住房公積金改革精選(九篇)

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第1篇：住房公積金改革范文

（一）住房公積金財務(wù)主體的運行能力與機制制約住房公積金的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模

首先，財務(wù)主體調(diào)劑資金能力受限。由于經(jīng)濟發(fā)展不平衡，不同城市的住房公積金財務(wù)主體資金來源與運用出現(xiàn)了不平衡，有的住房公積金財務(wù)主體發(fā)放個人住房政策性貸款資金不足，有的卻出現(xiàn)大量閑置。資金不足與閑置并存阻礙了業(yè)務(wù)發(fā)展。其次，財務(wù)主體行業(yè)成本加大。由于各住房公積金財務(wù)主體業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不斷增大，業(yè)務(wù)范圍不斷擴大，政府、職工對住房公積金管理要求不斷增加，為適應(yīng)業(yè)務(wù)新形勢需要，必須通過信息化建設(shè)不斷提升管理水平，已經(jīng)成為各住房公積金財務(wù)主體的共識。一個住房公積金財務(wù)主體信息化建設(shè)從硬件配制到軟件開發(fā)，需要幾百萬元、甚至上千萬元的資金投入，加上后續(xù)的維護則成本更大。各住房公積金財務(wù)主體的分別重復(fù)性投入會形成巨大的資金浪費，增加了住房公積金管理的行業(yè)成本。再次，住房公積金財務(wù)主體管理目標(biāo)缺乏科學(xué)合理的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和考評機制。自2002年起先后調(diào)整了住房公積金管理機構(gòu)，由于各地政府重視程度不同、公積金財務(wù)主體自身努力程度不同，不同區(qū)域的住房公積金財務(wù)主體的管理水平差距加大，加之考評激勵機制缺乏，住房公積金財務(wù)主體的社會效益差距不斷擴大，呈現(xiàn)出強者恒強、弱者相對更弱的現(xiàn)象。這對住房公積金制度的最后，職工異地住房公積金貸款、住房公積金賬戶異地轉(zhuǎn)移手續(xù)繁雜、流程復(fù)雜，成本費用較高。隨著經(jīng)濟發(fā)展、戶籍制度改革的推進，職工不同城市間工作調(diào)轉(zhuǎn)與異地購房公積金貸款將逐年增加并呈現(xiàn)常態(tài)化趨勢。這為住房公積金管理與創(chuàng)新帶來新的課題。

（二）住房公積金會計核算管理模式不同的矛盾

根據(jù)《條例》，我國住房公積金的管理實行“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的原則。在這一制度框架下，目前我國住房公積金業(yè)務(wù)運作在實踐中按住房公積金管理中心與委托銀行的關(guān)系區(qū)分，住房公積金會計核算管理模式大體存在兩種模式：第一種是委托銀行辦理業(yè)務(wù)，中心監(jiān)管與審批模式，可以簡稱為委托辦理模式。這是我國住房公積金制度下的原生模式，是住房公積金業(yè)務(wù)運作與管理的主流方式，在重慶等多數(shù)城市應(yīng)用。第二種是以住房公積金管理中心辦理為主，銀行予以協(xié)助，可以簡稱為自主辦理模式。這是近年來公積金業(yè)務(wù)運作與管理的新興方式，在大連等少數(shù)城市應(yīng)用。目前我省各地的模式則介于兩者之間。住房公積金核算模式存在的問題主要表現(xiàn)為：一是存在重復(fù)勞動現(xiàn)象。采取“銀行前臺錄入，中心后臺確認(rèn)”的方式，銀行網(wǎng)點專柜人員需同時將相同信息錄入中心系統(tǒng)和自身系統(tǒng)，致使專柜人員重復(fù)錄入，工作量較大。二是中心系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)積數(shù)核對難度較大。由于兩套系統(tǒng)都記賬至個人明細(xì)賬，并同時計算計息積數(shù)和職工利息，如果到賬日期或調(diào)賬日期有差異，就會引起兩套系統(tǒng)積數(shù)不一致，最終導(dǎo)致兩套系統(tǒng)結(jié)息不等。三是難以實現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移。在多家銀行承辦公積金業(yè)務(wù)的情況下，當(dāng)因工作調(diào)動等原因辦理住房公積金跨行轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)時，因各行使用不同的管理系統(tǒng)軟件，無法實現(xiàn)帶積數(shù)轉(zhuǎn)移，只能采取全額提取方式，從而使轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)等同于補繳及支取業(yè)務(wù)處理，背離了公積金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的實質(zhì)。

