量化交易與資金管理精選(九篇)

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第1篇：量化交易與資金管理范文

[關(guān)鍵詞]會(huì)計(jì)核算；財(cái)務(wù)管理；集中核算

中圖分類號(hào)：TD32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）20-0236-01

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的本質(zhì)特征

會(huì)計(jì)核算是指采用資金的形式，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的對(duì)企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行反應(yīng)、監(jiān)督和決策。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本職能是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)情況，可靠地記錄并報(bào)告企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（主要是財(cái)務(wù)活動(dòng)）的歷史；并進(jìn)一步將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定義為：“立足于主體（企業(yè)），面向市場(chǎng)，對(duì)企業(yè)已發(fā)生的交易與事項(xiàng)運(yùn)用確認(rèn)、計(jì)量、記錄等程序，主要通過貨幣表現(xiàn)形式，以公認(rèn)會(huì)計(jì)原則為依據(jù)，在會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)表述財(cái)務(wù)信息，并通過報(bào)表附注加以解釋和補(bǔ)充。同時(shí)通過其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或其他手段，充分披露與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的、而不能夠在表內(nèi)或附注中表述的、 一切有助于使用者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策所需（并有用）的財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、數(shù)量化或敘述性的信息。”這一定義揭示了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的本質(zhì)特征。

二、基于價(jià)值的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算范疇

企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是以企業(yè)為會(huì)計(jì)主體，通過對(duì)交易或事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告、披露等程序和方法，采用貨幣與非貨幣計(jì)量的信息表現(xiàn)形式為企業(yè)利益相關(guān)者提供決策信息的經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)。在目前的會(huì)計(jì)環(huán)境下，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)提供企業(yè)資源價(jià)值及全面收益等信息。因此，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)基于價(jià)值，而不僅僅局限于已發(fā)生的交易。 根據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求與供給分析，目前會(huì)計(jì)信息使用者對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求是：企業(yè)資源構(gòu)成及其價(jià)值信息；企業(yè)負(fù)債、股東權(quán)益和剩余權(quán)益的構(gòu)成情況；企業(yè)利潤及全面收益的構(gòu)成及其變動(dòng)情況；企業(yè)現(xiàn)金流量及未來發(fā)展?jié)摿π畔ⅰ?/p>

會(huì)計(jì)的邊界即會(huì)計(jì)核算對(duì)象的范圍是企業(yè)所擁有的資源（包括資產(chǎn)和能力價(jià)值）。以下內(nèi)容屬于會(huì)計(jì)范疇：

一是反映資源的來源與價(jià)值構(gòu)成。企業(yè)的資源最初來源于投資者和債權(quán)人的投入，會(huì)計(jì)應(yīng)反映最初的資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益的情況。隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的進(jìn)行，企業(yè)在使用資源的同時(shí)，形成新的資源，并產(chǎn)生商譽(yù)這一資源要素。

會(huì)計(jì)應(yīng)通過一定的賬表形式，運(yùn)用一定的計(jì)量手段對(duì)資產(chǎn)、商譽(yù)、權(quán)益、負(fù)債的形成及變動(dòng)情況進(jìn)行反映，提供企業(yè)全面資源價(jià)值信息。

二是反映和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量。隨著企業(yè)的運(yùn)營，企業(yè)會(huì)取得收入，并發(fā)生各種費(fèi)用，會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)有關(guān)收入及費(fèi)用進(jìn)行反映。一個(gè)營業(yè)周期結(jié)束后，將會(huì)形成一定的經(jīng)營成果，對(duì)于當(dāng)期收益應(yīng)首先在企業(yè)與國家之間進(jìn)行分配，按規(guī)定計(jì)算交納所得稅和計(jì)提公積金；然后在企業(yè)和員工之間進(jìn)行分配。會(huì)計(jì)應(yīng)運(yùn)用有關(guān)賬表對(duì)有關(guān)分配進(jìn)行反映，對(duì)于收入的形成、相關(guān)費(fèi)用的支付及現(xiàn)金流動(dòng)可能出現(xiàn)或已出現(xiàn)的問題提出建議。

三是反映和評(píng)價(jià)企業(yè)全面收益及其變動(dòng)趨勢(shì)。會(huì)計(jì)不僅應(yīng)對(duì)企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營成果進(jìn)行反映，而且應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)全面收益的形成及其變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行反映和分析，對(duì)企業(yè)存在的問題和未來的發(fā)展提出建議。

