)：（1）擔(dān)保的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱；（2）擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)上的不可保風(fēng)險(xiǎn)；（3）擔(dān)保產(chǎn)品的外部效益的承受者是企業(yè)和政府。由此看見，擔(dān)保產(chǎn)品是具有外部效益的混合產(chǎn)品。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保作為一種準(zhǔn)公共品，由于存在搭便車問題，生產(chǎn)者的成本得不到補(bǔ)償，市場(chǎng)供給不足，低于最佳數(shù)量，將產(chǎn)生效率損失。因此應(yīng)采取公共方式提供，以彌補(bǔ)因供應(yīng)不足導(dǎo)致的效率損失（張勝利，2001）。

此外，有學(xué)者運(yùn)用馬克思的信用理論對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保進(jìn)行了剖析（楊蕾，2003）。有的從專業(yè)分工的角度認(rèn)為，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，是現(xiàn)代金融市場(chǎng)分工細(xì)化的表現(xiàn)，因此對(duì)改進(jìn)中小企業(yè)信貸融資市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和效率是有利的（陳乃醒，2002）。有的運(yùn)用博弈論原理，對(duì)商業(yè)銀行、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)在中小企業(yè)申請(qǐng)信用貸款過程中的博弈行為進(jìn)行分析，認(rèn)為結(jié)果應(yīng)是三方共贏的局面（聶建平，2004）。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理

中小企業(yè)信用擔(dān)保是擔(dān)保業(yè)中一個(gè)特殊的領(lǐng)域，它以固定的收益承擔(dān)類似風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)是必然的，無法回避的，因此如何解決其管理和控制問題，就成為我國(guó)剛剛起步的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)所要解決的重大課題，它關(guān)系到中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的生存和發(fā)展。

鑒于信用擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心業(yè)務(wù)，開展企業(yè)信用評(píng)價(jià)，控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行有著重要意義，從一定程度上說，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以看成是一個(gè)專業(yè)的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（梅強(qiáng)，2002）。

專門對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)是一個(gè)較新的課題。在國(guó)外，過去銀行為解決這個(gè)問題，是利用分行與客戶建立的關(guān)系架構(gòu)來熟悉中小企業(yè)，再利用客戶經(jīng)理的主觀經(jīng)驗(yàn)，建立對(duì)中小企業(yè)的信用狀況及借款條件分析。但是到了20世紀(jì)90年代初期，美國(guó)金融機(jī)構(gòu)因合并和直接融資盛行而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，以致關(guān)系網(wǎng)絡(luò)被打破，傳統(tǒng)授信機(jī)制難以為繼，促使銀行將其在消費(fèi)信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)用于中小企業(yè)授信上，并在內(nèi)部及外部信用信息的充分整合下，衍生出中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)制（Ely and Robinson，2001）。國(guó)外機(jī)構(gòu)通過對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)制調(diào)查，認(rèn)為中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度較不健全，財(cái)務(wù)狀況不透明，故其財(cái)務(wù)變量可能失真。因此，信用評(píng)分中財(cái)務(wù)變量的權(quán)重不宜過高，且應(yīng)搜集如負(fù)責(zé)人信用評(píng)級(jí)、銀行信用往來記錄、資本額與營(yíng)業(yè)額成長(zhǎng)及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理與企業(yè)展望等資料變量，并提高其權(quán)重，促使中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)更趨實(shí)際與客觀（Corporative Ex-ecutive Board，2000）。我國(guó)學(xué)者也開始主要側(cè)重理論層面進(jìn)行研究。有學(xué)者基于中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)遴選了28個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，并運(yùn)用隸屬度分析、相關(guān)分析和鑒別力分析對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)證篩選，進(jìn)而建立了中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系（范柏乃，2003）。有學(xué)者采用模糊數(shù)學(xué)中的綜合判別方法，建立了定性分析與定量分析方法相結(jié)合的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)審模型（何祖玉，2002）。有學(xué)者運(yùn)用灰色聚類評(píng)估法對(duì)中小企業(yè)的信用狀況進(jìn)行了評(píng)估（關(guān)偉，2004）。

此外，風(fēng)險(xiǎn)的分散和內(nèi)控機(jī)制也是一個(gè)重要的方面。有學(xué)者初步分析了市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、資本管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、政府監(jiān)管制度（羅昕，2003），同時(shí)指出建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，除了確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例，還要強(qiáng)化中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，如強(qiáng)制要求業(yè)主或法人代表以個(gè)人財(cái)產(chǎn)提供反擔(dān)保措施（譚中明，2002）。有學(xué)者首創(chuàng)了再擔(dān)保的概念，并建議設(shè)立中國(guó)信用再擔(dān)保股份有限公司，作為中國(guó)惟一的一家全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以再擔(dān)保方式支持各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)，發(fā)揮其在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中的重要作用（中國(guó)信用再擔(dān)保制度課題組，2003）。有學(xué)者把再擔(dān)?？闯墒且环N市場(chǎng)行為，所有擔(dān)保機(jī)構(gòu)均可以經(jīng)營(yíng)再擔(dān)保業(yè)務(wù)，所有從事再擔(dān)保業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)均可以稱為再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但現(xiàn)在由于不具備從事再擔(dān)保業(yè)務(wù)的條件，因此，目前開展再擔(dān)保為時(shí)過早（陳國(guó)偉，2002）。更多的學(xué)者把再擔(dān)保看作是上一級(jí)次擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)下一級(jí)次擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼，實(shí)際上是通過間接方式建立的政府財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制。

四、發(fā)展我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的路徑選擇

對(duì)于我國(guó)建立什么樣的擔(dān)保體系，學(xué)術(shù)界已進(jìn)行了大量的探討，大體可以歸納為三大類型：以政策性擔(dān)保為主導(dǎo)、以商業(yè)性擔(dān)保為主導(dǎo)與以互擔(dān)保為主導(dǎo)。

在早期的理論研究中，基本上都是堅(jiān)持以政策性擔(dān)保為主導(dǎo)構(gòu)建我國(guó)的擔(dān)保體系。中小企業(yè)融資難是一個(gè)帶有普遍性的世界性問題，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。各國(guó)政府都較重視運(yùn)用信用擔(dān)保這一扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要手段，根據(jù)各自實(shí)際情況，以政府為中心建立了自上而下的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。對(duì)于我國(guó)來說，研究與借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國(guó)財(cái)政、金融和中小企業(yè)管理體制的特點(diǎn)構(gòu)筑具有中國(guó)特色的中小企業(yè)金融支持體系，將有利于中小企業(yè)調(diào)整結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換機(jī)制，促其發(fā)展。具體的思路為：國(guó)家成立專門負(fù)責(zé)扶持、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的行政管理部門；由國(guó)家財(cái)政出資，組建國(guó)家級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)?？偣?，各省和市級(jí)財(cái)政出資同時(shí)吸收當(dāng)?shù)仄渌煞葙Y金組建中小企業(yè)信用擔(dān)保省級(jí)公司和市級(jí)公司，國(guó)家公司為獨(dú)資公司，省、市級(jí)公司為股份制公司，省、市財(cái)政所出資金應(yīng)由國(guó)家根據(jù)其財(cái)政收入狀況，規(guī)定比例強(qiáng)行劃撥，其在省、市級(jí)公司中所持股權(quán)全部歸國(guó)家級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司擁有；對(duì)現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保公司通過增資擴(kuò)股、重組、并購(gòu)等措施積極進(jìn)行重新優(yōu)化組合，并入全新的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系中（汪玲，2005）。其實(shí)，早在1999年，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中就提出按照“支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則，政府扶持與市場(chǎng)化操作相結(jié)合的原則，開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則”，建立“一體兩翼”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系：“一體”指試點(diǎn)模式的主體，即政府試點(diǎn)設(shè)立的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)；“兩翼”指在城鄉(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。然而，在以后的實(shí)踐中有逐漸偏向以商業(yè)性擔(dān)保為主導(dǎo)的傾向。

堅(jiān)持以商業(yè)性擔(dān)保為主導(dǎo)的學(xué)者主要從兩個(gè)方面展開論述，一是政府出資組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)先天帶有種種弊端。政策性擔(dān)保作為行政的產(chǎn)物，它與市場(chǎng)的隔閡是多方面的。從體系安排來說，風(fēng)險(xiǎn)分散主體單一，形式僵硬；從產(chǎn)權(quán)形成來說，財(cái)政投入比例過高，對(duì)民間資本視而不見；從市場(chǎng)格局來說，人為阻斷競(jìng)爭(zhēng)形成，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)以鄰為壑；從激勵(lì)機(jī)制來說，投資回報(bào)不相適應(yīng)，政績(jī)觀遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于獲利沖動(dòng)?？傊?，行政任命的不確定性，對(duì)未來預(yù)期的不可知性，以及政策性負(fù)擔(dān)所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)的屏蔽，使得政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)水平更多地依賴于經(jīng)理人的良知而非硬性的約束，致使有些地方政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至成了地方政府幫助下屬虧損企業(yè)套取銀行救濟(jì)貸款的工具或招商引資的誘餌。因此，它不應(yīng)該成為信用擔(dān)保體系今后發(fā)展的主流（葛豐，2002）。二是從資金來源、服務(wù)重點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)等方面存在的差異來看，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)間接融資提供信用擔(dān)保，比政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更大的優(yōu)勢(shì)：遏止尋租現(xiàn)象滋生；減輕財(cái)政支出負(fù)擔(dān)；淡化政府的非市場(chǎng)行為；化解非對(duì)稱信息下的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，他們認(rèn)為商業(yè)性擔(dān)保為主體的信用擔(dān)保體系應(yīng)成為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的組織取向（王素蓮，2005）。再加上地方政府一般偏好以商業(yè)性擔(dān)保為主體組建擔(dān)保體系，認(rèn)為建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)扶持中小企業(yè)，政府只是引導(dǎo)作用，信用擔(dān)保體系應(yīng)以民間資金為主體，完全實(shí)行市場(chǎng)化操作，無形中也加強(qiáng)了這種觀點(diǎn)。

也有學(xué)者提出以互擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體的觀點(diǎn)?；?dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)企業(yè)范圍廣，基金來源廣泛，獲取會(huì)員信息的成本低、擔(dān)保費(fèi)用低、貸款利率低。同時(shí)，互擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以有效地運(yùn)用各種正式和非正式手段對(duì)會(huì)員的無形資產(chǎn)進(jìn)行控制，為會(huì)員提供擔(dān)保和服務(wù)也更為積極。因此，應(yīng)以互擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充，以地市級(jí)、省級(jí)與全國(guó)三級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為支撐，建立我國(guó)的信用擔(dān)保體系（蘇旺勝，2003）。

五、簡(jiǎn)評(píng)

綜上所述，學(xué)術(shù)界在中小企業(yè)信用擔(dān)保方面作了大量的研究，無論是揭示的問題，還是提出的富有啟迪性的思路和主張，對(duì)推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保改革實(shí)踐向前發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。不過，在我國(guó)，發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保，很大程度上是因?yàn)榻梃b了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。西方國(guó)家是在市場(chǎng)體制充分發(fā)揮作用的前提下，把中小企業(yè)信用擔(dān)保作為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷或市場(chǎng)失敗的手段。我國(guó)的情況明顯不同，首先是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，又處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，如何減少資源的行政性配置是一個(gè)重要問題，而中小企業(yè)融資難的問題正是在行政力量的退出、市場(chǎng)機(jī)制正在形成的條件下凸現(xiàn)出來的，這種市場(chǎng)體系的均衡運(yùn)作似乎又需要行政力量的介入，好像陷入了一個(gè)怪圈。由此導(dǎo)致在截至2004年底，全國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)2188家，共籌集擔(dān)保資金總額657億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)19萬戶，擔(dān)保貸款3237億元的情況下，仍然有很多學(xué)者提出否定性的看法。根本原因在于理論層面缺乏深入細(xì)致的研究與實(shí)踐的檢驗(yàn)，并由此導(dǎo)致提出了很多并不清晰、甚至針鋒相對(duì)的政策思路。因此，進(jìn)一步深入研究中小企業(yè)信用擔(dān)保理論，充分立足于我國(guó)國(guó)情，積極借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，有效控制中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)設(shè)計(jì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來發(fā)展的模式，是今后需要努力的方向。

