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一、在工作場(chǎng)所掛牌公示政務(wù)公開(kāi)內(nèi)容
依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)行政許可的事項(xiàng)、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書(shū)示范文本等,項(xiàng)目公開(kāi)、內(nèi)容上墻,遵循公開(kāi)、公平、公正原則,提高辦事效率,提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。
二、員工掛牌上崗,實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制
為了便于社會(huì)監(jiān)督,辦事處要求職工掛牌上崗。并且實(shí)行了首問(wèn)責(zé)任制,凡是來(lái)銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過(guò)通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問(wèn)責(zé)任人。首問(wèn)責(zé)任人做到熱情接待,對(duì)屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項(xiàng),當(dāng)場(chǎng)給予答復(fù),不能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的告知答復(fù)期限;對(duì)不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的,負(fù)責(zé)向詢問(wèn)人指明有關(guān)科室或及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù),改變了以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找?guī)讉€(gè)工作人員的問(wèn)題,解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié),節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間,收到了良好的效果,得到了客戶的認(rèn)可。
三、依法、照章辦事,限時(shí)辦結(jié)
辦事處嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管,對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng),基本上做到了依法、照章辦事,限時(shí)辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi),完成對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的審查回復(fù)。
四、廉正監(jiān)管履職問(wèn)責(zé)
【關(guān)鍵詞】反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度 成員單位 協(xié)調(diào)機(jī)制構(gòu)建 有效途徑 甘肅省平?jīng)鍪?調(diào)查與思考
一、甘肅省平?jīng)鍪谢厩闆r
平?jīng)鍪形挥诟拭C省東部,地處陜甘寧三省區(qū)交匯處,是古“絲綢之路”的必經(jīng)重鎮(zhèn),素有隴上“旱碼頭”之稱。全市轄六縣一區(qū),2016年全市總土地面積1.12萬(wàn)平方公里,總?cè)丝?09.23萬(wàn)人,其中:城鎮(zhèn)人口72.12萬(wàn)人。近年,人行平?jīng)鲋兄Ьo密結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際,積極探索反洗錢(qián)成員單位間協(xié)調(diào)溝通機(jī)制建設(shè),初步形成了反洗錢(qián)工作合力。
(一)建立全市反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度。為適應(yīng)新形勢(shì)下反洗錢(qián)工作需要,全面落實(shí)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》等法律法規(guī),建立健全“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實(shí)”工作機(jī)制,形成工作合力,2012年人行平?jīng)鲋兄鸩萘恕镀經(jīng)鍪蟹聪村X(qián)工作聯(lián)席會(huì)議制度》被市政府以平政辦發(fā)[2012]145號(hào)文件形式批轉(zhuǎn)執(zhí),2015年人行平?jīng)鲋兄в种謱?duì)此項(xiàng)制度進(jìn)行修訂完善,確保制度內(nèi)容與工作實(shí)際同步,全面貫徹落實(shí)當(dāng)前國(guó)家和總行反洗錢(qián)工作各項(xiàng)要求?!镀?jīng)鍪蟹聪村X(qián)聯(lián)席會(huì)議制度》涉及市司法局、市國(guó)安局、市法院等21個(gè)部門(mén),制度明確了各聯(lián)席成員單位履職內(nèi)容,要求反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議各成員單位在全市反洗錢(qián)工作機(jī)制框架內(nèi)開(kāi)展工作,為貫徹落實(shí)國(guó)家、全省反洗錢(qián)工作精神、開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳、查處反洗錢(qián)案件打下了制度基礎(chǔ)。
(二)定期召開(kāi)全市反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度,人行平?jīng)鲋兄款^,按季召開(kāi)轄內(nèi)反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議,傳達(dá)、貫徹國(guó)家反洗錢(qián)工作方針政策和反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議精神;交流通報(bào)全市反洗錢(qián)工作進(jìn)展情況,研究全市反洗錢(qián)工作新情況、新問(wèn)題以及各成員單位提請(qǐng)研究的重大事項(xiàng);通報(bào)季度經(jīng)濟(jì)案件,并針對(duì)有關(guān)工作進(jìn)行協(xié)商,提出落實(shí)意見(jiàn)。通過(guò)定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議,統(tǒng)一協(xié)調(diào)各行業(yè)、各部門(mén)反洗錢(qián)工作,實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)信息資源互通共享,形成反洗錢(qián)工作合力,推動(dòng)全市反洗錢(qián)工作順利開(kāi)展。
(三)主動(dòng)創(chuàng)建反洗錢(qián)信息平臺(tái)。2015年9月,人行平?jīng)鲋兄c市政府、市金融辦、市廣電局、市工商局和市銀監(jiān)局等部門(mén)聯(lián)手創(chuàng)建了“平?jīng)鍪薪?jīng)濟(jì)金融信息平臺(tái)”,制定實(shí)施了《平?jīng)鍪薪?jīng)濟(jì)金融信息平臺(tái)管理辦法》。該平臺(tái)采取召開(kāi)信息會(huì)議、編發(fā)簡(jiǎn)報(bào)形式建立,具體由平?jīng)鍪姓疇款^,市人行、市金融辦、市銀監(jiān)局負(fù)責(zé)信息,會(huì)議按季召開(kāi)。利用該平臺(tái)與辦法,各反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議成員單位按月收集、加工、整理涉及反洗錢(qián)工作方面的信息和相關(guān)政策法規(guī),定期于該平臺(tái)上,并提出防范意見(jiàn)和建議,進(jìn)一步強(qiáng)化了反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議各成員單位之間的交流溝通。
(四)多形式簽訂單位間反洗錢(qián)協(xié)議。因反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議罐涉及成員較多,為切實(shí)做好反洗錢(qián)工作,人行平?jīng)鲋兄Ц鶕?jù)平?jīng)鰧?shí)際,結(jié)合成員單位工作特點(diǎn),分頭與部分成員單位建立多種形式的反洗錢(qián)工作協(xié)調(diào)制度。如2012年人行平?jīng)鲋兄c市銀監(jiān)局、市外管局共同簽訂了《平?jīng)鍪薪鹑谛畔?shù)據(jù)共享制度》,2013年與市工商局簽訂了《平?jīng)鍪衅髽I(yè)概況信息報(bào)送制度》;2014年與市法院、市國(guó)稅局、市地稅局分別草簽協(xié)議,建立反洗錢(qián)信息互通機(jī)制;2015年5月與市公安局經(jīng)偵大隊(duì)共同起草《平?jīng)鍪兴痉ㄇ閳?bào)會(huì)商制度》,同年8月與市檢察院口頭達(dá)成協(xié)議,按月向人行報(bào)送全市經(jīng)濟(jì)類(lèi)訟訴案件等等。
二、當(dāng)前反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行中存在的問(wèn)題
因反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度涉及部門(mén)眾多,其運(yùn)轉(zhuǎn)效率如何,直接取決于協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各部門(mén)是否認(rèn)真履職。通過(guò)對(duì)平?jīng)鍪鞋F(xiàn)有反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行情況調(diào)查,我們將機(jī)制運(yùn)行中存在的問(wèn)題歸結(jié)為以下幾點(diǎn):
