信用風(fēng)險管理機(jī)制精選(九篇)

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第1篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

渠道上的信用風(fēng)險是指渠道中任一成員的貨款由于渠道上另外成員的原因不能及時收回或不能收回而給該成員造成的可能損失。

一、渠道上的信用風(fēng)險是渠道沖突的集中體現(xiàn)

根據(jù)現(xiàn)代渠道沖突理論，渠道沖突是指下述這樣一種狀態(tài)：一個渠道成員意識到另外一個渠道成員正在阻撓或干擾他實現(xiàn)自己的目標(biāo)或者有效運(yùn)作；或一個渠道成員意識到另外一個渠道成員正從事某種會傷害、威脅其利益、或以損害其利益為代價獲取稀缺資源的活動。渠道沖突分成為垂直沖突、水平?jīng)_突和多渠道沖突。垂直沖突是指同一渠道中不同層次的渠道成員之間的沖突，比如中間商不執(zhí)行制造商規(guī)定的價格、服務(wù)和廣告等策略；水平?jīng)_突是指同一層次渠道成員之間的沖突；例如，廣東佛山一些陶瓷產(chǎn)品的特許經(jīng)銷商太多，距離又太近，以至相互競價，壓低了它們的利潤。多渠道沖突則是指同一生產(chǎn)商的多條渠道之間的沖突。例如，IBM直到1981年還只用自己的銷售部門推銷其所有的產(chǎn)品，但當(dāng)其產(chǎn)品中增加微機(jī)后，在不到10年的時間里，它增加了18條營銷渠道，包括經(jīng)銷商、郵購、電話市場營銷等。由于增加了銷售渠道，使各銷售渠道之間為爭奪客戶而產(chǎn)生矛盾，當(dāng)一條渠道的成員銷售額較大，而利潤較少時，多渠道沖突將變得更加激烈。

以上三種類型的渠道沖突都有可能成為渠道上信用風(fēng)險的成因，垂直沖突則是形成渠道信用風(fēng)險的直接原因。

渠道上的垂直沖突主要表現(xiàn)為價格沖突、服務(wù)沖突、促銷沖突和交易方式?jīng)_突。

1、價格沖突與渠道上的信用風(fēng)險。價格沖突產(chǎn)生的根本原因是制造商與中間商目標(biāo)的不一致。制造商的根本目標(biāo)是追求利潤最大化，而中間商是以銷售最大為根本目標(biāo)的（當(dāng)然，它追求銷售最大也是為了自己的利潤最大化，因為制造商和中間商之間的協(xié)議的核心內(nèi)容就是要求中間商多賣出產(chǎn)品，這是制造商業(yè)對中間商進(jìn)行獎勵的根本依據(jù)。）為了保證自己能夠得到正常的利潤，制造商會要求中間商嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的價格政策，但是，中間商為了多銷售產(chǎn)品，他有動力以低的價格促進(jìn)銷售。價格沖突比較著名的案例有：2000年7月國美電器在北京、天津、上海三地以超低價格出售廈華、長虹和熊貓等品牌的彩電，引起上述企業(yè)的激烈反應(yīng)；2001年4月，蘇寧電器省內(nèi)直營企業(yè)全面降價，最高降低幅度彩電為40%，音響為50%、空調(diào)為35%、洗衣機(jī)為25%、冰箱為20%.在蘇寧降價之后，長虹、TCL、廈華彩電的價格也紛紛下調(diào)，海爾高層急飛南京撲火，但海爾產(chǎn)品仍然還是被列入降價名單。多方努力未果，海爾立即以斷貨為威脅，但商家并不理睬。價格沖突帶來的信用風(fēng)險表現(xiàn)在兩個方面，一是制造商可能會因為中間商不嚴(yán)格執(zhí)行價格政策而減少中間商的返利，這會引起中間商的不滿從而導(dǎo)致中間商不及時還款；二是接受現(xiàn)實，中間商仍獲得同樣的返利，制造商承擔(dān)低價銷售的損失，形成隱性的風(fēng)險損失。

2、促銷沖突與渠道上的信用風(fēng)險。中間商只對那些單位利潤較高的產(chǎn)品的促銷感興趣，而對制造商要求促銷的產(chǎn)品則視其單利潤的多少決定是否促銷，對制造商業(yè)通過降價手段進(jìn)行促銷的產(chǎn)品，由于降價導(dǎo)致單位利潤銳減，特別是對于自己買進(jìn)產(chǎn)品所權(quán)的中間商，有可能由于降價而導(dǎo)致中間商的利潤為零，因而中間商對這類產(chǎn)品的降價促銷不感興趣，從而出現(xiàn)了促銷沖突。促銷沖突容易形成相對滯銷產(chǎn)品貨款的信用風(fēng)險。如果是中間商業(yè)買進(jìn)所有權(quán)的情況，生產(chǎn)商的降價行為會令中間商利潤大大減少，起中間商的不滿，他可能會在其他的商業(yè)上采取措施，彌補(bǔ)損失，從而導(dǎo)致制造商的可能損失。如果是中間商沒有買進(jìn)所有權(quán)的情況，由于促銷沖突，相對滯銷的產(chǎn)品的銷售仍難有起色，這部分商品的貨款就處于風(fēng)險之中。

3、服務(wù)沖突與渠道上的信用風(fēng)險。服務(wù)沖突的主要原因是制造商與中間商關(guān)于服務(wù)的界限沒有明確的分工，導(dǎo)致消費(fèi)者在費(fèi)過程中對服務(wù)不滿意而轉(zhuǎn)向其他品牌的產(chǎn)品。服務(wù)沖突對整個渠道上的成員都會產(chǎn)生影響，客戶的轉(zhuǎn)移意味著利潤來源的轉(zhuǎn)移，銷售受到影響，渠道上的所有成員的貨款回收都會收到影響。

4、交易方式?jīng)_突與渠道上的信用風(fēng)險。交易方式?jīng)_突是指制造商與中間商出于自身利益與風(fēng)險的考慮希望采用不同的交易方式而形成的沖突。如曾經(jīng)發(fā)生的濟(jì)南七大商場罷售長虹彩電的風(fēng)波就是交易方式?jīng)_突的典型案例，中間商希望長虹彩電，先拿一批貨做鋪底銷售，而長虹實行的是臺階式返利，推行現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷制，這樣，市場風(fēng)險、降價的壓力全部由中間商承擔(dān)，中間商感到風(fēng)險大、利潤薄，因此采取了罷售的措施。交易方式的選擇是控制渠道信用風(fēng)險的直接方法，但是交易方式過于寬松會導(dǎo)致信用風(fēng)險發(fā)生可能性的增加；交易方式過于緊張又會導(dǎo)致上面情況的發(fā)生，最終仍可能帶來較大的損失。

以上簡單討論了渠道垂直沖突對渠道信用風(fēng)險形成的影響。當(dāng)然，渠道上的信用風(fēng)險不能完全歸結(jié)于渠道沖突，其他的一些外部原因、產(chǎn)品本身的原因也是導(dǎo)致渠道上信用風(fēng)險的重要原因。

二、渠道信用風(fēng)險具有傳染性的特點(diǎn)

渠道上信用風(fēng)險的傳染性是指某渠道成員的違約會導(dǎo)致其所有上游成員都會受到影響的情形。渠道上信用風(fēng)險傳染性的特點(diǎn)是由當(dāng)今市場的買方特點(diǎn)決定了的。如果渠道成員之間有相互的資金流“隔離”，則傳染性的特點(diǎn)將難以形成，然而市場的買方特點(diǎn)決定了上游企業(yè)要向下游企業(yè)提供商業(yè)信用融通，資金流上的相互依賴性就不可避免了。

制造企業(yè)作為渠道的起點(diǎn)，將承擔(dān)著最大的信用風(fēng)險，只有渠道上任一成員出現(xiàn)違約的情況，它所導(dǎo)致的信用風(fēng)險和損失都會沿著渠道的鏈條傳遞到制造商那里。

處于渠道末端的零售商，它是直接面對客戶的企業(yè)，它所承擔(dān)的信用風(fēng)險是客戶的信用風(fēng)險，可以說是整個渠道鏈條中面臨的信用風(fēng)險最小的企業(yè)。

從整個渠道的鏈條來看，越是遠(yuǎn)離渠道的末端，面臨的信用風(fēng)險就越大；同樣地，如果渠道的結(jié)構(gòu)越是層次多、長度長、寬度大，整個渠道鏈條上的信用風(fēng)險也就會越大，處于多重渠道扭結(jié)中心的制造企業(yè)所承擔(dān)的信用風(fēng)險也就越大。

三、我國渠道失信的典型形式：(以IT產(chǎn)業(yè)為例)

1、惡意欺詐

如果單從數(shù)量上來說，詐騙案所占的比例并高，但這類案件的涉案金額相對比較高，而且現(xiàn)在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦發(fā)生惡意欺詐的案件，對渠道的打擊會很大。神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾經(jīng)辦過一個案子，一個商案發(fā)逃跑后公安人員去公司搜察，發(fā)現(xiàn)一份紙面文件，記錄了包括神碼、英邁、佳杰、威達(dá)在內(nèi)的幾乎所有的總代的聯(lián)系方式，這個騙子公司的操作方法是一家一家打電話，看誰給的條件最好，誰的條件好就騙誰。

當(dāng)然也有拿了假的本票來騙的，這就屬于比較專業(yè)的詐騙了，這類情況比較少，只要有相關(guān)的制度，預(yù)防起來并不困難。

2、惡性拖欠

神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾坦言，IT渠道發(fā)生的失信案例，純粹意義上的詐騙案實并不多，比較常見的現(xiàn)象是惡意拖欠。一些商的資質(zhì)本來比較虛，不具備經(jīng)營的實力，但由于一些制度在監(jiān)察和執(zhí)行上存在較大的可操作性，導(dǎo)致了一些“貓膩”的產(chǎn)生。有“立升”的經(jīng)銷商往往花幾千塊錢就能注冊一個資金在幾十萬、甚至上百萬的公司，和這樣的公司做生意比較危險，有了糾紛追討債務(wù)時，才發(fā)現(xiàn)公司根本就一無所有，尤其讓人頭疼的是公司的經(jīng)營者一不跑，二不賴，但就是不還錢。由于這類公司根本不具備清償能力，你拿他毫無辦法。

