提升內(nèi)控合規(guī)管理水平精選(九篇)

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第1篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理；企業(yè)管理體系；風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)清單；內(nèi)控管理

一、引言

從宏觀角度來看，當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展正經(jīng)歷著快速的變化，在不斷變化的過程中，企業(yè)為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控水平需適時(shí)優(yōu)化內(nèi)部管理體系，在融合管理體系與合規(guī)管理期間，管理人員應(yīng)主動(dòng)找出其內(nèi)部生成的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，在精準(zhǔn)識(shí)別后設(shè)計(jì)出良好的應(yīng)對(duì)策略，從而促進(jìn)企業(yè)的整體發(fā)展。

二、合規(guī)管理的主要內(nèi)容

其一，企業(yè)管理人員在開展合規(guī)管理時(shí)，其應(yīng)嚴(yán)格遵循協(xié)調(diào)性原則、專業(yè)性原則、公正性原則、客觀性原則與獨(dú)立性原則等。由于合規(guī)管理為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成，在進(jìn)行合規(guī)管理期間要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的事前控制，在監(jiān)管層面帶有極強(qiáng)的功能屬性，采用此管理方式也符合企業(yè)管理中的內(nèi)生性要求。運(yùn)用合規(guī)管理時(shí)要增強(qiáng)監(jiān)督水準(zhǔn)，監(jiān)管目標(biāo)要與項(xiàng)目完成的目標(biāo)保持一致，且該項(xiàng)管理帶有全覆蓋屬性，其內(nèi)部的各項(xiàng)措施會(huì)應(yīng)用到企業(yè)全過程的管理活動(dòng)中。其二，在實(shí)行合規(guī)管理的過程中企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)需與其內(nèi)部規(guī)則保持一致，此管理內(nèi)容中的多種手段都要遵從于企業(yè)適用的法律法規(guī)，即管理措施需與目標(biāo)連用。針對(duì)合規(guī)管理系統(tǒng)來說，其擁有獨(dú)立的監(jiān)督流程與工作內(nèi)容，其無論在內(nèi)容上還是形式上都要遵從于行業(yè)特定的法律法規(guī)。其三，合規(guī)管理中還存有不同形式的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)的是管理或工作人員在執(zhí)業(yè)過程中或經(jīng)營管理中違反法律法規(guī)的行為，會(huì)給企業(yè)的聲譽(yù)與財(cái)產(chǎn)帶去極大損失。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的主要內(nèi)容為管理風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，其外在表現(xiàn)中的風(fēng)險(xiǎn)誘因多源自信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)合規(guī)管理中的核心理念為合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、主動(dòng)合規(guī)、全員合規(guī)及合規(guī)要從管理層做起。

三、合規(guī)管理進(jìn)入企業(yè)管理體系的必要性

（一）確認(rèn)管理體系與合規(guī)管理的關(guān)系

企業(yè)內(nèi)部管理可帶有多種方式，如審計(jì)、紀(jì)委監(jiān)察、法律管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等，而合規(guī)管理也屬其治理的重要方式。雖然企業(yè)管理中的各項(xiàng)內(nèi)容帶有不同側(cè)重，但其仍然帶有許多的共同點(diǎn)，即預(yù)防、處置管理制度中的多重風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部管理來說，合規(guī)管理屬于底線管理，其依靠的主要方式為制度與流程，也就是說，在開展合規(guī)管理期間，其內(nèi)部員工需嚴(yán)格遵守職業(yè)道德、內(nèi)部規(guī)章、法律法規(guī)等。針對(duì)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理來說，從本質(zhì)上看是應(yīng)對(duì)與預(yù)測(cè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并將多項(xiàng)監(jiān)督與制衡要求放置到業(yè)務(wù)管理流程與系統(tǒng)中。企業(yè)在進(jìn)行法律管理期間，管理人員應(yīng)將法律風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作基本手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理效率為根本性目標(biāo)，運(yùn)用多項(xiàng)法律條款來保障企業(yè)的順利運(yùn)行，因而合規(guī)管理與企業(yè)管理系統(tǒng)的融合極有必要。

（二）增強(qiáng)企業(yè)管理的規(guī)劃性

企業(yè)內(nèi)部防控風(fēng)險(xiǎn)最為重要的系統(tǒng)屬內(nèi)控體系，其在管理上要耗費(fèi)的時(shí)間較長，且規(guī)模極大，因而將合規(guī)管理加入其管理體系內(nèi)可提升企業(yè)管理的規(guī)劃性。企業(yè)管理體系在與合規(guī)管控相融合的過程中，若想真正發(fā)揮作用，需精準(zhǔn)結(jié)合其內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，二者在完成融合以后，企業(yè)不只有內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還在合規(guī)管理維度上存有風(fēng)險(xiǎn)，繼而使風(fēng)險(xiǎn)管理成為其內(nèi)部管理的重點(diǎn)內(nèi)容，利用各項(xiàng)改進(jìn)措施同時(shí)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的防控水準(zhǔn)，因此，借助二者的高度融合有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)控內(nèi)控的一體化。

（三）更好地掌握企業(yè)內(nèi)部管理的重點(diǎn)

首先，在開展企業(yè)管理體系與合規(guī)管理融合的過程中，管理人員需確認(rèn)此類融合的基本原則，其與風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)的管理體系要變得更為高效、簡(jiǎn)潔、適用，完美融合推進(jìn)與部署兩項(xiàng)管理體系，在此原則的領(lǐng)導(dǎo)下，企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)需借助與合規(guī)管理的融合，全面改進(jìn)信息管理系統(tǒng)、文檔、各項(xiàng)管理要素與制度的運(yùn)用水平。其次，利用兩種制度的高效融合還能及時(shí)刪減、增補(bǔ)、合并各項(xiàng)管理系統(tǒng)中的各項(xiàng)內(nèi)容，在制度層面確認(rèn)全新的管理系統(tǒng)，借助其優(yōu)化后的措施來發(fā)揮與保障其內(nèi)部機(jī)制的主要作用。最后，兩種不同類型的管理制度在有效融合后還能加快其內(nèi)部信息系統(tǒng)的改造工作，具體來說，各項(xiàng)管理制度或法律法規(guī)中會(huì)涉及到諸多龐雜的字段，若采用人工輸入或管理難以保證該系統(tǒng)的正常運(yùn)行，而現(xiàn)代合規(guī)管理與管理體系中帶有極強(qiáng)的信息化特征，可借助先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)來完成系統(tǒng)的改造與建設(shè)。管理人員在運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)期間會(huì)全面梳理合規(guī)管理與內(nèi)控制度中的各項(xiàng)措施與需求，將業(yè)務(wù)流程與信息文檔巧妙融入在管理系統(tǒng)內(nèi)，因而借用兩類管理系統(tǒng)的融合可切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理效果。

四、企業(yè)管理開展合規(guī)管理時(shí)遇到的問題

通常來講，企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理包含檔案管理、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、合同管理與招投標(biāo)管理等，在合規(guī)管理與管理體系開展融合時(shí)，企業(yè)會(huì)進(jìn)行一定的內(nèi)控測(cè)試、審計(jì)與巡查，在查詢期間常會(huì)因融合問題而出現(xiàn)多種不合規(guī)現(xiàn)象，企業(yè)管理人員需借助該現(xiàn)象而看到本質(zhì)，切實(shí)改進(jìn)各項(xiàng)融合問題。

（一）管理意識(shí)

從管理意識(shí)上看，企業(yè)管理者可將不合規(guī)事件歸為客觀因素與主觀因素，其在生產(chǎn)部分部件的過程中若其受自然災(zāi)害影響而出現(xiàn)不良現(xiàn)象，其為帶有客觀性質(zhì)的不合規(guī)事件，企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展與管理期間只能盡量降低客觀因素帶去的影響；若執(zhí)行者在開展某些項(xiàng)目建設(shè)時(shí)有意違規(guī)，則該行為會(huì)帶有極強(qiáng)的主觀要素，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的正常管理與發(fā)展。

（二）管理流程

針對(duì)企業(yè)內(nèi)部的管理流程而言，不合規(guī)現(xiàn)象多出現(xiàn)在設(shè)計(jì)層面與執(zhí)行層面，具體來說，部分不合規(guī)現(xiàn)象在于合規(guī)管理與管理體系在融合期間，其頂層設(shè)計(jì)并不合理，既與實(shí)際相脫節(jié)，又與當(dāng)前的實(shí)際工作要求不符，借助不完善的制度與流程來影響各項(xiàng)措施執(zhí)行的合理性。同時(shí)，在企業(yè)的執(zhí)行層面也會(huì)出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，比如，在某工程項(xiàng)目建設(shè)中部分管理人員因縮減環(huán)節(jié)或趕工期在執(zhí)行時(shí)規(guī)避某些程序，部分工程可能存有邊建邊補(bǔ)手續(xù)或未批先建的情況，針對(duì)合同的簽署也存有滯后現(xiàn)象，嚴(yán)重影響工程項(xiàng)目的正常建設(shè)流程，因此，企業(yè)管理體系在與合規(guī)管理融合期間也存有管理流程問題。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企業(yè)管理者主要將其分成無實(shí)施證據(jù)與有實(shí)施證據(jù)，一般來講，在開展合規(guī)測(cè)試的過程中，管理人員需詳細(xì)查看其是否帶有執(zhí)行痕跡、實(shí)施證據(jù)，若某項(xiàng)業(yè)務(wù)在開展期間其完成了企業(yè)內(nèi)部的主體內(nèi)容，未能留下痕跡或?qū)嵤┳C據(jù)，則該行為也屬不合規(guī)事件。比如，當(dāng)前多數(shù)企業(yè)都制定了與合同管理相關(guān)的實(shí)施細(xì)則，在該細(xì)則中明確規(guī)定了臺(tái)賬登記的基本要求，若合同經(jīng)辦人在完成合同章的使用后沒能立即登記，該行為也在不合規(guī)的范疇中。在探尋合規(guī)管理問題生成的原因時(shí)，企業(yè)管理人員發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部出現(xiàn)的各項(xiàng)問題，如內(nèi)部管控制度不健全、對(duì)合規(guī)管理的原則較模糊、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力較弱及缺少必要的監(jiān)督制度等，因此，要加快管理體系與合規(guī)管理的融合速度，利用更為完善的管理理念來提升企業(yè)運(yùn)行水準(zhǔn)。