(一)對(duì)反洗錢(qián)工作認(rèn)識(shí)不足。長(zhǎng)期以來(lái),人民銀行做為反洗錢(qián)行政主管部門(mén),對(duì)構(gòu)建行之有效的反洗錢(qián)橫向協(xié)調(diào)機(jī)制抱有極高熱情,這給地方政府造成錯(cuò)覺(jué),認(rèn)為反洗錢(qián)就是金融系統(tǒng)的事,就是人民銀行的事,與政府部門(mén)無(wú)關(guān)!政府部門(mén)更關(guān)注某項(xiàng)招商引資給地方財(cái)政帶來(lái)多少收益,很少考慮資金來(lái)源和性質(zhì)是否合法;監(jiān)管部門(mén)更關(guān)注于某個(gè)機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)是否合規(guī),很少考慮吸存、放貸資金的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn);金融機(jī)構(gòu)更關(guān)注于增加客戶、提高盈利,很少考慮拓展的業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)……。受部門(mén)利益限制,反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各成員單位對(duì)反洗錢(qián)態(tài)度“冷熱不均”,反洗錢(qián)意識(shí)不強(qiáng),缺乏主動(dòng)開(kāi)展反洗錢(qián)工作的積極性,反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行效果不佳。
(二)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)運(yùn)作形式單一。雖然全市已建立多部門(mén)、多形式的反洗錢(qián)工作制度,但反洗錢(qián)橫向協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)作形式較為單一,無(wú)論是定期召開(kāi)反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議,還是協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)部單位之間簽訂協(xié)議、建立制度或共同發(fā)文等,都局限于互相通報(bào)反洗錢(qián)工作情況、傳遞反洗錢(qián)動(dòng)態(tài)信息、交流反洗錢(qián)工作經(jīng)驗(yàn)層面上,缺乏前瞻性、預(yù)見(jiàn)性的反洗錢(qián)運(yùn)作方式,聯(lián)席機(jī)制內(nèi)各成員單位間反洗錢(qián)信息的無(wú)障礙溝通仍未實(shí)現(xiàn),反洗錢(qián)工作開(kāi)展困難較多。
(三)反洗錢(qián)受地域限制明顯。反洗錢(qián)工作涉及預(yù)防、發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、分析、調(diào)查和打擊等多個(gè)方面,時(shí)常需要跨區(qū)域的協(xié)調(diào)合作。但是目前基層反洗錢(qián)合作協(xié)調(diào)機(jī)制基本限于各行政區(qū)域內(nèi)的運(yùn)作,既使建立跨縣、市、省的反洗錢(qián)合作協(xié)調(diào)動(dòng)作機(jī)制,也多停留在人民銀行內(nèi)部間的運(yùn)作,無(wú)法真正將公安、法院、檢察等重要職能部門(mén)納入跨區(qū)域合作范圍,在實(shí)施反洗錢(qián)檢查時(shí),由于協(xié)作、協(xié)調(diào)、協(xié)查不力,依法取證較為困難。
(四)反洗錢(qián)監(jiān)管力量不足。根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,人民銀行做為反洗錢(qián)行政主管部門(mén),具有“承擔(dān)全國(guó)反洗錢(qián)工作的組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理責(zé)任,負(fù)責(zé)涉嫌洗錢(qián)及恐怖活動(dòng)的資金監(jiān)測(cè)”的權(quán)力和義務(wù)。但實(shí)際工作中,因基層央行(地市級(jí)中心支行和縣支行)反洗錢(qián)人員除了開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查,又要應(yīng)對(duì)報(bào)表、宣傳、培訓(xùn),以會(huì)議落實(shí)制度的現(xiàn)象長(zhǎng)期存在,不利于反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度的有效落實(shí)。
三、進(jìn)一步完善反洗錢(qián)工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建議
實(shí)踐證明,要切實(shí)發(fā)揮反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制效能,必須提高思想認(rèn)識(shí),明確工作目標(biāo),發(fā)揮部門(mén)合力,探索科學(xué)有效的協(xié)作形式,從根本上改善現(xiàn)有的各自為政、條塊分割、冷熱不均的運(yùn)行現(xiàn)狀。
(一)強(qiáng)化協(xié)調(diào)組織工作。各級(jí)人行應(yīng)加強(qiáng)向當(dāng)?shù)厝嗣裾聪村X(qián)工作匯報(bào)力度,使政府部門(mén)真正意識(shí)到防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān),積極爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣拖嚓P(guān)部門(mén)工作支持,建議將反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室設(shè)在政府部門(mén),如金融辦等,反洗錢(qián)業(yè)務(wù)工作具體仍由人民銀行負(fù)責(zé),而聯(lián)絡(luò)溝通工作由政府相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé),借助政府實(shí)力,切實(shí)提升反洗錢(qián)工作效率。
(二)持續(xù)開(kāi)展宣傳培訓(xùn)。反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議辦公室,應(yīng)針對(duì)各成員單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和職能要求,將反洗錢(qián)各聯(lián)席成員單位納入反洗錢(qián)宣傳義務(wù)主體,整合宣傳資源,適時(shí)召集成員單位參與反洗錢(qián)宣傳,或利用成員單位業(yè)務(wù)宣傳機(jī)會(huì)融入反洗錢(qián)宣傳,發(fā)揮宣傳合力。同時(shí)加大反洗錢(qián)培訓(xùn)力度,通過(guò)多層次、多形式業(yè)務(wù)培訓(xùn),切實(shí)提高反洗錢(qián)業(yè)務(wù)人員工作能力。
(三)著重制定保密條款。反洗錢(qián)工作涉及商業(yè)機(jī)密和個(gè)人隱私,因此基層央行要著重建立反洗錢(qián)信息通報(bào)、互換方面的保密制度,應(yīng)制訂“誰(shuí)通報(bào)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,明確反洗錢(qián)信息通報(bào)范圍、內(nèi)容,對(duì)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)機(jī)密或個(gè)人隱私的信息,提供單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,限定披露范圍,從制度上保證反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各成員單位互通信息的真實(shí)性和安全性。
(四)不斷充實(shí)成員單位。隨著經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展,反洗錢(qián)涉及部門(mén)逐年增多,因此在現(xiàn)有反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制基礎(chǔ)上,有針對(duì)性地增加反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制成員,賦予其反洗錢(qián)工作職責(zé)和義務(wù),為開(kāi)展行之有效的反洗錢(qián)協(xié)調(diào)合作奠定基礎(chǔ)。
【關(guān)鍵詞】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行
