貸款相關(guān)法律法規(guī)精選(九篇)

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第1篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困境；融資環(huán)境；融資模式

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）06-0-01

一、中小企業(yè)融資困境的原因分析

(一)中小企業(yè)自身方面

1.中小企業(yè)信譽(yù)問題。對(duì)于中小企業(yè)而言，其自身信譽(yù)普遍較低，究其原因主要在于：一是中小企業(yè)起步比較晚，現(xiàn)行仍處于發(fā)展階段，企業(yè)的信用記錄較少；二是中小企業(yè)的諸多管理機(jī)制和相關(guān)制度法律有待進(jìn)一步完善與成熟，以至于一些違法違紀(jì)行為難以及時(shí)糾正，大大降低了中小企業(yè)的信用等級(jí)。

2.中小企業(yè)缺乏完善的融資結(jié)構(gòu)。目前，我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)主要呈現(xiàn)以下狀態(tài)：一是與大企業(yè)相比，中小企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，大多數(shù)信貸機(jī)構(gòu)均不愿意承擔(dān)這份風(fēng)險(xiǎn)，以至于中小企業(yè)融資較為困難；二是不同地域的中小企業(yè)貸款難度不同，就發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)來說，其貸款較為容易，反之，較困難；三是中小企業(yè)過于依靠?jī)?nèi)源融資，忽視了外源融資，造成中小企業(yè)融資方式嚴(yán)重失衡。

3.中小企業(yè)信息失真嚴(yán)重?；谄髽I(yè)缺乏健全的會(huì)計(jì)制度，再加上，監(jiān)督管理機(jī)制不健全，使得中小企業(yè)作假賬現(xiàn)象日益突出，導(dǎo)致中小企業(yè)信息嚴(yán)重失真，這些信息一旦被中小企業(yè)管理者應(yīng)用，勢(shì)必將給中小企業(yè)帶來巨大的損失。

(二)金融機(jī)構(gòu)方面

國(guó)有型大型金融機(jī)構(gòu)不愿意對(duì)中小企業(yè)放貸。一方面是貸款權(quán)上收。與中小企業(yè)相比，大企業(yè)不僅能夠滿足金融機(jī)構(gòu)貸款的各項(xiàng)條件，而且其信譽(yù)度較高，給予金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)較低，因此，造成貸款權(quán)逐漸向上移動(dòng)；另一方面是金融機(jī)構(gòu)貸款成本與貸款的企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)正相關(guān)。

(三)社會(huì)環(huán)境方面

1.中小企業(yè)缺乏健全的直接融資渠道服務(wù)體系。通常情況下，資本市場(chǎng)融資門檻相對(duì)較高，一般的中小企業(yè)難以對(duì)其機(jī)構(gòu)進(jìn)行順利融資，并且，資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)存在著較大的歧視，不能夠主動(dòng)的要求對(duì)其放貸。

2.中小企業(yè)直接融資相關(guān)法律法規(guī)不完善。一方面，我國(guó)針對(duì)于中小企業(yè)融資問題的相關(guān)法律法規(guī)較少，且部分相關(guān)法律法規(guī)未能夠依據(jù)中小企業(yè)所有制進(jìn)行制定；另一方面，其大多數(shù)法律法規(guī)針對(duì)于大企業(yè)融資進(jìn)行制定，難以滿足中小企業(yè)融資的需求，部分法律法規(guī)雖針對(duì)于中小企業(yè)融資制定，但其所提出的企業(yè)抵押擔(dān)保問題，絕大多數(shù)中小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)。

二、中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新研究

高效的中小企業(yè)融資模式是保障中小企業(yè)融資順利開展的基礎(chǔ)，因此，文章致力于從金融管理體制、信用擔(dān)保體系、資本市場(chǎng)體系以及融資渠道四個(gè)方面創(chuàng)新我國(guó)現(xiàn)行中小企業(yè)融資模式。

(一)構(gòu)建金融管理體制

1.正規(guī)銀行與民間銀行相融合

民間銀行也是中小企業(yè)貸款的一大主力，這就需要我國(guó)政府部門辯證的看待民間金融機(jī)構(gòu)，積極引進(jìn)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)管理?xiàng)l例和法規(guī)對(duì)其約束和管理，同時(shí)，針對(duì)于民間金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，為其制定相關(guān)法律法規(guī)，推起其與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)展。

2.中央和地方共有權(quán)利分配。首先，完善地方金融管理體制，針對(duì)于不同的金融管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行分開管理，切實(shí)保障管理的科學(xué)性、合理性以及公正性；其次，提高中小企業(yè)融資效率，中小企業(yè)應(yīng)不斷完善自身各項(xiàng)管理制度和機(jī)制，建立自身的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，盡可能的增強(qiáng)自身的信譽(yù)和企業(yè)形象。

(二)構(gòu)建信用擔(dān)保體系

金融生態(tài)環(huán)境涵蓋的內(nèi)容很多，包括法制環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境、社會(huì)保障體系、金融中介機(jī)構(gòu)、地方政府等多個(gè)方面。首先，金融產(chǎn)品的大力推廣，金融服務(wù)的有效實(shí)施，金融行業(yè)的健康發(fā)展都離不開一個(gè)公平、公正、公開的法制環(huán)境。我國(guó)目前金融方面的法律法規(guī)比較完善，權(quán)利義務(wù)方都比較清晰。銀行產(chǎn)品創(chuàng)新即是風(fēng)險(xiǎn)控制理念和手段的創(chuàng)新，這就對(duì)金融監(jiān)管部門提出了較高的要求。其次，金融機(jī)構(gòu)要逐步完善社會(huì)信用記錄制度，使個(gè)人、中小企業(yè)等主體都能有效參與其中，并對(duì)惡性的違規(guī)事件要予以嚴(yán)厲的懲治。最后，金融機(jī)構(gòu)也要注意支持相關(guān)金融技術(shù)、電子信息平臺(tái)的發(fā)展，這樣可以優(yōu)化中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，提升供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力。

(三)構(gòu)建資本市場(chǎng)體系

資本市場(chǎng)體系是中小企業(yè)融資的主要渠道之一，健全的融資市場(chǎng)體系不僅需要具有公正開放性、立體性、多層次性特點(diǎn)，而且其內(nèi)容立足于債券融資和股權(quán)融資基礎(chǔ)之上。一般情況下，只有在構(gòu)建起資本市場(chǎng)體系的前提下，才能夠順利開展中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新活動(dòng)，因此，應(yīng)致力于其特點(diǎn)和內(nèi)容兩個(gè)方面構(gòu)建健全的資本市場(chǎng)體系，從而建立新型的中小企業(yè)融資模式。

(四)科學(xué)合理選擇融資渠道

當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)主要有債務(wù)性融資和權(quán)益性融資兩種融資渠道，對(duì)于債務(wù)性融資而言，其又可劃分為銀行貸款、應(yīng)付賬款、以及發(fā)行債券等；對(duì)于權(quán)益性融資而言，其又可劃分為債券融資、海外融資以及股票融資等，對(duì)于不同發(fā)達(dá)程度的中國(guó)小企業(yè)往往具有不同的融資渠道，因此，中小企業(yè)依據(jù)自身的實(shí)際狀況科學(xué)合理選擇融資渠道，保證融資順利、高效、有序運(yùn)行。

(五)加速推出符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)當(dāng)前的信用評(píng)級(jí)制度比較適用大型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)于中小企業(yè)的實(shí)際狀況和資信水平并不能精準(zhǔn)地體現(xiàn)。所以商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)模式，盡快推出同中小企業(yè)相適應(yīng)的信用評(píng)級(jí)方法。這不僅可以為供應(yīng)鏈融資服務(wù)帶來益處，對(duì)于整個(gè)金融平臺(tái)都會(huì)從中獲益。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫恒.我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策[J].會(huì)計(jì)之友,2011(11).

第2篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，中小企業(yè)發(fā)揮的作用越來越為重要。民間借貸作為一種古老的融資方式卻一直困擾著中小企業(yè)發(fā)展，其原因在于當(dāng)下我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)與中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r不相適應(yīng)。民間借貸已在我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)成為一種被廣泛應(yīng)用的融資方式，其合理、合法與否不言而喻。那么，了解我國(guó)當(dāng)下民間借貸的狀況，掌握當(dāng)下相關(guān)金融法律法規(guī)是必要而又重要的，這對(duì)于未來金融立法與實(shí)踐有著至關(guān)重要的指導(dǎo)作用，對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法治化發(fā)展也有著舉足輕重的作用。

一、民間借貸繁盛之原因

(一)融資管道的有限性。首先，為保障一國(guó)金融穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)家設(shè)立銀行以方便個(gè)人、企業(yè)以及其他組織籌集資金，銀行貸款這種間接融資形式，成為融資最為常用的渠道。然而，目前四大國(guó)有商業(yè)銀行擁有全國(guó)70%左右的信貸資金，在信貸市場(chǎng)上處于壟斷地位，這本是中小企業(yè)尋求信貸支持的主要來源之一，但由于國(guó)有商業(yè)銀行一直在行政過分干預(yù)的準(zhǔn)財(cái)政運(yùn)作體制下運(yùn)作，導(dǎo)致了其對(duì)中小企業(yè)的“歧視”現(xiàn)象。［1］根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有金融體系制度的特點(diǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以風(fēng)險(xiǎn)控制為原則，想要順利讓銀行放貸需要經(jīng)過嚴(yán)格的審查，對(duì)于資金短缺需要增加資本而自身資金又短缺的中小企業(yè)而言，只能被拒之門外，籌集資金難便使中小企業(yè)發(fā)展陷入僵局。銀行為防范風(fēng)險(xiǎn)的“惜貸”行為一直困擾著中小企業(yè)，據(jù)吳英本人透露，不管用于何種目的，購置固定資產(chǎn)的目標(biāo)還是想從銀行借款。當(dāng)時(shí)也曾到銀行借貸，但極難從銀行系統(tǒng)融資。吳英貸款幾乎都來自熟人介紹，其背后關(guān)鍵的原因之一就是銀行貸款難。其次，股票融資、企業(yè)債融資、私募股權(quán)融資等直接融資方式占所融資比例遠(yuǎn)非間接融資方式比例。我國(guó)直接融資比例還很低而初創(chuàng)期的科技型中小企業(yè)也不具備直接上市融資的條件。在當(dāng)前美國(guó)金融危機(jī)和歐債危機(jī)的影響下，全球經(jīng)濟(jì)處于疲軟狀態(tài)，外商直接投資呈現(xiàn)縮減態(tài)勢(shì)。中國(guó)商務(wù)部表示，2012年2月份中國(guó)吸引的海外直接投資金額為77億美元，比去年同期減少了0．9%，也低于1月份的100億美元。這是海外對(duì)華直接投資連續(xù)第4個(gè)月出現(xiàn)下跌。可見，直接融資方式當(dāng)下在中小企業(yè)之間也行不通。由此看來，中小企業(yè)雖然面對(duì)諸多融資途徑，但是在現(xiàn)實(shí)融資環(huán)境中獲取資金并不如理論上那樣樂觀，現(xiàn)實(shí)融資渠道有限的難題已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一大障礙。