五、優(yōu)化企業(yè)管理體系與合規(guī)管理相融合的有效措施

（一）合理加強(qiáng)內(nèi)控管理

在開展內(nèi)部控制的過程中，企業(yè)管理人員應(yīng)科學(xué)梳理合規(guī)后生成的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其內(nèi)部要素實(shí)行科學(xué)管控。具體來說，以石油化工企業(yè)為例，在完成合規(guī)管理與企業(yè)內(nèi)部管理體系的融合后，管理者依據(jù)該企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與流程進(jìn)行了針對(duì)性管控。針對(duì)合規(guī)后的風(fēng)險(xiǎn)來說，此類企業(yè)正面臨多項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如員工健康安全、環(huán)境保護(hù)、信息安全、國際制裁、出口管制、反洗錢、產(chǎn)品的質(zhì)量責(zé)任、企業(yè)的資產(chǎn)利用、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、反商業(yè)賄賂與反利益沖突等。管理人員要根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的各項(xiàng)內(nèi)容，科學(xué)梳理其可能生成的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，將其內(nèi)部衍生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)一一羅列出來，如商業(yè)賄賂、環(huán)境污染、出口管制與國際制裁等風(fēng)險(xiǎn)，再通過適宜的討論與研究，找出更具針對(duì)性的管控措施，在降低其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提升企業(yè)的整體管理水準(zhǔn)。此外，在詳細(xì)分解與分析內(nèi)部控制中的各項(xiàng)管理要素時(shí)，要精準(zhǔn)掌握其內(nèi)部的工作內(nèi)容，對(duì)于管理要素的分解要足夠細(xì)化，通過針對(duì)性的管理指標(biāo)，提升內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的管理效果。一般來講，在描述控制點(diǎn)時(shí)，要制定出詳盡的控制措施與具體控制內(nèi)容；而在分化風(fēng)險(xiǎn)描述期間則要全方位呈現(xiàn)企業(yè)遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)、表現(xiàn)形式與風(fēng)險(xiǎn)生成的后果等；在對(duì)待內(nèi)部控制目標(biāo)的過程中，管理人員可架構(gòu)出精準(zhǔn)的管理目標(biāo)，其目標(biāo)要與該企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顟B(tài)相符；針對(duì)內(nèi)控矩陣的業(yè)務(wù)流程來說，需在特定的系統(tǒng)內(nèi)將業(yè)務(wù)流程的所有名稱都呈現(xiàn)出來。在了解與掌握內(nèi)控矩陣多項(xiàng)管理要素后，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制將更具針對(duì)性。

（二）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)清單

企業(yè)管理人員在確認(rèn)其內(nèi)部的各項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以后，要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容錄入企業(yè)管理系統(tǒng)中。一方面，在編撰合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的過程中，企業(yè)管理人員要將風(fēng)險(xiǎn)清單中的內(nèi)容與其衍生出的關(guān)鍵要素相結(jié)合，即設(shè)置與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單有關(guān)的表格，其主要內(nèi)容需涵蓋合規(guī)中的控制點(diǎn)、主要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)后的控制目標(biāo)描述等，在掌握多項(xiàng)管理要素后，該清單內(nèi)容的編制將更為合理、科學(xué)。通常來講，企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)的主要流程多為內(nèi)部控制，其主要內(nèi)容還沒有觸發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管與法律法規(guī)要求。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的多數(shù)內(nèi)容屬外部風(fēng)險(xiǎn)，管理人員需羅列出其可能觸發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并指出與其對(duì)應(yīng)的監(jiān)管與法律法規(guī)要求，繼而更好地完成合規(guī)管理工作。在設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的過程中，在其內(nèi)部表格中需添加相應(yīng)的合規(guī)義務(wù)[1]。另一方面，企業(yè)內(nèi)控流程在與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的融入期間，管理人員不必設(shè)置專門的合規(guī)業(yè)務(wù)流程，若當(dāng)前內(nèi)控流程難以覆蓋多重風(fēng)險(xiǎn)管理，比如，部分企業(yè)的內(nèi)控流程并不存在反壟斷業(yè)務(wù)，可當(dāng)作個(gè)案將其編撰到合規(guī)控制流程中，在將其當(dāng)作內(nèi)控流程的說明與補(bǔ)充后，豐富企業(yè)內(nèi)控流程的各項(xiàng)內(nèi)容。

（三）改進(jìn)內(nèi)控設(shè)計(jì)計(jì)劃

其一，在改造內(nèi)控設(shè)計(jì)計(jì)劃前，管理人員應(yīng)精準(zhǔn)找出企業(yè)管理體系與合規(guī)管理相融合的核心內(nèi)容，要詳細(xì)比對(duì)企業(yè)管理體系中各項(xiàng)要素與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單中的各項(xiàng)內(nèi)容，如業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)業(yè)務(wù)名稱等。在進(jìn)行研究與調(diào)查的過程中，要對(duì)可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行科學(xué)整理，并查出其對(duì)應(yīng)的內(nèi)控流程，利用適宜的手段來完成優(yōu)化工作，可起到降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。比如，在某供應(yīng)鏈企業(yè)中，其內(nèi)部管理人員在經(jīng)過詳細(xì)調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)中存有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)過管理系統(tǒng)與合規(guī)管理的融合后，給其管理體系帶去了諸多風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部人員在發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后，其找出了對(duì)應(yīng)性的業(yè)務(wù)流程與內(nèi)容，通過及時(shí)優(yōu)化在降低了企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提升了內(nèi)控管理制度的科學(xué)性。其二，通過對(duì)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的了解，企業(yè)管理人員應(yīng)開展必要的內(nèi)控設(shè)計(jì)方案，比如，其可高效融合內(nèi)控矩陣與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的表格，將兩項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)的整合與優(yōu)化。具體來說，為保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制力度，管理者可在矩陣表格內(nèi)設(shè)立與當(dāng)前企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的合規(guī)義務(wù)，即要求業(yè)務(wù)控制點(diǎn)需遵守有關(guān)的監(jiān)管要求與法律法規(guī)內(nèi)容；在描述控制目標(biāo)的過程中要增加與之對(duì)應(yīng)的合規(guī)目標(biāo)表述；針對(duì)內(nèi)控管理中的風(fēng)險(xiǎn)描述，工作人員需適當(dāng)增添與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)且出現(xiàn)違規(guī)后果類的內(nèi)容；且在內(nèi)控管理中的控制點(diǎn)描述中詳細(xì)闡述與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的有效的合規(guī)管理措施。在完成多項(xiàng)內(nèi)容的改造后，企業(yè)管理人員需高效融合兩類管理系統(tǒng)中的文檔內(nèi)容，給此后的管理體系融合奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）設(shè)置系統(tǒng)性評(píng)估

企業(yè)管理人員借助內(nèi)部管理體系與合規(guī)管理的巧妙融合，還需進(jìn)一步優(yōu)化自身的內(nèi)部控制體系，要適時(shí)開展管理體系管理內(nèi)容的系統(tǒng)性評(píng)估，及時(shí)測(cè)試各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。針對(duì)評(píng)估與測(cè)試工作的主要內(nèi)容，管理人員需保證該系統(tǒng)帶有可操作性、有效性、及時(shí)性與完整性等，在要求上進(jìn)一步弱化管理形態(tài)，注重二者融合的實(shí)質(zhì)，繼而使合規(guī)管理與管理體系的融合更具效果。與此同時(shí)，為全面增強(qiáng)系統(tǒng)性評(píng)估的準(zhǔn)確性，企業(yè)管理人員還可利用與此風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)來共同完成測(cè)試與評(píng)估工作，依照評(píng)估意見或建議切實(shí)改進(jìn)企業(yè)管理系統(tǒng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，使管理體系中的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)管理要求相符，有效化解與防范企業(yè)可能存有的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，利用多項(xiàng)積累性措施提升其整體發(fā)展水平，使其發(fā)展愈加穩(wěn)定，因此，通過合規(guī)管理與內(nèi)部管理體系的高效融合，使其內(nèi)部治理體系得到持續(xù)性優(yōu)化，切實(shí)改進(jìn)治理能力，提升企業(yè)整體的管理水準(zhǔn)。

（五）創(chuàng)新管理方式

企業(yè)管理體系在與合規(guī)管理融合的過程中，應(yīng)不斷創(chuàng)新自身思維與管理方式，部分管理人員在執(zhí)行某項(xiàng)任務(wù)時(shí)因擔(dān)心不合規(guī)而消極怠工，此行為不但不符合合規(guī)管理的根本性內(nèi)容，也無助于管理效率的提升，因而若想同時(shí)實(shí)現(xiàn)“辦事不違規(guī)”目標(biāo)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)與管理人員牽頭，設(shè)置良性的頭腦風(fēng)暴，借助創(chuàng)新性思維解決工作中的多項(xiàng)實(shí)際問題，使管理工作的主要切入點(diǎn)變?yōu)榉治鰡栴}、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題，通過問題的解決來逐步優(yōu)化內(nèi)部管理系統(tǒng)。同時(shí)，企業(yè)管理人員還需精準(zhǔn)地分析與探索出各項(xiàng)規(guī)章制度的隱含內(nèi)容，在保證不觸碰紅線的基礎(chǔ)上查找出業(yè)務(wù)革新的新途徑，繼而搭建起一道應(yīng)急通道。在制定各項(xiàng)內(nèi)部管理措施的過程中企業(yè)管理人員需詳細(xì)分析經(jīng)典案例，使管理制度中的各項(xiàng)內(nèi)容更為健全，借助合規(guī)管理內(nèi)容，找出其生產(chǎn)經(jīng)營中的各項(xiàng)問題，設(shè)置多種科學(xué)的解決措施，避免生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的違規(guī)現(xiàn)象[2]。此外，企業(yè)管理者要利用多重管控方式來加強(qiáng)制度的有效性，一般來講，企業(yè)內(nèi)部的管理體系應(yīng)帶有即時(shí)性、科學(xué)性、先進(jìn)性，在強(qiáng)化工作人員工作積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性的同時(shí)還要為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益，因而需要嚴(yán)格管理內(nèi)部流程與其整體的執(zhí)行性。通過合規(guī)管理與管理體系的高度融合，企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度會(huì)更為完善，企業(yè)管理者需開展頂層設(shè)計(jì)，運(yùn)用一定的手段加強(qiáng)規(guī)章制度的合理性、合法性，在結(jié)合實(shí)際并確認(rèn)崗位職責(zé)的情況下，設(shè)置適宜的問責(zé)制度，適時(shí)優(yōu)化合規(guī)管理系統(tǒng)，及時(shí)改良監(jiān)督考核、確認(rèn)控制方式及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別等內(nèi)容。