據(jù)巴塞爾銀監(jiān)會(huì)2005年04月29日的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》高級(jí)文件,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指因未遵循適用于銀行活動(dòng)的法律、法規(guī)、條例、相關(guān)的自律組織標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則而導(dǎo)致銀行受到法律和監(jiān)管條例制裁、重大財(cái)務(wù)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)的“規(guī)”內(nèi)涵豐富,分四個(gè)層面:(1)合大規(guī),國(guó)家和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的基本法律、條例和標(biāo)準(zhǔn);(2)合中規(guī),市場(chǎng)管理和行業(yè)協(xié)會(huì)倡導(dǎo)的執(zhí)業(yè)規(guī)則;(3)合小規(guī),銀行內(nèi)部的規(guī)章制度、操作規(guī)程和行為規(guī)范;(4)合社會(huì)道德規(guī)范。
2007年,我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始建立規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,但推行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外環(huán)境非常復(fù)雜,銀行必須清楚地認(rèn)識(shí)到環(huán)境的苛責(zé)性和推進(jìn)合規(guī)管理工作的嚴(yán)峻形勢(shì),認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于初級(jí)階段的必然選擇。
一、合規(guī)管理環(huán)境分析
第一,宏觀環(huán)境。我國(guó)將在十一五期間穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn),銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變將對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理形成極大挑戰(zhàn);銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)尚未建立起協(xié)調(diào)一致的監(jiān)管機(jī)制,監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一,監(jiān)管法規(guī)缺位。第二,中觀環(huán)境。法律法規(guī)環(huán)境不斷變化;金融改革的深化和商業(yè)銀行上市使公眾提高了對(duì)銀行信息披露的透明度和充分性的要求,法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響日甚。第三,微觀環(huán)境。銀行的組織模式仍然是部門(mén)銀行;金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新,原有的合規(guī)管理不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、監(jiān)控、測(cè)試、計(jì)量,跟不上風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì);銀行綜合化經(jīng)營(yíng)后可能還面臨部門(mén)間業(yè)務(wù)交叉重疊、責(zé)任不清的情況,阻滯合規(guī)管理的有效性??傊虡I(yè)銀行須認(rèn)識(shí)到,引入合規(guī)管理并不能立竿見(jiàn)影地改變長(zhǎng)期以來(lái)的粗放式管理模式,建立起科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,極大地降低風(fēng)險(xiǎn);但建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為銀行實(shí)施流程管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了良好的變革契機(jī),故商業(yè)銀行應(yīng)持積極的態(tài)度穩(wěn)健推進(jìn)合規(guī)管理工作。
二、合規(guī)管理工作存在的問(wèn)題及原因
除合規(guī)管理環(huán)境制約因素外,銀行內(nèi)部對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)知歧誤、合規(guī)管理建立基礎(chǔ)錯(cuò)位、合規(guī)部職責(zé)定位的不準(zhǔn)確等諸多問(wèn)題也阻滯了合規(guī)管理工作的順利推進(jìn)和合規(guī)管理的有效性。
第一,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單等同于操作風(fēng)險(xiǎn)――操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)容上有交集但并不等同,且事實(shí)證明,把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn),在操作環(huán)節(jié)和人員上設(shè)卡,效果也微茫,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)仍然在銀行內(nèi)部大量存在并不斷變換手法;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有全局性特征,是三大風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因。認(rèn)為合規(guī)管理僅僅是合規(guī)部的職責(zé)――事實(shí)上,銀行聲譽(yù)來(lái)源于全體員工在工作中具備正確的判斷力、恪守最高的職業(yè)操守和嚴(yán)格遵從法律規(guī)定,任何員工不合規(guī)的行為都可能給銀行帶來(lái)巨大災(zāi)難;分身乏術(shù)的合規(guī)官不可能沒(méi)有監(jiān)控盲點(diǎn);因此,合規(guī)管理是上至董事會(huì)和高級(jí)管理層、下至每位普通員工的職責(zé),銀行上下均必須主動(dòng)合規(guī)。
第二,合規(guī)管理工作的建立基礎(chǔ)錯(cuò)位。長(zhǎng)期以來(lái),商業(yè)銀行對(duì)客戶需求的服務(wù)響應(yīng)質(zhì)量不高,不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度和操作流程甚至有章不循的現(xiàn)象大量存在,出了紕漏時(shí)部門(mén)間相互推諉,難以追究責(zé)任。其原因在于合規(guī)管理仍然建立在“部門(mén)銀行”的基礎(chǔ)上,銀行公司治理結(jié)構(gòu)中存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的缺陷。銀行必須通過(guò)完善公司治理,實(shí)現(xiàn)自上而下和自下而上的雙向風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行政策程序的評(píng)估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。
第三,合規(guī)部門(mén)職責(zé)定位不準(zhǔn)確。我國(guó)銀行的合規(guī)管理工作更多地局限于合規(guī)教育和培訓(xùn)、實(shí)施監(jiān)督檢查、管理反洗錢(qián)工作、組織責(zé)任認(rèn)定等職能,與巴塞爾銀監(jiān)會(huì)高級(jí)文件中提出的“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、測(cè)試、量化、評(píng)估和報(bào)告”等職責(zé)相比,尚存較大差距。原因在于合規(guī)管理起步較晚,合規(guī)官大多是由內(nèi)控、監(jiān)察、稽核和法律等部門(mén)平移而來(lái),沒(méi)有接受過(guò)專(zhuān)門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn),對(duì)合規(guī)管理還缺乏深入的認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確的定位,合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)欠缺。
第四,法律法規(guī)和規(guī)章制度等紛繁蕪雜缺乏系統(tǒng)化梳理,風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的傳承機(jī)制缺失。由于對(duì)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作規(guī)程缺乏及時(shí)修訂和系統(tǒng)化的梳理,制度體系不夠系統(tǒng)化和清晰簡(jiǎn)潔,制度上存在真空地帶,制度可執(zhí)行性較差。在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上,仍主要依靠言傳身教而非依托于具體的政策和程序,風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化,風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的傳承機(jī)制缺失。
第五,缺少先進(jìn)的合規(guī)管理工具。國(guó)際先進(jìn)銀行均建立了一套比較完善的合規(guī)管理工具,主要包括授權(quán)控制、受關(guān)注者名單、吸收新客戶操作程序、可疑交易監(jiān)控等。但我國(guó)銀行業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚處于起步階段,沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng),沒(méi)有整合銀行內(nèi)部的歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)信息。