（三）管理機構(gòu)財務(wù)管理制度不健全、操作不規(guī)范、內(nèi)部審計嚴(yán)重缺失

目前，全國共有340多家市級住房公積金管理機構(gòu)，住房公積金會計核算和財務(wù)管理依然依據(jù)財政部1999年制定的會計核算辦法和財務(wù)管理辦法，尚無統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)范。若干財務(wù)問題的處理缺乏統(tǒng)一的規(guī)定，存在著重資金籌集，輕資金管理的現(xiàn)象。有的地方財務(wù)管理制度不健全，許多財務(wù)管理措施無法落到實處。財會核算較亂，住房公積金使用效率差。有的中心為了追求高額收益.哪家銀行承諾利率高就轉(zhuǎn)存到哪家，在指定的受托銀行以外的機構(gòu)辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)，大筆資金任意轉(zhuǎn)出，部分已淪為腐敗者囊中的“唐僧肉”。前幾年，由于制度不完善，內(nèi)控制度嚴(yán)重缺失，有空子、有漏洞，住房公積金涉案數(shù)字之大，令人瞠目結(jié)舌，國家和人民的財產(chǎn)遭受重大損失。至今全國住房公積金管理系統(tǒng)尚無統(tǒng)一的賬務(wù)管理軟件，軟件使用五花八門，中心尚未建立與銀行統(tǒng)一的住房公積金管理軟件，有自己開發(fā)的，有買軟件公司研發(fā)的，模式，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，計算方法，方式不統(tǒng)一，與銀行銜接困難，在實際操作中很不方便，缺少嚴(yán)肅性，有的中心違反規(guī)定放棄職工個人明細(xì)賬的核算，導(dǎo)致無法對委托銀行辦理業(yè)務(wù)住房公積金進行有效，實時地監(jiān)督。

二、住房公積金管理創(chuàng)新探索

根據(jù)《條例》規(guī)定，住房公積金管理中心具體負(fù)責(zé)住房公積金的經(jīng)營管理。在住房公積金運營管理的過程中，住房公積金管理中心不但負(fù)責(zé)住房公積金的歸集，住房公積金提取使用、收益分配等具體工作，還承擔(dān)住房公積金的經(jīng)營風(fēng)險，是一個獨立完整的經(jīng)濟、責(zé)任實體。加強住房公積金的財務(wù)管理，應(yīng)做好以下工作：

（一）優(yōu)化整合財務(wù)主體，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新營造良好環(huán)境