（六）強(qiáng)化監(jiān)督審查機(jī)制

企業(yè)內(nèi)部在融合管理體系與合規(guī)管理期間，可能出現(xiàn)不同程度的違規(guī)現(xiàn)象，引發(fā)該現(xiàn)象的主要原因?yàn)楸O(jiān)督審查機(jī)制的不合理，由于監(jiān)督的效果較差，在工作人員出現(xiàn)責(zé)任缺失時(shí)，其執(zhí)行力也會(huì)出現(xiàn)不同程度的下降。在設(shè)置二者的融合流程時(shí)，企業(yè)內(nèi)部需設(shè)置專門的監(jiān)督管理部門，其內(nèi)部人員應(yīng)承擔(dān)起監(jiān)督審查職責(zé)，并將審查手段運(yùn)用到每項(xiàng)審核節(jié)點(diǎn)中，其內(nèi)部監(jiān)督需覆蓋企業(yè)管理的全過程，再配合巡查、審計(jì)、內(nèi)控等方式優(yōu)化自身監(jiān)管機(jī)制。管理人員應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部人員實(shí)行專業(yè)性考核，設(shè)立有效的獎(jiǎng)懲制度與考評(píng)，確認(rèn)利、責(zé)、權(quán)各項(xiàng)內(nèi)容的實(shí)際范圍，既抓好員工思想又保證其業(yè)務(wù)能力的提升，在源頭解決各項(xiàng)問題，在找出準(zhǔn)確的原因后，其措施的改進(jìn)會(huì)更加帶有針對(duì)性，并實(shí)行真處罰真批評(píng)。在改善問責(zé)制度的過程中，管理人員應(yīng)依照當(dāng)前優(yōu)化后的管理系統(tǒng)，適時(shí)追責(zé)失職的有關(guān)人員，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，還要利用“一案雙查”“一崗雙責(zé)”等基本原則，追究業(yè)務(wù)部門與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，使之增強(qiáng)內(nèi)部管理的規(guī)范性，為工作人員創(chuàng)建出極佳的工作氛圍。同時(shí)，借助兩種管理方式的融合，企業(yè)管理人員還需借助此類制度培養(yǎng)員工的使命感與思想認(rèn)識(shí)。在創(chuàng)設(shè)合規(guī)管理期間，企業(yè)要利用多重宣傳與培訓(xùn)來加強(qiáng)員工對(duì)自身的認(rèn)同感，既要相信企業(yè)制度，又要利用該項(xiàng)制度來發(fā)展自己的目標(biāo)，因而管理人員需在加強(qiáng)控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，將合規(guī)管理與企業(yè)文化相融合，加固其思想堤壩，提升其工作中的主動(dòng)性、積極性與熱情度，切實(shí)保障企業(yè)的快速發(fā)展。

六、總結(jié)

綜上所述，在融合合規(guī)管理與企業(yè)內(nèi)部管理體系的過程中，管理人員應(yīng)直面其融合期間遇到的問題，找出此類問題出現(xiàn)的原因，通過多種科學(xué)方案創(chuàng)建出更多的優(yōu)化措施，在解決各項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營管理水平，提升其社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]田冠軍,袁道平.“一帶一路”和“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下境外投資企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理[J].財(cái)會(huì)月刊,2020(21):91-96.

第2篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)文化建設(shè)

什么是合規(guī)文化？合規(guī)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，其主要內(nèi)涵包括誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守?！昂弦?guī)人人有責(zé)”“主動(dòng)合規(guī)”“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念和行為準(zhǔn)則，以及銀行對(duì)社會(huì)責(zé)任、銀行對(duì)員工負(fù)責(zé)、員工對(duì)銀行負(fù)責(zé)、員工對(duì)其他員工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念取向。商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)是一個(gè)長期而復(fù)雜的過程，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜、經(jīng)營管理難度加大的新形勢(shì)下，深化合規(guī)認(rèn)識(shí)、狠抓薄弱環(huán)節(jié)、加強(qiáng)合規(guī)管理，對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行整體推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)具有現(xiàn)實(shí)意義。

1、商業(yè)銀行合規(guī)工作面臨的挑戰(zhàn)和問題

1.1、對(duì)合規(guī)價(jià)值的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)

目前商業(yè)銀行片面地將合規(guī)工作簡(jiǎn)單地等同于牽制、制衡、復(fù)核、監(jiān)督，錯(cuò)誤地將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營對(duì)立起來，把合規(guī)管理看成一種成本負(fù)擔(dān)，認(rèn)為強(qiáng)調(diào)什么都按規(guī)章制度辦，可能什么都會(huì)辦不了，導(dǎo)致一些打球、鉆空子、甚至違規(guī)經(jīng)營的行為時(shí)有發(fā)生，這可能在短期內(nèi)商業(yè)銀行能把業(yè)績指標(biāo)做上去，但從根本上加大了風(fēng)險(xiǎn)，弱化了管理，削薄了根基，忽視了合規(guī)管理對(duì)商業(yè)銀行整體管理效率和經(jīng)營效益的價(jià)值創(chuàng)造功能。

1.2、合規(guī)組織管理體系有待完善

商業(yè)銀行合規(guī)工作具有極強(qiáng)的系統(tǒng)性，涵蓋了所有的機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營管理活動(dòng)，涵蓋了決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，具有“全員、全面、全過程”的鮮明特點(diǎn)。目前各商業(yè)銀行均成立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門，各商業(yè)銀行所屬一級(jí)分行也明確了合規(guī)工作的牽頭部門，商業(yè)銀行的合規(guī)工作進(jìn)入了新的快速發(fā)展階段。由于商業(yè)銀行合規(guī)工作的特點(diǎn)決定只要當(dāng)其融入到商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線、各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商業(yè)銀行在各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門沒有明確的合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)或合規(guī)崗位，沒有清晰的合規(guī)崗位職責(zé)定位和相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)管理績效考核方法，不利于商業(yè)銀行整合合規(guī)資源，從而一定程度上造成了商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)部門單打獨(dú)斗的局面。

1.3、合規(guī)缺陷的治理重點(diǎn)需進(jìn)一步明確

對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)缺陷的治理在整體推進(jìn)的同時(shí)，應(yīng)以分析、完善重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)缺陷為切入點(diǎn)，比如建設(shè)銀行目前提出了按照“突出重點(diǎn)、穩(wěn)步推進(jìn)、逐年提高、持續(xù)改善”的指導(dǎo)思想，全面梳理、分析近年來內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)管檢查揭示的內(nèi)控缺陷，通過業(yè)務(wù)部門和審計(jì)部門的共同參與判斷，既個(gè)別把握具體問題的風(fēng)險(xiǎn)大小，又整體把握這一具體問題在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)大小及嚴(yán)重程度，從而確定各業(yè)務(wù)條線合規(guī)的最薄弱環(huán)節(jié)，通過逐項(xiàng)研究、改進(jìn)、監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)，不斷取得實(shí)質(zhì)性的合規(guī)改善效果，以提升建設(shè)銀行合規(guī)對(duì)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的支持保障能力。

2、對(duì)下一步推進(jìn)合規(guī)工作的思考和建議

2.1、深化對(duì)合規(guī)價(jià)值創(chuàng)造能力的認(rèn)識(shí)

商業(yè)銀行合規(guī)工作看似不能直接創(chuàng)造價(jià)值，但確保穩(wěn)健經(jīng)營，減少和防范因違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)損失就是創(chuàng)造價(jià)值。但認(rèn)識(shí)到，商業(yè)銀行是經(jīng)營高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營將帶來極大的負(fù)外部性，而強(qiáng)化合規(guī)、堅(jiān)持合規(guī)能帶來良好的口碑，提升商業(yè)銀行的聲譽(yù)，對(duì)培育商業(yè)銀行的品牌效益意義重大。更要認(rèn)識(shí)到合規(guī)工作管理人員的重要性，因?yàn)槿耸亲顚氋F的資源，培養(yǎng)一個(gè)合格的干部、員工要付出長期的努力，而一旦犯錯(cuò)，將會(huì)給自身的職業(yè)生涯帶來很大的影響，因此，商業(yè)銀行在加強(qiáng)合規(guī)管理過程中，要積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)延續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力”等文化理念，以合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)，引領(lǐng)全員大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。

2.2、著力打造合規(guī)隊(duì)伍

在當(dāng)前商業(yè)銀行專職合規(guī)人員較為有限的情況下，為突出業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的主體地位，需要商業(yè)銀行在各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門設(shè)立合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)或合規(guī)崗位，并明確其合規(guī)崗位職責(zé)，作為商業(yè)銀行以企業(yè)級(jí)姿態(tài)整體開展合規(guī)管理的重要依托和真正著力點(diǎn)，從而將合規(guī)工作全面介入具體的日常經(jīng)營管理活動(dòng)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)有差別化的考核指標(biāo)對(duì)合規(guī)崗位人員進(jìn)行考核，以確保合規(guī)管理要求在業(yè)務(wù)條線得到貫徹落實(shí)，確保在音樂響起的時(shí)候，所有人都能跟著起舞，唯獨(dú)合規(guī)人員必須以理性、穩(wěn)健、獨(dú)立、審慎的態(tài)度，時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)、保持警惕，看緊底線和邊界。

2.3、重點(diǎn)推進(jìn)合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)的全方位治理

商業(yè)銀行科學(xué)的合規(guī)管理應(yīng)深入把握風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系，注重成本與收益的動(dòng)態(tài)平衡。商業(yè)銀行在確定合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)、對(duì)合規(guī)缺陷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大小判斷的基礎(chǔ)上，深入剖析問題發(fā)生的根源，擺脫對(duì)具體問題進(jìn)行一事一改的高成本模式，建立開展整改工作小組負(fù)責(zé)制，提高問題整改的層級(jí)和重心，以融入業(yè)務(wù)為方向，以支持協(xié)助業(yè)務(wù)條線完善合規(guī)措施為出發(fā)點(diǎn)，從制度設(shè)計(jì)、流程優(yōu)化、完善系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作、運(yùn)行監(jiān)督等多方面開展系統(tǒng)性整治，才能找到合規(guī)管理和經(jīng)營管理內(nèi)在聯(lián)系的節(jié)點(diǎn)，也才能使商業(yè)銀行的合規(guī)工作不斷地在更高的平臺(tái)上向前發(fā)展。

第3篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

一、公司在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要保持著極高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)安全問題零容忍，在保證資產(chǎn)安全的前提下，為成員單位資產(chǎn)的保值增值、為集團(tuán)公司成為一流集團(tuán)而持續(xù)奮斗。

1、由于財(cái)務(wù)公司的特殊屬性，公司服務(wù)的客戶對(duì)象存在局限性，開展的業(yè)務(wù)也具有特定性。上述特性決定了公司面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、隔離性和相對(duì)封閉性的特點(diǎn)。在金融這個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)獲取收益的領(lǐng)域，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被視為核心風(fēng)險(xiǎn)，某種程度上也是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等重要風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是對(duì)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)正向經(jīng)營活動(dòng)的保護(hù)。只有合規(guī)與經(jīng)營的深度融合發(fā)展，合理平衡發(fā)展和創(chuàng)新邊界，才能真正實(shí)現(xiàn)資本保值增值。