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第2篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

中圖分類號(hào)：F832．1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1007－4392(2006)07－0006－04

一、中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

(一)國(guó)際中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的特點(diǎn)

1、政府出資并提供優(yōu)惠政策。首先，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源大致有兩種類型：一是由政府全額撥款。如美國(guó)為小企業(yè)提供的擔(dān)保資金是由聯(lián)邦政府直接出資，國(guó)會(huì)批準(zhǔn)由預(yù)算撥入美國(guó)小企業(yè)局(SBA)；日本的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)由中央政府全資擁有；加拿大中小企業(yè)貸款擔(dān)保資金是由聯(lián)邦政府直接撥款。二是以政府出資為主，金融機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)共同資助。如日本信用保證協(xié)會(huì)的擔(dān)保資金由地方政府投入、金融機(jī)構(gòu)捐助、地方政府和信用保險(xiǎn)公庫(kù)低息融資等構(gòu)成；我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的中小企業(yè)信用保證基金中，地方政府出資約占80％，其它由金融機(jī)構(gòu)捐助。其次，政府為信用擔(dān)保體系提供優(yōu)惠政策。美國(guó)、加拿大小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保凈損失均由政府財(cái)政補(bǔ)貼；奧地利小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失也由政府財(cái)政支付，同時(shí)政府給予信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免稅的優(yōu)惠政策。三是政府部門不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù)。如加拿大政府只設(shè)有管理機(jī)構(gòu)，授權(quán)商業(yè)銀行按政府制定的標(biāo)準(zhǔn)和原則進(jìn)行操作，政府只負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行在辦理政府擔(dān)保貸款時(shí)是否遵照了政府制定的標(biāo)準(zhǔn)。而日本和臺(tái)灣則由政府設(shè)立專門的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，如信用保證協(xié)會(huì)和中小企業(yè)信用保證基金，具體操作擔(dān)保業(yè)務(wù)，政府管理部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。四是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系主要分為兩種形式即一級(jí)擔(dān)保體系，如美國(guó)和臺(tái)灣實(shí)行的是一級(jí)擔(dān)保；另一個(gè)是分層次擔(dān)保體系，如日本設(shè)立中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和地方信用保證協(xié)會(huì)兩級(jí)擔(dān)保，中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)由日本中央政府全資擁有，對(duì)信用保證協(xié)會(huì)的保證予以再擔(dān)保。

2、高度重視擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解。一是建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制。日本的信用保證協(xié)會(huì)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，對(duì)協(xié)會(huì)內(nèi)部的各級(jí)管理人員規(guī)定了相應(yīng)的審批決策權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度；擔(dān)保前進(jìn)行嚴(yán)格的信用調(diào)查與擔(dān)保審查，并加強(qiáng)放款后擔(dān)保期內(nèi)的項(xiàng)目跟蹤管理。二是建立外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。日本實(shí)行擔(dān)保損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度，當(dāng)信用保證協(xié)會(huì)出現(xiàn)擔(dān)保損失(保險(xiǎn)公庫(kù)的保險(xiǎn)不能填補(bǔ)的部分)時(shí)，由地方政府向信用保證協(xié)會(huì)支付損失補(bǔ)償金；設(shè)定低保費(fèi)率的制度保證，地方政府向信用保證協(xié)會(huì)支付保證費(fèi)補(bǔ)貼。奧地利財(cái)政擔(dān)保公司和小企業(yè)擔(dān)保銀行的代償金額都由政府補(bǔ)償。三是建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。日本的信用保證協(xié)會(huì)設(shè)立收支差額變動(dòng)儲(chǔ)備金。該儲(chǔ)備金是在經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定時(shí)期預(yù)先設(shè)立的，協(xié)會(huì)將盈利部分按照一定比例提取儲(chǔ)備金，以備將來出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用，以此來保證對(duì)外信用。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過日常提取足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用來彌補(bǔ)代償損失。四是建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。主要通過反擔(dān)?；蛟贀?dān)保措施轉(zhuǎn)移和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如日本的信用保證保險(xiǎn)制度，就是由中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)對(duì)信用保證協(xié)會(huì)進(jìn)行保證保險(xiǎn)(再擔(dān)保)。當(dāng)信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用保證時(shí)，信用保證協(xié)會(huì)自動(dòng)向中小企業(yè)繳納相當(dāng)于保證費(fèi)收入40％的保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)擔(dān)保的債務(wù)發(fā)生代償時(shí)，由保險(xiǎn)公庫(kù)向保證協(xié)會(huì)支付代償額70％的保險(xiǎn)金，代償后如果債權(quán)最終能夠追回，協(xié)會(huì)再將保險(xiǎn)金歸還給保險(xiǎn)公庫(kù)。

3、重視處理好與銀行的關(guān)系。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間建立良好的協(xié)作關(guān)系，共同分擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。如美國(guó)小企業(yè)局制定的貸款擔(dān)保計(jì)劃，這一計(jì)劃是小企業(yè)局為即將開業(yè)和現(xiàn)有的小企業(yè)提供各種長(zhǎng)短期貸款擔(dān)保的總稱，那些不能通過正常貸款渠道以正常信貸條件獲得銀行貸款的小企業(yè)，通過參加小企業(yè)局的貸款擔(dān)保計(jì)劃，從與小企業(yè)局有合作關(guān)系的商業(yè)銀行獲得擔(dān)保貸款，主要用于購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器、設(shè)備和投資品，也可以用于流動(dòng)資金需要，但不能用于投機(jī)。擔(dān)保貸款的最高額度為75萬美元，10萬及其以下的貸款擔(dān)保率為80％，超過10萬美元的貸款擔(dān)保率為75％，但是對(duì)于出口流動(dòng)資金計(jì)劃下的貸款擔(dān)保率可以達(dá)到90％。貸款額在5萬美元以上，利率一般不能超過由《華爾街雜志》公布的基本貸款利率2．75個(gè)百分點(diǎn)。流動(dòng)資金的最長(zhǎng)貸款期限為10年，固定資產(chǎn)的最長(zhǎng)貸款期限為25年。在貸款擔(dān)保計(jì)劃之下，具體又可分為手續(xù)簡(jiǎn)化貸款項(xiàng)目、快捷貸款項(xiàng)目、出口流動(dòng)資金項(xiàng)目、短期資本貸款項(xiàng)目等若干種貸款項(xiàng)目。由于小企業(yè)局提供了75％―80％的擔(dān)保，為銀行貸款提供了貸款安全保證。銀行還可以利用資產(chǎn)證券化手段，以小企業(yè)局擔(dān)保的小企業(yè)貸款組合作為抵押，通過在債券市場(chǎng)上出售債券加快資金回收，提高銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。銀行向小企業(yè)發(fā)放貸款的同時(shí)，通常還可以提供信用卡、轉(zhuǎn)帳等其它服務(wù)，從而有利于銀行其它業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。當(dāng)借款企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，小企業(yè)局又會(huì)和銀行合作，通過幫助企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理、注入流動(dòng)資金、允許推遲還貸等措施，共同幫助小企業(yè)度過難關(guān)。

4、良好的外部環(huán)境。一是比較完備的法律環(huán)境。美國(guó)早在1953年就由國(guó)會(huì)通過了《小企業(yè)法》。加拿大依據(jù)《中小企業(yè)融資法案》構(gòu)建了中小企業(yè)政策性擔(dān)保體系。日本的《信用保證協(xié)會(huì)法》和《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》明確了信用保證協(xié)會(huì)和中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)的職能、作用以及擔(dān)保的規(guī)則等。二是良好的社會(huì)信用基礎(chǔ)。發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)普遍擁有運(yùn)行有效的征信和信用評(píng)估體系，在制約信用行為方面發(fā)揮了重要作用，從而形成良好的社會(huì)信用基礎(chǔ)，為開展信用擔(dān)保提供了支持和保證。三是健全的中小企業(yè)服務(wù)體系。一些國(guó)家和地區(qū)為扶持中小企業(yè)的發(fā)展，建立了社會(huì)化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的中小企業(yè)服務(wù)體系。服務(wù)體系提供的咨詢、培訓(xùn)、信息等方面的服務(wù)，有效支持了中小企業(yè)的健康發(fā)展。美國(guó)小企業(yè)局以融資擔(dān)保為中心，建立了小企業(yè)發(fā)展中心、退休經(jīng)理志愿者服務(wù)團(tuán)、企業(yè)信息中心等多種服務(wù)中心或信息中心，對(duì)小企業(yè)家進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的管理能力，向他們提供市場(chǎng)信息，幫助小企業(yè)家們開創(chuàng)事業(yè)和站穩(wěn)腳跟。臺(tái)灣建立了涵蓋財(cái)務(wù)融通、經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)技術(shù)、研究發(fā)展、資訊管理、工業(yè)安全、污染防止、市場(chǎng)營(yíng)銷、互助合作、品質(zhì)提升等十個(gè)層面的中小企業(yè)服務(wù)體系，幫助解決中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的問題。

(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運(yùn)行的通行做法

1、擔(dān)保資金預(yù)算：一般由中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算。擔(dān)保資金納入政府年度預(yù)算額最多的是美國(guó)，每年2億美元。

2、擔(dān)保放大倍數(shù)：擔(dān)保資金(或承諾保證)的放大倍數(shù)一般在10倍左右。擔(dān)保放大倍數(shù)最高的是日本，放大倍數(shù)為60倍，其次是美國(guó)，放大倍數(shù)為50倍。

3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行承擔(dān)責(zé)任比例：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保金額大部分為貸款額的70％左右，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。如法國(guó)是50％、日本是50―80％、德國(guó)是50―80％、美國(guó)是80％、加拿大是85％。

4、擔(dān)保貸款期限：多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都是對(duì)中小企業(yè)的長(zhǎng)期貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限一般都在2年以上，美國(guó)提供擔(dān)保最長(zhǎng)的期限達(dá)17年。

5、擔(dān)保收費(fèi)：各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，美國(guó)的收費(fèi)額為擔(dān)保金額的4％左右、加拿大是3％，法國(guó)是0．6％、臺(tái)灣地區(qū)和香港特區(qū)是0．5％左右。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀

(一)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀

我國(guó)的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)目前還處于發(fā)展初期，業(yè)務(wù)規(guī)模和規(guī)范程度都比較低。天津市第一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立于1999年，到2005年上半年發(fā)展到90家。共籌集擔(dān)保資金 45．09億元，累計(jì)擔(dān)保額175．26億元，現(xiàn)有擔(dān)保余額98．88億元。擔(dān)保業(yè)的發(fā)展具有以下特點(diǎn)：一是擔(dān)保資金構(gòu)成多元化。在45．09億元擔(dān)保資金總額中，政府直接出資3億元，占擔(dān)保資金總額的6．7％;企業(yè)出資32．14億元，占71．3％;個(gè)人出資9．57億元，占21．2％;其它來源0．38億元，占0．8％。二是擔(dān)保業(yè)務(wù)種類多樣化。天津市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理的業(yè)務(wù)包括中小企業(yè)貸款擔(dān)保、履約擔(dān)保、小額綜合消費(fèi)貸款擔(dān)保、汽車消費(fèi)擔(dān)保、房產(chǎn)按揭擔(dān)保、下崗職工再就業(yè)擔(dān)保、法院執(zhí)行擔(dān)保等多種擔(dān)保業(yè)務(wù)。三是在支持企業(yè)融資方面發(fā)揮了積極作用。截至2005年6月末，已累計(jì)為全市4000多戶中小企業(yè)和個(gè)人的175．26億元標(biāo)的提供了擔(dān)保。其中擔(dān)保企業(yè)流動(dòng)資金貸款144．12億元，企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)擔(dān)保2．68億元，企業(yè)履約擔(dān)保、訴訟擔(dān)保8．97億元，個(gè)貸擔(dān)保12．96億元，其它擔(dān)保6．53億元。擔(dān)保服務(wù)的主要對(duì)象是中小企業(yè)。