3、金蟬脫殼

第2篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

（寧夏駿捷進(jìn)出口貿(mào)易有限公司，寧夏 銀川 750001）

摘 要：現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境以信用方式為主要表現(xiàn)形式，而信用風(fēng)險管理工作也直接影響著外貿(mào)企業(yè)競爭能力的高低。所以，企業(yè)必須有一套高效的風(fēng)險管理制度，它關(guān)乎著企業(yè)能否實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，本文對此展開了論述。

關(guān)鍵詞 ：外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險；管理與控制

中圖分類號：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）02-0108-02

現(xiàn)今的社會主義市場經(jīng)濟(jì)是買方市場占據(jù)主動地位的，所以買方必須向買方展示較高的信用，這不僅是為了擴(kuò)展貿(mào)易市場也是為了使企業(yè)的營銷渠道和市場占有份額更加穩(wěn)定?？墒怯捎趬馁~及貨款拖欠的不利影響，信用服務(wù)在迎來前所未有的發(fā)展機(jī)遇的同時也使外貿(mào)企業(yè)承受著巨大的未知風(fēng)險，這對于企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步是極其不利的。所以，必須明確現(xiàn)今企業(yè)管理工作的重點(diǎn)是怎樣掌握好各式各樣的信用風(fēng)險并能盡快的收回顧客的欠款。

一、我國外貿(mào)出口信用風(fēng)險的主要特征

（一）風(fēng)險起因以惡意欺詐為主

據(jù)商務(wù)部下屬機(jī)構(gòu)統(tǒng)計，我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的直接起因以惡意欺詐為主。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

（二）大多欠款由老客戶造成

由于開辟新市場和發(fā)展新客戶，企業(yè)都比較謹(jǐn)慎，即使發(fā)生損失，只會產(chǎn)生局部、暫時和較小的影響。而這些老客戶、大客戶一旦出現(xiàn)風(fēng)險，可能使企業(yè)幾年來的經(jīng)營成果化為烏有，甚至可能帶來滅頂之災(zāi)。所以買家的信用從根本上來講，是建立在商業(yè)利益上的，而非交易歷史上。因此，對出口商來說，雙方的交易歷史只能作為參考，并不能作為一種防范壞賬風(fēng)險的手段。

二、外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

這些年來，外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理工作在思想方面及制度體系的建立方面都有了很大的提高，雖然較之以前的水平有很大的改觀，可是分析總體形勢不難發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)管理工作中存在的很多根本性問題依然未能得到高效的解決，通常體現(xiàn)在下列幾個方面。

（一）未能高效的處理好顧客拖欠貨款這一主要問題

應(yīng)收賬款在企業(yè)流動資產(chǎn)中占據(jù)著很大的比例，該項工作的質(zhì)量也直接影響著企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量高低。現(xiàn)今的大部分企業(yè)尤其是大型企業(yè)都擁有自己的應(yīng)收款項的方式和制度，一般為事先警示、事中控制、事后彌補(bǔ)，并且在各個步驟都有很多的制度和流程?？墒牵捎陲L(fēng)險觀念較差、經(jīng)營戰(zhàn)略不合理等多種因素的影響，仍然使不良賬款的總額在日益增加，清收完這部分的同時又有新的欠款產(chǎn)生，應(yīng)收賬款的工作質(zhì)量很低，“軟、硬”間較多的大企業(yè)所面臨的處境比小企業(yè)更加窘迫。

（二）客戶信用管理有待加強(qiáng)

信用風(fēng)險管理工作的成本是極高的，而現(xiàn)今我國大多數(shù)的出口利潤都較低，在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)自然不愿意在這方面有支出。和老顧客進(jìn)行貿(mào)易往來工作時，總覺得自己已擁有了對方足夠多的信息，所以就未給予信用管理工作足夠的重視?？墒?，現(xiàn)今國際貿(mào)易環(huán)境是處于日新月異的變化中的，這使得顧客的狀況也會隨之變化，因此便產(chǎn)生了很多老顧客違約的實例。所以，僅僅依靠舊有的經(jīng)驗，不及時的更新信息管理體系必然會使企業(yè)承受的風(fēng)險大大增加。與新客戶開展業(yè)務(wù)時，企業(yè)也可能因缺少材料積累而產(chǎn)生畏難情緒，甚至為占據(jù)海外市場而忽視資信調(diào)查工作。此外，對于顧客的某些已知信息，企業(yè)各機(jī)構(gòu)間也未及時進(jìn)行溝通，這使得管理人員對顧客做出的評價及認(rèn)識很不客觀。

（三）信用風(fēng)險管理與貿(mào)易額擴(kuò)大的矛盾日趨突顯

這些年來，為處理好信用風(fēng)險問題，外貿(mào)企業(yè)出臺了很多制度，比如限制業(yè)務(wù)、明確資金管理權(quán)限、增加進(jìn)口保證金等，這些舉措使逾期賬款的發(fā)生率有所降低?？墒俏覀冃枰J(rèn)識到，避免接受風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，再加上企業(yè)的交易方式不夠靈活多樣，會使企業(yè)失去很多的給予。兩者之間存在的巨大矛盾使企業(yè)的自我發(fā)展能力很差，對于企業(yè)保持競爭優(yōu)勢、占據(jù)海外市場份額也是極其不利的。

（四）缺乏專業(yè)信用風(fēng)險管理人才

信用風(fēng)險管理工作有著很強(qiáng)的專業(yè)性，所以信用管理者和信用管理經(jīng)理都必須有很高的專業(yè)能力。信用管理人員既要掌握信息、財務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計、營銷、公關(guān)等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。但現(xiàn)今我國的各大高校并沒有設(shè)立信用管理專業(yè)，企業(yè)自己培養(yǎng)信用管理人員的難度也是很大的，所以許多專業(yè)知識較低的人員被安排到了信用管理的工作崗位上，這大大削減了企業(yè)防范信用風(fēng)險的能力。

三、企業(yè)信用風(fēng)險的管理與控制

（一）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度

外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理的核心是建立集團(tuán)統(tǒng)一客戶信息系統(tǒng)，明確職能部門和經(jīng)營單位職責(zé)，彌補(bǔ)應(yīng)收賬款保障機(jī)制。

1.要設(shè)立專業(yè)的信用風(fēng)險管理部門

企業(yè)信用風(fēng)險管理工作有著很強(qiáng)的專業(yè)性、技術(shù)性及綜合性，所以必須安排工作能力較強(qiáng)的人員進(jìn)行這一工作。企業(yè)的信用風(fēng)險管理人員要進(jìn)行許多的調(diào)查、管理和專業(yè)程度較高的管理、控制工作，所以外貿(mào)企業(yè)必須建立信用風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)來統(tǒng)一管理客戶。

2.突出信用部門的制約作用

業(yè)務(wù)人員所涉及的客戶應(yīng)由信用管理部門統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案；未經(jīng)信用管理部門的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門不得對外簽約；即使是信用證下的貿(mào)易，也必須結(jié)果信用管理機(jī)構(gòu)的審查之后才能進(jìn)行備貨、發(fā)貨工作。

（二）在內(nèi)部責(zé)任制中加大對信用風(fēng)險責(zé)任考核的力度

1.有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險的防范責(zé)任

企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專職人員、人員、財會人員等相關(guān)的信用風(fēng)險責(zé)任人在信用風(fēng)險管理中的職責(zé)，并采用必要的和經(jīng)濟(jì)手段來促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

2.合理確定考核指標(biāo)

在對業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的考核中，應(yīng)設(shè)置與信用管理相關(guān)的指標(biāo)，如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收帳款控制比例。

3.試行內(nèi)部信用風(fēng)險準(zhǔn)備金制度

對信用風(fēng)險承擔(dān)者收人中超過企業(yè)職工平均收入 (亦可另行確定一個適當(dāng)?shù)幕鶖?shù))以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。

（三）注重風(fēng)險報酬，完誓信用風(fēng)險管理的激勵機(jī)制

外貿(mào)企業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)者不僅面臨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任的壓力，在精神上、上也承受著很大的壓力。因此，外貿(mào)企業(yè)在制訂內(nèi)部分配政策時，應(yīng)充分考慮外貿(mào)企業(yè)的特點(diǎn)，對風(fēng)險承擔(dān)者給予必要的風(fēng)險報酬。風(fēng)險報酬可采取多種方式，如對企業(yè)的風(fēng)險決策人員、信用管理專職人員、與信用管理相關(guān)的其他管理人員如財務(wù)部門的有關(guān)人員可采用結(jié)構(gòu)工資的形式予以體現(xiàn)，即將這些人員的工資分解為若千部分，風(fēng)險報酬則是其中的一個部分，且比重不宜過低，而這一部分報酬的實際取得則應(yīng)根據(jù)與信用管理相關(guān)的指標(biāo)的考核結(jié)果加以確定。又如對直接從事購銷業(yè)務(wù)的人員采用見利提成分配辦法的，可將交易事項按其信用風(fēng)險程度分為幾個檔次，其信用風(fēng)險程度愈高，則分成比例愈高。

（四）建立內(nèi)容全面反應(yīng)靈敏的信用管理信息系統(tǒng)

信用風(fēng)險信息系統(tǒng)可包括若干子系統(tǒng)，但從內(nèi)容上看，至少包括以下三個方面的信息:一是與事前控制相關(guān)的信息，如客戶資信情況資料、客戶所在國家(地區(qū))的相關(guān)信息、有關(guān)中間機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息、與本企業(yè)主營商品相關(guān)的國際及國內(nèi)市場行情等;二是與事中控制相關(guān)的信息，如業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中各環(huán)節(jié)的實施狀況、交易過程中出現(xiàn)的問題、客戶及相關(guān)中間機(jī)構(gòu)等方面的最新動態(tài)等;三是與事后控制相關(guān)的信息，如人的財務(wù)狀況變化情況、債權(quán)特征的變化情況、債務(wù)追討的進(jìn)展情況等。

參考文獻(xiàn)：

[1]何偉俊.從一則案例談外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理[J].國際商務(wù)財會,2014(9).

[2]王盛恩.外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險防范措施研究——信用評價[J].內(nèi)蒙古民族大學(xué)學(xué)報,2008(6).