2、合規(guī)建設(shè)的重點(diǎn)不僅在實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營指標(biāo)上，而且也體現(xiàn)在職能邊界的界定，經(jīng)營考核的導(dǎo)向上。財(cái)務(wù)公司的公司治理、內(nèi)部控制、信貸、投資、票據(jù)、結(jié)算等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，都高懸著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的達(dá)摩克利斯之劍。

二、合規(guī)管理制度先行

1、搭建合規(guī)管理體系框架。按照監(jiān)管要求和經(jīng)營管理的實(shí)際需要，建立健全由董事會(huì)及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門組成的多層次、相互銜接、有效制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。構(gòu)建形成“風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、制度為基礎(chǔ)、流程為紐帶、系統(tǒng)為抓手”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，并能夠通過建設(shè)、檢查、評(píng)價(jià)、完善的工作循環(huán)，保持體系的持續(xù)完善、執(zhí)行有效。

公司所有業(yè)務(wù)必須遵守審貸分離的原則，因此，公司在經(jīng)營層下設(shè)審貸委員會(huì)和投資決策委員會(huì)，分別負(fù)責(zé)審議公司信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)以及投資業(yè)務(wù)等；同時(shí)為保證決策效果，兩個(gè)決策機(jī)構(gòu)的人員由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、資金管理部門以及其他相關(guān)部門的人員組成。

2、加強(qiáng)合規(guī)制度體系建設(shè)。根據(jù)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、法律的管理要求以及公司內(nèi)部管理的需要，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度再次進(jìn)行全面梳理，建成以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理為主線的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，基本覆蓋公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，能夠較好地指導(dǎo)公司的合規(guī)、穩(wěn)健開展。

3、筑牢合規(guī)管理三道防線。

公司業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，是風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人，業(yè)務(wù)部門通過建立有效的內(nèi)控制度和流程，并予以嚴(yán)格執(zhí)行，最大程度降低業(yè)務(wù)開展中的主要風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，履行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核的職能，提出獨(dú)立的風(fēng)控意見；隨著對(duì)風(fēng)控工作不斷提出更高要求，風(fēng)控管理部門工作不斷前移，不僅包括具體業(yè)務(wù)審核的前移，更重要的是通過對(duì)業(yè)務(wù)制度與流程的優(yōu)化和再造，持續(xù)提升業(yè)務(wù)管理的合規(guī)水平。

內(nèi)部審計(jì)部門作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第三道防線，從獨(dú)立、客觀的角度檢查風(fēng)險(xiǎn)疏漏和控制缺陷，對(duì)前兩道防線的管理措施和效果進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，提出更多管理建議，促進(jìn)公司提升管理水平。

三、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，深入人心

面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜、日新月異的金融市場(chǎng)，財(cái)務(wù)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。作為經(jīng)營管理活動(dòng)中的基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)，公司自上而下要高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控作為主動(dòng)規(guī)避違規(guī)事件，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生違約事件的內(nèi)部控制活動(dòng)。

要重點(diǎn)結(jié)合監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)需求，分層級(jí)、針對(duì)性地開展了合規(guī)教育培訓(xùn)工作：

1、開展全員培訓(xùn)，針對(duì)監(jiān)管政策重點(diǎn)，系統(tǒng)介紹內(nèi)部控制方面的監(jiān)管政策，梳理貸款、投資等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，揭示潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)；

2、定期對(duì)新員工進(jìn)行合規(guī)管理的普及教育，樹立新員工的基本合規(guī)理念，降低新員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

3、通過辦公系統(tǒng)、微信公眾號(hào)等途徑，及時(shí)對(duì)最新監(jiān)管要求進(jìn)行解讀和宣貫，深入傳遞合規(guī)理念，推動(dòng)落實(shí)監(jiān)管要求；四是印發(fā)員工手冊(cè)，明確公司基本管理要求，為員工提供行為規(guī)范指南。

四、解析案由、對(duì)照檢查相應(yīng)業(yè)務(wù)。

1、信貸業(yè)務(wù)方面，做實(shí)貸款“三查”，嚴(yán)格資金用途審核，規(guī)范發(fā)放，推進(jìn)信貸資金“脫虛向?qū)?rdquo;；針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)要特別加強(qiáng)貿(mào)易背景審核，推進(jìn)延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)開展的同時(shí)嚴(yán)格審查基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；

2、投資業(yè)務(wù)方面，對(duì)于投資資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品，要嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)底層資產(chǎn)的穿透管理，加強(qiáng)對(duì)同業(yè)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)管理，包括名單制管理和授信管理等；

3、審慎經(jīng)營方面，不冒進(jìn)經(jīng)營，加強(qiáng)內(nèi)部控制，杜絕內(nèi)控嚴(yán)重違規(guī)事件，持續(xù)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)流動(dòng)性管理等；

4、監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量方面，強(qiáng)化數(shù)據(jù)源頭治理，加強(qiáng)責(zé)任落實(shí)，建立健全監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的長效機(jī)制；

第4篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

按照XX政府國資委根據(jù)XX政府國資委《關(guān)于開展財(cái)務(wù)管理提升年活動(dòng)的通知》（甘國資發(fā)財(cái)監(jiān)【2019】103號(hào)）要求，XX公司決定在2019年開展“財(cái)務(wù)管理提升年”專項(xiàng)活動(dòng)。根據(jù)“以高質(zhì)量發(fā)展為引領(lǐng)，以提升管理能力為主線，以夯實(shí)基礎(chǔ)管理為重點(diǎn)，以精益財(cái)務(wù)管理為目標(biāo)，開展財(cái)務(wù)管理提升年”的精神。結(jié)合XX公司實(shí)際，針對(duì)自身短板，制定活動(dòng)方案如下：

一、指導(dǎo)思想

強(qiáng)化問題導(dǎo)向，補(bǔ)齊工作短板。有什么問題就解決什么問題，什么問題突出就重點(diǎn)解決什么問題。以“強(qiáng)基固本、合規(guī)管理、控制風(fēng)險(xiǎn)、提質(zhì)增效”為主題，以“查找問題、合規(guī)管理、填平補(bǔ)齊”為主要措施，以規(guī)范化、精細(xì)化、信息化為主要手段，切實(shí)解決企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)消除管理短板，提高質(zhì)量效益，助推企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和高質(zhì)量發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

（一）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，提高防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)能力

按照《XX政府國資委關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)XX屬企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)的通知》的要求，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)配套指引，立足企業(yè)實(shí)際，抓好內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一是持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行工作。二是全面梳理各類各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)處理規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。三是結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制工作實(shí)際，以提高經(jīng)營效率和效果為目標(biāo)，以財(cái)務(wù)內(nèi)部控制為切入點(diǎn)，以關(guān)鍵控制活動(dòng)為重點(diǎn)，著力提升內(nèi)部控制的健全性和有效性。

（二）加強(qiáng)合規(guī)管理，提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平

參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)【2018】106號(hào)），以市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收等為重點(diǎn)領(lǐng)域，以制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)等為重點(diǎn)環(huán)節(jié)，以管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員等為重點(diǎn)人員，強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定等要求。積極培育合規(guī)文化，守法誠信的價(jià)值觀。建立合規(guī)制度報(bào)告制度，重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件向XX國投集團(tuán)和有關(guān)部門報(bào)告。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，充分發(fā)揮制度的有效性

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》是我國會(huì)計(jì)法規(guī)的組成部分，具有強(qiáng)制性。企業(yè)將在今年內(nèi)對(duì)照XX國投集團(tuán)公司制定的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行再梳理、再評(píng)估、再完善。 對(duì)不符合的條款，要在今年內(nèi)完成修訂和整改。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，有效防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

深化全面預(yù)算管理，有效配置企業(yè)資源。做好財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量和時(shí)效，擴(kuò)大成果運(yùn)用。加強(qiáng)資金集中管理，統(tǒng)籌安排資金計(jì)劃，提高資金利用率，降低資金使用成本。加強(qiáng)應(yīng)收賬款和存貨管理，持續(xù)開展“兩金壓降”專項(xiàng)工作，防止壞賬和存貨風(fēng)險(xiǎn)。以年度決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改為切入點(diǎn)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)管理中存在的問題。穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，深化財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)同。積極促進(jìn)先進(jìn)管理理念、技術(shù)和方法在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)

建立與企業(yè)發(fā)展需要相適應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)隊(duì)伍，加快推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才結(jié)構(gòu)的調(diào)整。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，采取各種培訓(xùn)方式，引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)技能，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)管理要求。組織企業(yè)財(cái)務(wù)人員積極參加XX國資委、XX國投舉辦的培訓(xùn)班。積極探索提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的方式。

（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)，打牢企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)

結(jié)合年度全面預(yù)算目標(biāo)及經(jīng)營成果，對(duì)企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營增長等方面，運(yùn)用定量分析和定性分析相結(jié)合、橫向?qū)Ρ扰c縱向?qū)Ρ然檠a(bǔ)充的方法，查找存在的差距與薄弱環(huán)節(jié)，診斷影響企業(yè)績效水平的主要因素。逐步將反應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵指標(biāo)納入經(jīng)營業(yè)績考核。

三、進(jìn)度安排

XX公司開展“財(cái)務(wù)管理提升年”活動(dòng)集中一年時(shí)間，分為三個(gè)階段、六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行。推進(jìn)步驟及時(shí)間安排如下：

（一）第一階段：全面啟動(dòng)、制定方案

時(shí)間從2019年1月至2019年4月，本階段分為2個(gè)環(huán)節(jié)，即學(xué)習(xí)動(dòng)員，統(tǒng)一思想和自我診斷、找準(zhǔn)問題環(huán)節(jié)。

1.學(xué)習(xí)動(dòng)員，統(tǒng)一思想

成立XX公司“財(cái)務(wù)管理提升年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，并在全公司范圍內(nèi)開展“財(cái)務(wù)管理提升年”宣傳活動(dòng)，將提升財(cái)務(wù)管理的重要性、迫切性、嚴(yán)肅性貫徹落實(shí)到每個(gè)單位，每位職工。為持續(xù)開展“財(cái)務(wù)管理提升年”活動(dòng)奠定良好的開端。將財(cái)務(wù)管理的提升工作列為各單位績效考核的其中一項(xiàng)，以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的作風(fēng)和周到細(xì)致的服務(wù)保障XX公司財(cái)務(wù)管理工作不斷向前發(fā)展。