(二)民間借貸存在與發(fā)展的合理性。黑格爾說“世間萬物，存在即合理。”筆者認(rèn)為，民間借貸之所以存在而且長(zhǎng)期存在亦有其合理性。從根本上講，民間借貸的產(chǎn)生終究要?dú)w于生產(chǎn)力的發(fā)展上。社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展導(dǎo)致私有制的出現(xiàn)，進(jìn)一步出現(xiàn)貧富分化的現(xiàn)象。假如每一個(gè)社會(huì)成員的財(cái)富多少相同，就沒有必要產(chǎn)生借貸關(guān)系，正是因?yàn)樯鐣?huì)財(cái)富的不平均才會(huì)使缺乏錢財(cái)?shù)娜讼蛴绣X財(cái)?shù)娜私栀J。但是，社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展不是絕對(duì)的，而是相對(duì)的。如果社會(huì)生產(chǎn)力足夠發(fā)達(dá)，以至于滿足每個(gè)人的物質(zhì)需要那么民間借貸便不會(huì)產(chǎn)生。所以，從另一個(gè)方面來說，生產(chǎn)力發(fā)展不夠充分也為民間借貸帶來了“可乘之機(jī)”。從更為直觀的角度看，現(xiàn)階段的民間借貸主要反映了現(xiàn)階段我國(guó)金融制度管制性、融資需求性與民間借貸收益性三者之間的關(guān)系。具體來說，主要有以下兩點(diǎn)原因:1．我國(guó)金融體制管制“嚴(yán)”與融資需求“大”之間存在矛盾。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立和不斷完善，市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮的作用愈發(fā)明顯。與此同時(shí)，市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大意味著市場(chǎng)需求的擴(kuò)大。既然追求利潤(rùn)的最大化是商事主體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的宗旨，那么其必然要籌集更多的資金以獲取更大的收益。然而，當(dāng)下對(duì)民間借貸活動(dòng)的規(guī)范卻采取“以行政管制為主、刑罰為輔”的簡(jiǎn)單管理方式，使得民間借貸主體應(yīng)有的權(quán)利無法得以保障，不得不在法律與現(xiàn)實(shí)之間徘徊，時(shí)常游走于合法與非法的邊緣。由此看來，我國(guó)當(dāng)前金融體制對(duì)于民間借貸的嚴(yán)格規(guī)制與對(duì)于來自民間借貸資金的需要產(chǎn)生矛盾。2．民間借貸的高收益性與融資需求之間存在契合性。俗話說，有需求就有市場(chǎng)。民間借貸這種古老的、自發(fā)形成的民間信用，并不是在改革開放之后才出現(xiàn)的，早在私有制產(chǎn)生之后，隨著社會(huì)貧富差別的加劇就已經(jīng)存在了。根據(jù)我國(guó)已有的歷史文獻(xiàn)考證，《周禮》中有關(guān)借貸的記載就既有私人信用，也有國(guó)家信用，并且民間借貸一直伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而綿延存續(xù)著，與正規(guī)金融共同構(gòu)筑了一國(guó)的金融體系。［6］特別是20世紀(jì)80年代之后，隨著我國(guó)的改革開放，民間借貸規(guī)模不斷壯大，對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。不管是從歷史的角度，還是改革開放后的眼光來看，民間借貸在歷史上一直存在于廣泛的商業(yè)活動(dòng)交往中，并且成為推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不可否認(rèn)、不可或缺的資金來源?！跋鄬?duì)來說，民間借貸來得容易些。其實(shí)在我們義烏這樣的借貸很簡(jiǎn)單的，只要你讓人看上去很有錢，然后開始的時(shí)候還本付息及時(shí)點(diǎn)?！睆膮怯⒌倪@段話可以看出中小企業(yè)對(duì)民間借貸的需求性與民間借貸自身的優(yōu)異性。從現(xiàn)實(shí)的角度上看，民間借貸對(duì)于其他融資方式而言，具有融資效率較高，形式內(nèi)容比較自由，利率彈性較大等優(yōu)點(diǎn)。商事性民間借貸能夠有效地克服國(guó)家信用的諸多弊端，其合理性與合法性應(yīng)當(dāng)獲得法律的肯定。

二、民間借貸潛在風(fēng)險(xiǎn)性

民間借貸雖然有其存在的合理性，但是其潛在的問題是不能掩蓋的。這些消極影響也是當(dāng)下金融體制對(duì)其嚴(yán)格管制的主要原因之一?？傮w來看，民間借貸主要容易引發(fā)兩方面的問題。一方面，民間借貸本身所具有的“意思自治”的特點(diǎn)會(huì)被濫用加重借款人負(fù)擔(dān)，從而引發(fā)資金分配更加不均，甚至貧富差距惡化。一般情況下，民間借貸利率為銀行貸款利率的3～5倍。吳英介紹，一般借貸1萬元，每天要支付35元、45元、50元的利息費(fèi)用?，F(xiàn)在回顧，她認(rèn)為，還在起步階段，其實(shí)每個(gè)項(xiàng)目都是虧的，因?yàn)槿谫Y成本太高。吳英案表明民間借貸因其本身貸款利率相對(duì)銀行貸款而言更具彈性的特點(diǎn)，反而也會(huì)成別人加以利用牟取暴利的工具和手段。這種民間借貸所附帶的缺陷給當(dāng)時(shí)帶來資金運(yùn)轉(zhuǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重者會(huì)像吳英被指控與集資詐騙有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪的罪名。另一方面，所借之債如不能按約定的內(nèi)容和方式兌現(xiàn)容易引發(fā)侵權(quán)甚至刑法上的責(zé)任。民間借貸建立的基礎(chǔ)是信用，主要是放貸人對(duì)于借貸人的信用。商業(yè)活動(dòng)充滿變化與風(fēng)險(xiǎn)，一旦借貸人信用因此喪失將會(huì)引發(fā)一系列的問題。社會(huì)上存在以追討債務(wù)為目的的所謂的“要賬公司”，這些公司往往具有黑社會(huì)的性質(zhì)。所以在借貸人不能還款的情況下，要債公司即通過暴力、威脅等非法手段幫助放貸人追索債務(wù)。這樣便會(huì)引起新的民事侵權(quán)糾紛，甚至刑事上的責(zé)任承擔(dān)問題。法庭上，吳英再次披露，2006年12月21日，資金七掮客之一的楊志昂跟她謊稱“有一筆20多億美元的業(yè)務(wù)”，將她騙至溫州王朝大酒店后，逼迫她簽署了大量空白文件，取走了本色集團(tuán)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公章。后得知，楊志昂與吳英的借貸關(guān)系是由于楊在得知有部門要核查吳英的本色集團(tuán)資金來源引起的逼迫提前還款。楊志昂“綁架”一事形象地說明了民間借貸容易引發(fā)惡性追債的問題。此外，由于民間借貸利率高于銀行貸款利率，高額利率的誘惑，容易引發(fā)某些行為風(fēng)險(xiǎn)，促使某些投機(jī)者冒險(xiǎn)挪用金融機(jī)構(gòu)貸款來償還或參與民間高息融資，導(dǎo)致潛在的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，而民間借款的資金來源和去向具有一定的隱蔽性，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以標(biāo)準(zhǔn)化地評(píng)估資金的流向，不利于銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，影響了正常的金融秩序。

三、有關(guān)民間借貸法律法規(guī)之現(xiàn)狀

借貸反映在法律方面體現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系，只要雙方當(dāng)事人達(dá)成合意即可成立。我國(guó)現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)主要有:在法律層面，《民法通則》第90條確立了民間借貸的合法性，但沒有涉及民間借貸的主體問題?！逗贤ā返?2章規(guī)定了借款合同的一般問題，第210條和211條分別規(guī)定了自然人之間借款合同的生效時(shí)間及借款利率。在行政法規(guī)層面，《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第4條規(guī)定:非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事的下列活動(dòng):(1)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款;(2)非經(jīng)依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會(huì)不特定對(duì)象進(jìn)行的非法集資;(3)非法發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣;(4)中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。在行政規(guī)章層面，《貸款通則》第61條規(guī)定企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或變相借貸融資業(yè)務(wù)。在司法解釋層面，最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈民法通則〉若干問題的意見》第121條、122條、123條、125條分別涉及“公民之間的借貸”、“公民之間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借貸的利率”、“公民之間的無息借款”。最高人民法院《關(guān)于如何確定公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復(fù)》規(guī)定，公民與非金融企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效:(1)企業(yè)以借貸名義向職工非法集資;(2)企業(yè)以借貸名義非法向社會(huì)集資;(3)企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款;(4)其他違反法律、行政法規(guī)的行為。2008年4月1日起施行的最高人民法院《民事案件案由規(guī)定》將借款合同糾紛按照借貸主體類型劃分為四種:(1)金融借款合同糾紛;(2)同業(yè)拆借糾紛;(3)企業(yè)借貸糾紛;(4)民間借貸糾紛。

(一)從橫向的范圍上看?？偨Y(jié)以上相關(guān)法律法規(guī)不難發(fā)現(xiàn)，調(diào)整對(duì)象中包含民間借貸的法律主要為《民法通則》、《合同法》以及最高人民法院相關(guān)司法解釋，除此之外即行政法規(guī)、規(guī)章以及最高院相關(guān)批復(fù)的內(nèi)容。針對(duì)民間借貸，我國(guó)并沒有單獨(dú)予以立法。這種法律現(xiàn)狀主要是由于我國(guó)對(duì)于民間借貸的肯定僅限于法律主體之間發(fā)生的相對(duì)簡(jiǎn)單、普通的民事借貸關(guān)系，而將相對(duì)復(fù)雜、特殊的商事借貸關(guān)系予以否決。因此，在查明民事借貸相關(guān)法律的時(shí)候，《民法通則》與《合同法》涉及的內(nèi)容較多，而且多關(guān)乎普通民事借貸，其余相關(guān)法律雖然針對(duì)特殊的商事借貸，但更多的是規(guī)制性和禁止性的規(guī)定。

第3篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量 問題與對(duì)策

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)性和準(zhǔn)確性是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行科學(xué)決策的重要條件。一旦企業(yè)的會(huì)計(jì)信息失真，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層就無法了解企業(yè)真實(shí)的運(yùn)營(yíng)情況，更不可能制定出符合企業(yè)實(shí)際情況的決策，最終影響到企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。因此，相關(guān)從業(yè)人員只有科學(xué)的分析自身企業(yè)在會(huì)計(jì)管理中存在的問題，提出合理的改進(jìn)措施，努力提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，才能增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良好發(fā)展。