(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的主要問題

1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本看，天津市擔(dān)保機(jī)構(gòu)中注冊(cè)資本金最高的為3億元，最低的1000萬元，平均注冊(cè)資本5000萬元。其中注冊(cè)資本在5000萬元以下的55家，占61．1％;5000萬元―1億元的25家，占27．8％;1億元(含1億元)以上的10家，占11．1％。從擔(dān)保余額看，到2005年6月末，天津市90家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，擔(dān)保余額超過10億元的有1家，占1．1％;5億元―10億元約有3家，占3．3％;1億元―5億元的有14家，占15．6％;1000萬元―1億元的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有24家，占26．7％;擔(dān)保余額在1000萬元以下的占53．3％。

2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制能力不強(qiáng)，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作程序不規(guī)范，不能嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。雖然擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上都制定了業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但對(duì)一些關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行不力。如有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在要求被擔(dān)?？蛻籼峁┓磽?dān)保時(shí)，沒有履行必要的法律程序，缺乏必要的法律約束；有些反擔(dān)保不具備可執(zhí)行性，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)無法落實(shí)到位。二是缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。目前，國(guó)內(nèi)只有少數(shù)省級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)探索性地開展了一些風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制尚未形成。三是缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。由于我國(guó)擔(dān)保業(yè)尚處于起步階段，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，盈利水平不高，沒有能力按規(guī)定提取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力很弱。另外，國(guó)家關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金補(bǔ)充、代償追索等涉及擔(dān)保金補(bǔ)償機(jī)制的有關(guān)政策尚未出臺(tái)，尚未形成對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償機(jī)制。目前，天津市財(cái)政只對(duì)其自己出資成立的天津市中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸸芾碇行拿磕暄a(bǔ)充2000萬元資本金，對(duì)其他政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)只是在籌建之初一次性注入資本金，沒有后續(xù)補(bǔ)充。

3、尚末建立與銀行合作的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。目前，天津市只有一家政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行合作時(shí)，按照擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)80％、銀行承擔(dān)20％的比例共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其它擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行合作時(shí)，均要承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。

4、擔(dān)保業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境有待進(jìn)一步改善。一是信用擔(dān)保業(yè)法律法規(guī)建設(shè)滯后。目前，我國(guó)涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)和政策主要有《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及部門規(guī)章?！豆痉ā肺磳?duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)作出專門規(guī)定，《擔(dān)保法》也僅規(guī)范了擔(dān)保行為，而針對(duì)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、人員從業(yè)資格、財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定。二是中小企業(yè)信用不足制約了擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。在中小企業(yè)中不同程度地存在會(huì)計(jì)制度不規(guī)范、誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)等現(xiàn)象。

5、缺乏專業(yè)素質(zhì)較高的從業(yè)人員。目前，天津市主要擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員中，具有研究生以上學(xué)歷的僅占7．8％，具有本科學(xué)歷的占32．3％，具有中高級(jí)職稱以上的從業(yè)人員約占40％。從業(yè)務(wù)人員專業(yè)構(gòu)成看，一部分人員具有財(cái)務(wù)專業(yè)背景，一部分人員具有銀行信貸業(yè)務(wù)背景，特別是中高級(jí)管理人員大部分僅具有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

三、建立我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的政策建議

(一)發(fā)展多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

考慮財(cái)政能力的制約和發(fā)揮市場(chǎng)資源配置功能的改革方向，發(fā)展擔(dān)保業(yè)應(yīng)采取以政府資金帶動(dòng)，以企業(yè)投資、民間個(gè)人投資、社會(huì)捐贈(zèng)等為補(bǔ)充，積極發(fā)展多種形式擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是發(fā)展政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的扶持機(jī)構(gòu)，不以盈利為目的，主要是作為國(guó)家政策的傳導(dǎo)機(jī)制，按照國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策的要求開展擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)，有選擇地支持中小企業(yè)發(fā)展。其資金來源主要是政府撥款、政府擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準(zhǔn)備金等。分別由國(guó)家、省、地市級(jí)政府出資，建立三個(gè)層次的政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。國(guó)家級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象；省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以地市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象；地市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以轄區(qū)互擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象并直接從事政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)。要堅(jiān)持“政策化資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作”的基本運(yùn)作原則。二是發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由企業(yè)和個(gè)人出資組建，市場(chǎng)化運(yùn)作，以盈利為目的，多元化開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)兼營(yíng)投資等其它業(yè)務(wù)，通過增加相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)的所得作為擔(dān)保業(yè)務(wù)的補(bǔ)償準(zhǔn)備。三是發(fā)展互擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由工業(yè)園區(qū)、科技園區(qū)、專業(yè)化市場(chǎng)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地等地的中小企業(yè)出資入股組建，主要以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

(二)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

1、完善法律法規(guī)。由國(guó)家發(fā)改委依據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，盡快制定并出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、財(cái)務(wù)和內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范和責(zé)任分擔(dān)、維權(quán)和自律、監(jiān)督和管理等作出明確規(guī)定，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作有法可依，做到規(guī)范有序發(fā)展。

2、推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，加快建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用為主要內(nèi)容的信用管理系統(tǒng)，加大失信懲戒的力度，改善中小企業(yè)信用狀況，提升中小企業(yè)整體素質(zhì)。

3、為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供政策優(yōu)惠。參考國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行以下優(yōu)惠政策。一是可以對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅，減免的稅收全部用于增補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金。對(duì)互和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事?lián)I(yè)務(wù)的收入中按規(guī)定提取的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和上繳再擔(dān)保的保證金部分實(shí)行免稅;二是建立政府補(bǔ)償機(jī)制，各級(jí)政府按照擔(dān)?？傤~的一定比例設(shè)立擔(dān)保業(yè)發(fā)展專項(xiàng)支持資金，用于對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失按一定比例進(jìn)行資金補(bǔ)償，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4、建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度。由監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期評(píng)級(jí)，向社會(huì)公布其資信等級(jí)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大、資信等級(jí)較低的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要加強(qiáng)檢查、督促整改。必要時(shí)，可采取暫停其開展新的擔(dān)保業(yè)務(wù)，直至市場(chǎng)退出等處置措施。

5、建立和完善中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。制定全國(guó)中小企業(yè)服務(wù)體系規(guī)劃，提高中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平，培育和引導(dǎo)各類中介組織為中小企業(yè)提供信息、咨詢、培訓(xùn)、市場(chǎng)開拓等方面的服務(wù)，加快中小企業(yè)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，滿足中小企業(yè)的服務(wù)需求，逐步建立起符合中國(guó)國(guó)情的中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。

(三)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

一是按照國(guó)際慣例，對(duì)中小企業(yè)的貸款，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其中的70％―80％提供擔(dān)保，銀行分擔(dān)20％―30％的風(fēng)險(xiǎn)，做到利益共享、風(fēng)險(xiǎn)公擔(dān)。二是加強(qiáng)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息交流和資源共享，在雙方獨(dú)立審核的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行授信審查與擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保審查相互印證，有機(jī)結(jié)合。

(四)推動(dòng)行業(yè)龍頭的建設(shè)和發(fā)展，樹立優(yōu)質(zhì)擔(dān)保品牌，整合擔(dān)保業(yè)

鑒于我國(guó)目前擔(dān)保業(yè)兩極分化的問題，有很大一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于資本金規(guī)模小，不利于吸引優(yōu)秀人才，不利于完善制度、降低成本和控制風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)規(guī)模小的擔(dān)保機(jī)構(gòu)將難以生存。因此，應(yīng)支持大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)用已有的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)品牌建設(shè)。監(jiān)管部門應(yīng)采用多種形式支持大型擔(dān)保公司進(jìn)行擴(kuò)張，如采取特許經(jīng)營(yíng)、特許管理技術(shù)、特許品牌使用等方式，加速對(duì)現(xiàn)有小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行資源整合，發(fā)揮大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，提升整個(gè)擔(dān)保業(yè)的水平。

課題組組長(zhǎng)：朱志強(qiáng)

第3篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；存在問題

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀

中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占比重不斷增加，已成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)收益的重要因素。但客觀來說，無論從直接融資還是間接融資來看，我國(guó)中小企業(yè)都存在較大的信用擔(dān)保問題。事實(shí)上，我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著起步慢、層次不一、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大等問題。再加上我國(guó)目前的信用擔(dān)保制度有所欠缺，不利于中小企業(yè)融資，可擔(dān)保資產(chǎn)的范圍太窄且擔(dān)保物權(quán)的設(shè)立過復(fù)雜于繁瑣，導(dǎo)致貸款人只能獲取小范圍擔(dān)保，這樣無疑增大了中小企業(yè)的擔(dān)保難度。目前中小企業(yè)存在的擔(dān)保問題主要為：

（1）資金來源單一，擔(dān)保力度不足。

雖然中小企業(yè)本身具有一定的資金，但中小企業(yè)規(guī)模小，僅憑生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獲得的經(jīng)濟(jì)效益不足以作為信用擔(dān)保中的經(jīng)濟(jì)保障，導(dǎo)致大部分的中小企業(yè)信用擔(dān)保只能依靠當(dāng)?shù)氐恼?cái)政資金，加上中小企業(yè)廣泛分布我國(guó)各個(gè)地區(qū)，數(shù)量龐大、種類各異的中小企業(yè)所需要的企業(yè)信用擔(dān)保也是各式各樣的，僅僅依靠政府出資為中小企業(yè)信用擔(dān)保遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足中小企業(yè)的發(fā)展需要。從國(guó)家資金投入來看，地方政府的財(cái)政資金投入機(jī)構(gòu)規(guī)模小，只能實(shí)行一次性投入政策，除了缺乏為資金不足而做出賠償?shù)恼畽C(jī)制，還缺乏相應(yīng)的賠償機(jī)制作為信用擔(dān)保基礎(chǔ)，導(dǎo)致信用擔(dān)保力度不足，銀行自然不愿意為中小企業(yè)提供貸款。

（2）政府信用擔(dān)保意識(shí)薄弱，制度不完善。

一直以來，我國(guó)相關(guān)信用擔(dān)保政策都對(duì)商業(yè)銀行貸款的抵押擔(dān)保過分要求，但對(duì)銀行的信用放款則持懷疑態(tài)度，導(dǎo)致銀行過于依賴信用擔(dān)保，潛意識(shí)逐漸將自己當(dāng)成“當(dāng)鋪”，但又不注意信用風(fēng)險(xiǎn)的消除，導(dǎo)致信貸文化被破壞。從近幾年的信用擔(dān)保實(shí)踐來看，銀行信用擔(dān)保計(jì)劃的實(shí)行給銀行、借款人增加一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行對(duì)貸款放松監(jiān)控。此外，信用擔(dān)保計(jì)劃的啟動(dòng)需要很高的成本，這給貸款人、借款人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)及政府增加了交易成本，風(fēng)險(xiǎn)很大，且銀行過分依賴政府的補(bǔ)貼資助，需要不斷的資金投入，無形造成了額外市場(chǎng)出現(xiàn)扭曲。