第3篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

一、金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險關(guān)系

（一）金融經(jīng)濟(jì)周期與信用風(fēng)險

市場經(jīng)濟(jì)條件下，金融風(fēng)險生成主要原因就是出現(xiàn)信用風(fēng)險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點(diǎn)，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快，各個國家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系也日益密切，信用在國家經(jīng)濟(jì)交往過程中具有重要作用，國家之間一旦出現(xiàn)信用危機(jī)，就會從各個方面影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，信用是國家經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ)，如果基礎(chǔ)不穩(wěn)，必然會導(dǎo)致金融危機(jī)，銀行是金融因素的重要依托實體，出現(xiàn)信用危機(jī)必然首當(dāng)其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場經(jīng)濟(jì)的固有缺陷使金融業(yè)為了利益不擇手段，甚至出現(xiàn)過度競爭現(xiàn)象，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)很難從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中獲取較高收益，為了機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，便大量參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)，無形之中給金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運(yùn)行帶來巨大風(fēng)險。當(dāng)前許多大型公司轉(zhuǎn)變資金借貸方式，直接向市場進(jìn)行融資，銀行為了保證市場貸款份額的占有率，不得不向中小企業(yè)發(fā)放貸款，中小型企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險大，這又使銀行不能及時回籠，無疑又增大了經(jīng)營風(fēng)險。信用監(jiān)管體制相對滯后使金融監(jiān)管難度進(jìn)一步加大，這就會降低金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對金融市場的監(jiān)管能力。導(dǎo)致金融市場欺詐、違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生，信用風(fēng)險進(jìn)一步增加。

（二）金融危機(jī)形成原因

以美國次貸危機(jī)為例，美國社會住房需求逐漸降低導(dǎo)致銀行提高短期利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，無形中增加購房者的還款負(fù)擔(dān)。住房需求降低，買房者數(shù)量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進(jìn)行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的資不抵債情況，只能宣告破產(chǎn)，大批金融機(jī)構(gòu)倒閉成為金融風(fēng)暴形成的導(dǎo)火線，隨之金融風(fēng)暴席卷全球，金融危機(jī)爆發(fā)。盡管我國是社會主義市場經(jīng)濟(jì)，具有一定的抵御金融風(fēng)險能力，但是金融危機(jī)還是給我國經(jīng)濟(jì)造成巨大損失。使國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險不斷增大。商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分，在金融危機(jī)下，其面臨的主要金融風(fēng)險就是信用風(fēng)險。從美國次貸危機(jī)可以看出，金融危機(jī)爆發(fā)的直接原因就是信用風(fēng)險，因此必須從金融危機(jī)中總結(jié)經(jīng)驗，對我國金融信用風(fēng)險管理進(jìn)行改革。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險意識不強(qiáng)

就我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中，大多數(shù)工作人員都沒有信用風(fēng)險意識。信用風(fēng)險意識作為重要的金融安全理念，目前在我國的商業(yè)銀行中，沒有得到足夠重視。金融危機(jī)給經(jīng)濟(jì)帶來的巨大創(chuàng)傷使政府日益認(rèn)識樹立信用風(fēng)險意識，對保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的重要性，從宏觀層面要求金融機(jī)構(gòu)樹立信用風(fēng)險意識。但是在當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的一線商業(yè)銀行中，信用風(fēng)險意識并沒有得到商業(yè)銀行管理部門的重視，并且認(rèn)為信用風(fēng)險意識無關(guān)緊要。這是種嚴(yán)重錯誤的認(rèn)識。當(dāng)前商業(yè)銀行對信用風(fēng)險意識存在先天認(rèn)識上的不足。這就導(dǎo)致信用風(fēng)險意識在一開始就沒有得到重視。很多商業(yè)銀行根本就不懂信用風(fēng)險意識的內(nèi)涵。當(dāng)信用風(fēng)險意識開始在商業(yè)銀行大面積推廣時，商業(yè)銀行對應(yīng)該如何培養(yǎng)員工信用風(fēng)險意識無從下手。

（二）內(nèi)部風(fēng)險管理體系缺失

內(nèi)部風(fēng)險管理體系缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實行管理經(jīng)營與銀行實際所有者分開，合理分配權(quán)力。但當(dāng)前我國大多數(shù)商業(yè)銀行在經(jīng)營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉，極易出現(xiàn)控制權(quán)壟斷，這就使商業(yè)銀行的執(zhí)行力相對較弱，對銀行的日常經(jīng)營也不能實現(xiàn)有效管理，導(dǎo)致銀行缺乏信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)。商業(yè)銀行普遍沒有信用風(fēng)險管理機(jī)制，分行是我國商業(yè)銀行的經(jīng)營單位，這就導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的管理體制與現(xiàn)代商業(yè)銀行剛好相反，這也是造成信用風(fēng)險管理機(jī)制低效率的原因。

（三）缺少專業(yè)信用風(fēng)險管理人才

吸收短期存款，發(fā)放短期貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密聯(lián)系，因此商業(yè)銀行必須重視信用風(fēng)險管理。但在當(dāng)前商業(yè)銀行中，專業(yè)信用風(fēng)險管理人才稀缺，這不僅對商業(yè)銀行樹立信用風(fēng)險意識造成影響，而且阻礙了先進(jìn)風(fēng)險管理方法在商業(yè)銀行的傳播。

三、具體建議

（一）完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管體制

我國商業(yè)銀行的主要監(jiān)管主體是銀監(jiān)會，銀監(jiān)會必須根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并在各地區(qū)進(jìn)行合理分配，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性，積極主動行使監(jiān)管職能。健全商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理法律規(guī)范體系，形成與商業(yè)銀行經(jīng)營狀況相適應(yīng)的新的監(jiān)管格局，加大對商業(yè)銀行經(jīng)營影響較大的經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)督力度。完善內(nèi)部風(fēng)險管理體系，建立獨(dú)立的內(nèi)部公司治理機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使管理權(quán)是建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體制的前提，應(yīng)當(dāng)保證治理機(jī)構(gòu)不受商業(yè)銀行所有者的影響，實現(xiàn)治理機(jī)構(gòu)的真正作用。建立商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度，調(diào)查的情況要及時進(jìn)行公開，并完善銀行員工對內(nèi)部審計工作的建議機(jī)制。對審計信息實行信息公開制度，確保商業(yè)銀行的每筆收支資金都有據(jù)可查，保證內(nèi)部審計制度在一個公開、公平、公正的環(huán)境中進(jìn)行，如組織展開財務(wù)工作報告會，實行下級部門向上級部門作財務(wù)報告制度等，有利于增加內(nèi)部審計的可信度。及時對商業(yè)銀行資金收支情況進(jìn)行核對，廣開言路，使銀行職工積極參與銀行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理組織體系，提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平。

（二）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，做好信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工作

應(yīng)當(dāng)在金融基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中積極拓展產(chǎn)品，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新。經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，產(chǎn)生大量信用衍生品，信用衍生品市場是一個新興的市場，相對安全、穩(wěn)定、風(fēng)險率較小，可以謹(jǐn)慎選擇信用衍生品進(jìn)行投資，改變傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理理念，通過市場對沖經(jīng)濟(jì)方式降低風(fēng)險發(fā)生的概率。

（三）積極培養(yǎng)信用風(fēng)險管理人才

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不是一項簡單的工作，多種因素都影響著信用風(fēng)險管理工作的發(fā)展。信用風(fēng)險管理工作錯綜復(fù)雜，必須積極培養(yǎng)相關(guān)信用風(fēng)險管理人才。只有建立一支與信用風(fēng)險管理工作相符合的具備專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人才隊伍，才能真正實現(xiàn)信用風(fēng)險管理工作的科學(xué)化，精確化，質(zhì)量化。對銀行內(nèi)部工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提升他們的信用風(fēng)險意識和專業(yè)技能，最終才能實現(xiàn)銀行信用風(fēng)險管理水平的綜合提升，降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

第4篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

微薄利潤難抵欠款流失

大東集團(tuán)創(chuàng)建于2002年，是一家集印刷包裝、紙業(yè)、建筑材料、房地產(chǎn)和金融投資等于一體的綜合性企業(yè)。出于急速擴(kuò)張產(chǎn)能的需要，大東集團(tuán)的紙板和紙箱業(yè)務(wù)實行賒銷策略，截至2011年底賒銷金額高達(dá)2000多萬元。沉重的賒賬負(fù)擔(dān)以及由此而來的追債費(fèi)用、資金占用、壞賬損失等，使企業(yè)辛苦賺來的微薄利潤白白流失。

這當(dāng)然與客戶市場有關(guān)。有些客戶自身處于高負(fù)債運(yùn)營狀態(tài)，一旦出現(xiàn)銀行斷貸、拖欠貨款等問題，想還也還不了；還有一種情況是能還不想還，客戶惡意欠賬和詐騙，即存在“無意愿償還”風(fēng)險；而最常見的情況是能還不按時還，客戶有意占壓、拖欠賣方的資金，即存在“償還意愿欠缺”的風(fēng)險。

除了上述客觀原因外，大東集團(tuán)還從自身管理入手，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在信用風(fēng)險管理方面存在的漏洞。

1.信用風(fēng)險管理職位缺失

當(dāng)時，大東集團(tuán)沒有獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門，多由銷售部兼管。一方面，銷售部人員沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，缺乏授信前的調(diào)研和分析，完全憑感覺來完成授信，風(fēng)險可想而知；另一方面，銷售部為完成公司下達(dá)的銷售指標(biāo)，往往會在授信方面給予寬松的政策，這樣就埋下了壞賬的隱患。

2.缺乏對客戶的調(diào)查和評估機(jī)制

大東集團(tuán)僅對部分客戶進(jìn)行了走訪，因缺乏專業(yè)的財務(wù)評估工具，無法對客戶進(jìn)行財務(wù)方面的定量和定性分析，更多的是靠談話的愉悅程度、印象好壞得出客戶是否優(yōu)質(zhì)的結(jié)論。

3.缺乏債權(quán)保障機(jī)制

當(dāng)時，大東集團(tuán)與客戶之間基本沒有簽訂合同，欠款金額一般是通過對賬單的形式進(jìn)行確認(rèn)，還款期限基本依靠口頭約定。同時，當(dāng)時大東集團(tuán)沒有收取客戶的任何抵押物或質(zhì)押物，采取的債權(quán)保障手段基本沒有。

4.缺乏對回款的考核和問責(zé)機(jī)制

前文提到，大東集團(tuán)的授信人員多由銷售部兼管，很少有業(yè)務(wù)員主動停止對自己的客戶授信，有的甚至為自己提成的私利視風(fēng)險而不見。當(dāng)公司發(fā)現(xiàn)貨款出現(xiàn)問題時，往往已經(jīng)是回天無術(shù)，甚至最后業(yè)務(wù)員連工資都不要就自動離職，公司只能自吞苦果。