一、當(dāng)前企業(yè)會(huì)計(jì)信息存在的質(zhì)量問題

近年來，企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的現(xiàn)象越來越現(xiàn)狀，會(huì)計(jì)信息失真所引起的經(jīng)濟(jì)損失也越來越大，經(jīng)分析，筆者認(rèn)為當(dāng)前企業(yè)會(huì)計(jì)信息存在的質(zhì)量問題主要包括以下幾個(gè)方面：

（一）會(huì)計(jì)制度不完善

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展要求企業(yè)與政府應(yīng)盡快建立并完善與之相適應(yīng)的會(huì)計(jì)制度。然而，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度中的部分定義具有不確定性，再加上會(huì)計(jì)準(zhǔn)則本身的嚴(yán)肅性，一經(jīng)制定后，往往在短期內(nèi)不會(huì)隨意的變更，而現(xiàn)實(shí)發(fā)展中新情況和新問題的不斷出現(xiàn)，開始漸漸的超出會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用范圍，很多會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)沒有與之相符合的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，很大程度上虛弱了會(huì)計(jì)制度的作用，導(dǎo)致部分會(huì)計(jì)工作不能依據(jù)一個(gè)規(guī)范的流程來進(jìn)行，最終導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真。雖然我國(guó)近年來已經(jīng)修訂了《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，但由于部分經(jīng)營(yíng)者法制觀念薄弱，相關(guān)規(guī)定與實(shí)際情況不契合，對(duì)違規(guī)犯紀(jì)者懲罰措施不嚴(yán)格等原因，導(dǎo)致很多會(huì)計(jì)法規(guī)制度沒有得到嚴(yán)格的落實(shí)，使得企業(yè)在管理方面存在真空，助長(zhǎng)了不法分子的不規(guī)范行為，使會(huì)計(jì)信息漸漸偏離了正常的軌道，很多問題都只是稍作懲戒或罰款了事，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。

（二）企業(yè)會(huì)計(jì)管理機(jī)制不健全

大多數(shù)企業(yè)的快捷人員都是企業(yè)的正式職工，他們的薪資待遇等都要依賴所屬單位，受到單位領(lǐng)導(dǎo)的嚴(yán)格控制，使得會(huì)計(jì)人員在工作室很難實(shí)事求是，堅(jiān)持原則。雖然新的會(huì)計(jì)制度對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人有了系的責(zé)任規(guī)定，然而這一問題并沒有得到根治，在工作中堅(jiān)持原則的會(huì)計(jì)人員往往在企業(yè)中“混不好”，受到排擠甚至打擊報(bào)復(fù)，還有很多會(huì)計(jì)人員認(rèn)為自己的所得是跟企業(yè)效益掛鉤的，因而心甘情愿的做假賬，上述種種原因也都導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的下降。此外，會(huì)計(jì)工作是一門技術(shù)性、原則性都很強(qiáng)的工作，工作人員必須在熟練掌握專業(yè)技能的基礎(chǔ)上，熟悉相關(guān)法律法規(guī)，而很多單位的會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平都較差，文化水平也不高，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的認(rèn)識(shí)更是不足，在技術(shù)上和心理上都沒有與工作相適合的水平，嚴(yán)重導(dǎo)致了跨級(jí)信息的失真。

（三）經(jīng)營(yíng)者對(duì)利益的追逐

當(dāng)前，很多企業(yè)的管理者為了追求企業(yè)利益，罔顧法律法規(guī)，有的企業(yè)為了完成盈利指標(biāo)，為企業(yè)、個(gè)人爭(zhēng)取榮譽(yù)稱號(hào)，要求會(huì)計(jì)工作人員虛報(bào)利潤(rùn)，虛報(bào)產(chǎn)值，還有的企業(yè)管理人員生活墮落，公款吃喝，要求會(huì)計(jì)人員為其建立私人“金庫”，還有的企業(yè)為了獲取銀行貸款，粉飾其財(cái)務(wù)狀況，還有的企業(yè)為了逃避稅務(wù)，甚至要求會(huì)計(jì)做兩套甚至多套賬目，掩飾企業(yè)財(cái)務(wù)問題。以上種種現(xiàn)象都導(dǎo)致了企業(yè)會(huì)計(jì)信息的失真。

二、提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的措施

（一）優(yōu)化會(huì)計(jì)控制環(huán)境

首先，國(guó)家應(yīng)完善與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理。利用現(xiàn)代化的管理手段，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在會(huì)計(jì)管理中的應(yīng)用，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)為會(huì)計(jì)信息的收集與處理創(chuàng)造良好的環(huán)境，重視企業(yè)會(huì)計(jì)控制，使企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)理念深入人心，達(dá)到事半功倍的效果。其次，企業(yè)應(yīng)完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系，采取一系列行之有效的手段是會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度、人事制度、監(jiān)督制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，成立專門的監(jiān)督部門，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。此外，國(guó)家還應(yīng)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完美結(jié)合，建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的企業(yè)管理制度推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的公司制改革。

（二）完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制

企業(yè)在加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的同時(shí)，還應(yīng)建立相關(guān)的內(nèi)部稽查與財(cái)務(wù)檢查制度。首先，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的程序來開展工作，健全企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)的審批制度，為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量嗲寧良好的基礎(chǔ)。其次，政府相關(guān)部門應(yīng)充分發(fā)揮其作用，維護(hù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的嚴(yán)肅性。第三，應(yīng)充分發(fā)揮社會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的作用，建立健全社會(huì)監(jiān)察體系，推行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)制度，未經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表均不具有法律效力。第四，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督，明確其法律責(zé)任，促使其不斷提高自身的道德水平與職業(yè)素質(zhì)。

（三）加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)工作隊(duì)伍建設(shè)

首先，應(yīng)提高企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員的職業(yè)道德思想與法制觀念，要求會(huì)計(jì)人員無論在什么情況下，都必須遵守原則，杜絕。其次，要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，近幾年來，企業(yè)會(huì)計(jì)制度增加了增值稅、無形資產(chǎn)等新的核算內(nèi)容，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平有了更高的要求，也帶來了一定的工作難度，因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)教育，提高其從業(yè)素質(zhì)，是提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要途徑。

三、總結(jié)

總而言之，保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性與真實(shí)性是企業(yè)掌握自身運(yùn)行情況的客觀需要，也是國(guó)家對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行宏觀管理的需要。在新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)要想長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展下去，就必須重視會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，相關(guān)人員只有客觀的分析會(huì)計(jì)質(zhì)量問題出現(xiàn)的原因，正視其危害，并提出有針對(duì)性的解決措施，才能將會(huì)計(jì)信息用于企業(yè)的決策，是企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得更大的優(yōu)勢(shì)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：消費(fèi)金融；經(jīng)濟(jì)社會(huì)；制約因素；策略

一般來說，學(xué)術(shù)界認(rèn)為消費(fèi)金融是指在指定的金融環(huán)境條件下，消費(fèi)者以現(xiàn)有資產(chǎn)最大化地滿足其消費(fèi)需求的活動(dòng)。由此可見，消費(fèi)金融是消費(fèi)者主觀決定的一種消費(fèi)活動(dòng)，并且與消費(fèi)信貸聯(lián)系密切。就目前我國(guó)消費(fèi)金融的主要業(yè)務(wù)分類來看，我國(guó)的消費(fèi)金融主要是針對(duì)消費(fèi)者的消費(fèi)需求提供信貸產(chǎn)品以及服務(wù)，滿足消費(fèi)者的消費(fèi)需求，最大化的利用現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行消費(fèi)。而在2012年我國(guó)銀行卡使用拉動(dòng)我國(guó)消費(fèi)大大增長(zhǎng)的同時(shí)也帶動(dòng)了我國(guó)GDP的增長(zhǎng)，由此可見，提升我國(guó)消費(fèi)金融的發(fā)展能夠完善我國(guó)消費(fèi)者消費(fèi)體系，對(duì)我國(guó)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及GDP都有很大的幫助。

一、我國(guó)消費(fèi)金融發(fā)展現(xiàn)狀

（一）消費(fèi)總量上升，易受國(guó)家政策影響

根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，從1999~2013年我國(guó)消費(fèi)貸款總量增長(zhǎng)90倍左右。而在1999~2004年這一區(qū)間，消費(fèi)信貸增長(zhǎng)最快，其中最主要的原因就是國(guó)家調(diào)控政策的影響，從而鼓勵(lì)了消費(fèi)者進(jìn)行消費(fèi)信貸的消費(fèi)活動(dòng)，刺激了消費(fèi)信貸額的大幅增長(zhǎng)；在2004~2008年這一區(qū)間由于受國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，使消費(fèi)信貸增速逐漸放緩；2008~2013年全球金融危機(jī)，出口大量萎縮，政府實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需政策，消費(fèi)貸款又實(shí)現(xiàn)了再次增長(zhǎng)；從2013~2017年，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策再次變化，消費(fèi)信貸增速再次放緩。由此可見，我國(guó)消費(fèi)金融容易受到國(guó)家政策的影響。

（二）消費(fèi)金融產(chǎn)品多樣化

常見的消費(fèi)金融產(chǎn)品主要包括個(gè)人信用卡消費(fèi)、耐用品消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人住房貸款等，將居民生活的各個(gè)部分都包括了進(jìn)去。由此可見，多樣化的消費(fèi)金融產(chǎn)品為我國(guó)大部分消費(fèi)者的各項(xiàng)消費(fèi)提供了便利，從而促使了我國(guó)消費(fèi)者的消費(fèi)欲望，住房消費(fèi)金融產(chǎn)品是我國(guó)消費(fèi)信貸的主體，而汽車消費(fèi)信貸是風(fēng)險(xiǎn)最大的消費(fèi)信貸產(chǎn)品。

（三）消費(fèi)金融地區(qū)分布不均衡

我國(guó)由于一直存在地區(qū)發(fā)展不平衡的狀況，因此在消費(fèi)金融上也存在著地區(qū)不均衡的現(xiàn)象。尤其是在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，消費(fèi)信貸的規(guī)模及數(shù)量就越大，經(jīng)濟(jì)上升的速度也越快，例如廣東、上海、北京、浙江等城市。在我國(guó)消費(fèi)金融的成長(zhǎng)過程中，具有城市消費(fèi)貸款越多、農(nóng)村消費(fèi)貸款越少的性質(zhì)，使得我國(guó)區(qū)域性的消費(fèi)金融發(fā)展越來越不均衡。