（3）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)人才缺乏。

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近年擴(kuò)張迅速，但缺乏專業(yè)的擔(dān)保處理人才。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保人員綜合能力的高低會(huì)直接影響信用擔(dān)保的質(zhì)量，但我國(guó)部分中小企業(yè)不注重信用業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)、專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，沒有經(jīng)過全面考慮就招聘一些缺乏專業(yè)知識(shí)、能力較低的信用業(yè)務(wù)人員，嚴(yán)重拖慢擔(dān)保項(xiàng)目的進(jìn)度，降低擔(dān)保工作的效率。信用擔(dān)保人員缺乏專業(yè)操作、專業(yè)技能，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，直接造成了機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理混亂。引起擔(dān)保過程中人情擔(dān)保、與信用擔(dān)保無關(guān)的事情不斷發(fā)生，嚴(yán)重降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度，加大了擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)性。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的戰(zhàn)略性建議

（1）提高信用擔(dān)保從業(yè)人員專業(yè)水平。

信用擔(dān)保從業(yè)人員在中小企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目中有著舉足輕重的作用。作為一個(gè)信用擔(dān)保人員，必須要有過硬的專業(yè)知識(shí)、認(rèn)真的工作態(tài)度才能有效處理項(xiàng)目。這就要求中小企業(yè)要嚴(yán)格把關(guān)信用擔(dān)保從業(yè)人員的專業(yè)水平。首先，信用機(jī)構(gòu)在招聘從業(yè)人員時(shí)，要綜合考察招聘人員的專業(yè)知識(shí)，特別是對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合性判斷能力。同時(shí)要求他們具備一定的經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識(shí)和法律知識(shí)。其次，可以通過不定期開辦培訓(xùn)班，對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可邀請(qǐng)一些國(guó)內(nèi)著名信用擔(dān)保專家現(xiàn)場(chǎng)授課，提高從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)認(rèn)識(shí)、市場(chǎng)應(yīng)變能力及風(fēng)險(xiǎn)處理能力，全面提高從業(yè)人員的專業(yè)水平。除此之外，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以積極開展經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，讓從業(yè)人員之間可互相分享各自的從業(yè)心得，取長(zhǎng)補(bǔ)短，以實(shí)現(xiàn)從業(yè)人員隊(duì)伍專業(yè)水平的提高。

（2）健全法律法規(guī)，加強(qiáng)信用擔(dān)保管理。

為加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保管理，政府應(yīng)健全信用擔(dān)保法律法規(guī)，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保問題進(jìn)行立法處理，并針對(duì)信用擔(dān)保存在問題制定法律法規(guī)。此外，政府必須建立一個(gè)完善的管理機(jī)制，并切實(shí)執(zhí)行。

完善管理體系先要從監(jiān)管入手。首先國(guó)家要建立有效的擔(dān)保資金補(bǔ)償制度，加強(qiáng)法律執(zhí)行力，并要求廣大信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用擔(dān)保的管理，呼吁廣大群眾參與社會(huì)監(jiān)管中去，共同為中小企業(yè)營(yíng)造一個(gè)良好的信用擔(dān)保環(huán)境。在機(jī)構(gòu)的管理體系方面，由于管理部門是實(shí)行監(jiān)管工作的帶頭者，在監(jiān)管中起著帶頭作用，因此，必須嚴(yán)格要求相關(guān)人員把管理任務(wù)落實(shí)到企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目的管理工作中去。此外，國(guó)家相關(guān)部門設(shè)立監(jiān)管員一職，多方面培養(yǎng)其學(xué)習(xí)有關(guān)技術(shù)技能，法律法規(guī)。定時(shí)到各地的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，指出各機(jī)構(gòu)存在的誠(chéng)信隱患問題并找出控制問題發(fā)生的措施。

（3）加強(qiáng)銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，創(chuàng)新?lián)ＤＪ健?/p>

首先，銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過商議把企業(yè)的資金進(jìn)行集中托管，避免分散處理造成的不必要麻煩。實(shí)現(xiàn)資金集中托管后，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)落實(shí)各自責(zé)任，合理規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任，機(jī)構(gòu)和銀行要按照一定的比例適當(dāng)承擔(dān)一定份額上的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

其次，優(yōu)化擔(dān)保審批過程。銀行對(duì)一些已有長(zhǎng)期良好合作關(guān)系的擔(dān)保公司，可盡量?jī)?yōu)化審批的復(fù)雜過程。此外是降低風(fēng)險(xiǎn)度。對(duì)于一些金額大的項(xiàng)目，銀行可通過和多間擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行分保處理，以有效地降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度。另一方面，銀行與機(jī)構(gòu)共同協(xié)作。銀行可通過設(shè)立一支專業(yè)隊(duì)伍，在對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行審批及多方面調(diào)查工作進(jìn)行上，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行共同合作，一起開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)共贏。

除此以外，我國(guó)還應(yīng)大力推行再擔(dān)保業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)再擔(dān)保源于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家，主要是指再擔(dān)保結(jié)構(gòu)為我國(guó)企業(yè)各類擔(dān)保結(jié)構(gòu)再提供業(yè)務(wù)保障，但再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的被擔(dān)保人（企業(yè)或個(gè)人）沒有任何關(guān)系，因此并不要求向其索取任何費(fèi)用，只需擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)商議的約定比例繳存風(fēng)險(xiǎn)保證金。通過再擔(dān)保，既規(guī)范了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為，又完善了信用擔(dān)保體系。于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，再擔(dān)保不僅提升信用放大能力，還通過風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的形式減輕責(zé)任壓力。我國(guó)在2002年開始已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立，在未來的日子我們必須繼續(xù)推行再擔(dān)保，不斷加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化管理。

三、結(jié)語

總而言之，中小企業(yè)的發(fā)展是影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，其存在的融資難問題除了會(huì)對(duì)自身發(fā)展帶來不利，同時(shí)也嚴(yán)重制約著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，中小企業(yè)必須對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的力量給予充分重視，在其信用擔(dān)保過程中做好各個(gè)環(huán)節(jié)問題的處理工作，讓每個(gè)項(xiàng)目都能得到有效處理，以保證中小企業(yè)信用擔(dān)保質(zhì)量。此外，為降低信用擔(dān)保的存在風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)機(jī)構(gòu)單位必須嚴(yán)格加強(qiáng)在信用擔(dān)保過程中的管理力度，改正各方面不足，確保中小企業(yè)得以不斷健康發(fā)展。

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第4篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

［關(guān)鍵詞］信用擔(dān)保中小企業(yè)融資

一、引言

隨著改革開放的不斷深入，我國(guó)中小企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的一支不可忽視的力量迅速發(fā)展。截至2007年末，我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)達(dá)到4200余萬家，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品與服務(wù)價(jià)值、出口總額和上繳稅收，分別占全國(guó)的58.5%、68.3%和50.2%，中小企業(yè)的發(fā)明專利占全國(guó)的66%，研發(fā)新產(chǎn)品占全國(guó)的82%，提供了城鎮(zhèn)就業(yè)人口75%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)并吸納了75%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用。但是受行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、企業(yè)信譽(yù)等級(jí)低等因素的影響，“融資難”現(xiàn)象普遍存在并制約著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展壯大，為解決這個(gè)問題中小企業(yè)信用擔(dān)保體系應(yīng)運(yùn)而生。

中小企業(yè)信用擔(dān)保，是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為，即由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為中小企業(yè)提供擔(dān)保，當(dāng)某中小企業(yè)不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代償。中小企業(yè)信用擔(dān)保可以排除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保品不足、信用的不足的障礙，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資金融通，進(jìn)而優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)。下面本文對(duì)北京市信用擔(dān)保業(yè)進(jìn)行了分析。

二、北京市信用擔(dān)保業(yè)概覽：行業(yè)視角

1.擔(dān)保業(yè)整體發(fā)展水平

北京市屬于我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)起步較早的幾個(gè)地區(qū)之一，其信用擔(dān)保業(yè)經(jīng)過近二十年的發(fā)展已初具規(guī)模，根據(jù)北京市信用擔(dān)保協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2009年上半年北京市共有擔(dān)保機(jī)構(gòu)76家，注冊(cè)資本222.76億元，平均注冊(cè)資本2.93億元。2009年上半年擔(dān)保總額為1148.65億元，平均擔(dān)保資金放大倍數(shù)約為5倍。在這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有54家擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，其中商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)35家，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)19家。根據(jù)產(chǎn)業(yè)組織理論，前四名擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保金額占當(dāng)年擔(dān)?？傤~的46.15%，這說明北京市的信用擔(dān)保業(yè)整體發(fā)展迅速呈現(xiàn)出壟斷競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)正在被快速瓜分。

2. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的種類

北京市的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常按照注冊(cè)資金的來源劃分：一是由自有股東或籌集股東出資設(shè)立的，以股東利益最大化、風(fēng)險(xiǎn)損失最小化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。二是依靠國(guó)家或地方政府財(cái)政資金設(shè)立的，以扶持中小企業(yè)發(fā)展和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)政策優(yōu)化為目標(biāo)的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是為中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)提供融資擔(dān)保的主力。三是由會(huì)員企業(yè)募集資金形成的擔(dān)?；鹱鳛橘Y本來源的互擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為會(huì)員企業(yè)貸款擔(dān)保。

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的分析：企業(yè)視角

1. 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式

傳統(tǒng)模式的擔(dān)保業(yè)務(wù)主要包括融資擔(dān)保、工程建設(shè)保證擔(dān)保、司法擔(dān)保、專項(xiàng)擔(dān)保等，其優(yōu)點(diǎn)在于開展時(shí)間久、經(jīng)驗(yàn)豐富、易操作，不足在于擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了中小企業(yè)銀行貸款的大部分風(fēng)險(xiǎn)，而擔(dān)保收益十分有限。風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)不斷提高擔(dān)保門檻，造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)“難擔(dān)保”和中小企業(yè)“擔(dān)保難”的窘境。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)多采用傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，因?yàn)檫@些擔(dān)保機(jī)構(gòu)在發(fā)生代償后可以獲得一定的財(cái)政補(bǔ)償，相對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失風(fēng)險(xiǎn)較低。

2. 創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式

擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的主要表現(xiàn)是獲取企業(yè)的股權(quán)：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，直接為企業(yè)融資并獲取企業(yè)股權(quán)。這種方式對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力要求較高，適用于資金雄厚的大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)。二是“擔(dān)保換期權(quán)模式” ，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求企業(yè)一定比例股份期權(quán)作為貸款擔(dān)保的條件，當(dāng)未來企業(yè)價(jià)值增值時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可通過行權(quán)獲取收益。這種擔(dān)保模式不需要占用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大量資金。三是引入適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資，從而有效分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的投資成本，而風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)也可借此機(jī)會(huì)以較低價(jià)格獲得目標(biāo)企業(yè)的股份?？傮w而言，創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)解決了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱問題，有助于提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)的積極性。

綜上所述，北京市信用擔(dān)保業(yè)走了一條多元化的道路，在一定程度上解決了首都中小企業(yè)“融資難”的問題。然而北京市信用擔(dān)保體系剛剛建立起來尚未完善，盡快創(chuàng)建合理高效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，暢通中小企業(yè)融資渠道勢(shì)在必行。

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第5篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

隨著時(shí)代的進(jìn)步以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)信用擔(dān)保體系也取得了一定突破。但在飛速發(fā)展的同時(shí)，信用擔(dān)保體系依舊面臨著一系列問題。本文從實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)現(xiàn)存于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的問題進(jìn)行了深入分析，并進(jìn)一步提出了可使我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系得到革新和完善的相關(guān)措施。