盡管針對信用風(fēng)險，大東集團(tuán)也采取了一些措施，如對銷售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項、對長期拖欠貨款的客戶不予發(fā)貨等，但這樣的做法只能被動地跟在客戶后面追討債款，無法全面評價客戶的信用等級，以實現(xiàn)主動為優(yōu)質(zhì)客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的目的。

引入“3+1”風(fēng)險管理模式

“3+1”風(fēng)險管理模式概括來講，就是要在企業(yè)內(nèi)部建立3個不可分割的信用風(fēng)險管理機(jī)制和1個獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門，其中3個不可分割的信用風(fēng)險管理機(jī)制，分別為前期的客戶資信調(diào)查、風(fēng)險識別和估測機(jī)制，中期的債權(quán)保障機(jī)制，后期的應(yīng)收賬款管理、追收、風(fēng)險防范機(jī)制。這一管理模式能夠監(jiān)控每一個客戶每一筆交易的進(jìn)展情況，多角度評估客戶的信用資質(zhì)。

2011年8月，大東集團(tuán)成立了信用風(fēng)險管理項目小組，將“3+1”風(fēng)險管理模式在企業(yè)全面推進(jìn)。

第一步：建立信用風(fēng)險管理部門

一般而言，信用風(fēng)險管理部門由五個班組組成，分別是客戶調(diào)研組、信用分析組、賬款管理組、商賬追收組和客戶服務(wù)組?？紤]到大東集團(tuán)相對而言企業(yè)規(guī)模較小，客戶數(shù)量少，于是將這五個班組進(jìn)行了整合：客戶調(diào)查組、信用分析組合并為調(diào)查分析組；賬款管理組和商賬追收組合并為賬款管理組；客戶服務(wù)組的職能交由銷售部門負(fù)責(zé)。同時，選拔信用風(fēng)險管理部門經(jīng)理，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

信用風(fēng)險管理部門的職責(zé)主要有以下幾點(diǎn)。

1.全面參與起草、制訂和修改企業(yè)的信用政策；

2.嚴(yán)格執(zhí)行信用政策，對總體信用政策的偏差甚至失敗負(fù)有主要任；

3.組織企業(yè)培訓(xùn)，向企業(yè)內(nèi)部人員和客戶宣傳本企業(yè)的信用政策；

4.對DSO（days sales outstanding，指一家企業(yè)把它的賬目變成現(xiàn)金的平均時間）水平負(fù)責(zé)，一旦低于同業(yè)或競爭對手的水平，信用風(fēng)險管理部門經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；

5.定期向相關(guān)部門呈報客戶的信用變化情況。

第二步：制定信用風(fēng)險管理制度

大東集團(tuán)的信用風(fēng)險管理制度主要包括以下幾方面的內(nèi)容。

1.制訂合理的賒銷方針和結(jié)算方式。例如，采取有擔(dān)保的信用銷售，企業(yè)在合同中規(guī)定，客戶要在授信期間內(nèi)提供擔(dān)保，如果授信時間已過，應(yīng)收賬款仍不到位，客戶則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；采取有附加條件的銷售，在授信期間內(nèi)貨物所有權(quán)仍歸大東集團(tuán)所有，信用獲取方只有在應(yīng)收賬款全部結(jié)清后才能取得所有權(quán)，若不能償還欠款，大東集團(tuán)則有權(quán)收回產(chǎn)品。此外，大東集團(tuán)還根據(jù)客戶的償債能力、盈利能力和信用狀況，選擇適合的結(jié)算方式。信用狀況較好、償債能力和盈利能力較強(qiáng)的客戶，可以選擇風(fēng)險較大的結(jié)算方式，如分期付款等方式；相反，則選擇風(fēng)險較小、約束能力比較強(qiáng)的結(jié)算方式，如預(yù)付現(xiàn)金等。

2.針對不同等級的經(jīng)辦人員設(shè)置不同的審批權(quán)限。大東集團(tuán)要求經(jīng)辦人員對各自的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，直至收回資金為止。同時規(guī)定，經(jīng)辦人員只能在各自的權(quán)限內(nèi)辦理審批，超過限額的，必須請示上一級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可批準(zhǔn)，金額特別巨大的，需報請企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

3.完善財務(wù)監(jiān)管制度。財務(wù)部門應(yīng)定期統(tǒng)計客戶的賒銷金額、增減變化情況，對應(yīng)收賬款的可收回性進(jìn)行評價，并將賒銷結(jié)果及時反饋給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)和銷售人員，為評估、調(diào)整賒銷客戶的信用等級提供依據(jù)。財務(wù)人員還應(yīng)根據(jù)以往的經(jīng)驗、債務(wù)單位的實際財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量情況，確定計提壞賬準(zhǔn)備的方法。對于已經(jīng)形成的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)定期向信用獲取方寄送對賬單和催交欠款通知書，營銷部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門做好此項工作。

除了以上三點(diǎn)，大東集團(tuán)還針對公司的實際狀況，在其他方面進(jìn)行了改進(jìn)：自行開發(fā)適合公司現(xiàn)狀的信用政策軟件系統(tǒng)；每月根據(jù)貨款清收工作完成情況排名，檢討逾期貨款的原因，商定逾期貨款催收方案；明確壞帳界定及壞帳考核規(guī)定，促使銷售人員重視收款工作。

第三步：建立資信調(diào)查機(jī)制

對客戶進(jìn)行風(fēng)險等級評定的基礎(chǔ)是詳實的客戶信用資料，為此大東集團(tuán)挑選信用調(diào)查員對客戶進(jìn)行信用調(diào)查，評估客戶信用品質(zhì)。

在收集資料過程中，調(diào)查員應(yīng)該掌握全面的信息收集方法，這些方法包括：從信用服務(wù)機(jī)構(gòu)收集信息；從信用獲取方收集信息；從社會和政府機(jī)構(gòu)收集信息；從金融機(jī)構(gòu)收集信息；從同業(yè)企業(yè)和第三方收集信息。

收集整理信用獲取方的信息之后，企業(yè)應(yīng)提出以下問題，并尋求相應(yīng)的答案。如果信用獲取方的信用信息不齊全，那么在收集信用獲取方資料時程序上是否合理？缺少哪些信用信息？企業(yè)部門間的信息是否交換和互通？如果信用獲取方的信息是齊全的，那么該企業(yè)近三年的DSO和近半年的DSO走勢如何？該企業(yè)近三年的逾期賬款率情況如何？該企業(yè)近三年的壞賬率走勢情況如何？

大東集團(tuán)以《客戶信用調(diào)查表》的形式將以上問題集中匯總，在此基礎(chǔ)上按照授信額度、信用級別、賒銷期限等對客戶進(jìn)行分類管理，對重點(diǎn)客戶每半年重新評估一次，及時調(diào)整信用等級。

第四步：建立應(yīng)收賬款管理機(jī)制

應(yīng)收賬款管理包括四個方面的內(nèi)容：債權(quán)的確認(rèn)、商品質(zhì)量的確認(rèn)、客戶信用狀況變化的監(jiān)控以及對應(yīng)收賬款到期前的提醒。

債權(quán)的確認(rèn)，就是在貨權(quán)轉(zhuǎn)移后，企業(yè)必須及時對每一筆債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)。很多企業(yè)由于彼此信任而不簽署合同協(xié)議，時間一長就會造成債權(quán)關(guān)系不清晰的情況。因此，企業(yè)必須獲得足以證明債權(quán)轉(zhuǎn)移的依據(jù)，以備對賬和作為法律依據(jù)使用。

商品質(zhì)量的確認(rèn)，是在貨權(quán)轉(zhuǎn)移后，企業(yè)必須及時得到客戶對貨物品種和數(shù)量等方面的確認(rèn)。由于信用銷售的特點(diǎn)，客戶要在一個月甚至幾個月后付款，在這段時間內(nèi)，客戶有可能以種種理由拖延貨款，最常用的理由就是提出商品存在質(zhì)量問題。因此，在信用銷售中，企業(yè)必須在應(yīng)收賬款到期前獲得客戶對商品質(zhì)量的確認(rèn)，以排除上述可能性。

客戶信用狀況變化的監(jiān)控，是要求信用風(fēng)險管理人員定期或不定期地調(diào)查客戶信用狀況的變化，并將這些信息進(jìn)行及時整理和分析，對可能出現(xiàn)風(fēng)險的客戶采取必要的措施。

應(yīng)收賬款到期前提醒，是在應(yīng)收賬款到期的前一段時間，向客戶提醒付款時間。這個制度在西方國家十分普遍，其意義在于向客戶施加壓力，表明企業(yè)信用風(fēng)險管理的態(tài)度，避免客戶由于財務(wù)管理混亂延誤付款。

第5篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；小額貸款；信用風(fēng)險；博弈均衡

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

1 小額貸款概念界定

小額貸款是指通過正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，持續(xù)有效地向那些具有一定償債能力但從未或很少從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得融資的微小經(jīng)濟(jì)體（包括貧困農(nóng)戶、城市個體工商戶等非法人機(jī)構(gòu)）所提供的一種額度小、期限短、利率較高、可分期付款、具有生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的持續(xù)性貸款服務(wù)。[1]小額貸款的宗旨是通過一系列的金融服務(wù)為貧困農(nóng)戶和個體工商戶提供獲得自我就業(yè)和自我發(fā)展的機(jī)會，促使其脫離貧困，走向發(fā)展。

2 我國商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險運(yùn)行機(jī)制

2.1 以關(guān)系型信貸和軟信息為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險審查機(jī)制

信息不透明和不對稱是貸款信用風(fēng)險的主要來源，尤其是小額貸款，銀行與客戶之間的信息不對稱現(xiàn)象更為嚴(yán)重。首先，小額貸款屬于關(guān)系型信貸，銀行主要通過與貸款企業(yè)或業(yè)主的多方面接觸和長期交流獲得基本信息以作出貸款決策。在關(guān)系型信貸機(jī)制下，當(dāng)次交易所獲取的信息不足以支持小額貸款的決策，還需要通過持續(xù)交易來獲得連續(xù)性的信息，并從連續(xù)性信息中分離出可靠信息；其次，小額貸款決策所參照的信息是軟信息，在直接信息難以獲取的情況下，小額貸款只能通過客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系渠道和非業(yè)務(wù)關(guān)系渠道等間接渠道收集客戶經(jīng)營狀況、管理能力、社會信譽(yù)、人際關(guān)系等難以量化的軟信息，軟信息管理具有社會性、多元性和間接性等特征。