三、會(huì)計(jì)核算重點(diǎn)注意事項(xiàng)

1.賬戶設(shè)置與復(fù)式記賬

根據(jù)不同類型的經(jīng)濟(jì)經(jīng)營事項(xiàng)，設(shè)置不同的賬戶，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，將經(jīng)營投資過程中的全部數(shù)據(jù)進(jìn)行正確填充，把握經(jīng)營投資數(shù)據(jù)的完整性；在進(jìn)行復(fù)試記賬過程中，應(yīng)當(dāng)把每筆經(jīng)濟(jì)收入及支出的來龍去脈進(jìn)行有效的監(jiān)督審核，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與記賬標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一起來，使賬簿記錄能夠清晰反映整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程。

2.會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)賬簿登記

正確填制會(huì)計(jì)憑證，將采購、生產(chǎn)、經(jīng)營、銀行轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的結(jié)合，使其中每一組數(shù)據(jù)都得到嚴(yán)格的監(jiān)督；在進(jìn)行會(huì)計(jì)賬簿的登記過程中，一定要將會(huì)計(jì)憑證中的數(shù)據(jù)進(jìn)行連續(xù)性的填寫，使賬簿中的賬目數(shù)據(jù)能夠一目了然。

3.成本計(jì)算與財(cái)產(chǎn)清查

進(jìn)行成本計(jì)算，就需要將整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)投資事項(xiàng)都進(jìn)行有效的計(jì)算，將重點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行細(xì)致的檢查，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行正確的審核，將預(yù)期成本投資與實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)照，發(fā)現(xiàn)其中的遺漏點(diǎn)與重要問題進(jìn)行排查監(jiān)督；在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查過程中，將固定財(cái)產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)同時(shí)進(jìn)行核算，將其中損壞或者被磨損的生產(chǎn)工具進(jìn)行合理的價(jià)值計(jì)算，對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重點(diǎn)問題進(jìn)行突出，使全部資產(chǎn)能夠得到一個(gè)有效的清查，通過資產(chǎn)與實(shí)際經(jīng)營利潤的結(jié)合對(duì)比，發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不足之處，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)經(jīng)營模式的改革。

4.會(huì)計(jì)核算的問題研究

對(duì)于會(huì)計(jì)核算核算過程中，出現(xiàn)的賬目混亂、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)數(shù)據(jù)不明確、憑證與票據(jù)之間的數(shù)據(jù)不相符等問題，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，將這些問題進(jìn)行有效的更正，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提升會(huì)計(jì)人員工作水平，客觀如實(shí)地將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和反映，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算細(xì)節(jié)的嚴(yán)格監(jiān)督。

四、會(huì)計(jì)核算發(fā)展助推企業(yè)財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理是指企業(yè)圍繞自己的經(jīng)營管理目標(biāo)所開展的組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)關(guān)系等一系列的管理活動(dòng)，它是企業(yè)管理的一個(gè)重要的組成部分。它主要包括資金的企業(yè)籌資、投資、收益分配的管理。價(jià)值管理是財(cái)務(wù)管理的基本特征，這種形式使得它能夠深入到企業(yè)管理的不同層面，同時(shí)將企業(yè)管理的內(nèi)容以價(jià)值量的形式連接起來。會(huì)計(jì)核算是從價(jià)值量上反映各企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況，通常以貨幣的形式將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如：籌資、購進(jìn)、生產(chǎn)、銷售、利潤形成及分配業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，旨在為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理提供完整、連續(xù)、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息。由此看來，兩者皆以價(jià)值運(yùn)動(dòng)為對(duì)象，兩者的配合可以在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理中形成以提高經(jīng)濟(jì)效益為核心的資金管理有效機(jī)制。財(cái)務(wù)管理要依會(huì)計(jì)核算所體現(xiàn)的信息資料制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，會(huì)計(jì)核算需要以財(cái)務(wù)管理的要求為依據(jù)，保證各項(xiàng)資金的有效利用。

1.會(huì)計(jì)信息化

信息時(shí)代由于計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)和信息感測(cè)技術(shù)等信息環(huán)境的改善，促使了電算化向更高的領(lǐng)域發(fā)展。

會(huì)計(jì)信息化電算化主要是服務(wù)于一個(gè)單位的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算與管理，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，從而把會(huì)計(jì)信息化的地位一下就提升到了是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)核心子系統(tǒng)。會(huì)計(jì)是一個(gè)以內(nèi)部控制為核算的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理系統(tǒng)，不再是一個(gè)單一的信息核算加工系統(tǒng)。