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；問題；解決措施

0 引言

為對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行扶持和幫助，世界各國(guó)政府都制定了相關(guān)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。當(dāng)前，全世界共有50多個(gè)國(guó)家以及地區(qū)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行了建立?？茖W(xué)合理的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)解決了融資困難的問題，并有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的穩(wěn)步長(zhǎng)效發(fā)展。另外，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系對(duì)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定也是有極大促進(jìn)作用的。

1 現(xiàn)存于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度中的問題

1.1信用擔(dān)保體系不具備完善的組織結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)主要由兩大類構(gòu)成，一類是以美國(guó)為主的一級(jí)擔(dān)保結(jié)構(gòu)，其分布在各地的分支機(jī)構(gòu)由中央擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)置；第二類是以日本為主的二級(jí)擔(dān)保結(jié)構(gòu)，此類擔(dān)保結(jié)構(gòu)由地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中央擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。對(duì)這兩種中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行對(duì)比分析可知，其主要出資人都是政府部門，國(guó)家信用以及中央政府為其提供了保障。

當(dāng)前，針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，我國(guó)對(duì)“三層”的制度框架進(jìn)行了確立。“三層”制度框架主要分為中央級(jí)、省級(jí)、地方市級(jí)，地方級(jí)主要對(duì)管轄范圍內(nèi)受保企業(yè)的承保內(nèi)容進(jìn)行負(fù)責(zé)，省級(jí)則對(duì)地方市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的擔(dān)保，而中央級(jí)則為地方級(jí)以及省級(jí)的小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。不過到目前為止，國(guó)家級(jí)的再擔(dān)保機(jī)制卻并未得到建立。因此，擔(dān)保機(jī)制在施行的過程中，就會(huì)面臨國(guó)家財(cái)政支撐不足的問題，而中小企業(yè)也無法從中得到幫助。

1.2信用擔(dān)保資金缺乏穩(wěn)定的供給機(jī)制

對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的穩(wěn)步運(yùn)行而言，擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制是關(guān)鍵因素。在實(shí)際的運(yùn)行過程中，隨著業(yè)務(wù)量的增大，代償資金也會(huì)隨之有所增長(zhǎng)，單靠利息收入以及相關(guān)的擔(dān)保費(fèi)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是很難進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)的。在我國(guó)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為非營(yíng)利性組織，在收取擔(dān)保費(fèi)時(shí)受到了國(guó)家的嚴(yán)格制約。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然會(huì)通過提高擔(dān)保費(fèi)來對(duì)資金進(jìn)行補(bǔ)充，但在扣除各種經(jīng)費(fèi)以后，所剩的擔(dān)保資金也是非常少的。因此，受財(cái)力以及政策規(guī)章等因素的影響，我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往無法獲得充足的資金支持。這樣一來，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的承保能力就會(huì)逐步降低，中小企業(yè)的融資需求也得不到相應(yīng)滿足。

1.3風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及控制機(jī)制的缺乏

在為中小企業(yè)提供擔(dān)保的同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也需面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，我國(guó)并未制定出科學(xué)合理的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范，國(guó)家級(jí)的信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)也未得到建立，因此在面對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就無法依靠再擔(dān)保方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散和控制。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就不得不依靠反擔(dān)保措施，但第三擔(dān)保人的缺失、自身信用低等問題恰好是造成中小企業(yè)融資困難的主要因素。從理論層面來說，運(yùn)用反擔(dān)保措施，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所降低，但中小企業(yè)融資難的問題依舊無法得到合理解決。

1.4相關(guān)法制規(guī)章不具科學(xué)合理性

對(duì)于信用擔(dān)保企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展而言，法制規(guī)章的完善是一大重要保障條件。在我國(guó)，與中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)有關(guān)的法律主要有：《擔(dān)保法》、《公司法》以及《中小企業(yè)促進(jìn)法》等。但針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，《公司法》并未進(jìn)行明確規(guī)定；《擔(dān)保法》也沒有涉及到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；而《中小企業(yè)促進(jìn)法》主要是起理論指導(dǎo)作用，并未對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善提供可行的操作方法。由于缺乏完整有效的信用擔(dān)保法律規(guī)章，因此在法律地位、運(yùn)作規(guī)章、服務(wù)對(duì)象等方面，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)都不具備明確的定位，而這也嚴(yán)重阻礙到了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的穩(wěn)步發(fā)展。

2 使我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度得到完善的相關(guān)措施

2.1對(duì)中小信用擔(dān)保體系的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善

2.1.1對(duì)扶持中小企業(yè)發(fā)展的中央政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)

在西方，針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中央政府都設(shè)立了相關(guān)的管理扶持部門，而這也為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的完善和提升提供了保障。因此，在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，我們就需對(duì)相關(guān)的中央政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)，對(duì)中小企業(yè)的扶持制度進(jìn)行完善和落實(shí)，并對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)的各項(xiàng)工作進(jìn)行管理和幫助。在給予中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助的同時(shí)，中央政府部門還需對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效補(bǔ)償工作、行業(yè)監(jiān)督管理以及運(yùn)行原則等進(jìn)行管理。

2.1.2對(duì)多層次的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)

在擔(dān)保體系里面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散的一大主要方式就是再擔(dān)保。因此，我國(guó)信用擔(dān)保體系就需結(jié)合實(shí)際情況對(duì)再擔(dān)保制度進(jìn)行建立，依靠再擔(dān)保的方式為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立主要可分為兩個(gè)層次，分別是省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。對(duì)省內(nèi)各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)問題進(jìn)行解決為省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要責(zé)任，而對(duì)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保問題進(jìn)行合理解決就是全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的責(zé)任了。運(yùn)用此種擔(dān)保機(jī)制，一方面可使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模得到擴(kuò)大，另一方面還能使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的部分風(fēng)險(xiǎn)得到有效減少。

2.2對(duì)科學(xué)合理的擔(dān)保資金供給機(jī)制進(jìn)行建立

為了對(duì)有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行建立，就需首先解決資金問題，使擔(dān)保體系擁有充足的資金來源。當(dāng)前，我國(guó)各級(jí)政府部門都不具備雄厚的財(cái)力，而在收入分配中，居民部門以及實(shí)體部門都占據(jù)了較大的份額。因此，在對(duì)資金來源進(jìn)行組織時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)需從實(shí)際情況出發(fā)，依靠多種渠道對(duì)擔(dān)保資金進(jìn)行籌集。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以擴(kuò)大對(duì)郵政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障基金以及保險(xiǎn)基金等的融資力度，進(jìn)而對(duì)資金進(jìn)行獲取。倘若條件允許，一些商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以運(yùn)用直接上市融資的方法籌集擔(dān)保資金。另外，政府可以依據(jù)一定比例從財(cái)政收入中拿出一部分錢對(duì)擔(dān)保資金進(jìn)行補(bǔ)充，或者從征得的中小企業(yè)稅收總額中拿出一部分錢作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償資金。最后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以依據(jù)一定比例從年利息收入和擔(dān)保費(fèi)中提取一部分錢，用作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金。在條件允許的情況下，為了對(duì)擔(dān)保資金的外部補(bǔ)償進(jìn)行實(shí)現(xiàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可運(yùn)用到上市募集以及私募資金的方法。

2.3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及控制機(jī)制進(jìn)行完善

2.3.1擔(dān)保機(jī)構(gòu)需和銀行之間建立起良好的合作關(guān)系

在為中小企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)以后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助銀行減少了經(jīng)營(yíng)成本，使其信貸資金的安全性得到了提升?？梢姡瑩?dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保工作會(huì)為貸款銀行帶來直接利益。因此，協(xié)作銀行就需依據(jù)一定比例對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)，幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散和避免風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2運(yùn)用金融衍生品對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散

在我國(guó)，具有發(fā)展?jié)摿σ约昂诵母?jìng)爭(zhēng)力的中小企業(yè)是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象。因此，將合理的衍生工具，例如“擔(dān)保換期權(quán)模式”運(yùn)用到中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，就可將中小企業(yè)的無形資產(chǎn)價(jià)值，即高增長(zhǎng)潛力開發(fā)出來，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)由之前的承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)橘Y本增值承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，最終促使中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)完成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

2.3.3對(duì)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制進(jìn)行建立

在進(jìn)行擔(dān)保之前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需對(duì)相關(guān)的擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格遵循，并在此基礎(chǔ)之上對(duì)中小企業(yè)的資信情況做出全面審查，審查內(nèi)容為融資企業(yè)的資信狀況、償債能力、貸款申請(qǐng)、經(jīng)營(yíng)狀況以及反擔(dān)保措施等。在完成這一系列審查以后，才可決定是否為其提供擔(dān)保。在擔(dān)保的過程中，針對(duì)受保企業(yè)的資金使用情況、項(xiàng)目運(yùn)行情況等，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，旨在及時(shí)了解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息，并采取科學(xué)合理的方法完成風(fēng)險(xiǎn)防范。一旦出現(xiàn)了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可依靠法律途徑對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行追償。

2.3.4對(duì)法制環(huán)境進(jìn)行完善

為了推進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保體系的完善和順利施行，我國(guó)就需加強(qiáng)法制建設(shè)，對(duì)相關(guān)的法律規(guī)章進(jìn)行完善。另外，我國(guó)還需對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律進(jìn)行調(diào)整，例如依據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，可對(duì)現(xiàn)有的《公司法》以及《擔(dān)保法》進(jìn)行整理，進(jìn)而制定出《中小企業(yè)信貸擔(dān)保法》，旨在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制、性質(zhì)、稅收機(jī)制、資本金來源以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面進(jìn)行明確，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的順利施行得到法律上的保障。與此同時(shí)，還需對(duì)相關(guān)的配套法律進(jìn)行完善，例如制定出中小企業(yè)促進(jìn)法以及中小企業(yè)信貸法等，使各級(jí)政府所需承擔(dān)的責(zé)任得到明確，幫助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在債權(quán)保護(hù)、企業(yè)信息披露等方面獲得完整、有效的法律保障。另外，還需對(duì)涉及到社會(huì)信用體系的法律法規(guī)，即資信評(píng)估以及信用等級(jí)評(píng)定進(jìn)行制定，最終促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的穩(wěn)步發(fā)展。

3 結(jié)語

綜上所述，中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的建設(shè)具有一定的復(fù)雜性以及系統(tǒng)性。因此，我們就需從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，將理論和實(shí)踐結(jié)合起來，使信用擔(dān)保體系得到革新和完善，進(jìn)而為我國(guó)中小企業(yè)的穩(wěn)步飛速發(fā)展提供幫助。這樣一來，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展必定會(huì)走上一個(gè)新的臺(tái)階，并在社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮巨大作用。

【參考文獻(xiàn)】

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第6篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

中小企業(yè)信用擔(dān)保是一個(gè)國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),在各種錯(cuò)綜復(fù)雜因素的交互作用和影響下,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過程中必然要面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。再加上我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的歷史還不長(zhǎng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制還沒有很好地形成,與協(xié)作銀行的利益共事、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制也不夠到位,省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還沒有普遍組建,受當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)影響下,宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中不確定因素增多,擔(dān)保業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷增加,因此,當(dāng)務(wù)之急是加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理,有效地防范和控制中小企業(yè)信用擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)。很多的中小企業(yè)實(shí)行家族管理模式,在經(jīng)營(yíng)決策上往往集權(quán)力于一個(gè)人,缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算和擴(kuò)張能力,更缺乏科學(xué)性和計(jì)劃性;有的中小企業(yè)甚至依靠不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為維持生存,低下的經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)往往導(dǎo)致中小企業(yè)脆弱的競(jìng)爭(zhēng)力,使企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)面對(duì)一個(gè)充滿競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng),不僅中小企業(yè)之間爭(zhēng)奪有限的市場(chǎng)份額,而且大企業(yè)也隨時(shí)關(guān)注著中小企業(yè)市場(chǎng)的變化,一有機(jī)會(huì)或一旦發(fā)現(xiàn)具有良好市場(chǎng)前景的產(chǎn)品,大企業(yè)便會(huì)利用自己的資金與技術(shù)優(yōu)勢(shì)介入中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。因此,對(duì)于中小企業(yè)來說,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的,有時(shí)可能是經(jīng)營(yíng)失敗的直接原因。