2.自我診斷、找準(zhǔn)問題

對(duì)照檢查修改完善財(cái)務(wù)管理制度，在4月末完成“財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查”工作，對(duì)全公司的子公司、分公司、授權(quán)經(jīng)營單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行檢查。找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)存在的管理短板和管理瓶頸，形成詳實(shí)的分析意見。

（二）第二階段：專項(xiàng)提升、協(xié)同推進(jìn)

時(shí)間從2019年5月至2019年9月。本階段分為2個(gè)環(huán)節(jié)，即細(xì)化措施、落實(shí)責(zé)任環(huán)節(jié)和專項(xiàng)提升、全面整改環(huán)節(jié)

3.細(xì)化措施、落實(shí)責(zé)任

根據(jù)存在短板與問題，對(duì)檢查結(jié)果提出整改清單，拿出工作舉措，明確提升項(xiàng)目，落實(shí)工作責(zé)任。

4.專項(xiàng)提升、全面整改

結(jié)合提升目標(biāo)，對(duì)管理提升措施進(jìn)行細(xì)化修訂完善內(nèi)部控制制度。

（三）第三階段：持續(xù)改進(jìn)、總結(jié)評(píng)價(jià)

時(shí)間從2019年10月至2019年12月。本階段分為2個(gè)環(huán)節(jié)，即檢查評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)環(huán)節(jié)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、表彰先進(jìn)環(huán)節(jié)。

5.檢查評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)

領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)管理提升活動(dòng)進(jìn)行督導(dǎo)檢查和自查評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理提升活動(dòng)中存在的問題，提出改進(jìn)意見，推動(dòng)持續(xù)改進(jìn)、全面提升、不斷形成符合企業(yè)自身特點(diǎn)的管理提升成果。

6.總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、表彰先進(jìn)

在年末召開“財(cái)務(wù)管理提升年”總結(jié)會(huì)，通過回顧總結(jié)全年工作的開展情況，對(duì)工作成效顯著的先進(jìn)單位、先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰。對(duì)廣泛認(rèn)可、行之有效的管理提升經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行固化，形成長效機(jī)制，推廣應(yīng)用。

隨著財(cái)務(wù)管理水平的提升，必將影響和帶動(dòng)其他管理體系的優(yōu)化和提升，進(jìn)而建立健全以財(cái)務(wù)管理為核心的現(xiàn)代化企業(yè)管理體系，使XX公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力再上一個(gè)臺(tái)階。

第5篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

一、目前內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀

1、機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制進(jìn)一步健全完善。從調(diào)查情況看，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行組織架構(gòu)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置本著“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，基本都能按照現(xiàn)代流程銀行的管理要求，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和行長室的“三會(huì)一層”的公司治理組織架構(gòu)，基本都能按照實(shí)施前中后臺(tái)相互分離的流程化內(nèi)控要求和風(fēng)險(xiǎn)防控三道防線要求，設(shè)置合理的機(jī)關(guān)職能部門、職責(zé)分工和人員配備，著力構(gòu)建“扁平化、垂直化”的總行支行管理架構(gòu)?；诙聲?huì)、監(jiān)事會(huì)、行長室各自下設(shè)委員會(huì)的支撐，使目前的公司治理結(jié)構(gòu)清晰，“三會(huì)一層”職能明確，各職能部門之間能夠相互協(xié)調(diào)，運(yùn)作流暢。

2、內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)一步完備規(guī)范。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)均十分重視內(nèi)控制度建設(shè)，按照“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”的管理思想，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控并重的要求，基本做到了“開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)、出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程”，初步建立起符合自身業(yè)務(wù)發(fā)展、全面覆蓋經(jīng)營管理領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)部位的內(nèi)控運(yùn)行制度體系，確保了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步。部分機(jī)構(gòu)開發(fā)了知識(shí)庫系統(tǒng)，將人行銀監(jiān)部門、省聯(lián)社及自身現(xiàn)行的各項(xiàng)制度錄入知識(shí)庫系統(tǒng)，供員工查詢和學(xué)習(xí)。部分機(jī)構(gòu)還建立了制度定期后評(píng)價(jià)機(jī)制，結(jié)合檢查發(fā)現(xiàn)的問題，由相關(guān)部門按季對(duì)制度、流程的科學(xué)性、完整性、嚴(yán)密性和有效性進(jìn)行后評(píng)價(jià)，并及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和完善。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)一步建立健全。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)都能積極落實(shí)監(jiān)管要求，把有效控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)作為提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一是進(jìn)一步明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層在內(nèi)控中的作用、職能和地位，形成由各部門共同防范風(fēng)險(xiǎn)的組織體系，逐步塑造和形成了以“全員共同參與內(nèi)控、以強(qiáng)化內(nèi)控促效益、業(yè)務(wù)發(fā)展堅(jiān)持內(nèi)控先行”的內(nèi)控文化。二是強(qiáng)化了內(nèi)控關(guān)口前移的理念。樹立了產(chǎn)品創(chuàng)新過程中的制度先行、對(duì)經(jīng)營管理的重點(diǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的熱點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控、重要提示和預(yù)示經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等觀念，從而不斷強(qiáng)化內(nèi)控效能。三是建立了主要風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。如在信貸方面通過建立了分級(jí)審批、審貸分離、貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查等一系列制度，在一定程度上提高了信貸決策水平、規(guī)范了審查審批程序、提高了信貸審查審批效率、明確了信貸審查審批責(zé)任。

4、激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)一步得到體現(xiàn)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)均已逐步建立健全了包含收益和風(fēng)險(xiǎn)相平衡的風(fēng)險(xiǎn)績效評(píng)價(jià)體系。一是董事會(huì)對(duì)行長室進(jìn)行考核。根據(jù)省聯(lián)社每年制定的發(fā)展目標(biāo)，制定董事會(huì)對(duì)行長室的績效考核辦法，強(qiáng)調(diào)規(guī)模與質(zhì)量、效益與風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。二是行長室對(duì)各支行進(jìn)行考核。行長室根據(jù)董事會(huì)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)各地實(shí)際情況，進(jìn)行差異化分解，逐級(jí)簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書或者責(zé)任狀，同時(shí)各支行制定本單位績效考核辦法，落實(shí)到每個(gè)員工。三是強(qiáng)化條線考核。分別制定委派會(huì)計(jì)主管、信貸主管、客戶經(jīng)理、柜員等崗位考核辦法。四是建立貫穿各個(gè)領(lǐng)域的問責(zé)制度。落實(shí)省聯(lián)社《員工違規(guī)處理辦法》、《案件責(zé)任追究辦法》，制定本單位相關(guān)管理辦法，為責(zé)任界定和追究提供了依據(jù)。

二、現(xiàn)行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制中存在的不足

雖然農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制建設(shè)上取得了一定的成效，但仍存在一定的不足與矛盾，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、人員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)與目前經(jīng)營現(xiàn)狀之間的矛盾。一是員工年齡結(jié)構(gòu)老化。雖然近年來農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)加大了新職工的招聘力度，但從目前來看，40歲以上的員工還占有相當(dāng)一部分比例，接受新知識(shí)新業(yè)務(wù)的能力有所欠缺。二是一線營銷人員偏少。一線業(yè)務(wù)和營銷人員相對(duì)較少，可能一定程度上會(huì)影響各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展。三是根據(jù)自身發(fā)展和監(jiān)管的需要，內(nèi)設(shè)的機(jī)關(guān)職能部門越來越多，但名稱及職責(zé)又都不統(tǒng)一，缺乏規(guī)范性。

2、內(nèi)控制度的建設(shè)與業(yè)務(wù)需求之間的矛盾。當(dāng)前制度建設(shè)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是制度制定空缺。有些新業(yè)務(wù)所必須具備的若干基本規(guī)章制度，還存在盲點(diǎn)；二是制度建設(shè)滯后。有些業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)展變化很大，但原有的業(yè)務(wù)制度和規(guī)范卻沒有及時(shí)修訂和完善，內(nèi)部控制可能出現(xiàn)薄弱點(diǎn)；三是制度執(zhí)行不力。

3、靈活的經(jīng)營機(jī)制與嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理之間的矛盾。隨著風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的逐步完善，與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以往“短、平、快”的運(yùn)行機(jī)制受到了一定制約，流程環(huán)節(jié)越來越長，一定程度上降低了服務(wù)效率，傳統(tǒng)的快捷靈活的經(jīng)營優(yōu)勢(shì)正在逐步弱化。同時(shí)，現(xiàn)行機(jī)關(guān)職能部門這幾年設(shè)置過多、過細(xì)、過快，形成部分職能重疊或空白，導(dǎo)致職責(zé)不清，影響了業(yè)務(wù)發(fā)展也不利于風(fēng)險(xiǎn)防控。

4、多樣化的市場(chǎng)需求與單一的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)之間的矛盾。一是業(yè)務(wù)品種相對(duì)較少。相對(duì)于其他商業(yè)銀行來講，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)品種還不夠豐富；二是中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。因?yàn)榛鶎訂挝蝗瞬诺娜狈?，?dǎo)致研發(fā)各類代收代付業(yè)務(wù)發(fā)展較慢，其他銀行已開辦多年的中間業(yè)務(wù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)至今還未開辦；三是產(chǎn)品市場(chǎng)細(xì)分不夠。信貸產(chǎn)品缺乏有效的市場(chǎng)細(xì)分，沒有針對(duì)常規(guī)客戶、高端客戶、個(gè)性客戶等各種不同客戶開發(fā)有針對(duì)性的產(chǎn)品。

5、風(fēng)險(xiǎn)控制能力與業(yè)務(wù)快速發(fā)展之間的矛盾。目前重營銷輕管理、重放款輕監(jiān)控、重外延輕內(nèi)涵、重事后處置輕事前防范的現(xiàn)象還不同程度存在，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念尚未全面樹立。一是對(duì)宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的把握不夠準(zhǔn)確，制度的覆蓋面和風(fēng)險(xiǎn)控制的措施不全面；二是風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏。風(fēng)險(xiǎn)管理仍以定性分析為主，缺乏科學(xué)的計(jì)量分析，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施不多；三是信用風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)還不能夠做到動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生到發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有一定的時(shí)滯。

三、完善內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的對(duì)策建議

1、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,努力提高科學(xué)發(fā)展水平。加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,是實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展的迫切需要。一是加快理念轉(zhuǎn)型。從思想上高度重視發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，從側(cè)重貸款利息收入，轉(zhuǎn)變?yōu)橹鸩皆黾有聵I(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)收入，形成多元化的收入結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展質(zhì)量、發(fā)展速度、發(fā)展效率的大提升。二是加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。進(jìn)一步加快中間業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，大力發(fā)展代收代付業(yè)務(wù)、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)和POS收單業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營多元化，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，努力尋求新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。三是加快服務(wù)轉(zhuǎn)型。在各層各級(jí)中同時(shí)推行從“坐商”向“行商”的轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理營銷技能的培訓(xùn)教育，要求營銷人員敢出門、敢登門、敢找人，提高營銷的主動(dòng)性，并加強(qiáng)業(yè)績考核。