會(huì)計(jì)信息除了應(yīng)用服務(wù)于財(cái)務(wù)部門外，還為管理層提供管理方面的信息，達(dá)到會(huì)計(jì)除了核算外的決策，分析職能，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了電算化時(shí)只是對(duì)日常會(huì)計(jì)的基本核算工作，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析工作的自動(dòng)化。

會(huì)計(jì)電算化只強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，而會(huì)計(jì)信息化則成功于對(duì)會(huì)計(jì)信息輸出的多元化，為各類報(bào)表的使用者管理提供多個(gè)報(bào)表。會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)具有一個(gè)單位的單機(jī)核算和局域網(wǎng)技術(shù)的局限性。

2.會(huì)計(jì)集中核算

企業(yè)為了在激烈的國際、國內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，企業(yè)財(cái)務(wù)開始實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算，借此來進(jìn)行財(cái)務(wù)管理體制的創(chuàng)新與改革。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中集中核算能夠有效的改善財(cái)政資金分散的情況出現(xiàn)，幫助企業(yè)提升資金利用率，并且降低資金管理成本，對(duì)于會(huì)計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)有著積極的推動(dòng)作用，現(xiàn)代會(huì)計(jì)集中核算突破了傳統(tǒng)意義的會(huì)計(jì)核算的職能，更重要的是統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)、提高核算效率，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，發(fā)揮加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，優(yōu)化資源配置等作用。 抓住行業(yè)改革機(jī)遇，積極引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理思想和模式，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理方法與手段的創(chuàng)新。

企業(yè)將成為會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理主體，成為資金管理中心、利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心、投資中心。統(tǒng)一核算整個(gè)集團(tuán)收入、成本、費(fèi)用、利潤等，統(tǒng)一對(duì)外納稅，統(tǒng)一資金管理和對(duì)外投資。

企業(yè)可基于局域網(wǎng)或遠(yuǎn)程網(wǎng)的集中核算運(yùn)作方式，對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行“集中管理、統(tǒng)一開戶、分戶核算”，實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，遵循三個(gè)不變，即：會(huì)計(jì)主體、企業(yè)理財(cái)體制、資金使用權(quán)限不變。所屬企業(yè)和分公司仍然作為會(huì)計(jì)主體，所屬企業(yè)和分公司單獨(dú)設(shè)賬核算；各企業(yè)和分公司仍然擁有理財(cái)自和資金使用權(quán)。

參考文獻(xiàn)

[1] 張小平.淺談企業(yè)基建工程財(cái)務(wù)核算和管理[J].《會(huì)計(jì)之友》， 2012年08期.

[2] 馮岳軍.淺談會(huì)計(jì)核算在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性[J]城市建設(shè)理論研究，2012年39期.

第2篇：量化交易與資金管理范文

獨(dú)立書店面對(duì)店鋪?zhàn)饨鹕蠞q、網(wǎng)絡(luò)書店沖擊、傳統(tǒng)讀者流失等多重因素影響，其特色底牌到底能打多久，在連鎖書店和網(wǎng)絡(luò)書店夾縫中生存的它面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境如何，值得出版人深思。本文從生態(tài)位理論角度解析在數(shù)字出版如火如荼的背景下，獨(dú)立書店的生存境況，探索多形式下的生態(tài)位選擇策略。

關(guān)鍵詞：

生態(tài)位理論 獨(dú)立書店 數(shù)字出版 文化扶持

何為獨(dú)立書店？在維基百科中被定義為主要以當(dāng)?shù)厝藫碛小⒔?jīng)營的書店，這種書店與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)緊密結(jié)合，經(jīng)常和非營利社群活動(dòng)接觸，幫助培養(yǎng)年輕作家。臺(tái)灣出版界奇才詹宏志認(rèn)為獨(dú)立書店是以一種興趣為基準(zhǔn)、獨(dú)立作業(yè)、不經(jīng)過經(jīng)銷商而自主進(jìn)書運(yùn)作的書店。北京萬圣書園劉蘇里認(rèn)為獨(dú)立書店是專業(yè)的書店，賣品集中在幾個(gè)知識(shí)或?qū)W科領(lǐng)域，其特質(zhì)是不以圖書銷售為單一目標(biāo)，密切參與并塑造本地的精神文化生活。[1]相比前者近乎社區(qū)書店、主題書店的詮釋，本文更傾向后者的定義，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立書店在構(gòu)建城市文化精神及其分享的砥柱作用。