商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險審查不夠直接和精細(xì)，但以關(guān)系型信貸和軟信息為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險審查機(jī)制仍是有一定效果的，它有利于增進(jìn)銀行與客戶間的信息交流，有利于銀行與客戶間長期隱形契約的形成。

2.2 以社會資本和道德風(fēng)險為核心的信用風(fēng)險評價機(jī)制

普通信貸主要以貸款對象的財務(wù)信息和擔(dān)保情況作為信用風(fēng)險評價的核心，而小額貸款則不具備實施財務(wù)和擔(dān)保評價的條件，因為其貸款對象為個體工商戶和農(nóng)戶等非法人機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)不具備規(guī)范的財務(wù)報表，也沒有相應(yīng)的擔(dān)保物。為了有效評價小額貸款的信用風(fēng)險，則需要對業(yè)主個人的信用水平、資產(chǎn)實力、社會關(guān)系、經(jīng)營管理能力等進(jìn)行深入考察。

首先，要強(qiáng)調(diào)道德風(fēng)險評價。由于個體工商戶和農(nóng)戶等經(jīng)營主體流動頻繁，風(fēng)險意識薄弱，管理能力不足，小額貸款的道德風(fēng)險較大，業(yè)主社會聲譽(yù)、生活習(xí)性、家庭問題、人際關(guān)系等都可能成為其生產(chǎn)經(jīng)營能否正常運(yùn)行的關(guān)鍵性因素。所以，信貸審核人員要著重考察業(yè)主的道德風(fēng)險。

其次，要強(qiáng)調(diào)社會資本評價。業(yè)主的社會資本主要體現(xiàn)為其社交關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，內(nèi)部信任與合作等社會資源。站在銀行的角度，如果業(yè)主所處的社交網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部關(guān)系緊密，相互信任，資源豐富，且能形成有效的隱形約束，則其社會資本便越多，可以對貸款的信用風(fēng)險形成補(bǔ)償。因此，信貸審核人員要尤其重視對業(yè)主的社會資本評價。

2.3 以定價指標(biāo)為主要工具的不完全信用風(fēng)險定價機(jī)制

普通信貸以量化模型為工具，對貸款的信用風(fēng)險進(jìn)行完全定價，其定價方法較為科學(xué)、合理。而小額貸款卻難以采用完全的風(fēng)險定價方法，主要受制于兩方面的原因，一是小額貸款信用風(fēng)險的決定因素比普通信貸更為復(fù)雜，且各風(fēng)險因素之間相互滲透，各自的權(quán)重難以確定；二是小額貸款的風(fēng)險因素主要是道德風(fēng)險，道德風(fēng)險評估具有很強(qiáng)的主觀性和隨意性，難以利用量化模型進(jìn)行精確測算。

鑒于上述原因，以定價指標(biāo)為核心的不完全信用風(fēng)險定價方法在小額貸款實踐中得到廣泛應(yīng)用，常用的定價指標(biāo)有凈資產(chǎn)貸款比、存款貸款比以及存款貸款積數(shù)比等。這些定價指標(biāo)測算值越高，業(yè)主的償還貸款能力越強(qiáng)，小額貸款的信用風(fēng)險越低，貸款利率也應(yīng)該越低。不完全信用風(fēng)險定價方法簡單易行，其測算結(jié)果也體現(xiàn)了一定的風(fēng)險評估效果，但這種方法沒有建立科學(xué)的風(fēng)險評估模型，其定價結(jié)果難免有一些不合理之處。

2.4 以內(nèi)生化和動態(tài)激勵為手段的信用風(fēng)險管理機(jī)制

商業(yè)銀行的普通信貸主要采用外生化的信用風(fēng)險管理模式，銀行與客戶互為外部主體，而且信貸行為一般是非連續(xù)性的，每一次信貸交易的成本都取決于當(dāng)次信用評價的結(jié)果。而對于貸款對象更為分散，經(jīng)營管理更加靈活，信息不透明、不對稱現(xiàn)象更為嚴(yán)重的小額貸款而言，商業(yè)銀行為了有效地管理信用風(fēng)險，必須建立以內(nèi)生化和動態(tài)激勵為手段的管理機(jī)制。

首先，將銀企合作關(guān)系進(jìn)行內(nèi)化，建立內(nèi)生化的信用風(fēng)險管理機(jī)制。銀行將客戶的利益內(nèi)生于其社會群體中，以提高其違約的機(jī)會成本，利用利益關(guān)聯(lián)性和社會約束力來有效防范和管理客戶的信用風(fēng)險。

其次，從銀行與客戶的長期連續(xù)易出發(fā)，建立動態(tài)激勵的信用風(fēng)險管理機(jī)制。商業(yè)銀行可采用額度累進(jìn)、利率遞減的正向激勵方法，或額度減少、利率提高，甚至是取消信貸額度的反向激勵方法，動態(tài)激勵貸款對象采取合作策略，注重自身社會信譽(yù)的維護(hù)，有利于降低貸款的信用風(fēng)險。

3 商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的博弈分析

本部分運(yùn)用博弈均衡分析的思想建立一個商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險模型。下面以商業(yè)銀行和城鎮(zhèn)個體工商戶作為博弈均衡分析的兩方參與人，作出如下假設(shè)：商業(yè)銀行與城鎮(zhèn)個體工商戶在信貸市場上進(jìn)行小額貸款交易，城鎮(zhèn)個體工商戶有意向商業(yè)銀行借款來擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，商業(yè)銀行有充裕資金欲發(fā)展其為客戶。假如借貸關(guān)系成立，城鎮(zhèn)個體工商戶將從商業(yè)銀行獲得一筆小額貸款 ，假設(shè)貸款利率為 ，城鎮(zhèn)個體工商戶利用貸款資金進(jìn)行投資和生產(chǎn)的收益率為 。商業(yè)銀行有放貸和拒貸兩種策略選擇，而城鎮(zhèn)個體工商戶有還貸和違約兩種策略選擇，進(jìn)一步假設(shè)個體工商戶違約概率為 ，按期償還貸款的概率為 ，違約的信用懲罰為 。雙方博弈均衡的支付矩陣如表1所示。

觀察以上博弈支付矩陣，當(dāng)違約的信用懲罰 不足以對個體工商戶的不誠信行為形成有效約束時，即滿足 時，個體工商戶出于利益最大化，便會選擇違約，拒不償還貸款，而銀行在預(yù)期到這一結(jié)果的情況下，當(dāng)然是拒絕放貸，所以形成了小額貸款市場上的囚徒困境，商業(yè)銀行和個體工商戶難以達(dá)成帕累托最優(yōu)的相互合作策略，這一結(jié)果顯然不利于我國商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的有效發(fā)展，也不利于解決城鎮(zhèn)化建設(shè)中個體工商戶的生存問題。

如果商業(yè)銀行決策放貸的概率為 ，拒絕貸款的概率為 ，那么個體工商戶的效用函數(shù)為： （1）

效用最大化，即 ，得 （2）

上式便是基于博弈均衡分析的商業(yè)銀行小額貸款信用風(fēng)險模型，該模型揭示了影響商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的基本因素，用貸款違約率表示的信用風(fēng)險指標(biāo) 與貸款本金 和貸款利率 正相關(guān)，與個體工商戶的生產(chǎn)收益率 和信用懲罰 負(fù)相關(guān)。也就是說，貸款本金越多，貸款利率越高，小額貸款的信用風(fēng)險越高；個體工商戶的生產(chǎn)收益率越高，信用懲罰措施越嚴(yán)厲，小額貸款的信用風(fēng)險越低。

4 我國商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的防范與管理

積極發(fā)展小額貸款業(yè)務(wù)既是我國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)不斷向前推進(jìn)的重要依靠，也是各商業(yè)銀行拓展自身業(yè)務(wù)品種，實施金融創(chuàng)新的一項手段。但小額貸款獨(dú)有的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和運(yùn)行機(jī)制會給商業(yè)銀行帶來巨大的信用風(fēng)險，結(jié)合博弈均衡模型的分析，本文提出如下防范與管理商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的建議。

4.1 開發(fā)多種小額貸款品種，提供多種貸款擔(dān)保方式，更全面地服務(wù)小額貸款客戶

為更好地扶植農(nóng)戶、個體工商戶等經(jīng)營企業(yè)不斷發(fā)展壯大，商業(yè)銀行可根據(jù)服務(wù)對象的實際情況，創(chuàng)新小額貸款業(yè)務(wù)品種，如中信銀行已研發(fā)包括種子貸、互助貸、POS貸等新產(chǎn)品，更好地服務(wù)于客戶。同時，提供包括抵押、質(zhì)押、保證和信用等多種擔(dān)保方式，不斷擴(kuò)大擔(dān)保品的適用范圍，以滿足不同客戶的授信需求。

4.2 充分進(jìn)行貸前調(diào)查，提高信貸員風(fēng)險防控能力

對農(nóng)戶和個體工商戶貸款資格的審核是風(fēng)險控制的第一道防線，他們往往缺乏詳實的財務(wù)信息，給銀行的貸前調(diào)查帶來很大困難。因此 在嚴(yán)格遵照信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)范的同時，信貸調(diào)查員要善于撲捉借款人的各項信息，如借款人的道德品質(zhì)、經(jīng)營情況、管理能力、社會關(guān)系等，從而盡量避免信息不對稱給銀行造成的損失。例如中信銀行的小額貸款業(yè)務(wù)主要考察實際經(jīng)營者的道德風(fēng)險和經(jīng)營情況，通過專項管理，包括調(diào)查、審查、放款、貸后管理和產(chǎn)品設(shè)計等多個環(huán)節(jié)防范小額貸款的信用風(fēng)險。

4.3 建立高效專業(yè)的清收隊伍，合理計收逾期貸款利息，使客戶充分了解違約的潛在損失

本文的信用風(fēng)險模型表明，商業(yè)銀行對違約客戶的處罰力度越大，客戶在衡量得失利弊后，選擇違約的可能性越小。所以，對于商業(yè)銀行而言，采取嚴(yán)格的貸款違約懲罰措施，自動計收逾期貸款利息，組織培訓(xùn)一支專業(yè)的清收隊伍，并在借款者中形成一定影響力，使得借款人違約的潛在損失不可估量，一次違約不僅要付出高昂罰金，更有可能使所有銀行不再與其合作。因此，在信貸關(guān)系存續(xù)期間，使借款人充分認(rèn)識違約行為給自己造成的嚴(yán)重?fù)p失，對銀行降低不良貸款率大有裨益。