第六,員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)滯后,合規(guī)文化缺失。銀行比較重視風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)理念的教育培訓(xùn),但重發(fā)展速度而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范、重市場(chǎng)拓展而輕內(nèi)部管理的問(wèn)題仍然比較突出,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和經(jīng)營(yíng)觀念尚未發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。合規(guī)文化缺失的主要原因:(1)員工誠(chéng)信正直的道德觀念和合規(guī)意識(shí)不強(qiáng);(2)薪酬激勵(lì)機(jī)制扭曲;(3)銀行內(nèi)部相互博弈,制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力;(4)“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。
三、有效推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作的對(duì)策及建議
為了建立規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,完成以業(yè)務(wù)流程和管理流程為基礎(chǔ)的包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序、合規(guī)績(jī)效考核制度和問(wèn)責(zé)制度等基本制度在內(nèi)的可持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,商業(yè)銀行必須針對(duì)前述問(wèn)題構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制,有效推進(jìn)合規(guī)管理工作的進(jìn)行。
第一,轉(zhuǎn)“部門(mén)銀行”為“流程銀行”。以核心業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ),將產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)流程再造、崗位管理、績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制等進(jìn)行映射銜接,建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程,推廣流程管理理念,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)條線的垂直化管理,提高對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控能力。通過(guò)完善公司治理,將合規(guī)管理從“以任務(wù)為中心”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙粤鞒虨橹行摹保瑢⒑弦?guī)建立在持續(xù)測(cè)試和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)流程的評(píng)估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。
第二,準(zhǔn)確定位合規(guī)部職責(zé),制定并落實(shí)合規(guī)工作計(jì)劃。合規(guī)部要積極主動(dòng)地調(diào)查識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)提供合規(guī)支持和咨詢服務(wù);監(jiān)測(cè)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)合規(guī)事項(xiàng),分析報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及成因,提出評(píng)估意見(jiàn)和整改措施,并確保薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。合規(guī)工作計(jì)劃內(nèi)容主要包括:強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)以提升員工合規(guī)意識(shí);將績(jī)效考核、薪酬獎(jiǎng)懲與合規(guī)職責(zé)的履行情況掛鉤;用文件記錄各運(yùn)營(yíng)單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關(guān)者出具報(bào)告,確保公司合規(guī)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并能適應(yīng)不斷變化的運(yùn)營(yíng)環(huán)境。
第三,加快“規(guī)”及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理工作。對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)、規(guī)章制度和準(zhǔn)則等進(jìn)行統(tǒng)一梳理,避免制度產(chǎn)生相干性或真空地帶,將規(guī)章制度轉(zhuǎn)換為具有執(zhí)行力的政策和程序;清理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并構(gòu)建動(dòng)態(tài)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),其內(nèi)容涵蓋監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患;充分發(fā)揮合規(guī)部在對(duì)接外部監(jiān)管中的樞紐地位,由合規(guī)部門(mén)對(duì)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)提示和監(jiān)管意見(jiàn)進(jìn)行消化吸收后,分解給各業(yè)務(wù)部門(mén)或其它后臺(tái)部門(mén),并從合規(guī)角度提出執(zhí)行外部監(jiān)管要求的意見(jiàn)和建議。
第四,確保合規(guī)部的獨(dú)立性和權(quán)威性,理順合規(guī)部與相關(guān)部門(mén)的協(xié)作關(guān)系。為保證合規(guī)部的獨(dú)立性和權(quán)威性――(1)將合規(guī)部門(mén)的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致,而不取決于業(yè)務(wù)部門(mén)的盈利狀況;增添合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況對(duì)業(yè)務(wù)部管理人員進(jìn)行績(jī)效考核,摒棄以業(yè)務(wù)量或利潤(rùn)為單一考核指標(biāo)的做法;(2)避免合規(guī)部與業(yè)務(wù)部存在利益沖突,避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突;確保合規(guī)官獨(dú)立自主地開(kāi)展工作而不用顧慮受到報(bào)復(fù)或冷遇;(3)以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線中每位人員的職責(zé),規(guī)范報(bào)告方式、要素、格式和報(bào)告頻率等,以及被報(bào)告人臨機(jī)處理的規(guī)范要求。建立良好的信息溝通和協(xié)作機(jī)制,標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工作方法,理順合規(guī)部與相關(guān)部門(mén)的協(xié)作關(guān)系,實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的有效互動(dòng);充分協(xié)調(diào)工作計(jì)劃,確保檢查范圍充分,最大限度地減少重復(fù)勞動(dòng),并共享檢查成果和信息。
第五,實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作的電子化。盡快將IT技術(shù)應(yīng)用于合規(guī)管理,建立電子化管理系統(tǒng)和完整的工作程序,設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo),對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估,并根據(jù)法律環(huán)境和業(yè)務(wù)需求的變化及時(shí)維護(hù)更新系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的全面優(yōu)化。
第六,嚴(yán)格實(shí)施問(wèn)責(zé)制,完善誠(chéng)信舉報(bào)制度,建立合規(guī)官再監(jiān)督制度。
第七,引進(jìn)3K型(3K――Know your authority,Know your business,Know your customer )復(fù)合人才,全面普及合規(guī)教育和培訓(xùn),培育良好的合規(guī)文化。
作者單位:張開(kāi)春,江南大學(xué);吳園一,江南大學(xué)金融研究所;周偉榮,中國(guó)銀行無(wú)錫分行
參考文獻(xiàn):
【1】Basel Committee on Banking Supervision, compliance and the compliance function in banks,省略, Apr 2005.