一、獨(dú)立書店生存競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀

獨(dú)立書店作為傳統(tǒng)零售圖書板塊的一種存在方式，在大型單體書店、連鎖書店、網(wǎng)絡(luò)書店等競(jìng)爭(zhēng)激烈的背景之下，尋求轉(zhuǎn)型和發(fā)展之路尤為艱辛，數(shù)以千計(jì)的獨(dú)立書店面臨關(guān)門的命運(yùn)。在美國，20世紀(jì)70～80年代被視為獨(dú)立書店的黃金時(shí)代，隨后1991年巴諾書店董事長(zhǎng)Leonard Riggio推出圖書超市帶來大賣場(chǎng)與深折扣，1995年商業(yè)力量崛起，Costco等俱樂部成員增長(zhǎng)，獨(dú)立書店數(shù)量由1991年的5134家降至2004年的3200家，市場(chǎng)份額由32%跌至17.2%，落后于連鎖書店的26%、價(jià)格俱樂部和百貨店的20%，位居第三。[2]相比之下，國內(nèi)獨(dú)立書店的寒冬期來得稍晚，2000年～2004年卡夫卡、樹人等書店轉(zhuǎn)型歇業(yè)掀起了第一輪的倒閉潮，而2009年開始的新一輪倒閉潮伴隨著第三極、風(fēng)入松、光合作用、季風(fēng)書園陷入困境，震動(dòng)了視書店為精神家園的知識(shí)大眾。此刻，獨(dú)立書店的歇業(yè)倒閉潮仍在繼續(xù)。表面上看，獨(dú)立書店步入生存堪憂的境地主要源于三方面的競(jìng)爭(zhēng)受挫：

1. 微薄利潤與迅猛增長(zhǎng)的租金間收支失衡的競(jìng)爭(zhēng)

作為一座城市文化地標(biāo)的獨(dú)立書店，與其他實(shí)體書店一樣，利潤微薄，卻要為大空間支付日益劇增的房租、水電和人工成本。獨(dú)立書店因其獨(dú)立，無法享受新華書店那般公益租房的價(jià)格優(yōu)惠，昂貴的商業(yè)租房使其較之國有實(shí)體書店更加捉襟見肘；同在實(shí)體書店陣營，獨(dú)立書店還缺乏享受增值稅先征后返的優(yōu)惠。收支的失衡、實(shí)體書店內(nèi)外差異的綜合矛盾使獨(dú)立書店經(jīng)營雪上加霜，不得不放棄城市中心地段的商業(yè)旺地，轉(zhuǎn)而尋求低廉鋪?zhàn)?，隨之而來的是顧客量和利潤的繼續(xù)下滑。

2. 實(shí)體營銷與網(wǎng)絡(luò)購書間價(jià)格、種類、配送差異的競(jìng)爭(zhēng)

獨(dú)立書店的圖書售價(jià)一般折扣較少，相比網(wǎng)絡(luò)書店的五至七折甚至特價(jià)書的二至三折，完全處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。網(wǎng)絡(luò)書店為追求交易量和點(diǎn)擊率等市場(chǎng)份額，憑借網(wǎng)絡(luò)廣告等盈利模式甚至可以低于進(jìn)價(jià)銷售圖書，這對(duì)單一鏈的獨(dú)立書店是毀滅性的打擊。加上獨(dú)立書店的實(shí)體貨架圖書種類遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于網(wǎng)絡(luò)書店的數(shù)據(jù)條目銷售種類；購物配送也不及網(wǎng)絡(luò)購書足不出戶的便捷，且后者購書行為24小時(shí)均可發(fā)生，不受空間、時(shí)間限制。獨(dú)立書店舉步維艱，好不容易擁有的可現(xiàn)場(chǎng)觀摩書籍的優(yōu)勢(shì)，卻成為幫助它成為“體驗(yàn)店”的最大推手。

3. 傳統(tǒng)圖書與數(shù)字出版物爭(zhēng)奪消費(fèi)者的競(jìng)爭(zhēng)