信用風(fēng)險(xiǎn)。良好的信用秩序是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以正常運(yùn)行的基石。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行由于受計(jì)劃體制的影響,社會(huì)信用嚴(yán)重缺失,特別是中小企業(yè)信用觀念淡薄,正常的信用關(guān)系被扭曲。一些中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,報(bào)表賬冊(cè)不全,內(nèi)部控制不嚴(yán),財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真,這無疑會(huì)給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用擔(dān)保帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)科技人員缺乏,生產(chǎn)技術(shù)和裝備落后,技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)能力弱,由此帶來的結(jié)果是中小企業(yè)技術(shù)含量低,缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,即使具有某方面的技術(shù),也往往由于后勁不足而無法形成長(zhǎng)遠(yuǎn)的技術(shù)優(yōu)勢(shì),技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于中小企業(yè)也很突出。

(二)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起分散信用風(fēng)險(xiǎn)的共同體。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)質(zhì)是為銀行服務(wù),分散銀行風(fēng)險(xiǎn)。但目前我國(guó)協(xié)作銀行還缺乏共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和機(jī)制,協(xié)作銀行往往只要求權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù),造成銀保關(guān)系中的權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等。

協(xié)作銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立完善的信息共享機(jī)制。一方面,在信用擔(dān)?；顒?dòng)進(jìn)行之前,如果協(xié)作銀行不愿或不及時(shí)把受擔(dān)保的中小企業(yè)以前的信用狀況提供給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),這樣就會(huì)使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的資信做出準(zhǔn)確的評(píng)估。另一方面,在信用擔(dān)?；顒?dòng)過程中,如果協(xié)作銀行不把中小企業(yè)的日常的資金流向、財(cái)務(wù)狀況等及時(shí)反饋給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),就會(huì)使擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能很好地監(jiān)管受擔(dān)保的中小企業(yè)。

(三)來自信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn)

資金規(guī)模較小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。這主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源較單一。目前大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金幾乎完全來源于政府撥款,其它渠道的資金來源很少。二是自我積累少,消化風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。

沒有建立規(guī)范的管理運(yùn)作體系。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保過程中,對(duì)擔(dān)保對(duì)象的選擇上存在不平等現(xiàn)象,如存在人情擔(dān)保、領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保的現(xiàn)象;信用保證費(fèi)的征收上不統(tǒng)一收取;不重視受保企業(yè)的信用調(diào)查等;擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)處理不規(guī)范等,這些現(xiàn)象的存在都影響了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的持續(xù)性。

未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。中小企業(yè)融資中的各種風(fēng)險(xiǎn)并沒有因擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立而消失,只是這種風(fēng)險(xiǎn)由銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移,因此中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)想方設(shè)法防范這種風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制包括內(nèi)部控制機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,許多中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理制度。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制方面普遍缺乏一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系,對(duì)受保企業(yè)的資信調(diào)查主要借助于簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)告和走馬觀花式的詢問,缺乏真實(shí)準(zhǔn)確的評(píng)判。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制方面我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在體制定位不清,風(fēng)險(xiǎn)文化的制度建設(shè)不完善、組織框架交疊冗雜等問題。

未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制上我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專業(yè)擔(dān)保人,有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的反擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)制未得到全面有效的建立。在風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制上,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過分集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu),沒有在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合理地分散,從而導(dǎo)致了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)過高的現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制上我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)無力提取足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,各級(jí)政府的基金補(bǔ)償制度又沒有建立起來。

(四)來自政府部門的風(fēng)險(xiǎn)

政府對(duì)中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性。要使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮出應(yīng)有的作用,又離不開政府的各項(xiàng)政策支持,特別是財(cái)力上的支持,而這種財(cái)力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對(duì)中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性。

政府部門的不適當(dāng)干預(yù)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多在政府支持下成立,政府作為審批人、出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,通常會(huì)以行政名義指定擔(dān)保等各種形式和途徑直接干預(yù)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；顒?dòng),這些無疑加大了中小企業(yè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)滯后。我國(guó)擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律建設(shè)滯后于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展速度,目前國(guó)內(nèi)還沒有出臺(tái)相應(yīng)法律用以規(guī)范和保護(hù)擔(dān)保行業(yè),致使擔(dān)保行業(yè)目前還沒有準(zhǔn)確的法律定位,尚未建立準(zhǔn)入制度和規(guī)范的運(yùn)行機(jī)制,沒有建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制和分散機(jī)制和與之配套的社會(huì)保障措施。

三、加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的措施

(一)要建立健全信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制度

首先要建立合理的規(guī)章制度,完善落實(shí)制度,規(guī)范操作。其次是要強(qiáng)化自身的經(jīng)營(yíng)管理。一方面要注重市場(chǎng)分析和研究,把握市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)。另一方面要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的管理,定期分析自身的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表,保證公司有足夠的償付能力。最后要建立內(nèi)部審核制度,定期或不定期地對(duì)擔(dān)保部門進(jìn)行稽查審核。

(二)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)的研究

為了有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和科學(xué)、客觀地對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審,有必要加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)的研究,建立起一套定性與定量相結(jié)合的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。

(三)不斷加快中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的完善和發(fā)展

首先要通過多渠道籌集資金,擴(kuò)大擔(dān)?；鹨?guī)模,增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。其次,要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員隊(duì)伍建設(shè)。

(四)加快完善相關(guān)法律、法規(guī),加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管,為中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境,降低其運(yùn)行的外部風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)進(jìn)一步明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金限額與高級(jí)管理人員的從業(yè)資格等準(zhǔn)入條件,明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能,就擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠及資本金來源、補(bǔ)償機(jī)制、稅收優(yōu)惠等方面做出規(guī)定,使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)作有法可依。政府也需依法明確自己的功能和地位,限定規(guī)范自己的行為,不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù),真正做到政府性資金的市場(chǎng)化操作和企業(yè)化管理。

(五)建立與金融機(jī)構(gòu)良好的合作關(guān)系來合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立實(shí)際上也分散了銀行風(fēng)險(xiǎn),因此雙方應(yīng)遵循利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的合作原則。

(六)健全社會(huì)信用管理體系,強(qiáng)化中小企業(yè)信用觀念

開展信用擔(dān)保的目的是為了促使商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供更多的融資,而非為企業(yè)違約提供保障。信用擔(dān)保是建立在企業(yè)信用基礎(chǔ)之上的,只有企業(yè)按時(shí)還款,擔(dān)保基金才能越做越大,擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能降低成本,從而支持更多的企業(yè),發(fā)揮更大的功能。因此要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的社會(huì)力量有機(jī)結(jié)合起來,共同促進(jìn)社會(huì)信用的完善與發(fā)展,制約和懲罰企業(yè)失信行為。

(七)建立和完善反擔(dān)保制度和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度等,降低企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

一方面,對(duì)擔(dān)保額較大或時(shí)間較長(zhǎng)的被擔(dān)保企業(yè),要求提供反擔(dān)保,就是要求提供反擔(dān)保人或擔(dān)保品,特別要注意對(duì)反擔(dān)保抵押物的評(píng)估。另一方面,風(fēng)險(xiǎn)保證金比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用評(píng)估的基礎(chǔ)上,按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定。當(dāng)合同履行完畢,風(fēng)險(xiǎn)保證金全額退還,如果違約,則履行擔(dān)保合同時(shí)先以風(fēng)險(xiǎn)保證金抵償銀行貸款。

(八)建立再擔(dān)保系統(tǒng)

第7篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè); 信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn); 風(fēng)險(xiǎn)控制

近幾年來,我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢(shì)頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營(yíng)模式和管理經(jīng)驗(yàn),加之作為其服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾個(gè)方面:

(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象主要是民營(yíng)中小企業(yè),這些企業(yè)大多實(shí)行家族化管理,所有者同時(shí)又是經(jīng)營(yíng)者,缺乏有效的決策監(jiān)督機(jī)制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險(xiǎn)行為難以避免。一旦冒險(xiǎn)失敗,就會(huì)危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動(dòng)資金貸款用于長(zhǎng)期投資,新建廠房,購(gòu)置設(shè)備,導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款不能及時(shí)償還,擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng),與大企業(yè)相比處于明顯劣勢(shì),加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,會(huì)計(jì)制度不規(guī)范,征信難度很大;有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財(cái)務(wù)信息,監(jiān)控難度大;有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計(jì)地“逃、廢、甩、賴”銀行債務(wù)。目前A級(jí)以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級(jí)。不良的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn),也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。

(二)來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資金僅有幾百萬元,擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門,缺乏專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn),對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn),對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作,搞“人情擔(dān)?！?有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。

(三)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行的貸款對(duì)象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé),甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件,使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列,從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(四)政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,政府部門時(shí)常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù),將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金,嚴(yán)重影響了擔(dān)保資金的安全。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

目前全世界有一半的國(guó)家建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì),成為世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的國(guó)家,美國(guó)和德國(guó)分別于1953年、1954年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),為此,各國(guó)都十分重視擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的防范與控制。

(一)政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系

各國(guó)都制定有專門法律,嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度,把擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)行提供了保障。比如,美國(guó)《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對(duì)信用擔(dān)保的對(duì)象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確規(guī)定;日本《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》明確了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和擔(dān)保協(xié)會(huì)的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。

(二)注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)

雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在美國(guó),小企業(yè)信貸保證計(jì)劃由聯(lián)邦政府的機(jī)構(gòu)即小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)執(zhí)行和管理;而日本和臺(tái)灣則是政府出資,由協(xié)會(huì)和基金等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作,政府管理部門加以監(jiān)控;德國(guó)信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國(guó)擔(dān)保銀行承擔(dān)。

(三)建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn),而是運(yùn)用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn):一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn);二是當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時(shí)由政府、再擔(dān)保(再保險(xiǎn))機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額;三是實(shí)行反擔(dān)保,就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān)保品。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償包括外部補(bǔ)償和內(nèi)部補(bǔ)償,前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失;后者主要通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度,以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。

(四)形成了比較健全的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

通過規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格擔(dān)保審查程序,實(shí)行企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度、運(yùn)行監(jiān)測(cè)制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,減少信息不對(duì)稱帶來的風(fēng)險(xiǎn),從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)。如美、日、德、韓等國(guó)都建立了對(duì)中小企業(yè)和貸款銀行的信用評(píng)價(jià)制度,將信用等級(jí)的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。

三、借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),有效防范我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

(一)完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管

我國(guó)應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個(gè)部門。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu),其監(jiān)管部門應(yīng)該是銀監(jiān)會(huì)。

借鑒日本等國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),建立健全我國(guó)行業(yè)自律組織――擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì),賦予它相應(yīng)的職權(quán)。擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢(shì),制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流服務(wù),從而彌補(bǔ)行政監(jiān)管的不足;同時(shí)還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,實(shí)現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。