關(guān)鍵詞:國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)
一、國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的必要性和緊迫性
隨著我國(guó)加入WTO過(guò)渡期的完成,中國(guó)銀行業(yè)基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放;股份制改造對(duì)國(guó)有銀行的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改進(jìn)管理水平提出了新的要求,外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光,使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手,提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想,主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn),探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。
二、目前國(guó)有控股銀行在合規(guī)機(jī)制建設(shè)中存在的問(wèn)題
1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位
2002年,我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件,敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前,國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則,但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離:第一,總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行均由國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來(lái),繼續(xù)采用行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,各級(jí)行的職能部門(mén)只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé),內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后,垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。第二,內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理,部門(mén)間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立;合規(guī)部門(mén)的具體職能定位還不清晰,合規(guī)部門(mén)與審計(jì)部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)在職能上還存在著許多重疊和交叉,沒(méi)有明確的界限,這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在,進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。
2、“流程銀行”尚未建立,制度的建立沒(méi)有體現(xiàn)流程控制,可執(zhí)行性差
(1)流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門(mén)銀行”、“部門(mén)制度”現(xiàn)象突出。國(guó)有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái),均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度,但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門(mén)為依托“分權(quán)設(shè)置”的,導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門(mén)性特征十分突出,且國(guó)有控股商業(yè)銀行的部門(mén)職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后,職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存,部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出,在需要多個(gè)部門(mén)共同管理的情況下,制度邊緣化問(wèn)題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門(mén),出現(xiàn)諸多管理不到位問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(2)制度缺乏流程控制。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過(guò)去行政機(jī)關(guān)的制度范式,制度的制定、傳達(dá)沒(méi)有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化,更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理,由此形成的制度沒(méi)有做到具體化和體系化,制度可執(zhí)行性較差。一方面,導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失,銀行長(zhǎng)期運(yùn)作中積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),以及付出昂貴“學(xué)費(fèi)”得來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)沒(méi)能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面,在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒(méi)有具體的制度和程序,因而銀行各層面具體的風(fēng)險(xiǎn)管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化,且無(wú)法作為員工考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究的依據(jù),導(dǎo)致激勵(lì)和約束機(jī)制無(wú)法有效落實(shí)。這是國(guó)有銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險(xiǎn)案件不斷被復(fù)制,不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立
銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng),銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制;銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化,制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門(mén)間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠,缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲,對(duì)做的好沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)做的不好的沒(méi)有懲罰,“問(wèn)責(zé)制”難以有效落實(shí);受“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化的影響較深。
三、國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的總體思路
1、通過(guò)完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
(1)強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起,設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策,至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化;董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任;銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架;合規(guī)部門(mén)的地位和職責(zé);全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任,董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。
(2)要建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,確保合規(guī)部門(mén)切實(shí)履行自身的合規(guī)職責(zé)。要按照獨(dú)立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門(mén),并配備相應(yīng)的人力資源:在總行、分行設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),在支行及以下機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)崗位;明確合規(guī)管理部門(mén)與稽核部門(mén)的職責(zé)邊界:合規(guī)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)和報(bào)告,稽核部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施合規(guī)檢查,合規(guī)部門(mén)設(shè)置應(yīng)與稽核部門(mén)分離,其履職情況要接受稽核部門(mén)的監(jiān)督與檢查;建立部門(mén)協(xié)作機(jī)制:業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(3)要科學(xué)設(shè)定清晰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路。在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”改造的過(guò)渡期,可先行采取以向上級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)條線報(bào)告為主,向所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告為輔的方式,在合規(guī)機(jī)制比較成熟時(shí)逐步過(guò)渡為條線式報(bào)告。主要基于以下考慮:和客戶來(lái)運(yùn)轉(zhuǎn)??蛻艮k理業(yè)務(wù)并沒(méi)有直接面對(duì)某個(gè)部門(mén)的概念,而是通過(guò)特定的渠道進(jìn)入流程,每一筆業(yè)務(wù)的完成都要經(jīng)過(guò)獨(dú)立的前、中、后臺(tái)處理,每一個(gè)部門(mén)都是通過(guò)流程為客戶服務(wù)的。其主要優(yōu)勢(shì)在于:一是完全實(shí)現(xiàn)前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)拓展與中后臺(tái)操作處理相分離,便于風(fēng)險(xiǎn)的流程控制。二是全新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì),便于管理與運(yùn)作。三是實(shí)現(xiàn)總行條線化管理模式,便于管理會(huì)計(jì)的核算。我國(guó)商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變,必須吸收國(guó)際先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn),充分利用當(dāng)代IT信息技術(shù)成果,全面優(yōu)化整合資源,提高經(jīng)營(yíng)效率、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。
(2)建立“制度的制度”。制度的制定過(guò)程也要體現(xiàn)流程控制,沒(méi)有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國(guó)有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式,可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu),發(fā)動(dòng)各業(yè)務(wù)條線共同對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理,實(shí)現(xiàn)員工手冊(cè)化、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè);同時(shí),進(jìn)一步明確新制度的出臺(tái)必須經(jīng)過(guò)必要的測(cè)試、核證和會(huì)簽過(guò)程,樹(shù)立制度的權(quán)威,各行應(yīng)將其作為核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)部工程來(lái)抓。合規(guī)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造過(guò)程,為銀行的流程再造以及業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐;加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評(píng)價(jià)工作,及時(shí)提出測(cè)評(píng)意見(jiàn)。
(3)要完善配套的責(zé)任追究及績(jī)效評(píng)價(jià)制度體系。一要建立內(nèi)部責(zé)任追究制度,借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度,懲處違規(guī)行為,落實(shí)合規(guī)責(zé)任,并及時(shí)糾正錯(cuò)誤,規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為,充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價(jià)值取向。二是要建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。疏通并敞開(kāi)員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑,并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制,鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為,強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強(qiáng)制度與流程、系統(tǒng)的融合,強(qiáng)化全過(guò)程的硬控制,減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學(xué)有效的合規(guī)管理評(píng)價(jià)制度,科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項(xiàng),對(duì)關(guān)系銀行長(zhǎng)期、穩(wěn)健和安全的績(jī)效指標(biāo)賦予絕對(duì)優(yōu)勢(shì)權(quán)重,客觀評(píng)價(jià)各部門(mén)、業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)管理人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況,把合規(guī)評(píng)價(jià)結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤,充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。
3、培育良好的合規(guī)文化
(1)樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個(gè)銀行員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng),才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其精神得到遵循和貫徹落實(shí)。同時(shí)要倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題,主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序,主動(dòng)避免任何類(lèi)似違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。
(2)積極倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn),但卻能通過(guò)系列的合規(guī)活動(dòng)增加盈利空間和機(jī)會(huì),避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等經(jīng)營(yíng)的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價(jià)值。
(3)強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化。一是上下互動(dòng)。合規(guī)文化首先要求從高層做起,董事會(huì)和高管層要言傳身教,率先垂范推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè),促使所有員工(包括高管層)在開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。在此前提下,各層員工恪盡職守,共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門(mén)互動(dòng)。在流程銀行真正建立以前,部門(mén)之間必須良性互動(dòng),相互協(xié)調(diào),共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動(dòng)。應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通,通過(guò)合規(guī)與監(jiān)管的有效互動(dòng),解決過(guò)去對(duì)銀行與監(jiān)管者博弈的認(rèn)識(shí)。一方面,監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)要更深入地征求銀行的意見(jiàn),給予被監(jiān)管對(duì)象充分的話語(yǔ)權(quán),使監(jiān)管規(guī)則更具操作性,更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求;另一方面,銀行充分解讀當(dāng)前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則,合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng),同時(shí)主動(dòng)爭(zhēng)取有利于銀行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。
國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期系統(tǒng)工程,需要銀行高管層強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo),各部門(mén)的大力協(xié)作,全體員工的積極參與,這樣才能全面有效地推進(jìn)合規(guī)建設(shè)。我們要在實(shí)踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),積極探索加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑和方法,不斷提高國(guó)有控股銀行合規(guī)管理水平。
【參考文獻(xiàn)】
[1]上海銀監(jiān)局課題組:中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究[J],新金融,2005(11).
[2]施華強(qiáng):“流程銀行”和銀行“流程再造”[J],銀行家,2006(8).