二、我國(guó)消費(fèi)金融發(fā)展的制約因素

（一）法律法規(guī)不健全

完善的法律法規(guī)是我國(guó)消費(fèi)金融安全迅速發(fā)展的重要保障，因此相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)不完善使得我國(guó)消費(fèi)金融受到了一定的影響。目前我國(guó)存在的主要問題是有關(guān)于消費(fèi)金融的法律法規(guī)建設(shè)不健全，沒有針對(duì)于消費(fèi)金融的專項(xiàng)法律法規(guī)，僅一些管理辦法和規(guī)章制度完全不能覆蓋我國(guó)全部的消費(fèi)金融體系，因此眾多消費(fèi)者或者消費(fèi)機(jī)構(gòu)鉆法律的空子，使得消費(fèi)金融的發(fā)展受到了制約。

（二）傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的影響以及體制的轉(zhuǎn)軌造成的不確定性

勤儉節(jié)約是中華民族的傳統(tǒng)美德，在傳統(tǒng)消費(fèi)觀念中，勤儉節(jié)約、量入為出等觀念使得我國(guó)大部分居民選擇儲(chǔ)蓄而不是選擇消費(fèi)，但是當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升到一定程度時(shí)，過度的儲(chǔ)蓄會(huì)制約我國(guó)消費(fèi)金融的發(fā)展，反而會(huì)導(dǎo)致我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的下滑。還有一點(diǎn)就是以市場(chǎng)為主體的經(jīng)濟(jì)體制改革，導(dǎo)致居民的收入增添了更多的不確定性，因此在消費(fèi)環(huán)節(jié)就會(huì)大大減少支出，也會(huì)選擇減少消費(fèi)貸款。

（三）產(chǎn)品具有同質(zhì)性

目前我國(guó)的消費(fèi)金融產(chǎn)品主要在個(gè)人住房貸款上占有比例較大，在助學(xué)貸款、信用卡消費(fèi)貸款以及旅游貸款等方面占有比例較少。因此在各個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)之間，消費(fèi)金融產(chǎn)品大多具有同質(zhì)性，在個(gè)性化定制需求方面仍有欠缺。消費(fèi)金融產(chǎn)品的銷售服務(wù)也存在一些問題，不能理解消費(fèi)者的需求以及不能滿足消費(fèi)者對(duì)于產(chǎn)品的要求等問題的出現(xiàn)，也會(huì)導(dǎo)致我國(guó)消費(fèi)金融發(fā)展緩慢，制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)的上升。

（四）社會(huì)保障制度不健全

社會(huì)保障制度的完善，是將居民的消費(fèi)水平提升的關(guān)鍵因素，只有健全的社會(huì)保障制度，才會(huì)使居民對(duì)未來的收入預(yù)期滿意，居民才會(huì)選擇消費(fèi)貸款，居民的消費(fèi)水平才能得以提升。因此，我國(guó)不健全的社會(huì)保證制度將會(huì)使居民延續(xù)量入為出的傳統(tǒng)消費(fèi)思想，很難轉(zhuǎn)變?yōu)樘崆跋M(fèi)的消費(fèi)思想，這一點(diǎn)也在很大程度上制約了我國(guó)消費(fèi)金融的發(fā)展。

（五）信用體制不健全

目前我國(guó)的消費(fèi)者信用體制不健全，消費(fèi)者個(gè)人信用體系不完善，信用記錄登記不確切，還有就是消費(fèi)者的信息與消費(fèi)者本人的信息記錄不相符，因此消費(fèi)信用機(jī)制不能對(duì)消費(fèi)者形成有效的信用管理以及約束機(jī)制。而完善的信用體制能夠?qū)崿F(xiàn)信用評(píng)價(jià)的規(guī)范化以及完善的個(gè)人信用報(bào)告，對(duì)于失信的違約者也會(huì)有所記錄，因此信用體制不健全會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)結(jié)構(gòu)不完整，制約了我國(guó)消費(fèi)金融的發(fā)展。

三、促進(jìn)我國(guó)消費(fèi)金融發(fā)展的策略

（一）完善消費(fèi)金融相關(guān)法律法規(guī)

想要促進(jìn)我國(guó)消費(fèi)金融的發(fā)展，首先就要完善我國(guó)的消費(fèi)金融相關(guān)的法律法規(guī)，針對(duì)消費(fèi)金融制定相應(yīng)的專項(xiàng)法律，將我國(guó)消費(fèi)金融活動(dòng)規(guī)范化。明確的法律法規(guī)會(huì)使我國(guó)消費(fèi)金融受到法律的保護(hù)，我國(guó)可以制定一些關(guān)于消費(fèi)金融行業(yè)的管理法規(guī)、消費(fèi)信貸法律法規(guī)等相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)我國(guó)消費(fèi)金融市場(chǎng)進(jìn)行法律性的約束，確保法律覆蓋到消費(fèi)金融體系的每一部分，使我國(guó)的消費(fèi)金融迅速規(guī)范化、市場(chǎng)化。

（二）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)消費(fèi)觀念，穩(wěn)定消費(fèi)金融的發(fā)展

傳統(tǒng)的勤儉節(jié)約、量入為出的消費(fèi)觀念固然沒錯(cuò)，但是在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)迅速變化的時(shí)代，消費(fèi)金融活動(dòng)能夠有效的帶動(dòng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，同時(shí)也能帶動(dòng)我國(guó)其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，因此我國(guó)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變居民的消費(fèi)觀念，通過積極鼓勵(lì)貸款消費(fèi)，保證居民的未來收入，使居民能夠及時(shí)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念，從而穩(wěn)定我國(guó)的消費(fèi)金融，促進(jìn)各大產(chǎn)業(yè)的銷售以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）培育擴(kuò)大消費(fèi)金融供給主體，發(fā)展多種消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)

大眾所熟悉的消費(fèi)金融供給主體是商業(yè)銀行。我國(guó)商業(yè)銀行作為消費(fèi)金融主體中的出資人，在消費(fèi)市場(chǎng)中占有主體地位，其他的出資人進(jìn)入消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)門檻較高，使我國(guó)出現(xiàn)了消費(fèi)金融供給主體僅限一家的局面，因此我國(guó)應(yīng)當(dāng)降低其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入消費(fèi)金融體系的門檻，允許合格的非金融企業(yè)進(jìn)入消費(fèi)金融體系中，降低單一的消費(fèi)金融供給者帶來的風(fēng)險(xiǎn)，開展消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)的多樣化，使我國(guó)消費(fèi)金融得到發(fā)展。

（四）完善相關(guān)配套措施

完善相關(guān)的配套措施主要有，一是加大對(duì)保障性住房、醫(yī)療、教育等方面的改革，保障我國(guó)居民的生活安居；二是提高社保報(bào)銷比例、提升社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋度，從而促使居民生活醫(yī)療得到保障，提升居民的消費(fèi)信心；三是建立完善的城鄉(xiāng)居民保障體系，保障居民對(duì)未來收入的預(yù)期良好，讓居民沒有消費(fèi)的顧慮。通過以上相關(guān)措施的完善，使我國(guó)居民的消費(fèi)水平大大提升，促使我國(guó)消費(fèi)金融的迅速發(fā)展。

（五）進(jìn)一步健全個(gè)人信用體系

健全的個(gè)人信用體系是消費(fèi)金融活動(dòng)的保障，只有信用度較高的消費(fèi)活動(dòng)，才能夠有效地保障我國(guó)消費(fèi)金融的快速發(fā)展。因此完善個(gè)人信用體系迫在眉睫。我國(guó)可以設(shè)置出一套完善的個(gè)人信用系統(tǒng)，將消費(fèi)者的消費(fèi)記錄以及還款信用都記錄在里面，并且是由電腦全面聯(lián)網(wǎng)記錄，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，督促消費(fèi)者誠(chéng)信消費(fèi)，促使我國(guó)消費(fèi)金融安全發(fā)展。

四、結(jié)語

由于近年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速上升，消費(fèi)金融的發(fā)展也逐漸迅速，但是仍然有一些因素制約了我國(guó)消費(fèi)金融的成長(zhǎng)，法律法規(guī)不健全、傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的影響、產(chǎn)品具有同質(zhì)性、社會(huì)保障制度不健全以及信用體制不健全完善等因素嚴(yán)重阻礙我國(guó)的消費(fèi)金融。目前我國(guó)需要通過完善消費(fèi)金融相關(guān)法律法規(guī)、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)消費(fèi)觀念、穩(wěn)定消費(fèi)金融的發(fā)展、培育擴(kuò)大消費(fèi)金融供給主體、開展多種消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)、完善相關(guān)配套措施以及進(jìn)一步健全個(gè)人信用體系等一系列的措施，達(dá)到促進(jìn)我國(guó)消費(fèi)金融發(fā)展的目的，從而推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]李燕橋.中國(guó)消費(fèi)金融發(fā)展的制約因素及對(duì)策選擇[J].山東社會(huì)科學(xué),2014(03).

第5篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資問題 方法對(duì)策

0　引言

改革開放以來，政府鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。但是我國(guó)還處于社會(huì)主義發(fā)展的初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)政治體制還不完善，同時(shí)，中小企業(yè)由于自身規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等原因，使其融資越來越難。近年來，中小企業(yè)融資難問題在我國(guó)越來越突出。

1　我國(guó)中小企業(yè)融資中出現(xiàn)的主要問題

融資難問題已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)“瓶頸”，要從根本上解決中小企業(yè)融資難問題，必須了解中小企業(yè)融資中出現(xiàn)的主要問題。

1.1　資金供給不足、需求難以滿足　就個(gè)體來說，中小企業(yè)需要的資金少，但是全部中小企業(yè)資金需求之和卻是很龐大的數(shù)目。由于中小企業(yè)資金需求呈現(xiàn)數(shù)量少、頻率高等特點(diǎn)，再加上其自身規(guī)模小、實(shí)力弱、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，導(dǎo)致商業(yè)銀行向中小企業(yè)放貸成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，使得商業(yè)銀行不愿意向中小企業(yè)發(fā)放貸款，出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象。目前，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在資金短缺現(xiàn)象，資金有效供給不足、需求難以滿足。

1.2　融資方式單一、融資難度大　一般來說，企業(yè)融資渠道分為內(nèi)源性融資和外源性融資兩種。內(nèi)源性融資是指企業(yè)經(jīng)過長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展積累的資金，而外援性融資又包括兩類：直接融資和間接融資，直接融資是指企業(yè)直接進(jìn)入資本市場(chǎng)，間接融資則指向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款。目前，我國(guó)中小企業(yè)獲得融資的主要渠道是銀行貸款和民間借貸，融資渠道過分單一。銀行對(duì)外放貸傾向于經(jīng)營(yíng)狀況好、還款能力強(qiáng)的大企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)貸款的門檻較高再加上民間借貸成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，使得中小企業(yè)融資的難度大大增加。