獨(dú)立書店面臨的第三重壓力實(shí)際上代表整個(gè)實(shí)體書店的利益，銷售的傳統(tǒng)圖書已不能壟斷或滿足讀者的閱讀需要，數(shù)字出版物帶來的便攜性、多媒體感官體驗(yàn)、易檢索等優(yōu)勢(shì)讓其鋒芒畢露，即使具有影響視力、淺閱讀等詬病，數(shù)字閱讀群體數(shù)量仍在不斷攀升。第九次全國國民閱讀調(diào)查初步成果顯示，2011年我國18～70周歲國民人均紙質(zhì)圖書閱讀量為4.35本，圖書閱讀率53.9%，比2010年增加1.6個(gè)百分點(diǎn)，而數(shù)字閱讀方式的接觸率38.6%，比2010年上升了5.8個(gè)百分點(diǎn)。[3]傳統(tǒng)讀者部分流失后的消費(fèi)者群體被多種類型的實(shí)體書店消化掉，分?jǐn)偟姜?dú)立書店的消費(fèi)者數(shù)量更是少之又少。

競(jìng)爭(zhēng)殘酷如此，獨(dú)立書店卻沒有消失殆盡，相比政策性貸款、物業(yè)出租和價(jià)格談判等優(yōu)勢(shì)呵護(hù)下的國營實(shí)體書店，風(fēng)雨中挺過這么多年確是一個(gè)神話，對(duì)獨(dú)立書店生存競(jìng)爭(zhēng)策略的研究意義可見一斑。作為一個(gè)在諸多方面處于不平等競(jìng)爭(zhēng)位置的對(duì)象，SWOT分析方法并不能很好地定性解釋獨(dú)立書店居然還能存活的理由，也不能精確地剖析獨(dú)立書店的生存縫隙，需要從新的視角來解釋書店群落中的利益競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，包括共生關(guān)系。

二、獨(dú)立書店生態(tài)位及內(nèi)涵

生態(tài)位（Ecological Niche）一詞最早為1910年美國學(xué)者R.H.約翰遜提出，原本是生態(tài)學(xué)范疇中一個(gè)物種與環(huán)境或其他物種相關(guān)聯(lián)的特定時(shí)間、空間或者功能位置的總稱，應(yīng)用于分析物種在與其他物種的競(jìng)合中的資源利用。20世紀(jì)80年代，傳媒學(xué)者Dimmick已運(yùn)用生態(tài)位理論分析傳媒的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)景觀，尤其是新媒介興起和擴(kuò)散對(duì)傳統(tǒng)媒介的影響，新媒介進(jìn)入市場(chǎng)往往會(huì)引起環(huán)境資源的再分配甚至重新洗牌，有可能蠶食原有媒介種群的資源，產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)排斥或競(jìng)爭(zhēng)替代。[4]獨(dú)立書店與網(wǎng)絡(luò)書店、數(shù)字出版間的競(jìng)爭(zhēng)恰好契合生態(tài)位理論的研究范式。獨(dú)立書店生態(tài)位可定義為：在文化產(chǎn)業(yè)背景下，獨(dú)立書店從書店群體所在區(qū)域中所能獲得的讀者資源、文化資本、人力資源和社會(huì)投入等各種資源的綜合，以及根據(jù)其資源特色、品味、市場(chǎng)潛力等確立的市場(chǎng)定位和功能作用。

1. 獨(dú)立書店生態(tài)位的政策、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)維度

獨(dú)立書店生態(tài)位與自然界中他類生物單元一樣，由多個(gè)維度的生態(tài)位構(gòu)成，較有影響力的是政策維、經(jīng)濟(jì)維和社會(huì)維三個(gè)維度。獨(dú)立書店作為一個(gè)具有生命特征的組織體，要維持生存獲得發(fā)展，須根植于特定的政策、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境中，并同周圍環(huán)境（如電子支付、物流等）產(chǎn)生縱橫交錯(cuò)的互動(dòng)關(guān)系。

獨(dú)立書店的政策維生態(tài)位包括圖書交易規(guī)則、網(wǎng)絡(luò)商品交易與服務(wù)管理辦法、文化事業(yè)增值稅和營業(yè)稅稅收政策等指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)維生態(tài)位包括書店總收入、固定資產(chǎn)投入、人均工資、讀者消費(fèi)、讀者可支配收入、消費(fèi)支出構(gòu)成、GDP、地方財(cái)政支出等指標(biāo)；社會(huì)維生態(tài)位包括書店從業(yè)人員構(gòu)成、書店數(shù)量、城鎮(zhèn)化程度、地區(qū)受教育水平、圖書館等文化設(shè)施密集率、郵政業(yè)務(wù)、物流配送、交通設(shè)施等指標(biāo)。獨(dú)立書店在與外部環(huán)境交互影響、催化作用的過程中，逐漸形成了特有的產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)效益以及資產(chǎn)規(guī)模，占據(jù)生存發(fā)展必需的資源條件，形成適應(yīng)實(shí)體書店外部大環(huán)境變化的生態(tài)特征。