一、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉,慎于品行修養(yǎng),始終致力于做德更高、業(yè)更專(zhuān)、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來(lái)養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣,除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外,不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固,及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件,通過(guò)不斷的深入學(xué)習(xí),不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容,而且開(kāi)闊了思路,更新了觀念,增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員,在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中,小事放權(quán)放手,但件件都及時(shí)督辦和查問(wèn)結(jié)果,大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí),帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問(wèn)、分析情況,為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù);在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問(wèn)題時(shí),抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組,帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門(mén)核對(duì)貸款,找村干部和村民調(diào)查了解,與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過(guò)程中,帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過(guò)這些具體工作,不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況,以便更有針對(duì)性地做本職工作,同時(shí),也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力,豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際,通過(guò)調(diào)研后撰寫(xiě)一些專(zhuān)業(yè)理論文章,用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。,我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開(kāi)展情況,通過(guò)認(rèn)真調(diào)查分析,撰寫(xiě)了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告,被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文,被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。,我利用開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng),進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉,整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與,按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析,并在活動(dòng)中撰寫(xiě)了數(shù)萬(wàn)字的學(xué)習(xí)筆記。通過(guò)積極參與這次教育活動(dòng),使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重,品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外,還經(jīng)常留意書(shū)籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類(lèi)案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),堅(jiān)持從嚴(yán)治社,始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說(shuō)過(guò),對(duì)于銀行而言,相對(duì)于資本充足率,嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來(lái),在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上,主要做了以下幾項(xiàng)工作:
一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來(lái)說(shuō),現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí),責(zé)任追究不及時(shí)不到位,經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)研和分析,我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》,對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理,規(guī)范信貸管理行為,增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí),提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹(shù)立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出,要防范操作風(fēng)險(xiǎn),在制度建設(shè)和落實(shí)層面,不僅要有嚴(yán)密的制度,嚴(yán)格落實(shí)制度,還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此,我倡導(dǎo)樹(shù)立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念,并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行,這種從嚴(yán)治社的思想,也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度,如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍,并且在文件中做了很多標(biāo)記,其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能?chē)?yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過(guò)開(kāi)展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來(lái)督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì),開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng),陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體,認(rèn)真查找問(wèn)題,認(rèn)真組織整改,認(rèn)真分析不足,認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn),認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé),指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作,加強(qiáng)聯(lián)系,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),實(shí)施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心,所以,監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告,重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí),監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu),與銀監(jiān)部門(mén)、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門(mén),共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計(jì)部門(mén)內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃,建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專(zhuān)項(xiàng)稽核登記簿》、《來(lái)信來(lái)訪查處登記簿》,對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記,落實(shí)責(zé)任,以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求,我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門(mén)(理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子)匯報(bào)和反饋,以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門(mén)指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性,提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制,即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及查處的典型案例定期通報(bào),做到查處一事,警示全區(qū),督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏,糾正偏差,完善不足,以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專(zhuān)檔管理。
二是有效地開(kāi)展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù),突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性,認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開(kāi)展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次,即:實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)檢查;對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核,稽核檢查覆蓋面70.5%;根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況,及時(shí)開(kāi)展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門(mén)經(jīng)理的離任審計(jì),以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬(wàn)元,違紀(jì)資金8.96萬(wàn)元,提出稽核建議8條,下發(fā)稽核審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)25份,下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份,為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
(四)查防結(jié)合,認(rèn)真開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作,保持了對(duì)各類(lèi)違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。
初,因班子換屆,聯(lián)社調(diào)整了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理,堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為,防止各類(lèi)案件的發(fā)生的基本原則,5月份,制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》,明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求,9月份案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上,對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專(zhuān)題。安排,下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的安排意見(jiàn)》,根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任,為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過(guò)加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作,對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究,給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