為進一步凸顯住房公積金制度的優(yōu)越性，滿足政府、企業(yè)、職工對住房公積金管理的需要，加快推進廣大職工的進一步改善居住條件的步伐，針對住房公積金制度運行中產(chǎn)生的新問題、新矛盾，通過吸收、新創(chuàng)等方式將某一區(qū)域內(nèi)部分或全部住房公積金財務(wù)主體進行優(yōu)化整合。促進區(qū)域內(nèi)住房公積金制度協(xié)同發(fā)展，進一步增強住房公積金資金規(guī)模、提升區(qū)域住房公積金制度運行抗風(fēng)險能力和管理水平，方便區(qū)域內(nèi)職工繳存、使用住房公積金。設(shè)立直屬省政府的住房公積金管理機構(gòu)，建立省級住房公積金財務(wù)主體，省內(nèi)各市住房公積金財務(wù)主體并入省級住房公積金財務(wù)主體。全省住房公積金管理實行統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一制度。建立全省住房公積金財務(wù)集中運營體系。住房公積金財務(wù)主體的會計處理過程是財務(wù)主體的業(yè)務(wù)辦理過程。會計工作全面、實時反映住房公積金管理中心業(yè)務(wù)，并監(jiān)督控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，是一項重要基礎(chǔ)工作，是管理工作重要組成部分。為此，建立以”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中處理”為核心的全省住房公積金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)和相應(yīng)的運營管理體系。設(shè)立賬務(wù)核算和業(yè)務(wù)管理中心，統(tǒng)一會計核算和人員管理。設(shè)立計算機信息開發(fā)中心，統(tǒng)一業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)管理、運營維護管理。統(tǒng)一會計制度和賬務(wù)組織。全省實行統(tǒng)一的會計規(guī)章制度，做到會計工作標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化。住房公積金財務(wù)主體優(yōu)化整合后，全省是一個住房公積金財務(wù)主體。省內(nèi)各城市通過系統(tǒng)這個網(wǎng)絡(luò)平臺在同一系統(tǒng)內(nèi)辦理住房公積金相關(guān)業(yè)務(wù)，使各城市辦理業(yè)務(wù)已經(jīng)實現(xiàn)同城化，極大地方便了不同城市間職工公積金賬戶轉(zhuǎn)移和異地辦理住房公積金政策性抵押貸款。在資金調(diào)劑方面，由于全省一個住房公積金財務(wù)主體，住房公積金可在省內(nèi)各城市間調(diào)劑，有利于提高資金的使用效益。在縮小不同城市間住房公積金管理差距方面，由于全省統(tǒng)一管理，帶動和促進了原管理落后城市住房公積金業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理水平的提升。在較短時間內(nèi)縮小了不同城市間住房公積金管理差距。在抗風(fēng)險方面，由于優(yōu)化整合后住房公積金財務(wù)主體的規(guī)模以幾何倍數(shù)擴大，將大大增強住房公積金財務(wù)主體抗風(fēng)險能力。

（二）積極探索運營模式，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新創(chuàng)造條件

目前絕大多數(shù)城市實行的委托辦理模式，住房公積金的歸集、提取、貸款、結(jié)息對賬等業(yè)務(wù)全部委托銀行辦理，所有的數(shù)據(jù)資料、賬務(wù)信息都由銀行掌握，管理中心僅對業(yè)務(wù)進行審批和依據(jù)銀行傳遞的單據(jù)記錄總賬，有的地方管理中心每天向銀行收取票據(jù)自行錄入，并定期與銀行對賬。在這種模式下，住房公積金業(yè)務(wù)的第一手資料由銀行掌握，管理中心時常受到牽制，造成管理工作較為被動。而自主辦理模式，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金歸集、管理、核算、提取等全部具體工作，即自己設(shè)立中心機房，不設(shè)或根據(jù)具體情況自設(shè)少量的網(wǎng)點，操作前臺與后臺工作均由中心人員承擔(dān)完成，直接辦理住房公積金管理業(yè)務(wù)，其資金在商業(yè)銀行專戶存儲。大連市取得了較好的實踐效益。應(yīng)當(dāng)盡快完善并廣泛推廣以住房公積金管理中心辦理為主，銀行予以協(xié)助的自主辦理模式。只有實行了自主辦理的運行模式，才能夠真正實現(xiàn)財務(wù)主體的管理自主，切實履行《條例》的職責(zé)。

（三）健全內(nèi)控制度，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新夯實基礎(chǔ)