4.4 積極發(fā)展小額循環(huán)貸款，適度實行優(yōu)惠利率

從信用風(fēng)險模型中，我們可以看到，小額貸款金額越大，利率越高，客戶的違約率越高。所以，商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)展小額循環(huán)貸款業(yè)務(wù)，不僅可以降低借貸雙方就同一貸款產(chǎn)品多次申請、審批的成本，合同期限內(nèi)隨借隨貸的無限次重復(fù)博弈，促使借款人更加重視長期經(jīng)營收益，避免短期行為。由于道德風(fēng)險與逆向選擇的存在，為避免“檸檬市場”的局面，銀行有必要以降低利率的方式對優(yōu)質(zhì)客戶予以激勵，最終實現(xiàn)帕累托最優(yōu)。

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第6篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

1.1信貸風(fēng)險的概念。信貸風(fēng)險是指信用貸款的風(fēng)險，我國經(jīng)濟(jì)學(xué)家對風(fēng)險的定義有著不同的觀念，在對經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀念進(jìn)行總結(jié)后，得出了以下幾點(diǎn)結(jié)論：首先，風(fēng)險是指損失發(fā)生的可能性，風(fēng)險會帶來較為嚴(yán)重的虧損后果。其次，風(fēng)險具有不確定性，這也是風(fēng)險的主要性質(zhì)。最后，風(fēng)險是指實際后果與預(yù)期后果的偏差，風(fēng)險因素對行為主體可能會帶來較大的影響。

1.2信貸風(fēng)險的特征。銀行信貸風(fēng)險有著較多的特征，為了降低風(fēng)險，銀行需要建立風(fēng)險管理機(jī)制，加強(qiáng)對風(fēng)險的管理，降低風(fēng)險出現(xiàn)的概率，銀行還要對風(fēng)險預(yù)警機(jī)制進(jìn)行完善，降低風(fēng)險帶來的損失，增加信貸的收益?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸項目比較多，這要銀行盈利的主要方式，在對信貸風(fēng)險的特征進(jìn)行分析后，得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：第一，信貸風(fēng)險具有普遍性，其是客觀存在的；第二，信貸風(fēng)險的發(fā)生具有不確定性，可能是偶然發(fā)生的；第三，信貸風(fēng)險具有多變性；第四，信貸風(fēng)險具有可控性；最后，信貸風(fēng)險具有危害性。

1.3信貸風(fēng)險的分類。商業(yè)銀行在信貸活動會受到宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，銀行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會受到外部因素的影響，這會影響銀行的內(nèi)部管理水平。在授信的過程中，銀行工作人員需要做好調(diào)查與審批工作，還要對信貸過程進(jìn)行監(jiān)督，如果授信的流程存在漏洞，則會增加風(fēng)險發(fā)生的概率。信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險事件有著較大的差異，根據(jù)這一差異對信貸風(fēng)險進(jìn)行分類，可將信貸風(fēng)險分為五種類型，分別是金融市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險以及價格風(fēng)險。

2現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因

2.1商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制不完善。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制包括信息披露、道德約束、人員控制、法律機(jī)制等，很多商業(yè)銀行由于內(nèi)部管理機(jī)制不夠健全，使得商業(yè)銀行權(quán)利制衡存在較為嚴(yán)重的缺失問題。商業(yè)面臨的競爭比較多，為了提高競爭力，需要對各項管理機(jī)制進(jìn)行改革與完善，如果商業(yè)銀行缺乏信息披露機(jī)制，會增加銀行經(jīng)營的風(fēng)險。

2.2貸款結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行是以信貸為主營項目的銀行，信貸主要集中在房地產(chǎn)、制造業(yè)以及建設(shè)行業(yè)，這使得信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并不合理，會導(dǎo)致信貸風(fēng)險較為集中，對于一些規(guī)模較小的商業(yè)銀行，如果沒有最好貸款結(jié)構(gòu)的優(yōu)化工作，可能會使企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到銀行，從而增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

2.3客戶信貸信息管理系統(tǒng)和信用評估機(jī)制不夠完善。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行已初步建成了信貸風(fēng)險信息系統(tǒng)，但國內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的信息還不能完全實現(xiàn)協(xié)調(diào)和共享。大部分商業(yè)銀行對信用風(fēng)險缺乏科學(xué)的測量工具，使商業(yè)銀行不能合理有效地利用數(shù)據(jù)庫資源和人工智能技術(shù)來獲取信貸信息中隱含的各種消息。信用評估機(jī)制也不完善，不能正確評估和認(rèn)識貸款企業(yè)的信用風(fēng)險。

2.4金融監(jiān)管制度不健全和缺乏有效的信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。由于混業(yè)監(jiān)管的漏洞、監(jiān)管手段的落后以及監(jiān)管缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性等問題，我國尚缺乏科學(xué)有效的商業(yè)銀行市場監(jiān)管機(jī)制。一方面由于我國金融監(jiān)管多數(shù)屬于事后監(jiān)督，對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題也不能嚴(yán)肅處理面，另一方面我國商業(yè)銀行缺乏有效的信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，使一些銀行風(fēng)險未能及時預(yù)警、規(guī)范和化解。

3我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理對策

3.1健全有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的首要目標(biāo)就是信貸風(fēng)險的有效控制。商業(yè)銀行應(yīng)完善相應(yīng)管理機(jī)制，通過建立相互獨(dú)立、垂直、權(quán)威的內(nèi)部控制組織框架，實現(xiàn)風(fēng)險管理的垂直化、扁平化。商業(yè)銀行一方面要充實完善各項信貸管理制度，另一方面要健全以貸款風(fēng)險管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風(fēng)險控制制度。

3.2優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)的研究和判斷，及時了解國家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)整政策，密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策走勢，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，既要支持大型國企，也要支持中小企業(yè)的發(fā)展。商業(yè)銀行要高度重視產(chǎn)能過剩的高風(fēng)險行業(yè)客戶貸后管理，及時調(diào)整方案規(guī)避信用風(fēng)險。此外，商業(yè)銀行還要優(yōu)化貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)和貸款期限結(jié)構(gòu)，均衡發(fā)展各種業(yè)務(wù)品種，合理確定短期貸款和中長期貸款的投放比率，優(yōu)化抵、質(zhì)押貸款質(zhì)量。

3.3加強(qiáng)客戶數(shù)據(jù)庫，建立和完善信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。商業(yè)銀行要根據(jù)市場發(fā)展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫。人民銀行不僅要與各商業(yè)銀行建立相關(guān)的信用信息協(xié)調(diào)機(jī)制，而且要不斷與政府等其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，完善信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)。商業(yè)銀行創(chuàng)建信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)體系應(yīng)兼顧系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險兩個方面，選擇最佳路徑搜索風(fēng)險，最大限度地提高對信貸風(fēng)險的早期識別。

第7篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

對于大型企業(yè)來說，應(yīng)收賬款居高不下是造成現(xiàn)金流危機(jī)和凈利潤下降的主要原因。為此許多企業(yè)費(fèi)盡周折，采取了形形的管理方案。然而根據(jù)我們的調(diào)查，這些管理方案往往效果并不理想，甚至事與愿違。筆者認(rèn)為，導(dǎo)致這種狀況的主要原因在于這些企業(yè)采取的管理方法違背信用管理的基本原理，使企業(yè)在賒銷和收款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)非理。成功的管理經(jīng)驗證明，大型企業(yè)要從根本上解決應(yīng)收賬款管理問題，首先必須從構(gòu)建科學(xué)的信用管理機(jī)制入手。

應(yīng)收賬款，企業(yè)脆弱的神經(jīng)中樞

ABC公司是一家大型生產(chǎn)制造企業(yè)，2009年銷售額為35億元人民幣。2010年上半年，隨著市場競爭日趨激烈，該公司賒銷的比重日益增大，應(yīng)收賬款一度高達(dá)20億元。居高不下的應(yīng)收賬款不僅使公司始終處于現(xiàn)金流緊張之中，更使凈利潤指標(biāo)得不到實現(xiàn)，始終處于虧損的邊緣。

為了解決應(yīng)收賬款拖欠問題，該公司幾年中先后上演了賒銷業(yè)務(wù)管控的“三部曲”。

開始階段，該公司按照專業(yè)分工的原則，分別將賒銷業(yè)務(wù)和收款業(yè)務(wù)的管理權(quán)責(zé)分別交給銷售部門和財務(wù)部門承擔(dān)。這種管理方法導(dǎo)致的結(jié)果是“銷售與財務(wù)兩張皮”問題：銷售部門只關(guān)注銷售額、市場占有率等局部指標(biāo)，而財務(wù)部門又在賬款管理上過于滯后，形成了巨大的風(fēng)險管理真空，前清后欠，出現(xiàn)賬款拖欠問題又無法分清責(zé)任。

為了解決應(yīng)收賬款前清后欠的問題，ABC公司又采取了第二種管理方案，即由財務(wù)部門負(fù)責(zé)賒銷管控。這種方法實施一段時間后，雖然賬款總量開始下降，但更嚴(yán)重的問題出現(xiàn)了：公司的銷售額急劇下降，市場占有率開始縮小。管理層發(fā)現(xiàn)，以財務(wù)部門控制賒銷業(yè)務(wù)，雖然強(qiáng)化了對銷售系統(tǒng)的外部控制，但在控制的目標(biāo)、方法等方面往往與公司的營銷戰(zhàn)略發(fā)生較大沖突，通常會出現(xiàn)控制過死或不切合實際的問題。

在上述財務(wù)管控方式無法繼續(xù)實施的情況下，ABC公司又采取了第三種管理方案，即由銷售部門獨(dú)自承擔(dān)賒銷管理權(quán)責(zé)。這種方式就是時下許多企業(yè)實行的“銷售回款業(yè)績提成制”：誰銷售、誰收款。銷售人員的獎金與回款額掛鉤。然而實踐證明，這種管理方式并沒有真正起到對公司整體應(yīng)收賬款管理績效提升的作用。

深入研究發(fā)現(xiàn)，這種單純依賴銷售人員對銷售風(fēng)險進(jìn)行控制的方案，由于在銷售管理上權(quán)、責(zé)、利不統(tǒng)一，其作用是極其有限的、暫時的，甚至經(jīng)常會適得其反，企業(yè)可能會遭受更大的風(fēng)險損失。正像該公司的一位管理人員事后反思時所說，“實踐證明，最無效的管理之道就是以高額提成激勵銷售人員去拿到訂單，而后又依賴這些沒有收賬經(jīng)驗的銷售人員到客戶那里收取欠款!”