2、加強(qiáng)流程銀行建設(shè)，建立健全流程管理組織架構(gòu)。以流程銀行建設(shè)工作要求為指導(dǎo)，理順職能部門、網(wǎng)點(diǎn)和各環(huán)節(jié)的職責(zé)定位，打造快捷靈活優(yōu)勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。一是在業(yè)務(wù)流程上，按照低平臺(tái)、短流程、高效率的要求，改進(jìn)現(xiàn)有的制度流程，實(shí)行扁平化管理，用“短、平、快”來拓展優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)和客戶。二是在管理流程上，以提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力為出發(fā)點(diǎn)，整合資源，統(tǒng)一管理，提高實(shí)效。通過檢查、評(píng)價(jià)和改進(jìn),不斷主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

3、堅(jiān)持以人為本理念，構(gòu)建科學(xué)有效制度執(zhí)行體系。一是結(jié)合機(jī)構(gòu)管理和業(yè)務(wù)流程再造，結(jié)合業(yè)務(wù)開拓和產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷建立、完善、修訂、補(bǔ)充各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。二是強(qiáng)化信息科技支撐手段。在建立規(guī)范、職責(zé)清晰的崗位職責(zé)體系的基礎(chǔ)上，充分利用科技信息化手段，對(duì)流程和崗責(zé)進(jìn)行固化，建立流程崗責(zé)文件體系，形成有利于合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程體系和管理流程體系。三是進(jìn)一步提高制度執(zhí)行力。加強(qiáng)全員合規(guī)教育，利用各種載體，如職工會(huì)、新進(jìn)員工座談會(huì)和網(wǎng)點(diǎn)、部門工作例會(huì)等，不斷向員工灌輸嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和按程序辦理業(yè)務(wù)的意識(shí)，真正把制度執(zhí)行落實(shí)到“言必行，行必果”上來。

4、強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管控，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)系建設(shè)。一是明確各個(gè)主體責(zé)任。董事會(huì)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好以及承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任分配，高管層將風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常管理事項(xiàng)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為全面風(fēng)險(xiǎn)的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查評(píng)估，并研究制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)控和緩解方法，建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。二是完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，預(yù)警范圍覆蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)、信貸管理要求、客戶風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)層面，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的及時(shí)性。三是暢通風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。構(gòu)建多層次的信息溝通機(jī)制，搭建信息交流平臺(tái)，明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類、對(duì)象、內(nèi)容、頻率、路徑，全面及時(shí)地反映各類風(fēng)險(xiǎn)，并通過排查、問題整改、問責(zé)、再排查，逐步建立起風(fēng)險(xiǎn)防控的長效機(jī)制。

第6篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

關(guān)鍵詞 企業(yè) 合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

近年來，國有石油企業(yè)安全生產(chǎn)事故頻發(fā)，生產(chǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)日益加大，腐敗案件時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響了石油企業(yè)形象，破壞了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力，制約了企業(yè)健康發(fā)展，給企業(yè)帶來了不可估量的損失。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，不僅能夠有效規(guī)避企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，不斷增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，且正逐漸成為企業(yè)健康發(fā)展的根本保障。

二、企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理的內(nèi)涵與作用意義

合規(guī)管理是企業(yè)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是指企業(yè)發(fā)展過程中必須遵循國家法律、法規(guī)、條例以及相關(guān)地方、行業(yè)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則的活動(dòng)。其內(nèi)涵是建立健全企業(yè)制度體系、強(qiáng)化制度約束、提高制度執(zhí)行力、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控。合規(guī)管理體系建設(shè)在企業(yè)管理中的作用是指企業(yè)主動(dòng)識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，修訂完善合規(guī)管理制度，采取有效措施，避免違規(guī)事故、事件發(fā)生，讓企業(yè)在合規(guī)管理框架之內(nèi)良性發(fā)展的動(dòng)態(tài)過程。

企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，對(duì)現(xiàn)行的法律法規(guī)和規(guī)章制度開展合規(guī)性、適用性評(píng)價(jià)，有利于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各單位以及基層隊(duì)站之間的聯(lián)系；有利于承上啟下加強(qiáng)各級(jí)溝通、協(xié)作，保證各項(xiàng)制度措施有效落實(shí)到位；有利于通過科學(xué)配套的制度體系和有效管控，為全面推進(jìn)依法治企，以及企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展搭建合規(guī)管理框架；有利于增強(qiáng)企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力，更好地維護(hù)企業(yè)權(quán)益，對(duì)千頭萬緒的各類風(fēng)險(xiǎn)管控和企業(yè)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)發(fā)展來講，意義重大且深遠(yuǎn)。

三、目前企業(yè)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

（1）各類事故事件發(fā)生的主要因素。隨著企業(yè)發(fā)展規(guī)模、業(yè)務(wù)流程的不斷壯大，各個(gè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。近年來，國有石油企業(yè)安全生產(chǎn)與環(huán)境破壞事故頻發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)日益加大、腐敗案件時(shí)有發(fā)生，這些因素直接影響了石油企業(yè)形象、嚴(yán)重破壞了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力、制約了企業(yè)健康發(fā)展水平，給企業(yè)帶來了不可估量的損失。從各類事故、事件發(fā)生來看，體現(xiàn)兩個(gè)“因果關(guān)系”：一方面是事故直接責(zé)任與間接管理責(zé)任之間的因果關(guān)系。制度約束框架體系不健全，缺乏針對(duì)性、操作性強(qiáng)的專項(xiàng)管理措施；管理上層層衰減、人情高于制度、聽之任之；執(zhí)行上監(jiān)督管理體系不完善，相互推諉扯皮；另一方面是偶然因素與必然因素之間的因果關(guān)系。諸多的偶然因素，造成了事故的必然發(fā)生。管理環(huán)節(jié)存在制度建設(shè)、監(jiān)督管理、人員配備、操作執(zhí)行、協(xié)作與溝通等環(huán)節(jié)層層缺位、把關(guān)不嚴(yán)的深層次問題。從事故、事件預(yù)防來看。正確把握好上述兩種因果關(guān)系，只有從思想、制度、管理程序和執(zhí)行環(huán)節(jié)上識(shí)別漏洞、補(bǔ)齊短板，杜絕偶然、管控必然，真正做到全方位管理到位，才能夠預(yù)防各類事故事件的發(fā)生。

（2）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)和理念上的偏差。員工思想意識(shí)淡薄、重視不夠，合規(guī)理念還未讓全體員工完全理解。一些看似輕微的違章違規(guī)還時(shí)常存在，違章違規(guī)者（事故的直接責(zé)任者），無知無畏、有章不循，僥幸心理嚴(yán)重，輕視疏忽管理，甚至敵對(duì)管理。安全管理有個(gè)經(jīng)典的事故致因理論――美國的海因里希法則，即每300起的隱患或違章會(huì)造成29次輕微傷害，并引發(fā)1起重大事故。由此可見，一些要害環(huán)節(jié)管控仍舊薄弱，違章違規(guī)隱患的長期積累和疊加，若不采取積極有效手段消減和控制，勢(shì)必會(huì)成為事故事件發(fā)生的必然因素。

（3）合規(guī)制度不健全、管控落實(shí)不到位，缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性。從目前管理和事故事件情況看，企業(yè)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度管理框架上仍存在一定缺陷，有些已經(jīng)完善適用的管理制度形同虛設(shè)，有些環(huán)節(jié)還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。個(gè)別領(lǐng)域和要害環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控制度還不能完全適應(yīng)防范和杜絕各類風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展壯大和監(jiān)管的需要，制度、措施和管理規(guī)定缺乏可操作性；管理程序等環(huán)節(jié)依然存在微小細(xì)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)隱患未識(shí)別、制度和操作規(guī)程缺項(xiàng)的問題，有些崗位責(zé)任制建設(shè)和監(jiān)管工作不夠到位，一些規(guī)章制度停在紙上、喊在嘴上、丟在路上。一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理時(shí)有發(fā)生。企業(yè)重生產(chǎn)任務(wù)、市場(chǎng)營銷和內(nèi)外部拓展，忽視合規(guī)性管理的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，違規(guī)操作、違章指揮加大了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。二是以包代管、以托代管、以令代管現(xiàn)象依然存在。個(gè)別領(lǐng)域存在憑經(jīng)驗(yàn)管理、靠直覺指揮、監(jiān)管不到位、執(zhí)行無標(biāo)準(zhǔn)、管控不嚴(yán)、聽之任之的現(xiàn)象。三是事故事件資源未充分有效利用。國際、國內(nèi)兄弟企業(yè)發(fā)生的事故事件案例，沒有學(xué)習(xí)到位，沒有認(rèn)真進(jìn)行對(duì)照警示、分析和思考，致使管理層面、崗位員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、事故、事件的能力不足。

四、淺談如何加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理

積極探索、創(chuàng)新機(jī)制，建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制，有效提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（1）倡導(dǎo)培養(yǎng)主動(dòng)合規(guī)，有效互動(dòng)的合規(guī)文化。從思想深處根除疾病，讓管理層到執(zhí)行層的每一位員工，在事故事件反思反省中，從思想行為認(rèn)識(shí)上真正體會(huì)到，合規(guī)管理究竟是在約束和限制我們的行為，還是幫助企業(yè)遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)和隱患；廣大員工只有思想認(rèn)識(shí)到位，才能由過去的疲于應(yīng)對(duì)、排斥與敵對(duì)狀態(tài)，轉(zhuǎn)變提升到理解、尊重、參與和執(zhí)行合規(guī)管理的全過程當(dāng)中。一是樹立主動(dòng)合規(guī)的合規(guī)文化。加強(qiáng)合規(guī)文化陣地建設(shè)，發(fā)揮宣傳和引導(dǎo)作用，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或隱患，在全領(lǐng)域、全過程、全員中普及法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)制度，通過合規(guī)制度建設(shè)與監(jiān)督管控的有效互動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)各領(lǐng)域的監(jiān)管。二是形成有效互動(dòng)的合規(guī)文化。廣泛宣傳先進(jìn)典型和經(jīng)驗(yàn)，真正讓合規(guī)管理理念進(jìn)班組、進(jìn)崗位、進(jìn)頭腦，動(dòng)員全體員工關(guān)心、支持、參與、監(jiān)督合規(guī)管理工作，逐步促使外在的管理壓力轉(zhuǎn)換成自身合規(guī)發(fā)展的要求。