(五)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中,按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求,每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社(分社)簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定,認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書(shū)記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變,杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng),凡一經(jīng)舉報(bào),聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過(guò)反腐倡廉,黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí),全體黨員職工基本上無(wú)違紀(jì)問(wèn)題,服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高,信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí),以服務(wù)大局為重,把群眾的切身利益放在首位,在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下,盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事,把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問(wèn)題上。對(duì)來(lái)信來(lái)訪者的合理要求從關(guān)心和愛(ài)護(hù)的角度出發(fā),站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問(wèn)題,盡力幫助解決困難;能解決的案件盡快解決,不能解決的講清道理,說(shuō)明原因,并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào),對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問(wèn)題與事實(shí)不符的,通過(guò)耐心細(xì)致地解釋和說(shuō)服疏導(dǎo),使上訪群眾心服口服。努力把問(wèn)題和矛盾化解在一線,防止事態(tài)向惡性衍變,造成越級(jí)。,按工作“首問(wèn)責(zé)任制”的要求,查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來(lái)信來(lái)訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰,并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書(shū)面檢查,為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專(zhuān)簿登記,有閱批,有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年,針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求,提議并成立了監(jiān)察室,專(zhuān)司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問(wèn)題和今后努力的方向
回顧一年多來(lái)的工作,榮辱得失在心。總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足,歸納起來(lái),主要有以下幾個(gè)方面:
一是還沒(méi)有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念,在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出,部門(mén)孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒(méi)有多大的改變。
二是還沒(méi)有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)文化得到員工的普遍認(rèn)可,全員主動(dòng)防案的意識(shí)明顯不足,被動(dòng)發(fā)案的可能仍然存在。
會(huì)計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃1
大家好!在各級(jí)行的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,在各位同事的配合下,一年來(lái),我能緊緊圍繞省行24項(xiàng)履職要求,著重在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、窗口建設(shè)、基礎(chǔ)管理和財(cái)務(wù)核算上下功夫,團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)全體同仁恪盡職守、努力工作,圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來(lái)本人的主要履職情況向大家匯報(bào)如下:
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理會(huì)議精神狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)
作為副行長(zhǎng)兼會(huì)計(jì)主管,我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎(chǔ)管理較差,內(nèi)部控制力弱的的問(wèn)題,我行于年初召開(kāi)了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議。認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面存在的.問(wèn)題,深入分析了問(wèn)題存在的原因,提出、制定了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。作為會(huì)計(jì)出納部的負(fù)責(zé)人,我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和履職工作的切入點(diǎn),并從以下幾個(gè)方面開(kāi)展了工作:
1、以抓《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在年初會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的責(zé)任書(shū)的落實(shí)為契機(jī),把各部室的負(fù)責(zé)人、臨柜柜員、內(nèi)勤主任、監(jiān)管員以及辦公室等相關(guān)職能部門(mén)納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系,大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核,讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰,內(nèi)控管理層次得到顯著提升。
2、堅(jiān)持按月組織開(kāi)展監(jiān)管檢查工作,促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難,我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每月對(duì)營(yíng)業(yè)部進(jìn)行一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理。
從已經(jīng)結(jié)束前十個(gè)月的檢查監(jiān)管情況來(lái)看,累計(jì)查出問(wèn)題37個(gè)次,絕大部分問(wèn)題得到整改或改善,處理或建議處理責(zé)任人2人次,其中扣發(fā)考核性工資4人次,扣款金額400元。我始終把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則,通過(guò)持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管,我行的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。
3、堅(jiān)持突擊輪崗帶班制度,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業(yè)務(wù)操作,提高操作技能,另一方面讓柜員自己互查,在離崗交接時(shí)顯現(xiàn)隱性問(wèn)題,創(chuàng)新防范風(fēng)險(xiǎn)的手段。我每月會(huì)不定期突擊要求員工臨時(shí)休假,然后自己臨柜代班。
今年來(lái)我已經(jīng)累計(jì)代班23天,涉及柜面所有崗位。通過(guò)崗位輪換和全日制代班,已發(fā)現(xiàn)糾正涉及印鑒管理、借據(jù)管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問(wèn)題。通過(guò)調(diào)看監(jiān)控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規(guī),每周調(diào)看監(jiān)控工作的加強(qiáng)和持續(xù),直接促進(jìn)了我行臨柜人員工作效率的提高,規(guī)避了操作風(fēng)險(xiǎn),更重要的是對(duì)會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)、強(qiáng)大的監(jiān)督和威懾作用。
4、注重提高副行長(zhǎng)兼會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。副行長(zhǎng)兼會(huì)計(jì)主管履職到位與否,是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。一年來(lái),我認(rèn)真履行副行長(zhǎng)兼會(huì)計(jì)主管職責(zé),加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),分析內(nèi)控形式,學(xué)習(xí)新的文件精神,研究解決管理中存在的實(shí)際問(wèn)題。以會(huì)帶訓(xùn),不斷提高副行長(zhǎng)兼會(huì)計(jì)主管的履職能力。
二、履行崗位職責(zé)積極參與全行經(jīng)營(yíng)管理
一年來(lái),我能積極參與全行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),自覺(jué)維護(hù)班子團(tuán)結(jié),協(xié) 定“四優(yōu)”黨員爭(zhēng)創(chuàng)計(jì)劃。三是做好全行財(cái)務(wù)狀況分析調(diào)研及經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)測(cè)算,分析將會(huì)影響到全行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)完成的因素,向行長(zhǎng)提出自己的看法和建議,為全行經(jīng)營(yíng)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。四是積極參與全行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)。截止10月末,我行存款日均余額0000萬(wàn)元、中間業(yè)務(wù)收入0000萬(wàn)元,比同期分別上升27%、39.2%,國(guó)際業(yè)務(wù)更是取得歷史性突破,存款余額達(dá)到了25萬(wàn)美元,提前完成全年任務(wù)。五是積極投入非現(xiàn)金結(jié)算。今年秋季以來(lái),在原有工行網(wǎng)銀的基礎(chǔ)上,又開(kāi)通了信用聯(lián)社網(wǎng)上銀行,為售糧農(nóng)戶辦理了工行POS機(jī)及聯(lián)社的“一***”,秋季收購(gòu)全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算。
三、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)創(chuàng)建文明規(guī)范窗口
今年以來(lái),我一直將內(nèi)塑隊(duì)伍素質(zhì),外樹(shù)窗口形象,創(chuàng)建行業(yè)品牌作為重點(diǎn)工作來(lái)抓,主要表現(xiàn)為:
一是建立獎(jiǎng)懲制度,樹(shù)立積極的農(nóng)發(fā)行新風(fēng)。
開(kāi)展創(chuàng)建行業(yè)品牌活動(dòng)以來(lái),我明確了考核標(biāo)準(zhǔn)和落實(shí)檢查監(jiān)督措施,形成嚴(yán)格的獎(jiǎng)罰制度。創(chuàng)新出臺(tái)《營(yíng)業(yè)窗口文明服務(wù)規(guī)范考核辦法》,設(shè)立“周服務(wù)之星”、“月文明之星”、“季規(guī)范之星”、“業(yè)務(wù)精英獎(jiǎng)”等,對(duì)客戶口碑好、業(yè)務(wù)技能強(qiáng)、服務(wù)質(zhì)量高的員工進(jìn)行特別獎(jiǎng)勵(lì)。
二是發(fā)揮窗口作用,全員倡導(dǎo)職業(yè)文明。
在窗口環(huán)境建設(shè)上切實(shí)做到“形象統(tǒng)一規(guī)范”、“設(shè)備使用正常”、“環(huán)境整潔宜人”、“服務(wù)設(shè)施到位”、“宣傳醒目規(guī)范”;在禮儀形象中嚴(yán)格執(zhí)行“著裝統(tǒng)一規(guī)范”、“形象整潔大方”、“行動(dòng)文明得體”;要求員工貫徹執(zhí)行“三好一提高”,即:服務(wù)好、態(tài)度好、業(yè)務(wù)好好,提高辦事效率的服務(wù)宗旨。
會(huì)計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃2
在過(guò)去的20xx年里,我在上級(jí)行社領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下,緊緊圍繞聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中心為前提;狠抓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),使東回信用社的財(cái)務(wù)工作平穩(wěn)過(guò)度到20xx年。
20xx年才剛剛開(kāi)始,我們社就開(kāi)展了引深“求和-諧樹(shù)形象創(chuàng)佳績(jī)”主題競(jìng)賽活動(dòng)和引深案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”深度排查活動(dòng),在這兩項(xiàng)活動(dòng)當(dāng)中,處處離不開(kāi)柜臺(tái)操作和柜臺(tái)服務(wù)。我作為一名主管會(huì)計(jì),主要負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理工作,行使會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督職能,為了更好地完成今年聯(lián)社下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù),努力踐行理事長(zhǎng)“夯實(shí)基儲(chǔ)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)新機(jī)制、穩(wěn)健運(yùn)行、努力推進(jìn)平定信合事業(yè)”的講話精神,特作出如下工作計(jì)劃:
一、健全內(nèi)部管理制度,加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營(yíng),堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。
為了進(jìn)一步規(guī)范我社的業(yè)務(wù)操作,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度,強(qiáng)化內(nèi)部管理,促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),防止各類(lèi)案件的發(fā)生,我制定了《東回信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》,把安全保衛(wèi)、操作流程、柜臺(tái)服務(wù)、儀表、出勤五項(xiàng)內(nèi)容納入內(nèi)控制度考核范圍,詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)處罰辦法,以處罰為手段,有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作,提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范,防止違規(guī)行為的發(fā)生。