2　我國(guó)中小企業(yè)融資難成因分析

中小企業(yè)融資難問題主要是由企業(yè)自身實(shí)力弱、政府支持力度不足、金融中介體系發(fā)展滯后三方面造成的。

2.1　企業(yè)自身素質(zhì)有待提高

2.1.1　中小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，生命周期短　中小企業(yè)自身的特點(diǎn)決定了其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，具有很高的出生率和死亡率，大部分中小企業(yè)生命周期較短。商業(yè)銀行作為理性的經(jīng)濟(jì)人，自然會(huì)選擇對(duì)中小企業(yè)“惜貸”。

2.1.2　中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，不利于銀行對(duì)企業(yè)資金的監(jiān)管　受企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的限制和傳統(tǒng)觀念“財(cái)不外露”思想的影響，中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況透明度低，提供給商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表含有很大水分。由于信息不對(duì)稱，銀行需要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，因此提高中小企業(yè)貸款的門檻。

2.1.3　抵押擔(dān)保能力不足，缺乏優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)　目前，商業(yè)銀行為降低風(fēng)險(xiǎn)，一般要求中小企業(yè)以優(yōu)質(zhì)固定資產(chǎn)作為抵押。但在銀行對(duì)其進(jìn)行考察時(shí)，發(fā)現(xiàn)我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)可用于抵押的資產(chǎn)有限，增加了中小企業(yè)從銀行取得貸款的難度。

2.2　政府支持力度不足

2.2.1　政府對(duì)中小企業(yè)的重要性認(rèn)識(shí)不足　中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、增加收入、穩(wěn)定社會(huì)以及形成合理的國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面發(fā)揮著難以替代的作用。但是目前我國(guó)政府將中小企業(yè)的作用局限于解決失業(yè)，未能充分認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、活躍市場(chǎng)氣氛等方面發(fā)揮的重要作用。政府對(duì)中小企業(yè)的重要性認(rèn)識(shí)不充分，就很難從政策上幫助中小企業(yè)解決融資問題。

2.2.2　政府對(duì)中小企業(yè)存在政策歧視　由于長(zhǎng)期以來，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)重視程度不夠，很少專門針對(duì)中小企業(yè)建立相關(guān)法律法規(guī)。同時(shí)，評(píng)價(jià)一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r多是依據(jù)規(guī)模以上企業(yè)的相關(guān)指標(biāo)，因此政府在制定政策時(shí)會(huì)有意識(shí)地傾向大企業(yè)。政府對(duì)中小企業(yè)政策的不對(duì)等，會(huì)阻礙中小企業(yè)發(fā)展也不利于改善中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。

2.3　金融中介體系發(fā)展滯后

我國(guó)經(jīng)過多年的發(fā)展和改革，金融體系得到了很大的發(fā)展，已初步建立起以國(guó)有商業(yè)銀行為主、股票市場(chǎng)為輔的金融體系。但是，我國(guó)的金融體系還不夠規(guī)范和完善，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.3.1　國(guó)有商業(yè)銀行體制不健全　目前，我們國(guó)家的商業(yè)銀行主要是以國(guó)有控股為主，呈現(xiàn)“四大化”傾向。在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施“重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶”四大經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。從國(guó)有商業(yè)銀行角度看，作為理性經(jīng)濟(jì)人，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有商業(yè)銀行放貸的主體主要是國(guó)有企業(yè)、規(guī)模以上大企業(yè)。但是對(duì)中小企業(yè)放貸的門檻設(shè)置過高，使中小企業(yè)很難從國(guó)有商業(yè)銀行獲得貸款。

2.3.2　中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)育不完善　目前，我們國(guó)家缺少專門為中小企業(yè)提供資金支持的中小金融機(jī)構(gòu)。理論上來說，中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，與中小企業(yè)實(shí)力相當(dāng)。這樣的小型金融機(jī)構(gòu)大多與中小企業(yè)有地緣優(yōu)勢(shì)，了解當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、信用水平等，可以更好地為中小企業(yè)融資提供支持。但是由于缺少政府政策上的支持，再加上其自身實(shí)力弱、經(jīng)營(yíng)范圍小，居民更愿意把錢存到大型國(guó)有商業(yè)銀行中，使得中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢、發(fā)育不完善。

2.3.3　民間金融市場(chǎng)運(yùn)作不規(guī)范　隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)資金供求矛盾日益突出，但從商業(yè)銀行獲得貸款難度大。在這樣的背景下，中小企業(yè)被迫選擇非正規(guī)的民間融資，雖然一定程度上緩解了資金供需矛盾，但是民間融資市場(chǎng)在我國(guó)屬于灰色地帶，政府還沒有從政策上給予民間融資支持，相關(guān)法律法規(guī)處于空白狀況。民間融資市場(chǎng)利率高、風(fēng)險(xiǎn)大，運(yùn)作很不完善。

3　解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策

3.1　提高中小企業(yè)整體素質(zhì)　中小企業(yè)要立足自身化解融資難矛盾，從以下幾方面著手解決融資難問題：

3.1.1　提高經(jīng)營(yíng)管理水平，規(guī)范治理結(jié)構(gòu)　中小企業(yè)要提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，生產(chǎn)適銷對(duì)路的高質(zhì)量產(chǎn)品和提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高運(yùn)行績(jī)效。同時(shí)，公司的運(yùn)行績(jī)效與其治理結(jié)構(gòu)密不可分，良好的公司治理結(jié)構(gòu)能夠提高融資效率和公司內(nèi)部凝聚力。因此，解決中小企業(yè)融資難問題，首先要提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。

3.1.2　健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度　企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理三大核心內(nèi)容之一，健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度能夠降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)的融資能力。就目前情況看，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)信息不透明等狀況，建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度迫在眉睫。

3.2　加強(qiáng)政府支持力度

3.2.1　健全相關(guān)法律法規(guī)　目前，我國(guó)中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中還處于弱勢(shì)地位，需要國(guó)家制定相關(guān)法律法規(guī)來規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為和保護(hù)其健康發(fā)展。我們國(guó)家的公司法多是規(guī)范公司制等大企業(yè)，而與中小企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)有些過時(shí)，不能很好地適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。政府要健全相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范中小企業(yè)、中小金融機(jī)構(gòu)等的經(jīng)營(yíng)行為，為中小企業(yè)融資提供法律保障。

3.2.2　加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策扶持　中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)不可缺少的重要組成部分之一，在解決就業(yè)、繁榮經(jīng)濟(jì)、活躍市場(chǎng)等方面發(fā)揮著重要作用。政府雖然意識(shí)到中小企業(yè)發(fā)揮的巨大作用，也制定了一些扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，但是力度不夠。因此政府要充分認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要作用，加大對(duì)中國(guó)小企業(yè)的扶持力度，保持政策的一致性、連貫性。

4　結(jié)論

從以上的分析中我們可以看出，我國(guó)中小企業(yè)由于規(guī)模較小、整體實(shí)力弱等原因，在融資過程中遇到很多問題，這些問題是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可回避的。解決中小企業(yè)融資難問題是一項(xiàng)長(zhǎng)期工程，只有通過企業(yè)、政府、金融機(jī)構(gòu)的共同努力，才能從根本上緩解這一問題。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

論文關(guān)鍵詞 保障性住房 融資 模式

一、保障性住房的概念

關(guān)于保障性住房的概念雖沒有統(tǒng)一的概念，但從各省市的相關(guān)政策中的定義來看，本質(zhì)上異曲同工。例如：《北京市保障性住房管理辦法》中規(guī)定：保障性住房是政府對(duì)戶型面積、供應(yīng)對(duì)象和租金水平進(jìn)行限定，出租或出售給中低收入的家庭等群體。 《甘肅省經(jīng)濟(jì)適用住房管理實(shí)施辦法》中規(guī)定：經(jīng)濟(jì)適用住房是政府限定了套型面積以及銷售價(jià)格，為城市中低收入的家庭供應(yīng)，具有保障性質(zhì)的住房。筆者認(rèn)為：保障性住房是根據(jù)國(guó)家政策和法律法規(guī)的規(guī)定，由政府進(jìn)行規(guī)劃建設(shè)，限定住房的建設(shè)及租金標(biāo)準(zhǔn)或銷售價(jià)格，供中低收入人群使用，起社會(huì)保障性作用。

二、我國(guó)保障性住房的發(fā)展現(xiàn)狀

2011年我國(guó)保障性住房基本建成400余萬套，新開工建設(shè)1000余萬套。 2012年的全國(guó)住房城鄉(xiāng)建設(shè)工作會(huì)議指出，保障房計(jì)劃在2013年建成460萬套，從一定程度上解決了部分中低收入家庭的住房問題。 目前，隨著保障性住房建設(shè)力度的加大，資金需求也隨之增加，使政府財(cái)政壓力增大，造成了保障性住房的資金困難問題。因此，我國(guó)現(xiàn)需拓寬其融資渠道，采用多種融資模式，完善相關(guān)立法來構(gòu)建保障性住房融資體系。

三、我國(guó)保障性住房的融資模式現(xiàn)狀

（一）以財(cái)政撥款為主的融資

由于保障性住房的利潤(rùn)收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于商業(yè)性住房，這使得社會(huì)資金注入不足，因此其資金主要來源于中央及地方政府財(cái)政撥款。這一模式的財(cái)政撥付資金主要來源于土地出讓金凈收益、住房公積金增值收益及貸款、出租保障性住房及設(shè)施回收的資金。

（二）依靠投融資平臺(tái)融資

投融資平臺(tái)是能規(guī)范保障性住房的運(yùn)營(yíng)及管理，是企業(yè)化運(yùn)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)今許多城市利用該模式建立保障性住房融資平臺(tái)。如：山東省青島市已經(jīng)成立了公共住房建設(shè)投資中心，對(duì)保障性住房的部分分散資金加以整合。這種融資模式是將政府信用以及企業(yè)化運(yùn)作結(jié)合起來，并發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用吸引機(jī)構(gòu)參與保障性住房建設(shè)。

（三）政府專門機(jī)構(gòu)融資

該融資模式是由政府專門機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)保障性住房的資金來源，因此在一定程度上緩解了政府的財(cái)政壓力。其以市場(chǎng)化融資為主，政府財(cái)政撥款為輔，同時(shí)再利用相關(guān)優(yōu)惠政策，吸收社會(huì)及企業(yè)資金。依靠政府信用支撐，吸收銀行和金融機(jī)構(gòu)的資金。