（2）進(jìn)一步完善企業(yè)規(guī)章制度、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)流程。一是從問題根源上追溯和識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，修訂、制定出合規(guī)業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程和工作標(biāo)準(zhǔn)體系，完善制度形成機(jī)制。二是與企業(yè)生產(chǎn)全過程相結(jié)合，認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)審批、操作和記錄之間存在的問題，并根據(jù)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的制定和修改等新發(fā)展、新要求持續(xù)改進(jìn)。

（3）以人為本，創(chuàng)建科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮弦?guī)管理機(jī)制。一是形成齊抓共管的有效合力。動(dòng)員全員積極參與，提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，增強(qiáng)執(zhí)行力，嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控制度，杜絕有章不循違規(guī)操作，工作中責(zé)權(quán)不分、職責(zé)不明、授權(quán)無度、授權(quán)不清等現(xiàn)象。二是建立監(jiān)督管理的長效機(jī)制。充分發(fā)揮各級(jí)監(jiān)管職能作用，通過日常檢查、重點(diǎn)檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，對(duì)管理中存在的問題查實(shí)、查清、查準(zhǔn)，并及時(shí)加以改進(jìn)。三是開展合規(guī)管理的專項(xiàng)培訓(xùn)。對(duì)所有員工進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，通過加強(qiáng)培訓(xùn)使其充分了解和掌握各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，從而驅(qū)除直覺管理和經(jīng)驗(yàn)管理，切實(shí)提升各級(jí)人員的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和科學(xué)管理水平。四是建立健全檢查、考評(píng)機(jī)制。改進(jìn)和完善績效考核機(jī)制，并將績效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，充分體現(xiàn)企業(yè)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

第7篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

一、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育強(qiáng)化學(xué)習(xí)提高樹立農(nóng)業(yè)銀行良好形象。開展合規(guī)文化教育活動(dòng)對(duì)規(guī)范操作，杜絕違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。一方面，要統(tǒng)一各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)加強(qiáng)合規(guī)文化教育的熟悉，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動(dòng)者。當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識(shí)更是層出不窮。形勢(shì)的發(fā)展要求我們不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識(shí)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，要注重加強(qiáng)對(duì)政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方面面知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場(chǎng)堅(jiān)定、頭腦清醒。同時(shí)，要進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識(shí)，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。

要在我行內(nèi)部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，形成講實(shí)話，報(bào)實(shí)情，出實(shí)招，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營作風(fēng)，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升治理水平，嚴(yán)明紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格控制各類道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和治理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)和提升農(nóng)行形象。一方面，要提高全體員工對(duì)加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化教育的熟悉，員工是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實(shí)踐者和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設(shè)好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵紀(jì)守法。要集中精力做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和培訓(xùn)，力求達(dá)到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實(shí)用性、提升性，使農(nóng)行員工隊(duì)伍的綜合素質(zhì)在原有基礎(chǔ)上再上一個(gè)等級(jí)。通過系列活動(dòng)，使全體員工正確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的真正科學(xué)內(nèi)涵，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，增強(qiáng)內(nèi)控治理意識(shí)，狠抓基礎(chǔ)治理，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。

二、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是建立農(nóng)業(yè)銀行長效發(fā)展機(jī)制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)是一項(xiàng)工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個(gè)時(shí)期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的機(jī)制。從我行來看，他應(yīng)該包括企業(yè)精神、價(jià)值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標(biāo)識(shí)等內(nèi)容，形成有自已特色的文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來等形式，通過學(xué)習(xí)、交流、研討使全體員工熟悉到農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)如何發(fā)展，員工在自已的崗位上應(yīng)如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn)；在農(nóng)行這個(gè)大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對(duì)農(nóng)行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。要通過人生觀、世界觀、價(jià)值觀培育，以此建立我行的合規(guī)文化，進(jìn)而提高農(nóng)行的凝聚力、核心競(jìng)爭(zhēng)力。其次要與案件專項(xiàng)治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作結(jié)合起來，加強(qiáng)對(duì)易發(fā)不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理，果斷糾正經(jīng)營活動(dòng)中違反商業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則，影響公平競(jìng)爭(zhēng)的不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動(dòng)，鼓勵(lì)員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，推動(dòng)案件專項(xiàng)工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定中的條款，對(duì)一些細(xì)節(jié)問題、難點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營和柜臺(tái)服務(wù)形勢(shì)，認(rèn)真總結(jié)和細(xì)分客戶群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對(duì)存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。

第8篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

成功降低金融風(fēng)險(xiǎn)，有效提高銀行效益。為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識(shí)，培養(yǎng)良好的合規(guī)文化，年被確定為郵政儲(chǔ)蓄銀行的合規(guī)管理體制年”當(dāng)前正值郵儲(chǔ)體制改革的關(guān)鍵時(shí)期，開展合夫建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性必要性。郵政儲(chǔ)蓄事業(yè)的面長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證，也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風(fēng)險(xiǎn)，談幾點(diǎn)粗淺見解。

一、提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育活動(dòng)對(duì)規(guī)范操作行為，加強(qiáng)合規(guī)文化教育。遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。同時(shí)要進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識(shí)，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。要在行內(nèi)部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，形成講實(shí)話，報(bào)實(shí)情，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營作風(fēng)，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升管理水平，嚴(yán)明紀(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格控制各類道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對(duì)加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化教育的認(rèn)識(shí)，全行干部職工是行企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實(shí)踐和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設(shè)好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵守法。從現(xiàn)實(shí)看，許多員工對(duì)企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)的內(nèi)涵缺乏科學(xué)的認(rèn)識(shí)和理解，把企業(yè)合夫化文化建設(shè)與企業(yè)的一般文化娛樂活動(dòng)混淆起來，以為提幾句口號(hào)，組織一些文體活動(dòng)唱唱跳跳就是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)。要集中時(shí)間集中精力做好財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)考核，業(yè)務(wù)培訓(xùn)力要求培訓(xùn)力求達(dá)到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實(shí)用性、提升性，要使所有會(huì)計(jì)出納人員從熟知制度規(guī)定，個(gè)個(gè)爭(zhēng)當(dāng)合格柜員，柜面成為營銷舞臺(tái)；要強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員政治、思想和職業(yè)道德培訓(xùn)，針對(duì)不同崗位的實(shí)際情況采取以會(huì)代訓(xùn)、專題培訓(xùn)等不同形式，力求使財(cái)會(huì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)在原有基礎(chǔ)上在上一個(gè)等極。通過系列活動(dòng)，使全體員準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的真正科學(xué)內(nèi)涵，自自覺也融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，增強(qiáng)內(nèi)控管理意識(shí)，狠抓基礎(chǔ)管理，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。

二、不是一朝一夕就能建成的要合理確定發(fā)展目標(biāo)，加強(qiáng)合規(guī)文化是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教良建成設(shè)是一項(xiàng)工程浩大的系統(tǒng)性工程。一個(gè)時(shí)期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企長久發(fā)展機(jī)制。從我行看應(yīng)該包括企業(yè)精神、價(jià)值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標(biāo)識(shí)等內(nèi)容，形成有自己特色文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去，請(qǐng)進(jìn)來等形式，通過學(xué)習(xí)、交流、研討使全體員工認(rèn)識(shí)到郵政銀行應(yīng)如何發(fā)展，員工在自己的崗位上應(yīng)如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn)；桑植支行這個(gè)大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對(duì)郵政銀行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。要通過談?wù)J識(shí)談個(gè)人的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進(jìn)而提高我行的凝聚力，戰(zhàn)斗力。其次要與案件專項(xiàng)治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作繭自縛結(jié)合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強(qiáng)對(duì)晚發(fā)不正當(dāng)交易行為降商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理，堅(jiān)決糾正經(jīng)營活動(dòng)中違反商業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則、影響公平競(jìng)爭(zhēng)的不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動(dòng)，鼓勵(lì)員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，推動(dòng)案件專項(xiàng)工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實(shí)際認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定的條款，對(duì)一些細(xì)節(jié)問題，難點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營和柜臺(tái)服務(wù)形勢(shì)，認(rèn)真總結(jié)和細(xì)分客戶群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對(duì)存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不繼創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。

三、提高經(jīng)濟(jì)效益和需要、加強(qiáng)合規(guī)文化教育和主要目地，加強(qiáng)合規(guī)文化教育。通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降底金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。工作中，應(yīng)該做到三要”一要樹立正確指導(dǎo)思想。要在追求盈利的同時(shí)重視資金的安全性和流動(dòng)性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的傾向。二要建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。要始終把制度建設(shè)放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為。為此，要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貨款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性，流動(dòng)性，交易性，建立自我調(diào)整，自我約束，自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益手過程中建立健全不繼自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。四要堅(jiān)持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經(jīng)常開展有關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，有針對(duì)性地進(jìn)行黨風(fēng)廉政教育，不繼增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的意識(shí)，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進(jìn)行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

第9篇：提升內(nèi)控合規(guī)管理水平范文

[關(guān)鍵詞]對(duì)標(biāo)一流;管理提升;對(duì)策建議

2020年7月末,國務(wù)院國資委啟動(dòng)為期3年的對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng),提出圍繞戰(zhàn)略、組織、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、科技、風(fēng)險(xiǎn)、人力資源和信息化8個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域,加強(qiáng)國有企業(yè)管理體系和管理能力建設(shè),加快培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)。龍江森工集團(tuán)作為大型國有公益性企業(yè),擔(dān)負(fù)著生態(tài)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和林業(yè)投資的職能,與省內(nèi)其他出資企業(yè)相比,在開展對(duì)標(biāo)一流行動(dòng)中有其獨(dú)特性。該文擬從國務(wù)院國資委關(guān)于對(duì)標(biāo)一流行動(dòng)的最新工作要求入手,針對(duì)龍江森工集團(tuán)對(duì)標(biāo)行動(dòng)推進(jìn)過程中存在或可能面臨的重點(diǎn)問題,提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

1對(duì)標(biāo)一流管理提升行動(dòng)的最新工作要求

2021年,國務(wù)院國資委印發(fā)了國有重點(diǎn)企業(yè)創(chuàng)建管理提升標(biāo)桿活動(dòng)方案,自2021年至2022年底,要求國有企業(yè)從基層企業(yè)、專業(yè)對(duì)標(biāo)領(lǐng)域和企業(yè)集團(tuán)3個(gè)層面,分層分類總結(jié)提煉管理提升成功經(jīng)驗(yàn),統(tǒng)籌考慮企業(yè)所在行業(yè)、層級(jí)和管理類型,聚焦管理能力突出、管理特點(diǎn)鮮明和影響力較強(qiáng)等特點(diǎn),創(chuàng)建管理提升標(biāo)桿企業(yè)、標(biāo)桿項(xiàng)目和標(biāo)桿模式(“三個(gè)標(biāo)桿”),打造一批管理提升的樣板和尖兵[1-3]。