內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部，為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整。管理中心必須建立和堅持內(nèi)控制度，為住房公積金財務(wù)管理營造環(huán)境。建立貨幣資金控制，防止住房公積金被挪用、貪污。管理中心應(yīng)加強銀行賬戶的管理、嚴(yán)格按規(guī)定開立賬戶，指定專人定期核對銀行賬戶，定期和不定期的進行監(jiān)督檢查對大額資金的轉(zhuǎn)存與調(diào)撥應(yīng)建立管理中心審批制度。嚴(yán)把支取“三關(guān)”。防止采取非正常手段，使用假合同、假批文強取、套取、騙取個人住房公積金，一要把支取條件范圍關(guān)，用途是否合乎《條例》規(guī)定，必須對號入座，符合者辦理，不符合者拒絕；二要嚴(yán)把支取手續(xù)關(guān)，支取手續(xù)要合乎規(guī)定，要有法律效力，對那些弄虛作假，不具有法律效力的，已過時的手續(xù)，不予辦理支取；三要嚴(yán)把支取程序關(guān)，住房公積金必須經(jīng)過受理—審查—批準(zhǔn)三個階段，其審查階段必須嚴(yán)把支取證明材料的真?zhèn)侮P(guān)，核對余額現(xiàn)在狀態(tài)、是否是封存、是否為他人提供了質(zhì)押擔(dān)保，只有當(dāng)審查合乎支取規(guī)定，才能批準(zhǔn)職工提取住房公積金。建立住房公積金貸款控制，防范貸款風(fēng)險。為降低貸款損失，提高資金使用效益，防范貸款風(fēng)險，中心應(yīng)對貸款的對象、條件、期限、金額、擔(dān)保、保險、合同的變更和終止、程序等做出明確而詳細(xì)的規(guī)定，并且要建立貸款責(zé)任追究制度，真正做到“誰審批、誰負(fù)責(zé)”。在委托貸款發(fā)放過程中，首先嚴(yán)把貸款申請人的資格審查關(guān)，其次是申請人的資信及擔(dān)保手續(xù)關(guān)，最后嚴(yán)把借款內(nèi)容審查關(guān)。審查要真正做到項項留心，處處把關(guān)，才能把貸款風(fēng)險降到最低。

（四）建立審計制度，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新構(gòu)建新機制

內(nèi)部審計是管理機構(gòu)內(nèi)部的一種獨立評價活動，是對內(nèi)部控制的再控制。住房公積金內(nèi)部審計的目的是為了提示管理中心在管理過程中存在的問題，分析原因，提出建議，督促管理機構(gòu)和管理人員認(rèn)真落實住房公積金管理法規(guī)，切實做好住房公積金所有者的合法權(quán)益。查找內(nèi)部管理風(fēng)險點，完善、整合內(nèi)控制度，定期評價內(nèi)控制度執(zhí)行情況。各地住房公積金管理機構(gòu)都紛紛制定了眾多的內(nèi)控制度，但內(nèi)控制度不夠系統(tǒng)化和統(tǒng)一化。為此應(yīng)結(jié)合風(fēng)險點查找，完善和整合住房公積金管理的內(nèi)控制度。同時還應(yīng)對內(nèi)控制度進行定期的評價，分析和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，在工作實踐中不斷修改和完善內(nèi)控制度，以確保住房公積金管理“有規(guī)可循、有規(guī)必循”。大部分住房公積金管理中心人員較少，有很多職工身兼多崗，縣級管理部等分支機構(gòu)有的只有3-5名職工，而這幾個職工卻管理著幾千萬的公積金。所以，對于內(nèi)部會計控制的審計尤為重要。住房公積金內(nèi)部會計控制審計主要包括：不相容職務(wù)是否分離、風(fēng)險控制是否存在、授權(quán)批準(zhǔn)制度是否發(fā)揮作用、信息系統(tǒng)控制是否可靠等。重點開展資金運作審計，提高住房公積金社會效益和經(jīng)濟效益。央行利率政策調(diào)整后，為確保住房公積金的保值增值，住房公積金管理機構(gòu)必須加強資金運作。加強資金運作必定帶來更大的風(fēng)險，因此，住房公積金內(nèi)部審計的重點就是資金運作的審計。這種審計不僅僅是事后審計，更多的是事前和事中的審計。住房公積金管理機構(gòu)在轉(zhuǎn)存定期存款、發(fā)放個人住房貸款、國債投資等資金運作中，應(yīng)規(guī)定內(nèi)部審計部門全過程地參與重大資金運作的制度建立、計劃編制、方案制定、決策實施、測算分析等工作。完善內(nèi)部審計長效監(jiān)督機制，提高監(jiān)管質(zhì)量。制定嚴(yán)密的審計計劃，細(xì)化審計過程。對審計報告嚴(yán)格把關(guān)，提高審計報告質(zhì)量。采取后續(xù)審計，做好審計發(fā)現(xiàn)問題的落實和整改。對發(fā)現(xiàn)帶普遍性的問題要對系統(tǒng)內(nèi)的機構(gòu)發(fā)出情況通報，要求各部門舉一反三，引用借鑒；向相關(guān)管理部門報告情況，提醒主管部門重視相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和規(guī)范；同時對制度上存在的問題，要求主管部門修改完善。準(zhǔn)確定位，突出重點，引起相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視，建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)和高素質(zhì)的審計隊伍。首先，將業(yè)務(wù)素質(zhì)強、品質(zhì)優(yōu)秀的業(yè)務(wù)骨干充實到內(nèi)部審計隊伍中。其次，加強對審計人員的培訓(xùn)和教育。再次，強化內(nèi)部審計激勵考核機制，增強內(nèi)部審計人員的工作責(zé)任感和積極性。樹立正確的目標(biāo)定位，提升審計層次。住房公積金管理內(nèi)部審計應(yīng)立足于高層次、綜合性經(jīng)營監(jiān)督的本質(zhì)屬性。樹立和落實“圍繞工作目標(biāo)，服務(wù)于管理，突出重點，控制風(fēng)險，審計為民”的理念，拓展審計職能，為確保公積金保值增值提供有力的服務(wù)和保障。