四、我國(guó)保障性住房融資模式存在的問題

（一）融資渠道單一，社會(huì)資金缺乏動(dòng)力

目前，在我國(guó)現(xiàn)有的保障性住房建設(shè)過程中，資金主要來源于銀行貸款。單一的融資模式還面臨著可能存在的政策風(fēng)險(xiǎn)，尤其是利率風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這也會(huì)增添保障性住房建設(shè)資金的不穩(wěn)定性。其次，由于保障性住房投資周期較長(zhǎng)，收益很低，使得社會(huì)機(jī)構(gòu)的參與積極性不高。

（二）缺乏專業(yè)的融資機(jī)構(gòu)

我國(guó)現(xiàn)有的融資模式，其融資的專業(yè)水平比較低。所以如不及時(shí)建立更多的專業(yè)融資機(jī)構(gòu)，就不能有效的籌集資金。融資問題單靠政府負(fù)責(zé)，必然會(huì)造成高融資成本，低融資效率等問題。

（三）抵押擔(dān)保機(jī)制不健全

現(xiàn)今許多發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)應(yīng)用的融資模式，如PPP模式、REITs模式，這些模式在我國(guó)才剛剛起步。而我國(guó)保障性住房融資方面的相關(guān)法律法規(guī)還不完善，同時(shí)，我國(guó)社會(huì)保障基金以及公積金貸款都還沒有完善的擔(dān)保機(jī)制，而這又與居民的切身利益息息相關(guān)，這就提高了貸款方的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）法律法規(guī)還不完善

目前，我國(guó)保障性住房建設(shè)處在探索階段，起步較晚，因此缺少相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。中央以及地方出臺(tái)的管理辦法和暫行規(guī)定沒有對(duì)保障性住房的融資做出明確規(guī)定。但是從發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)可以看出，其運(yùn)作離不開健全的法律法規(guī)及相關(guān)政策的支持。筆者認(rèn)為，我們亟需結(jié)合我國(guó)國(guó)情，完善相關(guān)法律法規(guī)制度，建立健全的融資體制，為保障性住房的建設(shè)提供理論支持。

五、國(guó)外保障性住房融資模式的借鑒

（一）市場(chǎng)主導(dǎo)模式——以美國(guó)為代表

一是由市場(chǎng)作為參與主體。這種模式是以金融機(jī)構(gòu)為核心，由政府提供信用支持，其資金主要來源于社會(huì)投資主體（房地產(chǎn)開發(fā)商和各種社會(huì)投資者）和金融機(jī)構(gòu)（聯(lián)邦國(guó)民抵押協(xié)會(huì)和聯(lián)邦住房抵押公司、抵押貸款銀行以及商業(yè)銀行等）。政府提供信用支持，主要由聯(lián)邦住房管理局和退伍軍人管理局等擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)成。

二是有完善的住房法律體系。現(xiàn)今許多發(fā)達(dá)國(guó)家及地區(qū)開始陸續(xù)頒布與保障性住房相關(guān)的法律法規(guī)，在健全的法律支持保障體系下，開始采取市場(chǎng)機(jī)制來解決資金問題，并取得了明顯的效果。美國(guó)先后頒布了《國(guó)家住房法》、《住房和社區(qū)發(fā)展法》、《無家可歸資助法》等。 為保障性住房的建設(shè)提供了有效的立法保障。

三是成功的市場(chǎng)化運(yùn)作。美國(guó)擁有世界上最復(fù)雜的住房金融管理制度，其金融保障體系及抵押貸款保險(xiǎn)為政府提供多元化的融資渠道。

（二）政府主導(dǎo)模式——以新加坡為代表

該模式將公積金儲(chǔ)蓄作為核心，新加坡政府將部分公積金以貸款的形式撥給建屋發(fā)展局來支持保障性住房的建設(shè)。其居民可以用公積金存款購買或租賃建屋發(fā)展局的組屋，成功的解決了低收入家庭的住房問題。新加坡的住房體系由建屋發(fā)展局和中央公積金局構(gòu)成，房屋的建設(shè)管理由建屋發(fā)展局負(fù)責(zé)，中央公積金局負(fù)責(zé)收集管理公積金，然后將歸集的公積金劃給中央投資局，該資金再以貸款的形式劃給建屋發(fā)展局，用于組屋建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。當(dāng)然，這還需要完善的法律法規(guī)作為保障性住房融資的法律支持。

（三）政府和金融機(jī)構(gòu)共同主導(dǎo)模式——以日本為代表

日本的住房保障體系包括：建設(shè)省住宅局和住宅金融公庫等。負(fù)責(zé)向中低收入家庭提供保障性住房低息貸款。央行領(lǐng)導(dǎo)民間金融機(jī)構(gòu)及政策性金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成其金融體系。通過吸收社會(huì)資金來建設(shè)保障性住房。日本的住宅都市整備公團(tuán)及地方住宅供給公社將建設(shè)、購買或租用民間團(tuán)體建設(shè)的住宅，再將其出售或出租給中低收入家庭，住宅金融公庫和民間金融機(jī)構(gòu)為住房建設(shè)和購買住房發(fā)放低息貸款。同時(shí)，日本不僅有強(qiáng)大的金融支持及用于中低收入家庭租房的財(cái)政補(bǔ)貼，還擁有健全的法律體系做保障。

六、完善我國(guó)保障性住房融資模式的建議

保障性住房兼具福利性及公益性，因此需要政府參與其中。并制定相關(guān)的優(yōu)惠政策吸引社會(huì)機(jī)構(gòu)參與保障性住房建設(shè)。同時(shí)，完善相關(guān)投融資機(jī)制以保證其可持續(xù)的發(fā)展。筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面著手：

（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)

一是通過完善相關(guān)法律法規(guī)，明確規(guī)定各參與主體應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，讓他們分工合作、各司其職。并對(duì)私人機(jī)構(gòu)、外資企業(yè)等其他參與主體進(jìn)行適度的監(jiān)督管理。

二是制定相關(guān)優(yōu)惠政策，吸引和鼓勵(lì)私營(yíng)企業(yè)和商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)參與到保障性住房的建設(shè)中。

三是政府應(yīng)對(duì)保障性住房的融資模式以及適用的范圍等做出科學(xué)系統(tǒng)的規(guī)定，為保障性住房的建設(shè)提供法律法規(guī)支持。

（二）完善住房金融體系

投融資機(jī)制是保障性住房政策的核心，結(jié)合科學(xué)的融資模式才能提供充足資金投入建設(shè)。面對(duì)資金需求較大的保障性住房建設(shè)項(xiàng)目，當(dāng)前應(yīng)擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)的資金支持力度。如設(shè)立專門的政策性住房金融機(jī)構(gòu)能夠保證資金的注入；國(guó)家應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)銀行開展保障性住房信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)進(jìn)行適度的金融創(chuàng)新，通過創(chuàng)新使住房信貸產(chǎn)品的多元化。有效解決我國(guó)保障性住房建設(shè)中的資金難題。

（三）加強(qiáng)投入資金的管理

一是需加強(qiáng)中央及地方財(cái)政預(yù)算資金的管理，保證投入的資金能夠按期投入建設(shè)。

第7篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 監(jiān)督 問題 措施

一、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督的必要性

1.適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

改革開放以后，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷建立健全，作為一種不僅具有強(qiáng)烈競(jìng)爭(zhēng)性的經(jīng)濟(jì)，而且具有法制性的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)是它的主體組成部分。而且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康、平穩(wěn)發(fā)展很大程度上取決于企業(yè)能否合法進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，因而，企業(yè)必須遵守國(guó)家的法律法規(guī)進(jìn)行相關(guān)的競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)。所以，為了保證企業(yè)能夠進(jìn)行合法的競(jìng)爭(zhēng)，合理有效地進(jìn)行資源配置，企業(yè)內(nèi)部必須進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督。只要企業(yè)會(huì)計(jì)在核對(duì)財(cái)務(wù)信息等過程中能夠盡職地進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，并著重實(shí)行事中監(jiān)督和事后監(jiān)督補(bǔ)救，就能比較及時(shí)有效地防止對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行違法犯罪的行為，減小經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)法律權(quán)威的挑戰(zhàn)，提高財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，為解決企業(yè)和企業(yè)合作的利益方的資訊信息不同步以及合法競(jìng)爭(zhēng)的沖突提供一個(gè)較好的解決思路，有利于保證國(guó)家集體的財(cái)產(chǎn)安全，進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大繁榮、大發(fā)展。

2.加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的必然要求

作為企業(yè)實(shí)行內(nèi)部管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制的強(qiáng)有力措施，內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督通常是進(jìn)行審查和控制的行來規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，防范和制止違反國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為。根據(jù)長(zhǎng)期的實(shí)踐活動(dòng)顯示，自從國(guó)家政企分開政策的實(shí)施以后，企業(yè)的自主性變得更大，而企業(yè)自身內(nèi)部的約束和監(jiān)督顯得尤為重要，有利于企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高。如今，一些企業(yè)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤，比如文字表達(dá)錯(cuò)誤或數(shù)字不準(zhǔn)確，所以為了提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量而采取的監(jiān)督措施，會(huì)明顯減少會(huì)計(jì)信息失真的現(xiàn)象。所以，建立健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)各層管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，保證企業(yè)的有形資源和無形財(cái)產(chǎn)的安全，有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力。

3.建立新型企業(yè)制度的需要

在新興企業(yè)制度下，絕大部分企業(yè)都是采用自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)體系，企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為的活動(dòng)是緊密涉及與企業(yè)利益相關(guān)方的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及成果必須被這些利益相關(guān)者所詳細(xì)了解，所以在企業(yè)內(nèi)部建立體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度特點(diǎn)的“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開和管理科學(xué)”的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，然后遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)的法律法規(guī)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行快速、真實(shí)、公平地反映，有利于促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常有序地發(fā)展。新型企業(yè)制度在各方面對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督提出較高的要求，這樣才能促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)的健康、可持續(xù)的發(fā)展。

二、現(xiàn)今企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督中存在的問題

1.會(huì)計(jì)監(jiān)督的法律約束力不強(qiáng)

首先一個(gè)局限就是關(guān)于會(huì)計(jì)的準(zhǔn)則在實(shí)際進(jìn)行操作時(shí)實(shí)用性較差、可操作性不高；還有就是與《會(huì)計(jì)法》相配套的相關(guān)法規(guī)建立健全沒有同步，比如說在現(xiàn)有的民法和刑法中沒有對(duì)企業(yè)因造假作弊等使股東和顧客蒙受損失的行為進(jìn)行法律制裁的規(guī)定；很多會(huì)計(jì)法律法規(guī)不僅出臺(tái)較晚，而且很多缺陷和不足也會(huì)在實(shí)際操作過程中體現(xiàn)出來；除此之外，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不少為了逃稅等不法目的，企業(yè)負(fù)責(zé)人甚至命令主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作者通過修改會(huì)計(jì)信息、做假賬，想盡辦法逃脫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督的檢查和追究，以至于在一定程度上造成虛假會(huì)計(jì)信息在 市場(chǎng)上大肆泛濫的現(xiàn)象。所以，必須建構(gòu)與會(huì)計(jì)監(jiān)督相配套、相同步的法律法規(guī)體系，堅(jiān)決杜絕少數(shù)企業(yè)鉆法律的空子，利用各種不同的手段逃避財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督，賺取不法利潤(rùn)。