2對(duì)標(biāo)一流管理提升行動(dòng)的對(duì)策建議

按照國家對(duì)標(biāo)一流行動(dòng)工作要求,結(jié)合集團(tuán)實(shí)際和特點(diǎn),圍繞戰(zhàn)略、組織、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、科技、風(fēng)險(xiǎn)、人力資源和信息化8個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域,提出如下建議。

2.1戰(zhàn)略管理方面

在戰(zhàn)略管理方面,針對(duì)集團(tuán)所屬出資企業(yè)可能存在著戰(zhàn)略管理意識(shí)不強(qiáng)、投資決策不科學(xué)和主責(zé)主業(yè)不突出等問題,按照國務(wù)院國資委下發(fā)的對(duì)標(biāo)工作方案要求,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)出資企業(yè)、科學(xué)謀劃戰(zhàn)略定位、主攻方向和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),強(qiáng)化投資管理和主業(yè)管理,推動(dòng)各類資源要素向主責(zé)主業(yè)集中,嚴(yán)控非主業(yè)投資,提升出資企業(yè)戰(zhàn)略管理水平。(1)強(qiáng)化戰(zhàn)略引領(lǐng),科學(xué)編制“十四五”規(guī)劃,積極謀劃森林食品、森林旅游康養(yǎng)、森林農(nóng)業(yè)和兩新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目,利用基金和風(fēng)投手段,優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。(2)緊緊圍繞集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和“十四五”規(guī)劃,按照“打造標(biāo)準(zhǔn)化、市場(chǎng)化、智慧化、專業(yè)化一流生態(tài)產(chǎn)業(yè)航母”的戰(zhàn)略愿景,科學(xué)謀劃戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)布局等頂層設(shè)計(jì)。(3)有效聚焦和整合各類資源,加快非主業(yè)、非優(yōu)勢(shì)剝離,積極推動(dòng)資源要素向主責(zé)主業(yè)集中,在主業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈縱向一體化布局上更加協(xié)調(diào),產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換能力與市場(chǎng)適應(yīng)性進(jìn)一步加強(qiáng)[4-6]。

2.2組織管理方面

在組織管理方面,針對(duì)對(duì)標(biāo)方案和出資企業(yè)管理實(shí)踐中可能存在的總部定位不清晰、機(jī)構(gòu)設(shè)置不匹配、授權(quán)放權(quán)不充分、流程運(yùn)轉(zhuǎn)不順暢和管理方式不合理等問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)所屬出資企業(yè)明確職能定位,科學(xué)設(shè)置組織架構(gòu),分類開展授權(quán)放權(quán),激發(fā)各級(jí)企業(yè)活力來提升集團(tuán)運(yùn)營效益和效率。(1)圍繞生態(tài)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和林業(yè)投資3大功能定位,完善法人治理機(jī)構(gòu),健全授放權(quán)清單和管控清單,開展“管理三問”活動(dòng)、“清單化”督辦問題整改等。(2)明確組織定位,科學(xué)設(shè)置組織架構(gòu),探索推行“扁平化”“大部門制”“項(xiàng)目制”管理,對(duì)具體實(shí)施單位給予不同范圍、不同程度的授權(quán)放權(quán),強(qiáng)化各分公司的職能,全面激發(fā)企業(yè)活力[7-9]。

2.3運(yùn)營管理方面

在運(yùn)營管理方面,面對(duì)所屬出資企業(yè)可能存在的精細(xì)化管理能力不強(qiáng)、成本和質(zhì)量管控不到位、運(yùn)營效率不高等問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)所屬出資企業(yè)樹立精益管理理念,加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理,優(yōu)化供應(yīng)鏈管理,創(chuàng)新服務(wù)模式,不斷提升運(yùn)營管理能力。(1)推行全崗位職責(zé)量化考核,用市場(chǎng)化機(jī)制促進(jìn)精益化管理,加快智能化建設(shè)、現(xiàn)場(chǎng)管理,不斷優(yōu)化供應(yīng)鏈管理。(2)全面推行精細(xì)化管理,建立投資項(xiàng)目盈利預(yù)測(cè)機(jī)制,健全完善成本核算體系,細(xì)化分解工程成本,充分利用大數(shù)據(jù)互聯(lián)網(wǎng)集采平臺(tái)。由集團(tuán)統(tǒng)一采購,降低采購成本,提高項(xiàng)目創(chuàng)效能力。(3)實(shí)施項(xiàng)目投資的全周期管理,完善事前評(píng)估決策、事中審計(jì)監(jiān)督和事后考核評(píng)價(jià)等機(jī)制,提高投資的科學(xué)性和有效性[10-11]。

2.4財(cái)務(wù)管理方面

在財(cái)務(wù)管理方面,針對(duì)可能存在的“兩金”規(guī)模較大、資金使用效率不高和資本運(yùn)營能力不足等問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)出資企業(yè)構(gòu)建一體化財(cái)務(wù)管控體系,強(qiáng)化“兩金”管控、加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,提升財(cái)務(wù)管控能力。(1)搭建財(cái)務(wù)一體化管控體系,實(shí)現(xiàn)業(yè)資財(cái)稅業(yè)務(wù)一體化管理,在集團(tuán)各級(jí)子企業(yè)中全面推廣財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù),將“兩金”壓降列入績效考核指標(biāo),加強(qiáng)固定資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債率管理等。(2)壓低帶息負(fù)債規(guī)模,積極開展資本運(yùn)作,推動(dòng)開展發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股等資本工具,引入戰(zhàn)略合作者,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高資本流動(dòng)性和回報(bào)率。(3)通過加強(qiáng)應(yīng)收賬款清收力度和成本費(fèi)用控制,實(shí)現(xiàn)銀企直連,減少“兩金”占用,優(yōu)化“資金池”、“票據(jù)池”管理等措施,不斷深入推進(jìn)資金精細(xì)化管理,完善資金預(yù)算管理和信息化建設(shè),提高財(cái)務(wù)資源配置效率。

2.5科技管理方面

在科技管理方面,針對(duì)出資企業(yè)可能存在的關(guān)鍵核心技術(shù)受制于人、創(chuàng)新效率不高、科技領(lǐng)軍人才不足和創(chuàng)新體制機(jī)制有待完善等問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)出資企業(yè)加強(qiáng)科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃,強(qiáng)化新興技術(shù)和戰(zhàn)略必爭(zhēng)領(lǐng)域前瞻性布局,完善技術(shù)創(chuàng)新體系和體制機(jī)制,健全人才引進(jìn)培養(yǎng)評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制,促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化,提升出資企業(yè)的科技管理能力。(1)編制科技發(fā)展“十四五”規(guī)劃和臺(tái)賬,組建科技研發(fā)辦公室,加大科技研發(fā)投入,增設(shè)集團(tuán)科技創(chuàng)新獎(jiǎng),完善激勵(lì)制度,與哈工大、東北林業(yè)大學(xué)開展科研合作,打造國家級(jí)產(chǎn)業(yè)孵化器,加大科技企業(yè)培育等。(2)加大應(yīng)用基礎(chǔ)研究,對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中遇到的重大技術(shù)難題,通過與高校、科研院所對(duì)接,提前介入、定向科研,做到“項(xiàng)目出題、科研解題、按時(shí)交卷”。立足打造“數(shù)字森工”,與大數(shù)據(jù)龍頭企業(yè)合作,試點(diǎn)推廣業(yè)務(wù)流程數(shù)字化,以點(diǎn)帶面、積累技術(shù)、培養(yǎng)人才,逐步實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理數(shù)字化[12-13]。

2.6風(fēng)險(xiǎn)管理方面

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,針對(duì)出資企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控體系不完善、合規(guī)管理不到位和責(zé)任追究力度不夠等突出問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)出資企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè),健全合規(guī)管理制度,推進(jìn)法律管理與經(jīng)營管理深度融合,加快形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機(jī)制等方式,提升出資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。(1)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警,建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)依法治企組織體系和制度體系建設(shè),強(qiáng)化合同管理,將合同管理流程嵌入集團(tuán)OA系統(tǒng)等。(2)優(yōu)化核心管控流程和管控機(jī)制,持續(xù)推進(jìn)風(fēng)控、合規(guī)一體化建設(shè),建立健全企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營重大決策、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度,提升風(fēng)險(xiǎn)防控力度,規(guī)范投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理行為,全面提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

2.7人力資源管理方面

在人力資源管理方面,針對(duì)出資企業(yè)面臨的人力資源規(guī)劃不清晰、三項(xiàng)制度改革落實(shí)不到位、人才隊(duì)伍活力不足和高層次領(lǐng)軍人才缺乏等突出問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)出資企業(yè)完善市場(chǎng)化選人用人機(jī)制,著力推行經(jīng)理層任期制和契約化管理,健全薪酬分配激勵(lì)機(jī)制,加強(qiáng)人才培養(yǎng)和梯隊(duì)建設(shè)等方式,提升人才隊(duì)伍素質(zhì)。(1)深化三項(xiàng)制度考核,完善制度體系,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司所屬單位達(dá)到改革標(biāo)準(zhǔn);(2)健全市場(chǎng)化選人用人機(jī)制,完善職業(yè)經(jīng)理人選聘工作,暢通職業(yè)經(jīng)理人和管理干部身份轉(zhuǎn)換通道,強(qiáng)化契約化、市場(chǎng)化和考核退出管理,推動(dòng)管理人員能上能下。同時(shí),嚴(yán)格兌現(xiàn)薪酬考核和續(xù)聘解聘,優(yōu)化薪酬機(jī)構(gòu),提升績效薪酬占比;(3)加強(qiáng)各類人才庫建設(shè),制定實(shí)施“森工英才”計(jì)劃,建立健全干部選拔任用系列制度政策,選優(yōu)配強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子[14-15]。

2.8信息化管理方面

在信息管理方面,針對(duì)信息化管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃、信息化與業(yè)務(wù)“兩張皮”、信息系統(tǒng)互聯(lián)互通不夠、存在安全隱患等問題,建議集團(tuán)通過引導(dǎo)出資企業(yè)強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌規(guī)劃,促進(jìn)業(yè)務(wù)與信息化的深度融合,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程再造,提升出資企業(yè)信息化管理水平。加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè),通過財(cái)務(wù)信息化管理平臺(tái)和預(yù)算管理系統(tǒng),推動(dòng)預(yù)算管理和業(yè)財(cái)融合,提升成本費(fèi)用利潤率,發(fā)揮大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)優(yōu)勢(shì),利用互聯(lián)網(wǎng)集采平臺(tái),降低采購成本[16-17]。

3結(jié)語