事實上，以上三種針對應(yīng)收賬款的管理方式是許多企業(yè)經(jīng)常走入的管理誤區(qū)。從企業(yè)經(jīng)營管理機(jī)制的角度分析，如果企業(yè)在賒銷業(yè)務(wù)管理上采取銷售和財務(wù)各自專業(yè)職能分工負(fù)責(zé)的方式，難以形成統(tǒng)一的管理目標(biāo)。而單純以銷售系統(tǒng)或財務(wù)系統(tǒng)作為信用業(yè)務(wù)和風(fēng)險的管控機(jī)構(gòu)，同樣難以形成有效的管理。

管理改革：構(gòu)建科學(xué)的信用管理機(jī)制

為了從根本上理順賒銷和應(yīng)收賬款管理問題，ABC公司進(jìn)行了一次全面的管理診斷和信用管理改革。公司管理層與信用管理專家最終達(dá)成共識：新的管理方案決不能采取以往“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的辦法，必須從信用管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程合理化的角度進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計。

ABC公司新的管理方案將信用管理機(jī)制植入到企業(yè)的整個經(jīng)營管理體系中，突出地解決了如下幾方面的問題。

理順信用管理和風(fēng)險控制的授權(quán)關(guān)系

究竟誰對企業(yè)的賒銷行為負(fù)責(zé)?企業(yè)陷入信用風(fēng)險管理誤區(qū)的一個主要原因是忽視了信用決策權(quán)力的合理運(yùn)用和控制。事實上，賒銷既是一種商品買賣行為，又是一種借貸行為，在賒銷業(yè)務(wù)中，企業(yè)內(nèi)部必須有人真正對于借貸資本(應(yīng)收賬款)向總經(jīng)理或董事會負(fù)責(zé)。

為此該公司成立了專門的信用管理職能，該部門兼顧信用營銷和風(fēng)險控制的雙重管理目標(biāo)，使企業(yè)信用資源的使用按照利潤最大化的原則進(jìn)行管理。

?實行業(yè)務(wù)部門在信用風(fēng)險管理上的合理分工

信用風(fēng)險產(chǎn)生于銷售與回款業(yè)務(wù)流程中的許多環(huán)節(jié)，各業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)各負(fù)其責(zé)。信用風(fēng)險又是一個綜合性的風(fēng)險，它與其他風(fēng)險密切相關(guān)，如信息風(fēng)險、市場風(fēng)險、客戶風(fēng)險、管理決策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等，因此只有各相關(guān)職能部門分工明確、合理，才能達(dá)到有效的風(fēng)險預(yù)測和控制目的。

?實行內(nèi)外結(jié)合的信用風(fēng)險控制方式

公司在銷售系統(tǒng)內(nèi)部管理的風(fēng)險管理以信用政策的制定和執(zhí)行為主，而外部控制則以圍繞信用管理部門的獨(dú)立授信制度為主。

按照上述管理方式，

ABC公司從信用管理制度、業(yè)務(wù)流程到具體的客戶信用分析方法，進(jìn)行了全面的管理改革。僅僅半年之后，公司在客戶信用管理、賒銷管控、應(yīng)收賬款管理和財務(wù)管理水平上都有了質(zhì)的提高，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益得到顯著提高。到2010年底，ABC公司在銷售收入穩(wěn)步增長的情況下，應(yīng)收賬款總量下降了40％，銷售變現(xiàn)天數(shù)(DSQ)從之前的201天，縮短為104天。同時公司收回了逾期六個月以上的陳欠款5.5億元。僅僅由于應(yīng)收賬款風(fēng)險損失減少一項就使ABC公司當(dāng)年增加了約4000萬元的凈利潤!

管理反思：制度重于技術(shù)

通過前面的案例我們看到，應(yīng)收賬款就像一個人的神經(jīng)中樞，是多種業(yè)務(wù)、多個部門、多個崗位運(yùn)營狀況的集中反映。其中關(guān)系最直接的業(yè)務(wù)部門和崗位至少包括：銷售、財務(wù)、售后、商務(wù)、信息、信用、收賬、合同等部門或崗位。發(fā)生應(yīng)收賬款的拖欠，從企業(yè)內(nèi)部來說，首先在于這些部門和崗位對于賒銷業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險管理缺少一致性。

近些年來，一些大型企業(yè)在解決賒銷和應(yīng)收賬款問題上，引進(jìn)、采用了許多具體的信用管控措施和技術(shù)，然而往往收效不大。究其原因，主要在于沒有真正在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建起一個科學(xué)的信用管理機(jī)制和制度。

我們的觀察和實證研究表明，對于一些大型企業(yè)來說，由下部門目標(biāo)分解較細(xì)以及科層(官僚)化等問題，導(dǎo)致企業(yè)的利潤指標(biāo)和應(yīng)收賬款指標(biāo)往往難以協(xié)調(diào)。在這種情況下，企業(yè)在賒銷和應(yīng)收賬款管理上有時會表現(xiàn)為非理性。

進(jìn)一步采用組織行為學(xué)的分析方法不難發(fā)現(xiàn)，部門或崗位的目標(biāo)如果不能通過有效的機(jī)制加以控制與協(xié)調(diào)，使其達(dá)到與組織整體目標(biāo)充分的一致，這些部門或崗位的決策行為最終會導(dǎo)致整個企業(yè)的非理性。因此大型企業(yè)在賒銷業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款上需要付出更多的管控成本以維持內(nèi)部各部門和崗位間管理目標(biāo)的一致性。

筆者認(rèn)為，一個科學(xué)的信用管理機(jī)制，其有效性至少應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在如下三個方面：

?保障企業(yè)信用工具的合理使用

在信用方式日益普及的情況下，信用銷售作為一項與資金、人力同等重要的營銷手段和業(yè)務(wù)方式，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展起到越來越重要的作用。通過建立統(tǒng)一的信用管理方法和制度，將使企業(yè)在財務(wù)、融資，采購、生產(chǎn)、營銷等各個領(lǐng)域更加有效地發(fā)揮信用工具的作用。

?實現(xiàn)對經(jīng)營性風(fēng)險的有效掌控

通過獨(dú)立的信用管理職能，企業(yè)將對經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險(包括信息風(fēng)險、信用風(fēng)險、管理風(fēng)險、決策風(fēng)險等)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和權(quán)衡，將經(jīng)營性風(fēng)險管理作為一項企業(yè)盈利的戰(zhàn)略性工具，運(yùn)用和掌控風(fēng)險，使企業(yè)的經(jīng)營管理建立在一個理性的基礎(chǔ)上。

第8篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

關(guān)鍵詞：人工智能；商業(yè)銀行；金融科技業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

一、我國商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的相關(guān)概述

（一）人工智能背景下我國商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及基本特征

根據(jù)相關(guān)的實踐調(diào)查研究我們可以看出，隨著經(jīng)濟(jì)金融行業(yè)的飛速發(fā)展，市場對于金融科技服務(wù)的需求不斷增加，而技術(shù)創(chuàng)新也日益受到人們的重視和認(rèn)可。在這樣的背景下，越來越多的商業(yè)銀行積極拓寬科技服務(wù)范圍以此占據(jù)市場，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。具體而言，商業(yè)銀行的金融科技業(yè)務(wù)主要包括信息系統(tǒng)服務(wù)、物聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺、數(shù)字金融與云計算金融以及智能風(fēng)險管控等內(nèi)容。通過對人工智能背景下商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的深入分析我們可以將其基本特征進(jìn)行如下闡述。

第一，技術(shù)連帶性。眾所周知，金融科技所面臨的一系列風(fēng)險不同于普通的經(jīng)營業(yè)務(wù)基本風(fēng)險，其大多是立足于當(dāng)代性信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)等的快速發(fā)展，通過對先進(jìn)的資源平臺的有效運(yùn)用開展經(jīng)營管理活動，因此其面臨的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)是系統(tǒng)安全性風(fēng)險。正是由于現(xiàn)代信息技術(shù)貫穿于整個經(jīng)營業(yè)務(wù)活動過程中，通過移動終端實現(xiàn)風(fēng)險的擴(kuò)散傳播，因此這樣的業(yè)務(wù)風(fēng)險凸顯出其一定的技術(shù)連帶性；第二，傳導(dǎo)連續(xù)性。根據(jù)調(diào)查研究我們可以看出，目前我國所開展的金融科技服務(wù)并沒有完全立足于市場發(fā)展需求，也沒有建立起健全完善的監(jiān)督管理機(jī)制，部分不法分子仍然設(shè)置了一系列惡意程序，在系統(tǒng)中植入了木馬，這些違法犯罪行為在信息網(wǎng)絡(luò)中極其常見，這類業(yè)務(wù)風(fēng)險在進(jìn)行傳播的過程中主要通過信息平臺及多元化的系統(tǒng)，通過橫向或縱向的方式進(jìn)行傳播；第三，前置性。這主要是由于金融科技風(fēng)險的識別分析大多體現(xiàn)在運(yùn)行過程中，具有一定的滯后性，市場只有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素才會做出一系列正確的判斷和防范。在這樣的背景下，商業(yè)銀行對于先進(jìn)科技產(chǎn)品的開發(fā)創(chuàng)新必須實現(xiàn)風(fēng)險的前置，在經(jīng)營管理活動開展之前分析預(yù)測可能存在的風(fēng)險，從而提高管控效率。