2.會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的薄弱

在實(shí)際工作過程中，為了顧及局部和個(gè)人利益，部分工作人員不惜違法亂紀(jì)、弄虛作假，使得會(huì)計(jì)內(nèi)部工作環(huán)境烏煙瘴氣，嚴(yán)重降低了信息的質(zhì)量，損失了股東社會(huì)大眾的利益，在一定程度使得國(guó)家宏觀調(diào)控的權(quán)威得到挑戰(zhàn)。除此之外，會(huì)計(jì)工作人員為了保證自身利益不受損失、穩(wěn)定自己的職位收入，從不輕易違背上級(jí)的命令，經(jīng)常會(huì)遭到不同的干預(yù)和操縱。因?yàn)闀?huì)計(jì)工作人員以自己的利益為重并且沒能做好監(jiān)督工作使得監(jiān)督不力，通過對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息隨意作弊、造假，來提高公司的股價(jià)、逃稅、獲得更多貸款。

3.會(huì)計(jì)監(jiān)督的效果不大

就一個(gè)完整的監(jiān)督過程而言，應(yīng)當(dāng)具備事前監(jiān)督、事中監(jiān)督以及事后監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)。但因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督在手段和方法方面的局限性，所以一般監(jiān)督主要集中在事前視察和事后核對(duì)這兩個(gè)環(huán)節(jié)，尤其比較重視監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的結(jié)果，只有發(fā)現(xiàn)了較嚴(yán)重的問題、事故才會(huì)采取進(jìn)行檢查和處理的措施，并且在稽查中認(rèn)真詳細(xì)的檢查措施也極少，大都粗略檢查就會(huì)結(jié)束，檢查工作不到位，對(duì)會(huì)計(jì)審核制約也不規(guī)范，更不用說完全沒有涉及的事前監(jiān)督。除此之外，對(duì)于新技術(shù)的應(yīng)用并不普及，會(huì)計(jì)電算化的推廣和深化，將會(huì)慢慢取代手工記錄會(huì)計(jì)信息和算賬，編輯制作會(huì)計(jì)報(bào)表，但對(duì)于新技術(shù)的應(yīng)用水平很低，范圍也很有限，還有部分企業(yè)兼采用會(huì)計(jì)電算化和動(dòng)手記錄核算兩種方式，這在一定程度上影響了企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度作用的發(fā)揮，并且嚴(yán)重降低了會(huì)計(jì)監(jiān)督核算的效果。

4.會(huì)計(jì)工作人員缺乏素質(zhì)

首先，部分會(huì)計(jì)工作人員專業(yè)能力不強(qiáng)，而且綜合素養(yǎng)低，職業(yè)道德觀念比較淡薄，對(duì)企業(yè)的部分違法、不良行為視而不見，更無法使得監(jiān)督行為得到很好的實(shí)現(xiàn)，從而使得會(huì)計(jì)監(jiān)督只能無法得到很好的發(fā)揮。并且，會(huì)計(jì)工作人員自身的監(jiān)督意識(shí)淡薄，重視具體事務(wù)，忽視相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和補(bǔ)充，自我管理能力也比較低，同時(shí)輕視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，而且職業(yè)判斷力低，使得一些虛假的信息泛濫，不能保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督的措施

1.健全和完善會(huì)計(jì)監(jiān)督相關(guān)法律法規(guī)

首先，要深入詳細(xì)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建構(gòu)和完備，比如在處理相同會(huì)計(jì)事務(wù)中采取的可行的會(huì)計(jì)方法應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定以便進(jìn)行參考，為了避免日后在采用不同的會(huì)計(jì)處理方法產(chǎn)生分歧，方便操作。其次，進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)造假處理的民事法規(guī)，必須規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)造假造成的損失進(jìn)行民事賠償。最后，應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)造假行為進(jìn)行更嚴(yán)重的刑事處罰。

2.法律法加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)

第一，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的財(cái)經(jīng)相關(guān)法律法規(guī)的宣傳，通過對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，達(dá)到增強(qiáng)法律意識(shí)的目的，做到知法、守法。第二，會(huì)計(jì)工作人員需要提高職業(yè)道德，加強(qiáng)道德修養(yǎng)，做到誠(chéng)信為人，公平、正直、無私地對(duì)待相關(guān)利益者和處理工作。第三，會(huì)計(jì)工作人員必須認(rèn)真完成對(duì)專業(yè)技能和知識(shí)的及時(shí)補(bǔ)充，提高自己的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，進(jìn)一步成為新時(shí)期的工作者，更好地適應(yīng)工作的需要。

3.強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督力度

首先，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)觀念。會(huì)計(jì)人員重視自身監(jiān)督職能的發(fā)揮，積極、勇敢監(jiān)督企業(yè)或管理者等部分違法的不良行為，讓企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度不至于形同虛設(shè)，真正并且充分發(fā)揮其作用。其次，根據(jù)不同層次的工作人員，區(qū)分內(nèi)部監(jiān)督詳細(xì)流程來達(dá)到限制規(guī)范行為的目的，從而使得企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、持續(xù)的發(fā)展。

4.健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

會(huì)計(jì)監(jiān)督的基本工作即實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的監(jiān)督，所以，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)各項(xiàng)制度規(guī)范的學(xué)習(xí)，使得工作人員熟知這些制度和自己職責(zé)。會(huì)計(jì)工作人員必須做到公正、依法處理工作，保證會(huì)計(jì)信息的安全、準(zhǔn)確。建立一個(gè)包括事前視察、事中監(jiān)督和事后稽查的完備的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督模式。

四、總結(jié)

作為一項(xiàng)在企業(yè)中及其重要的工作，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督必須加強(qiáng)，采取更多有效的措施強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督的力度，真正充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能，達(dá)到提高企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理能力的作用，為企業(yè)的生存和發(fā)展提供更加積極的因素。

參考文獻(xiàn)：

[1]喬志勇.煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督中的問題與對(duì)策研究[J].財(cái)經(jīng)界，2013，14（3）：17-21

第8篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

【關(guān)鍵詞】國(guó)企工程項(xiàng)目；融資困境；對(duì)策探究

對(duì)于國(guó)企來說，融資是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)性過程，雖然目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的質(zhì)量得到了一定程度的提升，但是在融資方面還存在著一些不足，大大落后于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。因此我們必須要對(duì)目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資存在的問題進(jìn)行深入的分析和研究，然后在此基礎(chǔ)上采取積極的措施，促進(jìn)國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的不斷提升。

一、目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資面臨的主要困境

近年來，國(guó)家非常重視對(duì)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的管理，使得我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的質(zhì)量得到了一定程度的提升，但是由于種種因素的影響，我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資仍然存在一定的問題，其中最主要的問題有以下幾個(gè)方面。

1、國(guó)企工程項(xiàng)目融資缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

一般情況下來說，國(guó)企工程項(xiàng)目融資涉及到資金籌集、項(xiàng)目開展、收益分配和合同處理等許多方面的內(nèi)容，因此操作起來十分復(fù)雜，為了充分保證國(guó)企工程項(xiàng)目融資的安全性，我們必須要按照科學(xué)的規(guī)律進(jìn)行操作，做好國(guó)企工程項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量不高，一方面我們?nèi)狈Υ罅康木哂性鷮?shí)理論基礎(chǔ)和豐富操作經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才；另一方面我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)比較差，合同文件和擔(dān)保協(xié)議在各個(gè)部門和機(jī)構(gòu)之間的分配不合理，這對(duì)我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提高造成了一定程度的不良影響。

2、國(guó)企工程項(xiàng)目融資的渠道過于單一

在世界上的發(fā)達(dá)國(guó)家，工程項(xiàng)目融資的渠道非常多元化，既可以通過銀行貸款的方式進(jìn)行融資，也可以通過發(fā)行股票和債券來進(jìn)行融資，在這種情況下，既保證了工程項(xiàng)目融資的數(shù)量，又可以大大降低工程項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)[1]。但是我國(guó)的國(guó)企工程項(xiàng)目融資的渠道過于單一，對(duì)于銀行貸款的依賴程度過高，導(dǎo)致我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)性上升，非常不利于促進(jìn)融資質(zhì)量的提升。總體來說，國(guó)企工程項(xiàng)目融資的渠道單一是目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資面臨的主要困境之一。

3、國(guó)企工程項(xiàng)目融資的相關(guān)法律法規(guī)不完善

國(guó)企工程項(xiàng)目融資的正常發(fā)展離不開完善的法律法規(guī)，雖然近年來我國(guó)在國(guó)企工程項(xiàng)目融資的法律法規(guī)完善方面邁出了重要的步伐，但是從總體來說，目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的相關(guān)法律法規(guī)仍然不夠完善。首先，我國(guó)在融資方面的管轄法律不健全，很多境外的貸款人對(duì)于許多貸款和融資規(guī)則在中國(guó)境內(nèi)是否能夠正常運(yùn)作存在著擔(dān)憂。其次，我國(guó)目前關(guān)于融資應(yīng)以用的大多是特許經(jīng)營(yíng)的方式，在這種經(jīng)營(yíng)方式下，導(dǎo)致我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的運(yùn)作不夠規(guī)范，在審批的實(shí)際過程中也存在著許多的漏洞，不利于提高我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量。

二、提高國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的主要措施

針對(duì)目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資存在的主要問題和面臨的許多困境，我們應(yīng)當(dāng)進(jìn)行深入的分析和研究，然后在此基礎(chǔ)上采取積極的有效措施，提高我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量。本文認(rèn)為提高國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的主要措施有以下幾個(gè)方面。

1、加快培養(yǎng)一批融資方面的人才

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，我國(guó)國(guó)企的發(fā)展面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加大，其融資問題面臨的困境也日益增多，在這種情況下，加快培養(yǎng)一批融資方面的人才是提高國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的關(guān)鍵措施[2]。首先，我們要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人才的教育和培訓(xùn)，積極加強(qiáng)國(guó)際交流，增強(qiáng)現(xiàn)有人才的能力，開闊他們的視野，使他們能夠?yàn)樽龊脟?guó)企工程項(xiàng)目融資發(fā)揮更大的作用。其次，我們要積極引進(jìn)一批知識(shí)水平高和業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的融資人才，對(duì)我國(guó)國(guó)企現(xiàn)有的融資人才隊(duì)伍進(jìn)行豐富和壯大。