（五）完善法規(guī)規(guī)定，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新提供法律支撐

目前執(zhí)行的住房公積金會計核算辦法和財務(wù)管理辦法，還是財政部1999年制定的，十多年過去了，形勢發(fā)生了巨大的變化，住房公積金繳存人數(shù)增加數(shù)倍，業(yè)務(wù)范圍大大拓寬，資金規(guī)模更是增加了數(shù)十倍乃至上百倍，原有的會計核算和財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，不能滿足住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部正在組織相關(guān)部門為修改《條例》進行較大規(guī)模的調(diào)研，為此，各地住房公積金管理機構(gòu)，要抓住這一有利時機，組織財務(wù)管理人員，認(rèn)真查找住房公積金財務(wù)管理依法辦事的薄弱環(huán)節(jié)，建言獻策，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新尋求法律支撐。作為住房公積金監(jiān)管部門的財政部，應(yīng)當(dāng)正視全國住房公積金迅猛發(fā)展的現(xiàn)實，著手對住房公積金會計核算辦法和財務(wù)管理辦法進行修改完善，進一步提升各項業(yè)務(wù)會計核算的科學(xué)性、可行性，確保住房公積金財務(wù)管理的可信性。作為住房公積金主管部門的住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部，應(yīng)當(dāng)盡快爭取財政、審計等相關(guān)部門的支持，發(fā)揮各地管理機構(gòu)和基層工作人員的聰明才智，集合各地財務(wù)管理之精粹，制定全國統(tǒng)一的財務(wù)操作規(guī)程，規(guī)范財務(wù)運行，努力讓這部分資金增值，使之服務(wù)于民、造福于民。

第2篇：住房公積金改革范文

（安康市住房公積金管理中心市直管理部，陜西 安康725000）

[摘要]現(xiàn)行住房公積金制度存在覆蓋面低、繳存比例殘差不齊，提取范圍狹窄、貸款手續(xù)復(fù)雜、投資渠道受限，住房公積金管理體制機制存在弊端，監(jiān)管力量嚴(yán)重不足等多種缺陷，為此應(yīng)采取完善住房公積金政策、調(diào)整住房公積金管理體制、加大住房公積金監(jiān)管力度等改革措施，促進住房公積金制度更進一步符合現(xiàn)代社會的需要。

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關(guān)鍵詞 ]住房公積金制度；制度現(xiàn)狀；改革思路

住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。住房公積金的最根本功能就是住房保障功能，其實質(zhì)就是政府為解決職工家庭住房問題提供的一種政策性融資渠道，是以住房公積金形式給職工增加了一部分住房工資，從而起到了促進住房實物分配向貨幣化分配的目的。

1制度現(xiàn)狀

1.1覆蓋面低、繳存比例殘差不齊

現(xiàn)階段住房公積金主要集中在行政事業(yè)單位及經(jīng)濟效益較好的壟斷行業(yè)、國有企業(yè)、股份制企業(yè)、和外資企業(yè)，而確需提供資助的城鎮(zhèn)下崗職工及農(nóng)民工卻被排除在外，很多民營企業(yè)不建立公積金制度，即使建立，為職工繳存的額度也很低。很多單位以職工崗位不穩(wěn)定，編外人員無編制為理由，不為職工繳存住房公積金。有的單位因為效益好，擅自調(diào)高繳存比例或增加繳存基數(shù)，多交住房公積金沖抵應(yīng)交的所得稅，導(dǎo)致不同單位之間出現(xiàn)新的不平衡，造成新的社會矛盾。