（二）商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)所面臨的一系列風(fēng)險

首先，信息安全風(fēng)險。所謂信息安全風(fēng)險，主要是指在開展金融科技業(yè)務(wù)過程中，針對可能存在的問題及情況有效識別并警示的安全流程，發(fā)生這一風(fēng)險的主要原因在于相關(guān)金融機(jī)構(gòu)及市場并沒有立足于金融科技發(fā)展的實際需求，對安全信息管理實現(xiàn)事中、事前、事后的有效監(jiān)測。而這樣的風(fēng)險并不是一成不變的，會隨著產(chǎn)品服務(wù)的變化而不斷更新，具有一定的生命周期，也會根據(jù)業(yè)務(wù)類型的不同而發(fā)生轉(zhuǎn)變；其次，信用風(fēng)險。信用風(fēng)險主要涉及的是相關(guān)的數(shù)據(jù)交易平臺，立足于大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，很可能會出現(xiàn)一系列類似于信息錯位、數(shù)據(jù)遺失、泄露篡改等現(xiàn)象。在這樣的背景下，銀行如果對客戶的整體信用程度進(jìn)行評估可能會存在偏差。這樣的信用風(fēng)險大多存在于金融詐騙行為中，客戶為了非法取得信用貸款或是其他金融科技服務(wù)，偽造或變造信用風(fēng)險等級；最后，內(nèi)部控制風(fēng)險。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制風(fēng)險主要立足于云計算的基本環(huán)境，通過互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)實現(xiàn)分布式計算，在具體的工作過程中將其與金融服務(wù)行業(yè)及市場進(jìn)行有效的融合，以此開展集成化業(yè)務(wù)管理，并在此基礎(chǔ)上建立起相應(yīng)的業(yè)務(wù)機(jī)制，其所面臨的風(fēng)險包括數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、安全性風(fēng)險以及真實性、合法性。

二、人工智能時代提高我國商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)風(fēng)險管理效率及質(zhì)量的主要策略措施

（一）搭建健全完善的商業(yè)銀行金融科技的信息安全風(fēng)險管理機(jī)制

第一，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場風(fēng)險及市場發(fā)展趨勢，制定出科學(xué)合理的金融科技風(fēng)險管理機(jī)制，明確信息安全的重要現(xiàn)實意義，并以此作為有效切入點(diǎn)，有針對性地在監(jiān)督管理準(zhǔn)則的制定過程中融入算法監(jiān)測、數(shù)據(jù)加密等策略措施，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)安全法律的貫徹落實。與此同時，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)將數(shù)據(jù)信息的安全性與消費(fèi)者權(quán)益進(jìn)行融合，共同制定出風(fēng)險管理體系，通過這樣的方式規(guī)避金融科技風(fēng)險，并實現(xiàn)科技業(yè)務(wù)管理的有法可依、有理有據(jù)；第二，商業(yè)銀行必須基于數(shù)據(jù)安全建立相應(yīng)的風(fēng)險防范體系。具體而言，立足于科技發(fā)展的主要平臺，建立起相應(yīng)的金融數(shù)據(jù)庫，并通過平臺認(rèn)證機(jī)制的健全和完善搭建起高效的數(shù)據(jù)風(fēng)險識別機(jī)制，以此實現(xiàn)數(shù)據(jù)安全管理；第三，眾所周知，準(zhǔn)入制度及操作準(zhǔn)則是減少風(fēng)險的關(guān)鍵因素。但目前，在金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展投入的前期階段，必須根據(jù)實際情況創(chuàng)設(shè)評估機(jī)制，對可能需要使用的服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行壓力測驗，以此有效識別并預(yù)估風(fēng)險；第四，立足于數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩越⑵鹣鄳?yīng)的預(yù)警機(jī)制，采用數(shù)據(jù)加密等方式方法杜絕互聯(lián)網(wǎng)犯罪，檢測并明確在整個安全事故中當(dāng)事主體的具體責(zé)任及義務(wù)。

（二）刨設(shè)科學(xué)合理的業(yè)務(wù)信用風(fēng)險評估審查機(jī)制

所謂信用風(fēng)險評估審查機(jī)制，從本質(zhì)上來講主要是指立足于人工智能時代，結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)的基本特征及管理功能，設(shè)計相應(yīng)的環(huán)節(jié)及步驟，對商業(yè)銀行可能存在的科技業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的識別判斷。通過自動化系統(tǒng)深入分析金融科技業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險，并針對個人或企業(yè)的信用情況進(jìn)行深入分析，切實提高綜合能力。根據(jù)相關(guān)的調(diào)查研究我們可以看出，商業(yè)銀行中的信用服務(wù)部門可以通過對現(xiàn)存企業(yè)或個人的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整合，提高其整體傳輸效率及質(zhì)量。具體而言，立足于大數(shù)據(jù)技術(shù)及海量數(shù)據(jù)，通過相應(yīng)的評估方式方法對貸款主體的整體信用風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)計，科學(xué)實現(xiàn)分類管理。但這樣的方式方法在一定程度上對信息數(shù)據(jù)的質(zhì)量、深度、廣度提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)，必須運(yùn)用相應(yīng)的數(shù)理模型分析信用主體的具體情況。與此同時，信用風(fēng)險評估審查機(jī)制必須注重考核評價的綜合性、全面性、系統(tǒng)性，客觀公正地對信用風(fēng)險進(jìn)行細(xì)化分類，并且運(yùn)用共享機(jī)制實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行平臺的聯(lián)通互動，以此縮減商業(yè)銀行的重復(fù)業(yè)務(wù)步驟，實現(xiàn)信息管理的便捷化、科學(xué)化、有效化，同時節(jié)省了評估成本，提高整體效率質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行金融科技的內(nèi)部控制力度，制定高效管理制度

一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身所創(chuàng)設(shè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理范圍、業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品服務(wù)，制定出相應(yīng)的策略措施，對內(nèi)部流程、操作準(zhǔn)則進(jìn)行有效的界定并且將其作為銀行進(jìn)行經(jīng)營管理的重要組成部分。與此同時，不斷培養(yǎng)并提高商業(yè)銀行員工的專業(yè)能力及綜合素養(yǎng)，使其正確看待并靈活掌握商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要類別特征及應(yīng)對策略措施；另一方面，基于云計算、大數(shù)據(jù)的基本環(huán)境，商業(yè)銀行必須建立起完善的業(yè)務(wù)后臺，對龐大的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整合分析，并運(yùn)用一系列硬件設(shè)備設(shè)施對主體客體進(jìn)行全面實時跟蹤監(jiān)測，以此規(guī)避風(fēng)險，預(yù)防人為操作失誤或出于個人私利所導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險。與此同時，定期組織審查業(yè)務(wù)發(fā)展的具體流程、數(shù)據(jù)信息傳遞的真實性、有效性，以此對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測防范。另外，人工智能時代背景下，內(nèi)部管控機(jī)制必須立足于金融科技服務(wù)的整個流程，實現(xiàn)多元化主體的高效對接，通過完善全面的規(guī)章制度及策略準(zhǔn)則，約束不同企業(yè)的操作規(guī)范及行為理念。

第9篇：信用風(fēng)險管理機(jī)制范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；信用風(fēng)險管理

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀

（一）不良貸款率略呈上升趨勢

據(jù)中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)統(tǒng)計得知，到2013年年底，按照貸款的五級分類，我國不良貸款的余額高達(dá)22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩(wěn)。從機(jī)構(gòu)的角度來看，各商業(yè)銀行的不良貸款余額為78%。

（二）信用風(fēng)險過于集中

目前我國商業(yè)銀行的貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大”、“貸長”、“貸壟斷”等方面上?！百J大”是指商業(yè)銀行都偏好于向大城市、大項目、大企業(yè)放款；“貸長”即商業(yè)銀行都傾向于發(fā)放中長期貸款，即通過一次調(diào)查研究，確認(rèn)客戶質(zhì)量，之后便通過增加授信額度、延長貸款期限等方式直接向顧客發(fā)放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續(xù)放款的條件。“貸壟斷”指貸給壟斷性行業(yè)，如：公路、鐵路、電信、電力等。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）商業(yè)銀行外部存在的問題

1、社會信用制度體系欠發(fā)達(dá)。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）中介性的信用評級機(jī)構(gòu)少。能夠獲得中國銀監(jiān)會認(rèn)可的評級機(jī)構(gòu)可謂是鳳毛麟角。（2）社會信用文化缺乏。這一點(diǎn)普遍存在的，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，企業(yè)為獲得銀行貸款通常會對其財務(wù)報表進(jìn)行一定的粉飾。

2、監(jiān)管部門監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門沒有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門采取的監(jiān)管方式缺乏主動性、超前性，同時目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無法對商業(yè)銀行進(jìn)行全面、有效、及時的監(jiān)管，對其出現(xiàn)的問題及面臨的風(fēng)險無法采取有效的解決措施。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題

首先，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理量化水平相對落后。我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的度量大多數(shù)主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統(tǒng)的定性方法當(dāng)再次面臨全球性的金融危機(jī)時，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業(yè)銀行缺乏信用風(fēng)險管理專業(yè)人才。商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對落后，缺乏對企業(yè)經(jīng)營管理方面的分析能力。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議

（一）加快我國信用環(huán)境建設(shè)完善信用評級體系

1、加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國要加快對立法的完善速度，加大違約處罰力度，對信貸風(fēng)險的預(yù)防進(jìn)行有效的社會保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會征信體系；更好地共享信息資源，有利于對客戶資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認(rèn)識并重視信用關(guān)系，維護(hù)好良好的聲譽(yù)。

2、完善商業(yè)銀行信用評級體系，建立信用數(shù)據(jù)庫。要進(jìn)一步加強(qiáng)對第三方信用評級機(jī)構(gòu)的完善。同時，我們要要對企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的掌握，進(jìn)而可以更好地利用模型來監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險，才能做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)姆治?，加大信息的披露力度，在企業(yè)之間也建立有效的信用評級溝通機(jī)制。

（二）改進(jìn)監(jiān)管模式監(jiān)管當(dāng)局

首先要加強(qiáng)對商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化對合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報的數(shù)據(jù)推測評估其風(fēng)險的準(zhǔn)確性和合理性，進(jìn)而達(dá)到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時性、有效性。

（三）建立信用的度量管理工具

要善于學(xué)習(xí)國際方面進(jìn)步的的信用風(fēng)險度量和管理工具，并結(jié)合中國國情考慮，盡早研究分析出適合中國商業(yè)銀行的工具。先要數(shù)據(jù)全面而準(zhǔn)確地建設(shè)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計算信用風(fēng)險。然后，我們要學(xué)會與時俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的工具要不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，改進(jìn)，從而形成屬于具有中國特色的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，進(jìn)而不斷完善我國的信用管理系統(tǒng)。

（四）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化

要使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能夠得到有效的實施，更為積極有效的方法就是將信用風(fēng)險管理的理念種植于商業(yè)銀行的組織文化中，深入其靈魂。

1、提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強(qiáng)對新知識的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時代所淘汰。

2、推進(jìn)信用風(fēng)險管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個風(fēng)險承擔(dān)的范圍，把這個范圍傳達(dá)給每一個工作人員，并且要做到是組織中的每一個成員樹立牢固的銀行信用風(fēng)險管理防范價值觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺地將風(fēng)險意識融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。

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