2、促進(jìn)國(guó)企工程項(xiàng)目融資審批程序的改革和優(yōu)化

一般情況下來說，按照我國(guó)目前的融資審批程序，必須要對(duì)工程項(xiàng)目的可行性進(jìn)行深入研究之后才能進(jìn)行批準(zhǔn)，而且必須要設(shè)計(jì)出施工圖紙，并取得合格的批準(zhǔn)文書之后才能對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行開工建設(shè)。為了進(jìn)一步提高國(guó)企工程項(xiàng)目融資的效率和質(zhì)量，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)融資審批程序進(jìn)行改革和優(yōu)化，首先要進(jìn)一步對(duì)相關(guān)的審批程序和審批的具體內(nèi)容進(jìn)行明確，為進(jìn)一步深化國(guó)企工程項(xiàng)目融資審批程序的改革奠定良好的基礎(chǔ)。其次，我們要進(jìn)一步理順各個(gè)主管部門之間的關(guān)系，使國(guó)企工程項(xiàng)目融資審批程序更加簡(jiǎn)化，使審批活動(dòng)更加方便，真正促進(jìn)國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的不斷提高。

3、不斷完善國(guó)企工程項(xiàng)目融資相關(guān)的法律法規(guī)

首先，我們要采取積極的措施把國(guó)企工程項(xiàng)目融資過程中的法律管轄問題處理好，在有外資參與的融資活動(dòng)中，要在相關(guān)的合同里明確提出按照中國(guó)的相關(guān)法律開展相關(guān)的活動(dòng)。其次，對(duì)于一些具有特殊性的融資的相關(guān)合同，要進(jìn)行特殊設(shè)計(jì)，保證相關(guān)的融資活動(dòng)既能夠符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，又能夠具備良好的可執(zhí)行性。第三，政府應(yīng)當(dāng)積極采取有效的措施，制定和完善與國(guó)企工程項(xiàng)目融資相關(guān)的法律法規(guī)，同時(shí)要提高對(duì)融資政策執(zhí)行的監(jiān)督力度，使融資的相關(guān)企業(yè)能夠樹立嚴(yán)格的法律意識(shí)和法制觀念，促進(jìn)我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資更加規(guī)范，更加科學(xué)。總體來看，不斷完善國(guó)企工程項(xiàng)目融資相關(guān)的法律法規(guī)是提高國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的關(guān)鍵措施。

4、不斷提高融資國(guó)企本身的信譽(yù)

通常情況下來說，國(guó)企本身的信譽(yù)對(duì)國(guó)企工程項(xiàng)目融資的質(zhì)量具有直接的影響，因此為了促進(jìn)國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的不斷提高，我們必須要不斷提高融資國(guó)企本身的信譽(yù)[3]。具體來說，我們要對(duì)于國(guó)企工程項(xiàng)目融資取得重大成功的案例進(jìn)行廣泛宣傳，使更多的外資能夠參與到我國(guó)國(guó)企的融資活動(dòng)中來。其次，我們要進(jìn)一步建立誠(chéng)信檔案，引導(dǎo)國(guó)企能夠主動(dòng)提高自身的信譽(yù)，為順利開展工程項(xiàng)目的融資工作打下良好的基礎(chǔ)?？偠灾?，不斷提高融資國(guó)企本身的信譽(yù)是提高國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的重要措施。

結(jié)語：

綜上所述，國(guó)企工程項(xiàng)目在融資方面還存在著一些不足，大大落后于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。因此我們必須要對(duì)目前我國(guó)國(guó)企工程項(xiàng)目融資存在的問題進(jìn)行深入的分析和研究，然后在此基礎(chǔ)上采取積極的措施，加快培養(yǎng)一批融資方面的人才，促進(jìn)國(guó)企工程項(xiàng)目融資審批程序的改革和優(yōu)化，只有這樣才能真正促進(jìn)國(guó)企工程項(xiàng)目融資質(zhì)量的不斷提升。

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第9篇：貸款相關(guān)法律法規(guī)范文

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 金融機(jī)構(gòu)

一、加大政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度

第一，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展迅速，需要加快相關(guān)法律法規(guī)制定的速度和數(shù)量。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家中，普遍比較注重通過建立相關(guān)的法律法規(guī)政策對(duì)本國(guó)的中小企業(yè)進(jìn)行合法的保護(hù)，保證他們的各項(xiàng)正當(dāng)權(quán)益，并為其創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境，加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。由于我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量較多，中小企業(yè)的性質(zhì)也是各不相同的，有國(guó)有企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)還有一些中外合資的企業(yè)。我國(guó)相關(guān)法律在制定的過程中，往往是根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)所決定的，因此，不同性質(zhì)的中小企業(yè)，往往就會(huì)處在不同的競(jìng)爭(zhēng)起跑線上。這對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展是很不利的。截至到目前為止，我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)和制定了一些有關(guān)中小企業(yè)的相關(guān)的法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，也制定了一系列法規(guī)，如《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》、《小型企業(yè)租賃暫行條例》、私營(yíng)企業(yè)暫行條例》等，這些法律法規(guī)在一定程度上促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展，但是比較偏重于對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，沒有能夠清晰明了的指出中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的重要地位，為了能夠保障我國(guó)中小企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，可以制定一些更加健全的法律法規(guī)，明確的指出中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，、明確中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、企業(yè)的組織形式、為各級(jí)政府在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展過程中，提供合理的法律依據(jù)。

第二、創(chuàng)造良好的用人環(huán)境，吸引更多的優(yōu)秀人才加入到中小企業(yè)的人才隊(duì)伍中來。中小企業(yè)發(fā)展最重要也最急需的就是人力資源。在中小企業(yè)中，無論是企業(yè)管理方面的人才，還是企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的人才。都是有效推動(dòng)中小企業(yè)健康發(fā)展的動(dòng)力。各個(gè)地方都應(yīng)該積極的創(chuàng)造出良好的人才環(huán)境，營(yíng)造出良好的氛圍，吸引多方面的優(yōu)秀人才加入到中小企業(yè)的隊(duì)伍中來，提升中小企業(yè)的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)能力。

第三，政府相關(guān)部門要努力為什會(huì)營(yíng)造一個(gè)良好的誠(chéng)信氛圍和環(huán)境。誠(chéng)實(shí)守信是中華民族悠久的傳統(tǒng)美德之一，對(duì)于我國(guó)目前不斷完善和推進(jìn)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)有著很好的促進(jìn)性作用。政府應(yīng)該在中小企業(yè)間建立起一套企業(yè)經(jīng)營(yíng)的誠(chéng)信衡量體系。對(duì)于發(fā)生在一些中小企業(yè)身上的，惡意逃避銀行債務(wù)的以及采用不正當(dāng)手段騙取銀行貸款的，相關(guān)司法部門，應(yīng)該根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)那么違規(guī)的中小企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)懲，不斷的對(duì)社會(huì)環(huán)境進(jìn)行有效的精華，為中小企業(yè)從銀行貸款創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松、良好的環(huán)境。

第四，各級(jí)政府部門應(yīng)該大力的鼓勵(lì)和支持各級(jí)商業(yè)銀行和政策性銀行加大對(duì)中小企業(yè)的信貸額度和信貸力度。政府應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)銀行在保證信貸安全的前提條件下，向中小企業(yè)進(jìn)行放貸。建立一套適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)中小企業(yè)放貸的相關(guān)約束機(jī)制以及各種激勵(lì)性機(jī)制。不斷提升對(duì)中小企業(yè)的放貸比例，將更多的信貸資金投向那些符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好、產(chǎn)品科技含量高、有著良好市場(chǎng)前景的中小企業(yè)。

二、完善金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的支持和服務(wù)

中小企業(yè)在努力獲取商業(yè)銀行的信貸支持的基礎(chǔ)上，還應(yīng)該建立起來更加完善、安全的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系來。它是將中小企業(yè)的資產(chǎn)能力與企業(yè)的信譽(yù)證明有效地結(jié)合在一起，進(jìn)行金融中介的一種行為。這樣可以有效的解決，在銀行貸款過程，由于中小企業(yè)擔(dān)保資金不足，影響貸款的問題。有效的降低金融機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信貸過程中，可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和問題。促進(jìn)金融業(yè)務(wù)有效的展開，也可以不斷促進(jìn)銀行金融業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，還是一個(gè)全新的行業(yè)，但是這個(gè)行業(yè)從誕生之日起到現(xiàn)在，已經(jīng)有了飛速的發(fā)展，其主要是面對(duì)我國(guó)的中小企業(yè)。隨著工業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)部《關(guān)于支持引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大服務(wù)力度緩解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難的通知》的出臺(tái)，我國(guó)那些大大小小的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)更是加大了對(duì)中小企業(yè)在進(jìn)行銀行貸款過程中的擔(dān)保。我國(guó)現(xiàn)在中小企業(yè)數(shù)量是越來越大，企業(yè)對(duì)于融資需求量來說也是越來越大，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供了絕好的發(fā)展時(shí)機(jī)和發(fā)展的空間。在相關(guān)的法律法規(guī)的允許之下，我國(guó)各個(gè)地區(qū)應(yīng)該結(jié)合自己本地區(qū)的實(shí)際情況，加快銀行對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，促使金融機(jī)構(gòu)不斷放寬對(duì)中小企業(yè)貸款的各項(xiàng)要求、從而在資金上給予中小企業(yè)發(fā)展更大的支持。信用擔(dān)保體系建設(shè)速度的加快，在很大程度上可以解決大多數(shù)中小企業(yè)貸款難的問題，推動(dòng)中小企業(yè)可以快速的發(fā)展。在這個(gè)過程之下，應(yīng)該努力的做到以下的幾點(diǎn)，首先，要保證有穩(wěn)定的擔(dān)保資金來源，并且這個(gè)資金的數(shù)量不斷的增長(zhǎng)，隨著信用擔(dān)保業(yè)務(wù)量逐年的增加，那么擔(dān)保資金的數(shù)量亦應(yīng)該呈現(xiàn)出正比例變化的趨勢(shì)：其次，要明確對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保的具體對(duì)象，并不是對(duì)所有的中小企業(yè)都可以提供他們所需要的擔(dān)保資金和數(shù)量，所要擔(dān)保的鄭小企業(yè)往往都是要經(jīng)過仔細(xì)甄別和選擇的，對(duì)于那些發(fā)展前景好，但是臨時(shí)性的遇到資金周轉(zhuǎn)困難，又從銀行無法獲得所需要的貸款的這類中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，幫助他們度過一時(shí)性的難關(guān)；再次，要能夠有效的對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保的過程中，要在一定程度上能夠有效的識(shí)別可能出現(xiàn)的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，要求貸款企業(yè)提供反擔(dān)保；最后，要減少行政干預(yù)。

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