1.2提取范圍狹窄、貸款手續(xù)復(fù)雜、投資渠道受限

住房公積金使用僅限于購建房、償還住房貸款，使用范圍狹窄，作為職工的養(yǎng)命置業(yè)錢，在支付房租、大病住院時卻失去應(yīng)有的保障功能。提取手續(xù)過于復(fù)雜，資金支付時間過長，甚至有的地方出現(xiàn)公積金提取中介服務(wù)。住房公積金貸款手續(xù)復(fù)雜，審批環(huán)節(jié)拖拉緩慢，效率低下，甚至出現(xiàn)開發(fā)商公開抵制住房公積金貸款的現(xiàn)象，給住房公積金制度帶來負(fù)面影響。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示住房公積金使用率只有70%，大量閑置的住房公積金存放在銀行，除住建部確定的住房公積金支持保障性住房試點城市外，其他城市大量閑置的住房公積金無法投資不動產(chǎn)，不能投資證券市場，導(dǎo)致收益低下。而職工繳存的公積金利率始終低于商業(yè)銀行的同期存款利率，增值能力太差。

1.3住房公積金管理體制存在弊端

住房公積金管理以城市為單位分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閑置，難以充分發(fā)揮作用；管理鏈條過長，管理中心作為事業(yè)單位，不具有金融職能，金融業(yè)務(wù)要委托商業(yè)銀行辦理，導(dǎo)致管理成本高，服務(wù)效率低，存在風(fēng)險隱患。

1.4監(jiān)管力量嚴(yán)重不足

住房公積金制度是按照“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的原則建立起來的，房委會成員大多由城市人民政府指定，而非專家團隊，只是流于會議形式。根據(jù)財政部規(guī)定，住房公積金既不能作預(yù)算外資金也不能作預(yù)算內(nèi)資金，然而，有的城市將公積金作為預(yù)算資金調(diào)劑財政資金的余缺，有的城市政府直接決策將住房公積金投放給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，有的城市將住房公積金增值收益在公積金機構(gòu)未提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金前就全部調(diào)走，地方財政無法監(jiān)督地方政府，更多的財政監(jiān)督就是將公積金管理機構(gòu)作為普通的事業(yè)單位，從嚴(yán)核定公積金中心的管理費用，違背了住房公積金管理條例中規(guī)定的費用高于一般單位的規(guī)定，限制住房公積金事業(yè)的正常發(fā)展。由于監(jiān)督機制不完善，人員素質(zhì)的參差不齊導(dǎo)致騙取、挪用住房公積金的案件時有發(fā)生。如“全國住房公積金第一案”，湖南省某市原住房公積金管理中心主任李樹彪挪用1.2億元豪賭，就是用公積金作抵押進行貸款。株洲市住房公積金管理中心醴陵管理部原主任汪建良，采取虛構(gòu)購房合同，首付購房款收據(jù)等方法，騙取公積金貸款116萬元，用于非法經(jīng)營。而審計監(jiān)督往往具有滯后性，等發(fā)現(xiàn)問題時，已造成嚴(yán)重的后果，吉林省通化市住房公積金管理中心原主任車世剛涉嫌違法挪用住房公積金高達11億余元，就是退休后進行任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計時發(fā)現(xiàn)的。銀監(jiān)會、人民銀行基本上不參與監(jiān)管住房公積金機構(gòu)的經(jīng)營活動。

2改革思路

2.1修改《住房公積金管理條例》

將《住房公積金管理條例》上升為《住房公積金管理法》，賦予公積金監(jiān)管機構(gòu)更大的行政執(zhí)法權(quán)，對不為職工建立住房公積金制度的單位，強行扣劃銀行存款，聯(lián)合其他執(zhí)法部門暫停辦理其他手續(xù)，直到為職工建立公積金制度為至；住房公積金監(jiān)管機構(gòu)要加強公積金執(zhí)法隊伍建設(shè)，經(jīng)常檢查各單位的繳存情況，嚴(yán)格按照繳存單位上一年月平均工資確定繳存人數(shù)和繳存基數(shù)，足額繳存住房公積金。