在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上,繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作,提高會(huì)計(jì)核算管理水平,防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個(gè)方面做起:1、會(huì)計(jì)基本規(guī)定;2、會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量;3、計(jì)算機(jī)管理;4、聯(lián)行結(jié)算管理;5、會(huì)計(jì)檔案管理;6、網(wǎng)點(diǎn)管理;7、會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查力度。
從歷年來(lái)各金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件情況來(lái)看,最主要的原因就是監(jiān)督檢查力度不大,檢查流于形式,檢查范圍廣,但不深入,檢查聲勢(shì)大,但不扎實(shí),沒(méi)有真正起到監(jiān)督檢查的作用。吸取歷年案發(fā)經(jīng)驗(yàn),風(fēng)險(xiǎn)源主要集中在重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金、帳戶和止付掛失等方面,我今年計(jì)劃加強(qiáng)重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金、帳戶管理,加大對(duì)存單、存折止付和掛失手續(xù)監(jiān)督檢查力度,采用定期和不定期檢查兩種方式進(jìn)行檢查。
1、重要空白憑證方面:
檢要空白憑證是否實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)庫(kù)管理,是否按要求領(lǐng)用、使用、結(jié)存、銷(xiāo)號(hào),登記是否準(zhǔn)確、完整、及時(shí),作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確,是否做到了帳實(shí)、帳簿、帳表“三相符”,從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。
2、庫(kù)存現(xiàn)金方面:
及時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查,嚴(yán)格控制超庫(kù)存現(xiàn)象,使現(xiàn)金管理達(dá)到規(guī)范化,一方面杜絕了白條頂庫(kù)、挪用庫(kù)款、庫(kù)款不符等現(xiàn)象,另一方面還最大限度地降低了非生息資金的占用。
3、英押、證方面:
檢查英押、證是否做到了三分管,是否實(shí)行了AB角管理制,交接是否有記錄。
4、帳戶方面:
是否建立對(duì)帳制度,對(duì)帳崗、記帳崗、復(fù)核崗是否實(shí)行三分離制度,對(duì)帳是否及時(shí),同業(yè)款項(xiàng)是否逐筆勾對(duì),企業(yè)存款是否核對(duì)發(fā)生額,對(duì)帳率是否達(dá)到規(guī)定要求,是否設(shè)立對(duì)帳臺(tái)帳,臺(tái)帳記錄是否與實(shí)際對(duì)帳情況相符,對(duì)帳單印章是否與預(yù)留印鑒核對(duì)一致。
三、加強(qiáng)柜臺(tái)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織技術(shù)練兵、努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。
針對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)工作人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和層次不同等現(xiàn)象,按照缺什么補(bǔ)什么的原則,向他們講解各類(lèi)業(yè)務(wù)操作流程、金融法律法規(guī)、新財(cái)務(wù)制度等方面的知識(shí),用知識(shí)武裝頭腦,培養(yǎng)他們“干一行、愛(ài)一行、專(zhuān)一行”,“學(xué)一行、會(huì)一行、懂一行”的意識(shí),每季度組織一次技術(shù)比武,將比武成績(jī)納入年終考核,從而提高他們的學(xué)習(xí)積極性,高質(zhì)量、高效率地為客戶服務(wù)。
回顧20**年的工作,自己感到有許多不足之處:一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快,對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠不透;二是本職工作與其他同行相比,還有差距,創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng);三是只滿足自身任務(wù)的完成,工作開(kāi)拓不夠大膽等。在新的一年里,我針對(duì)平時(shí)的工作要求,結(jié)合我社的實(shí)際,對(duì)柜臺(tái)工作人員的崗位進(jìn)行重新分工,對(duì)各崗的職責(zé)重新進(jìn)行了明確,將“求樹(shù)創(chuàng)”活動(dòng)的目標(biāo)作為我們的奮斗目標(biāo),截止目前,我社各項(xiàng)存款較年初凈增670余萬(wàn)元,各項(xiàng)收入已實(shí)現(xiàn)1260萬(wàn)元。
會(huì)計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃3
財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門(mén)之一,肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門(mén)的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷(xiāo)售工作計(jì)劃的配合與工作總結(jié)等工作任務(wù),在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出,保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支,從而謀取利潤(rùn)最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
20xx年全球金融危機(jī)時(shí)刻警示著我們,在新的一年里,財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門(mén)的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年,深知20xx年公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育,有著非常重要的作用最新2018年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃最新2018年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃,短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。在國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度:
一、繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作,防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。
在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上,繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作,提高會(huì)計(jì)核算管理水平,防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個(gè)方面抓起:會(huì)計(jì)基本規(guī)定;會(huì)計(jì)核算質(zhì)量;會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量;計(jì)算機(jī)管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會(huì)計(jì)檔案管理;信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它;會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。特別是會(huì)計(jì)檔案管理歷年來(lái)有所欠缺,每年的會(huì)計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔,但未按檔案管理辦法歸類(lèi)整理,需要進(jìn)一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支,進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié),外抓收入,內(nèi)抓管理,力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息,提高撥備水平的前提下,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬(wàn)元,確保社社盈余和專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的目標(biāo)。針對(duì)目標(biāo),制定出臺(tái)《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》,圍繞增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理,積極盤(pán)活存量?jī)?yōu)化增量,拓寬增收渠道,千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理,降低經(jīng)營(yíng)成本,特別要加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理,在確保個(gè)人費(fèi)用的前提下,壓縮公費(fèi)用,確保專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。
具體抓好五項(xiàng)操作:
一是財(cái)務(wù)開(kāi)支操作:對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制,嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額,超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開(kāi)支原則,將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作:即在費(fèi)用開(kāi)支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,對(duì)職工福利費(fèi),工會(huì)經(jīng)費(fèi),養(yǎng)老保險(xiǎn),待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作:對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制,做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作:對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法,無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社,其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。五是成本操作:嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理,堅(jiān)持按月監(jiān)控,防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作,確保安全無(wú)事故。
在重要空白憑證管理上,今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度,近年來(lái),通過(guò)每年的序時(shí)檢查,使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要憑證使用,管理達(dá)到了加強(qiáng),但此項(xiàng)工作不敢懈怠,07年5月份我們要組織人員對(duì)20xx年5月至20xx年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開(kāi)始一直查到各社使用,逐項(xiàng)逐類(lèi)憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時(shí)要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次,每次檢查認(rèn)真登記《重要空白憑證檢查登記簿》,責(zé)任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金,大力開(kāi)展增資擴(kuò)股工作
今年x月份,市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點(diǎn)為xxx元,法人股入股起點(diǎn)為xxxx元,投資股比例xxx%。入股起點(diǎn)的提高,給規(guī)范股本金帶來(lái)了巨大困難,20xx年雖然開(kāi)展了此項(xiàng)工作,但離票據(jù)兌付要求還有差距,需要進(jìn)一步規(guī)范。08年底投資股比例xxx%,還差xx個(gè)百分點(diǎn), 需在一季內(nèi)達(dá)到比例。20xx年要大力開(kāi)展增資擴(kuò)股工作,雖然08年底縣信用社的資本充足率已達(dá)到xxx%,但如果按票據(jù)兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù), 還需進(jìn)一步加大增資擴(kuò)股的力度,確保專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付時(shí)不受影響。
五、按標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展信息披露工作。
信息披露工作直接影響到專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付工作,今年3月份之前,要組織信用社按專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開(kāi)展信息披露,具體對(duì)20xx年度的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會(huì)”召開(kāi)情況、利潤(rùn)分配情況等進(jìn)行披露,將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場(chǎng)合,以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。
六、配合職能科室,搞好統(tǒng)一法人工作。
七、開(kāi)展新財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn)工作。
八、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。
2、做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作
3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。
4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。
5、保證信用社日常會(huì)計(jì)核算的正確無(wú)誤等各項(xiàng)工作。
6、認(rèn)真編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。
7、加強(qiáng)信用社無(wú)息資金管理。
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