2. 獨(dú)立書店生態(tài)位的空間性、動(dòng)態(tài)性與積累性特點(diǎn)

獨(dú)立書店生態(tài)位的形成與進(jìn)化過程始終存在著書店集群結(jié)構(gòu)關(guān)系的重構(gòu)和市場(chǎng)功能、出版機(jī)制的轉(zhuǎn)換，這種轉(zhuǎn)換是書店產(chǎn)業(yè)內(nèi)外關(guān)系協(xié)同演進(jìn)并依賴閱讀市場(chǎng)空間績(jī)效的一種價(jià)值系統(tǒng)。在資源競(jìng)爭(zhēng)過程中，優(yōu)勝的獨(dú)立書店將獲得更多支持和更大發(fā)展空間，在后續(xù)競(jìng)爭(zhēng)中擁有更多可選競(jìng)爭(zhēng)策略，如擴(kuò)充店面的面積和數(shù)量。相反處于劣勢(shì)的獨(dú)立書店，其生態(tài)位可能遭到其他書店蠶食，被迫淘汰而釋放出所占有的資源空間。獨(dú)立書店在生態(tài)位形成初期，對(duì)內(nèi)外資源要素的評(píng)估和控制能力稍弱，并不能與外部環(huán)境建立成熟的發(fā)行渠道，隨著生態(tài)位結(jié)構(gòu)的趨穩(wěn)，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)逐漸明朗，生態(tài)位達(dá)到動(dòng)態(tài)性的平衡。獨(dú)立書店在長(zhǎng)期適應(yīng)外部環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，在產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部各競(jìng)爭(zhēng)主體間形成資源流動(dòng)、協(xié)同創(chuàng)新的制約鏈條，并積累形成規(guī)模和品牌，主導(dǎo)整個(gè)書店環(huán)境的能量和信息流動(dòng)。

3. 獨(dú)立書店生態(tài)位寬度的“態(tài)”與“勢(shì)”

獨(dú)立書店生態(tài)位的客觀評(píng)價(jià)需借助生態(tài)位寬度來量化，它是獨(dú)立書店所能利用的各種資源的總和。生態(tài)位寬度越大，表明書店能獲取更多外部資源來支撐其發(fā)展，在與其他書店競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，具有更寬選擇度，從更高程度上利用周圍環(huán)境和資源，從而具備較大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。獨(dú)立書店生態(tài)位寬度取決于獲取利用資源的“態(tài)”和“勢(shì)”，“態(tài)”表現(xiàn)為獨(dú)立書店在整個(gè)書店集群（包括實(shí)體書店、網(wǎng)絡(luò)書店）中所占據(jù)的競(jìng)爭(zhēng)位置，以及對(duì)資源選擇和利用的能力的積累現(xiàn)狀，“勢(shì)”表征的是書店隨著時(shí)間推移在未來競(jìng)爭(zhēng)中資源利用的變化率，以趨勢(shì)來反映獨(dú)立書店的競(jìng)爭(zhēng)力?！皯B(tài)”和“勢(shì)”的有機(jī)結(jié)合綜合反映了獨(dú)立書店生態(tài)位寬度。

三、獨(dú)立書店生態(tài)位演化的四階段

獨(dú)立書店生存競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)是獲取生態(tài)位優(yōu)勢(shì)，除獨(dú)立書店個(gè)體之間存在競(jìng)爭(zhēng)外，所屬集群的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手涵蓋大型單體書店、連鎖書店和網(wǎng)絡(luò)書店。獨(dú)立書店生態(tài)位的進(jìn)化類似一種相向運(yùn)動(dòng)理論模型，由邊遠(yuǎn)的分離，到相遇的鄰接，到部分的相交重疊，直至完全的包含。每一段發(fā)展時(shí)期，獨(dú)立書店生態(tài)位的選擇策略各有偏重。

1. 進(jìn)入發(fā)行行業(yè)初期，生態(tài)位處于競(jìng)爭(zhēng)前狀態(tài)