2.2完善住房公積金政策

將支付房租、大病住院納入提取范圍，取消房租支出占家庭收入比例的限制，放寬支付房租條件，本人及配偶在繳存城市無自有住房且租賃住房的，無論租住公共租賃住房還是租住商品住房，均可提取夫妻雙方住房公積金支付房租；允許住房公積金投資經(jīng)濟適用房、保障性住房建設(shè)；實行一站式大廳辦公，簡化貸款手續(xù)，縮短審批時間，取消住房公積金貸款收費項目；允許住房公積金按照一定比例投資證券市場，實現(xiàn)住房公積金保值增值。

2.3調(diào)整住房公積金管理體制

十八屆三中全會《決定》23條提出“研究建立住宅政策性金融機構(gòu)”、45條要求“建立公開規(guī)范的住房公積金制度，改進住房公積金提取、使用、監(jiān)管機制”。截至2014年底，全國住房公積金3.7萬億元，可基本滿足首套和改善性自住住房的低息貸款需求，全國共有住房公積金管理中心342個，業(yè)務(wù)網(wǎng)點2651個，從業(yè)人員3.8萬人，可充分利用這些機構(gòu)、網(wǎng)點和人員，實行省及省以下垂直管理，一個法人，地級市設(shè)立分支機構(gòu)，在縣一級設(shè)立具體辦事窗口承辦業(yè)務(wù)，實現(xiàn)住房公積金省一級統(tǒng)一管理、統(tǒng)一政策、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算。由縣級以上住房和建設(shè)部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的住房公積金行政執(zhí)法，這樣既可以有效提高資金管理集約化、專業(yè)化和精細(xì)化水平，降低管理運營成本，充分發(fā)揮住房公積金作用，保障繳存職工權(quán)益。

2.4加大監(jiān)管力度

第3篇：住房公積金改革范文

關(guān)鍵詞：住房公積金制度；困境；改革措施

中圖分類號：F293 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-00-01

住房公積金制度是我國在90年代初期吸收新加坡公積金制度的模式，結(jié)合我國的具體國情建立起來的一項社會住房保障制度。經(jīng)過多年的時間，我國房價已經(jīng)連續(xù)漲過了多個年頭，房價也已經(jīng)成為人們最為關(guān)注的話題，從政府的角度看，怎樣才能夠?qū)崿F(xiàn)居者有其屋的執(zhí)政理念也是政府執(zhí)政為民的理念的重要的任務(wù)。在1991年我國政府引入了新加坡已經(jīng)較為成熟的中央公積金制度，這也是我國政府對這一問題的有效嘗試，經(jīng)過將近20年的發(fā)展，目前來看公積金所起到的作用也是十分明顯的，而且取得了成績的同時也隨之而來有著一系列的問題存在。對于住房公積金制度的改革和完善都具有很重要的理論意義和實踐價值。

一、目前住房公積金中所存在的主要問題

1.公積金的管理主體的性質(zhì)不明確

現(xiàn)階段我國的住房公積金的管理主體主要是接受政府指導(dǎo)的非營利性的事業(yè)單位主體，本身可以承辦金融業(yè)務(wù)但是又不是金融機構(gòu)，這樣的屬性就給具體的公積金的貸款的業(yè)務(wù)開展帶來了一系列的麻煩。比如巨額資金的安全問題，對于資金管理的透明度的人民群眾的監(jiān)督問題，對于每年的通貨膨脹所帶來的損失的問題，這些都是需要我們來進行解決的問題，長期的拖下去也會帶來其他的新問題。鑒于這種情況的存在我們需要從制度和立法的雙重的角度上來給予住房公積金管理中心正式的身份的確立，明確這個管理機構(gòu)的身份屬性，也可以弄明白到底有哪個專門的機構(gòu)來進行監(jiān)管。