(二)建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

首先,為了增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級(jí)管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調(diào)查人員負(fù)責(zé)對(duì)申保企業(yè)的資信調(diào)查與評(píng)估;審核人員依據(jù)資信評(píng)估結(jié)果負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目審核審查,審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審批,檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的保后監(jiān)測(cè)、代償和追償。其次,要建立擔(dān)保限額審批制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)符合條件的擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下,依據(jù)申保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、風(fēng)險(xiǎn)大小等確定擔(dān)保金額的審批權(quán)限。再次,實(shí)行內(nèi)部稽核制度。稽核部門應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核,稽核人員既不參與對(duì)受保企業(yè)的檢查與評(píng)估,也不參加日常擔(dān)保工作。最后,建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度。擔(dān)保部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況向董事會(huì)報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括受保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔(dān)保措施等,以接受董事會(huì)的監(jiān)督。

(三)加強(qiáng)對(duì)受保企業(yè)的監(jiān)督檢查

一是加強(qiáng)股東結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)的分析,了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和特點(diǎn);二是要加強(qiáng)企業(yè)履約能力的評(píng)價(jià),不僅對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究,而且要對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行可行性分析,對(duì)技術(shù)方案、市場(chǎng)預(yù)期、投資金額、資金籌措方案等方面進(jìn)行評(píng)價(jià);三是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的分析和預(yù)期,對(duì)企業(yè)未來現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)應(yīng)建立在可靠的基礎(chǔ)上,避免銷售預(yù)測(cè)的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現(xiàn)象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監(jiān)管機(jī)制,通過分期放款、建立監(jiān)管賬號(hào)等方式監(jiān)控貸款用途。

(四)建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

一是盡快建立和完善再擔(dān)保體系,適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人”的全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù),有效地分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。二是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。為了謹(jǐn)防商業(yè)銀行因?yàn)橛辛诵庞脫?dān)保而放松對(duì)受保企業(yè)的貸款審查,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款銀行合理分擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn),真正實(shí)現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。按照國(guó)際通行做法,銀行應(yīng)承擔(dān)20%-30%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。三是采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施。為了使受保企業(yè)增強(qiáng)使用貸款的責(zé)任心和還貸意識(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供反擔(dān)保人或反擔(dān)保物。反擔(dān)保人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織;反擔(dān)保物必須符合“四易”原則,即易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于執(zhí)行操作、易于觸動(dòng)受保人利益。

(五)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

由于一些不可抗力、不可預(yù)見因素的影響,致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)后仍會(huì)發(fā)生一定的風(fēng)險(xiǎn)損失,因而必須采取一定的措施來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失,否則擔(dān)?；饎?shì)必逐漸萎縮,難以持續(xù)發(fā)展。彌補(bǔ)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失,一方面擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照財(cái)政部的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,從擔(dān)保收入中提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;另一方面還應(yīng)建立政府補(bǔ)償機(jī)制,由政府財(cái)政預(yù)算安排專項(xiàng)資金補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一部分風(fēng)險(xiǎn)損失。從國(guó)外的情況來看,專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的補(bǔ)償主要依靠政府。比如日本信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保損失的70%由政府成立的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)給予補(bǔ)償,英國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國(guó)借鑒。

(六)切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育

信用擔(dān)保業(yè)是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),它對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營(yíng)環(huán)境,并對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有著較強(qiáng)的控制能力。同時(shí),由于信用擔(dān)保專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣,需要金融、財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)、項(xiàng)目評(píng)估等多方面專業(yè)知識(shí),因此積極引進(jìn)專業(yè)人才,并對(duì)在職員工加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 文學(xué)舟.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀、問題及對(duì)策[J].科技管理研究,2007,(10).

第8篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)；控制

中圖分類號(hào)：F2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2012）06-0073-01

信用擔(dān)保作為解決中小企業(yè)“融資難”問題的有效手段，已經(jīng)被發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐所證明。信用擔(dān)保實(shí)際上分擔(dān)了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的一部分功能，成為專業(yè)型的連接金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的中介。擔(dān)保公司通過對(duì)中小企業(yè)的專業(yè)評(píng)估、篩選，將自身信用傳導(dǎo)給企業(yè)，提升企業(yè)信用同時(shí)降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)，從而滿足銀行等信貸機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)借貸的信用、質(zhì)抵押物等要求，可以實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、擔(dān)保公司共同獲益的結(jié)果。

1 中小企業(yè)信用擔(dān)保公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.1 來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要是違約風(fēng)險(xiǎn)。信用最基本的特征是償還性。如果債務(wù)人不能到期履約、償還本息，不但債權(quán)人將遭受相應(yīng)損失，擔(dān)保人也將承擔(dān)連帶責(zé)任和相應(yīng)損失。目前，我國(guó)中小企業(yè)信用等級(jí)普遍較低，A級(jí)以上中小企業(yè)寥寥無幾。相當(dāng)一部分中小企業(yè)信用等級(jí)、抵押物得不到商業(yè)銀行認(rèn)可。有的中小企業(yè)甚至采用虛報(bào)或瞞報(bào)的手段騙取貸款與信用擔(dān)保；或者在獲取貸款后，不按合同規(guī)定用途使用，進(jìn)而使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增大。不良的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平給信用擔(dān)保公司帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。具體地說，很多中小企業(yè)存在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，持續(xù)發(fā)展后勁不足，信用缺失等問題，這些都可能導(dǎo)致違約的發(fā)生。

1.2 來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行操作是否規(guī)范以及是否嚴(yán)格履行自己的義務(wù)直接影響著信用擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)大小。如果協(xié)作銀行審貸審批操作不規(guī)范、不嚴(yán)格履行審查、監(jiān)督義務(wù)，放松對(duì)企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，不加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，這無疑會(huì)給信用擔(dān)保公司帶來巨大的代償風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)作銀行往往利用自身優(yōu)勢(shì)破壞雙方的利益均衡基礎(chǔ)，只追求貸款收益而不愿意承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，即協(xié)作銀行要求擔(dān)保公司承擔(dān)100％的貸款風(fēng)險(xiǎn)，造成銀行和擔(dān)保公司之間的權(quán)利與責(zé)任不對(duì)等；而且在保證方式選擇上，協(xié)作銀行會(huì)堅(jiān)持有利于自身的保證方式，也加大了擔(dān)保公司的協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 來自擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)

（1）資金規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。

目前擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入條件沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)入門檻低；而擔(dān)保業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)滯后的特征，退出難度較高，也就是說擔(dān)保行業(yè)形成了進(jìn)入容易退出難的局面。因此，很多信用擔(dān)保公司存在資金規(guī)模小、擔(dān)保能力弱的現(xiàn)象，而這些擔(dān)保公司只能解決小部分中小企業(yè)的融資難題。由于擔(dān)保公司的擔(dān)保能力弱，擔(dān)保收入也非常有限，盈利能力較差，再加上盈利渠道較少，所以擔(dān)保公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。一旦發(fā)生被擔(dān)保的中小企業(yè)不能履行償債義務(wù)，擔(dān)保公司必將承擔(dān)連帶責(zé)任，而有限的擔(dān)保收入很可能不足以完全解決代償，這時(shí)不但要消耗掉所有的擔(dān)保收入，還有可能要消耗掉規(guī)模較少的擔(dān)保資金，最終導(dǎo)致?lián)９締适?dān)保能力而破產(chǎn)。

（2）經(jīng)營(yíng)管理不完善。

由于擔(dān)保公司的行業(yè)準(zhǔn)入門檻低，行業(yè)管理、財(cái)務(wù)制度等目前均處于比較混亂的狀態(tài)，使得一些擔(dān)保公司在缺乏制約的情況下，忽略自身的管理和規(guī)范運(yùn)作。具體表現(xiàn)為：擔(dān)保公司沒有規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J前調(diào)查、資格審批、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、債務(wù)追償?shù)纫?guī)章制度和具體的操作流程，造成領(lǐng)導(dǎo)在審批時(shí)主觀性很大，員工在操作時(shí)盲目隨意，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金；擔(dān)保公司違反規(guī)定為公司股東擔(dān)保，導(dǎo)致股東變相抽逃資金；有的擔(dān)保公司不按照規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；有的擔(dān)保公司與客戶同流合污，通過客戶套取銀行信用。

2 信用擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)策

（1）減少信息不對(duì)稱，推進(jìn)中小企業(yè)信用建設(shè)。

強(qiáng)化中小企業(yè)信息披露制度和提高其信用的透明度，從而降低中小企業(yè)與信用擔(dān)保公司之間信息不對(duì)稱程度，建立公開、公正、公平競(jìng)爭(zhēng)的信用市場(chǎng)。一方面建立完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，形成一整套科學(xué)、客觀的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和操作方法，保證信用擔(dān)保資金的正常運(yùn)作。具體可以包括經(jīng)營(yíng)者資信評(píng)級(jí)制度、企業(yè)總體資信評(píng)級(jí)制度、中小企業(yè)破產(chǎn)的預(yù)警系統(tǒng)等。另一方面擔(dān)保公司委托社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)開展信用調(diào)查、征集、評(píng)價(jià)，對(duì)信用優(yōu)良的中小企業(yè)，實(shí)行銀行授信審批、貸款期限、貸款額度、貸款利率等優(yōu)惠政策；對(duì)信用差又拒不糾正的中小企業(yè)，向社會(huì)公布，使其得不到信用擔(dān)保貸款。信用擔(dān)保公司與銀行要積極充分利用信用評(píng)級(jí)信息，降低成本和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用等級(jí)較高的中小企業(yè)，優(yōu)先提供擔(dān)保和支持，弱化擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用等級(jí)差或沒有信用的中小企業(yè)，堅(jiān)決不能提供信用擔(dān)保。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的通過不正當(dāng)手段騙取信用擔(dān)保的中小企業(yè)，如會(huì)計(jì)信息造假、虛報(bào)、瞞報(bào)的情況，要追求法律責(zé)任，嚴(yán)懲不貸。

（2）完善有關(guān)法律制度，加強(qiáng)銀行與擔(dān)保公司的協(xié)作。

銀行同擔(dān)保公司都具有扶持中小企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。擔(dān)保公司對(duì)銀行具有重要作用和價(jià)值。從法律制度層面，使得銀行與擔(dān)保公司的協(xié)作關(guān)系建立在平等、利益均衡的基礎(chǔ)上。也使得銀行認(rèn)識(shí)到，擔(dān)保公司對(duì)降低其信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸管理成本，提高其信貸資金的安全性有重要作用。銀行通過發(fā)放貸款給被擔(dān)保的中小企業(yè)，可以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、盤活信貸資產(chǎn)、尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，必須完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保有關(guān)的法律制度建設(shè)，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，出臺(tái)扶持中小企業(yè)的法律。確立銀行、擔(dān)保公司和中小企業(yè)三個(gè)市場(chǎng)主體之間平等的法律地位，明確銀行對(duì)信用擔(dān)保體系的支撐作用和雙方分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)；還可以幫助擔(dān)保公司建立風(fēng)險(xiǎn)分散的社會(huì)機(jī)制，使擔(dān)保公司和銀行在融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中有明確的法律依據(jù)。

（3）加強(qiáng)資金扶持，增強(qiáng)擔(dān)保公司實(shí)力。

資金可分為外源資金和內(nèi)源資金，內(nèi)源資金成本雖然低于外源資金成本，但周期比較長(zhǎng)，因此擔(dān)保公司的資金來源應(yīng)以外源資金為主，逐步增加內(nèi)源資金，目前可采取多途徑扶持。首先對(duì)治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理比較健全的擔(dān)保公司，加大財(cái)政支持力度，如資金支持、稅收減免優(yōu)惠，把資質(zhì)較好的擔(dān)保公司扶持為行業(yè)龍頭。其次，擔(dān)保公司除了加強(qiáng)與銀行的協(xié)作關(guān)系，還應(yīng)與銀行建立良好的合作關(guān)系，獲得銀行的資金支持，從而提升自身的融資、擔(dān)保能力。再次，擔(dān)保公司可以通過拓寬盈利渠道，逐步增加自有資金，擴(kuò)大資金規(guī)模。最后，可以探索建立再擔(dān)保公司，對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行再擔(dān)保，幫助擔(dān)保公司分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)擔(dān)保公司實(shí)力。