獨(dú)立書店以間接發(fā)行渠道進(jìn)入圖書發(fā)行行業(yè)的初期，在以獨(dú)立、專業(yè)和特色構(gòu)筑新的閱讀生態(tài)環(huán)境中，確實(shí)擺脫了大型單體書店和連鎖書店的籠罩陰影，且獨(dú)立書店數(shù)量欠飽和，存在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相對(duì)較少，而讀者市場(chǎng)等資源又相對(duì)充足，獨(dú)立書店處于競(jìng)爭(zhēng)前生態(tài)位，書店生態(tài)位之間是邊遠(yuǎn)的分離狀態(tài)，選擇策略較易，及時(shí)把握機(jī)遇拓展市場(chǎng)便能為書店的生存發(fā)展搶先優(yōu)勢(shì)，樹立品牌。

2. 獨(dú)立書店繁榮時(shí)期，生態(tài)位處于鄰接狀態(tài)

獨(dú)立書店在市場(chǎng)成長(zhǎng)發(fā)展中拓展和調(diào)整生態(tài)位，必然迎來生態(tài)位的相遇鄰接，獨(dú)立書店數(shù)量和規(guī)模的膨脹壓縮著書店的生態(tài)空間，此刻達(dá)到最大化，生態(tài)位之間即將迎來摩擦和侵占。獨(dú)立書店需改變初期開拓市場(chǎng)的策略，對(duì)生態(tài)位進(jìn)行控制和優(yōu)化，細(xì)分市場(chǎng)尋找商機(jī)，掌握生態(tài)位的拓展速度，以適應(yīng)新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。國內(nèi)部分獨(dú)立書店就曾因戰(zhàn)線拉得太長(zhǎng)，考慮多元化發(fā)展時(shí)對(duì)非書產(chǎn)品盲目選擇等經(jīng)營策略的失誤導(dǎo)致書店倒閉。

3. 書店競(jìng)爭(zhēng)殘酷時(shí)期，生態(tài)位處于部分重疊狀態(tài)

獨(dú)立書店競(jìng)爭(zhēng)發(fā)生后，獨(dú)立書店之間、獨(dú)立書店與大型單體書店、連鎖書店之間為爭(zhēng)奪共同的傳統(tǒng)讀者資源，導(dǎo)致生態(tài)位產(chǎn)生重疊。為減輕生存壓力，獨(dú)立書店應(yīng)選擇區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)領(lǐng)域，實(shí)行錯(cuò)位經(jīng)營戰(zhàn)略，發(fā)揮自身資源優(yōu)勢(shì)并提高利用率，避免價(jià)格戰(zhàn)和廣告戰(zhàn)。

一是選擇經(jīng)營空間上的錯(cuò)位，注重書店的選址，必要時(shí)可放棄城市中心的商業(yè)旺地，如進(jìn)駐大型生活社區(qū)，貼近群眾，貼近生活，根據(jù)社區(qū)特性設(shè)計(jì)門店的經(jīng)營風(fēng)格和圖書的銷售品種。二是選擇經(jīng)營功能上的錯(cuò)位，由圖書銷售場(chǎng)所衍生出文化消費(fèi)場(chǎng)所，舉辦相關(guān)文化活動(dòng)，為讀者提供個(gè)性化知識(shí)傳遞服務(wù)，可提供征訂報(bào)刊、數(shù)字圖書下載、代購戲曲票音樂會(huì)票等服務(wù)。三是選擇經(jīng)營理念上的錯(cuò)位，以差異化的經(jīng)營類別、經(jīng)營層次和經(jīng)營規(guī)模，用心做書店，充分營造大型書店所缺失的溫馨感，合理布局避開過度的殘酷競(jìng)爭(zhēng)。如美國北加州小城尤開亞的曼多西諾書店（The Medocino Book Company）是賣新書為主的獨(dú)立書店，與賣二手書為主的麥麗根書店（Mulligan Books）是社區(qū)非常好的互補(bǔ)搭配，兩家店彼此攜手，并不互相競(jìng)爭(zhēng)。[5]

4. 獨(dú)立書店轉(zhuǎn)型時(shí)期，生態(tài)位處于包含于狀態(tài)

獨(dú)立書店競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)局很可能發(fā)展到自身生態(tài)位被另一生態(tài)位覆蓋，即弱者的生態(tài)位作為完全重疊的部分包含于強(qiáng)者生態(tài)位。在網(wǎng)絡(luò)書店及數(shù)字閱讀盛行的當(dāng)下，獨(dú)立書店的生態(tài)位易被網(wǎng)絡(luò)書店重疊，轉(zhuǎn)型迫在眉睫。

首先，獨(dú)立書店獲取利潤的市場(chǎng)資源相對(duì)飽和，店面租金及人工費(fèi)用支出增加，迫切需要增加整個(gè)書店生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)資源的供給量，即通過政府價(jià)格立法或網(wǎng)點(diǎn)扶持資金減緩競(jìng)爭(zhēng)壓力。2012年2月，上海市新聞出版局《上海市出版物發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)扶持資金管理辦法》及《上海市出版物發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)引導(dǎo)目錄》，作為國內(nèi)首次出臺(tái)的綜合配套扶持實(shí)體書店發(fā)展的地方政府規(guī)范性文件，給岌岌可危的獨(dú)立書店注入一線生機(jī)。其次，隨著傳統(tǒng)讀者資源的不斷流失，獨(dú)立書店可與其他書店甚至其他行業(yè)合作共存，將資源利用達(dá)到最大化，并借助其他行業(yè)擴(kuò)大實(shí)際生態(tài)位，開辟另類的競(jìng)爭(zhēng)生態(tài)位，比如提供少量百貨商品零售業(yè)務(wù)、IT業(yè)務(wù)等。再次，對(duì)獨(dú)立書店的專業(yè)化理解可視為知識(shí)創(chuàng)新的競(jìng)爭(zhēng)，獨(dú)立書店可選擇虛擬生態(tài)位策略轉(zhuǎn)型，在實(shí)體經(jīng)營的同時(shí)拓展有形的生態(tài)空間，發(fā)揮全球網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，將自身資源和特色利用互聯(lián)網(wǎng)推廣，以網(wǎng)絡(luò)獨(dú)立書店、微博文化空間、社交網(wǎng)站文化群等形式贏得虛擬的讀者群，通過線上業(yè)務(wù)為讀者提供全方位多元化服務(wù)，以點(diǎn)擊率爭(zhēng)取網(wǎng)站廣告費(fèi)、虛擬店鋪?zhàn)饨鸬挠?，改善生存?jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

獨(dú)立書店生態(tài)位演化的四階段針對(duì)不同地區(qū)、不同個(gè)體情形各不一樣，選擇策略也各不相同，越是發(fā)達(dá)地區(qū)，受教育水平、網(wǎng)絡(luò)與計(jì)算機(jī)普及程度越高，交通物流配送越便捷，生態(tài)位演化進(jìn)程越快。進(jìn)入轉(zhuǎn)型期，如不能突破覆蓋生態(tài)位的限制只能被淘汰，反之，轉(zhuǎn)型開辟出新的競(jìng)爭(zhēng)前生態(tài)位即可延續(xù)生存，開始新一輪的生態(tài)位進(jìn)化，周而復(fù)始。

結(jié) 語

綜觀數(shù)字時(shí)代我國獨(dú)立書店面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，正逐漸步入理性軌道。獨(dú)立書店難以再現(xiàn)初入書店市場(chǎng)時(shí)缺乏競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的原始生態(tài)位的黃金時(shí)代，取而代之的是市場(chǎng)份額的縮小和生態(tài)位的相互重疊，錯(cuò)位經(jīng)營的生態(tài)位選擇和轉(zhuǎn)型是獨(dú)立書店的發(fā)展方向。

本文由于篇幅所限，暫未選取獨(dú)立書店的生態(tài)位指標(biāo)、生態(tài)位寬度進(jìn)行具體案例的定量分析，但首次界定了獨(dú)立書店生態(tài)位概念，從生態(tài)位演化的角度來研究圖書發(fā)行產(chǎn)業(yè)，為出版領(lǐng)域運(yùn)用生態(tài)學(xué)理論跨學(xué)科研究問題提供新的思路。

基金項(xiàng)目：教育部人文社會(huì)科學(xué)研究青年基金項(xiàng)目“中國數(shù)字出版十年研究（2000―2010年）”（11YJC860050）

參考文獻(xiàn)：

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[4] Dimmick， J.W. & Rothenbuhler， E.W. The Theory of the Niche： Quantifying Competition among Media Industries[J].Journal of Communication. 1984，34（1）：103-119.