（4）健全擔(dān)保公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

擔(dān)保公司要健康發(fā)展必須建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，協(xié)調(diào)各方利益，樹立信譽(yù)。建立科學(xué)的規(guī)章和管理制度，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立分級(jí)授權(quán)及評(píng)審制度，嚴(yán)格實(shí)行審保分離制度，從操作層面上全面控制風(fēng)險(xiǎn)，做到事前、事中、事后全面控制。具體來說，事前，擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)的資格條件進(jìn)行專業(yè)、充分的調(diào)查和審核，對(duì)被擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)估。事中，擔(dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批制度，并按照規(guī)范流程進(jìn)行審批、合同簽署等業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格實(shí)行審保分離，明確責(zé)任。事后，擔(dān)保公司可以有限地介入中小企業(yè)，加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，定期對(duì)中小企業(yè)的信用等級(jí)、還款能力、項(xiàng)目進(jìn)度等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)加大，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。信用擔(dān)保公司要密切關(guān)注被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)處理等重大事項(xiàng)，并提出意見或建議，確保被擔(dān)保企業(yè)按時(shí)還款，保護(hù)信用擔(dān)保公司的權(quán)益。

參考文獻(xiàn)

第9篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保范文

論文摘要：中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，然而目前融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐表明，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是緩解中小企業(yè)融資難問題的有效途徑之一。文章對(duì)中外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行了比較，以幫助我國(guó)盡早建立和完善有中國(guó)特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

中小企業(yè)信用擔(dān)保，指的是債權(quán)人為了降低中小企業(yè)融資的違約風(fēng)險(xiǎn)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保的中小企業(yè)不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代償，即承擔(dān)該中小企業(yè)的責(zé)任或履行債務(wù)，其實(shí)質(zhì)是保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式。世界各國(guó)政府為解決中小企業(yè)融資難這一問題，紛紛建立起有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。本文主要對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和以美日為代表的西方發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行比較分析，尋找出我國(guó)目前信用擔(dān)保中的不足。

一、信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)組成不同

目前，國(guó)際通行的中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)分為兩大類：一是以美國(guó)為代表的一級(jí)擔(dān)保結(jié)構(gòu)，由中央擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；二是以日本為代表的由中央和地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的二級(jí)擔(dān)保結(jié)構(gòu)，其中中央擔(dān)保機(jī)構(gòu)為地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保。這兩種中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)的共同優(yōu)點(diǎn)是均以中央政府的強(qiáng)大財(cái)力和國(guó)家信用為后盾，能分散風(fēng)險(xiǎn)、為中小企業(yè)提供更大的資金支持。而我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系雖從立法上確定了“一體兩翼三層”基本框架，由地市、省、中央政府三級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成，擔(dān)保以地市為基礎(chǔ)，再擔(dān)保以省為基礎(chǔ)，但是最重要的國(guó)家級(jí)的再擔(dān)保機(jī)制尚未建立，這就使得在實(shí)踐中出現(xiàn)國(guó)家財(cái)政和信用的支撐不足，無法統(tǒng)籌規(guī)劃對(duì)中小企業(yè)的信用支持。省級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為轄區(qū)內(nèi)城市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要由省財(cái)政來承擔(dān)，無法依靠中央政府的財(cái)力進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)。

二、信用擔(dān)保體系的資金運(yùn)作不同

首先，擔(dān)保資金的來源不同。各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金往往主要來源于財(cái)政資金的支持。例如，美國(guó)中小企業(yè)信貸擔(dān)保計(jì)劃的資金主要由聯(lián)邦政府直接出資，國(guó)會(huì)預(yù)算撥款；日本由中央政府財(cái)政撥款入信用保險(xiǎn)公庫(kù)，地方性信用擔(dān)保協(xié)會(huì)的資金由中小企業(yè)金融公庫(kù)、地方政府和金融機(jī)構(gòu)捐助共同組成。政府在資金的供給上占主導(dǎo)地位，由此使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充足的資金來運(yùn)作。而我國(guó)政府財(cái)政注入資金只是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中的啟動(dòng)資金，總量相對(duì)較?。淮蟛糠仲Y金依賴于擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過地方捐助、股權(quán)性投入和銀行借款等方式取得。這種不穩(wěn)定的資金流入渠道，往往使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)無法正常開展中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。從現(xiàn)有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來看，不少地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本甚至存在質(zhì)量問題：有的以國(guó)有存量資產(chǎn)作為政府出資的主要形式，這種政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不易變現(xiàn)，擔(dān)保資金嚴(yán)重不足；有的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本數(shù)量有限，無法滿足擔(dān)保需要的資本額度；有的類似股份制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，只是訂立了合同，而股金不能按合同規(guī)定到位，影響了擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

其次，擔(dān)保資金的放大倍數(shù)不同。目前，世界各國(guó)信用擔(dān)保的放大倍數(shù)約在10倍左右，最高的是日本（60倍）和美國(guó)（50倍），其強(qiáng)有力的擔(dān)保給中小企業(yè)發(fā)展以有力支撐。而我國(guó)在實(shí)踐中資金供需雙方出于風(fēng)險(xiǎn)和收益的考慮，對(duì)信用擔(dān)保資金放大倍數(shù)爭(zhēng)論不一，這顯然不利于中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展。同時(shí)，由于資金來源受限，擔(dān)保資金不足，必然使放大倍率降低，限制了擔(dān)保信用的放大，由此發(fā)揮不了其應(yīng)有的融資作用。

最后，擔(dān)保資金的補(bǔ)償機(jī)制不同。國(guó)際上，政府擔(dān)保資金的補(bǔ)充方式有固定和非固定兩種。采用非固定資金補(bǔ)充方式的國(guó)家較少，大部分國(guó)家采用固定方式為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系注入資金。美國(guó)和日本政府有固定的財(cái)政撥款來補(bǔ)充中小企業(yè)信用擔(dān)保資金,擔(dān)保賠付金主要用擔(dān)?；鸷蛽?dān)保收費(fèi)共同支付。而我國(guó)政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)以各級(jí)地方政府財(cái)政資金劃入為主和擔(dān)保費(fèi)收入為輔為資金來源，但地方財(cái)政一次性的小規(guī)模資金注入以及收取的低額擔(dān)保費(fèi)用, 使政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏長(zhǎng)效的資金補(bǔ)償機(jī)制。由于缺乏強(qiáng)有力的代償資金做后盾，很容易陷入運(yùn)營(yíng)危機(jī)。

三、擔(dān)保對(duì)象的選擇不同

美日的中小企業(yè)信用擔(dān)保對(duì)象均具有明確的規(guī)定，這有利于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的有序開展。美國(guó)對(duì)借款中小企業(yè)資格規(guī)定如下：一是符合小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)；二是要求企業(yè)主動(dòng)投入一定比例的資金；三是要求企業(yè)的現(xiàn)金流量不僅能夠償還擔(dān)保貸款，而且能夠償還所有債務(wù)；四是要求借款企業(yè)有足夠的流動(dòng)資金保證企業(yè)正常營(yíng)運(yùn)；五是要求企業(yè)和業(yè)主提供一定數(shù)量的貸款抵押。而日本對(duì)可以得到其保證的中小企業(yè)資格規(guī)定為：一是規(guī)模限制，工礦業(yè)中小企業(yè)從業(yè)人數(shù)300人以下或資本金一億日元以下，批發(fā)業(yè)中小企業(yè)從業(yè)人數(shù)100人以下或資本金3000萬日元下；二是要具有經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。然而，我國(guó)目前專業(yè)性的擔(dān)保市場(chǎng)處于供不應(yīng)求狀態(tài)，大企業(yè)的融資也需要可靠的保證，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)需扶持的中小企業(yè)并未制定一個(gè)科學(xué)的、可供遵循的客觀標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果表現(xiàn)為盲目放貸和嚴(yán)格限制放貸兩種現(xiàn)象。

四、社會(huì)信用機(jī)制發(fā)達(dá)程度不同

有效、成功的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立依賴于以信用制度為基礎(chǔ)的高度成熟的市場(chǎng)機(jī)制。美國(guó)形成了比較完善的社會(huì)征信和資信評(píng)級(jí)制度，私人信用中介機(jī)構(gòu)提供咨詢和資信服務(wù)，專業(yè)化程度高。在個(gè)人資信服務(wù)領(lǐng)域，全美有1000多家地區(qū)信用局；在企業(yè)征信領(lǐng)域，主要是鄧白氏公司，這是全世界歷史最悠久和最有影響的企業(yè)征信公司，有其涵蓋超過全球5700萬家企業(yè)信息的數(shù)據(jù)庫(kù)；在資信評(píng)級(jí)行業(yè)，主要有穆迪投資者服務(wù)公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司等。在日本，以第一勸業(yè)銀行、住友銀行等為代表的金融機(jī)構(gòu)在個(gè)人和企業(yè)資信信息的收集、整理、報(bào)告的形成、資信信息的運(yùn)用上均各自形成了一套獨(dú)特的制度和方法，而且有較科學(xué)的授信制度和信用評(píng)級(jí)制度。而目前我國(guó)社會(huì)信用體系支持不到位，我國(guó)中小企業(yè)征信工作才剛剛起步，建立了中央銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，商業(yè)化的企業(yè)征信體系發(fā)育程度還相當(dāng)?shù)停鄙賹ｉT從事中小企業(yè)征信工作的機(jī)構(gòu)。同時(shí)沒有專門而權(quán)威的大型信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)更是不存在。商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，往往采用的是與大企業(yè)相同的標(biāo)準(zhǔn)，而沒有制定一套確定中小企業(yè)信用等級(jí)的理論和方法。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系缺少征信和信用評(píng)估兩套相關(guān)體系的配合，缺乏科學(xué)性、權(quán)威性，難以發(fā)揮其為中小企業(yè)融資提供信用服務(wù)的作用。

五、信用立法建設(shè)不同

對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保法律規(guī)范大體有兩種立法模式。一是以日、韓為代表，以單行法律法規(guī)形式加以規(guī)范。例如日本的《中小企業(yè)基本法》貫穿于所有中小企業(yè)制度的設(shè)立和運(yùn)作，與此相配套還頒布了《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》和《信用保證協(xié)會(huì)法施行令》等。二是以美國(guó)、加拿大為代表，在中小企業(yè)法中直接加以體現(xiàn)。例如美國(guó)《小企業(yè)法》對(duì)信用擔(dān)保計(jì)劃的對(duì)象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等都進(jìn)行了明確的規(guī)定，是對(duì)美國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行法律規(guī)范和保障的主要法律依據(jù)。由此可以看出，中小企業(yè)信用擔(dān)?？茖W(xué)、完善的法律體系是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系健康發(fā)展的法律保證。而我國(guó)現(xiàn)階段涉及中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)法制建設(shè)滯后，缺乏專門的中小企業(yè)信用擔(dān)保法律和具體操作規(guī)則?，F(xiàn)有法律法規(guī)涉及中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的主要有《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等，但《公司法》未對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出專門規(guī)定；《擔(dān)保法》調(diào)整對(duì)象是一般企事業(yè)單位或自然人的非專業(yè)擔(dān)保行為，對(duì)專門信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也沒有涉及；《中小企業(yè)促進(jìn)法》起的是宏觀指導(dǎo)作用，缺乏配套的具體操作方法。基于此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)作和市場(chǎng)退出整個(gè)過程處于放任狀態(tài)，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展。

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