2.公積金的監(jiān)督機制并不健全

公積金管理中心管理者這么龐大的資金，但是并不接受有關(guān)的金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管而只是接受銀行的審計監(jiān)督。住房公積金本身作為職工繳納的個人財產(chǎn)，但是大部分人只是繳納而并沒有相應(yīng)的監(jiān)督的權(quán)利，更是沒有實行監(jiān)督權(quán)利的途徑。這樣的管理機制的弊端也都早有案件發(fā)生，利用監(jiān)管上的漏洞來為個人獲取巨額的回報，這種案件在全國屢見不鮮，相關(guān)的損失非常重大。這一切的情況都是由于相應(yīng)的監(jiān)督機制的不完善而造成的。

3.住房公積金的繳納的主體范圍不合理

住房公積金中主要的群體就是城鎮(zhèn)戶籍的企業(yè)職工，完全的忽視了農(nóng)民工群體，而在近些年的城市化的進程中，農(nóng)民工所做出的貢獻是有目共睹的，而且很多的農(nóng)民工由于多年的外出打工使得他們也想融入到新的城市中去生活，但是在買房落戶時卻遇到了困難，就是并沒有住房公積金。雖然目前有的城市為了促進城鄉(xiāng)的統(tǒng)籌所以也為農(nóng)民工繳納了一定比例的住房公積金，為農(nóng)民工向城市遷徙提供一定的幫助。

二、對于住房公積金的改革的建議

1.對于現(xiàn)有的住房公積金管理中心的性質(zhì)進行改變

住房公積金本身由于數(shù)額非常巨大，從對資金的管理和提高資金的使用效率方面看的話，對于現(xiàn)有的住房公積金管理中心的性質(zhì)進行改變也是非常有必要的，不然的話對其相應(yīng)的監(jiān)管也都會存在一定的難題。也有相關(guān)的研究分析認(rèn)為應(yīng)該積極地把住房公積金管理中心變成政策性的金融機構(gòu)，這樣的提議作者本身認(rèn)為是非常具有借鑒意義的，轉(zhuǎn)變完成之后不僅僅是對于公積金的規(guī)范化管理有著積極地作用，并且對于保證繳納住房公積金的主體的利益方面以及積極發(fā)揮住房公積金的應(yīng)該有的功能上都有著巨大的促進的作用。

2.加強對于住房公積金的監(jiān)督的力度

公積金領(lǐng)域近些年來數(shù)額越來越大，以挪用住房公積金或以住房公積金為抵押從而騙取貸款的案件屢屢發(fā)生，涉及的金額也很大，這種情況使得對于公積金的監(jiān)管成為了刻不容緩的大事。公積金的管理條例中本身就有相關(guān)的規(guī)定，從這些規(guī)定中也可以看出，對于公積金的相關(guān)立法的目的就是為了可以通過一些利益相關(guān)的單位來對住房公積金的運作進行相應(yīng)的監(jiān)督和管理，但是也在很大的程度上忽視了一個不容否認(rèn)的事實，公積金管理委員會的工作人員數(shù)量也都有一定的限制，雖然大多數(shù)工作人員是秉公辦事的，在這里也避免不了有少數(shù)工作人員在工作時出現(xiàn)疏忽或者利用職務(wù)之便使公積金陷入風(fēng)險之中等無視法律的行為。所以作者認(rèn)為在現(xiàn)有的監(jiān)督之外還需要給予大眾以監(jiān)督的權(quán)利，可以把相關(guān)的信息在公積金網(wǎng)上進行公布，方便人民群眾進行監(jiān)督舉報，這樣的方式通過大力的發(fā)展全民的力量就可以很好地減少公積金管理委員會內(nèi)部案件發(fā)生的可能性。

3.完善相關(guān)的法律法規(guī)

從2003年召開全國住房公積金工作會議以來，我國住房公積金立法條例逐漸完善和發(fā)展，但是當(dāng)前的公積金中所存在的諸多的不盡人意之處，很大的歸因就是因為目前的體制和法規(guī)存在不完善的地方，所以要想讓住房公積金可以得到更加合理的利用，就必須要相應(yīng)的建立起完善的管理機制，將現(xiàn)有的住房公積金管理條例提升到立法層面，通過這種形式來加以保障其權(quán)威性。健全的法律法規(guī)也是公積金可以高效運行的重要保證，這也是對于公積金的繳納主體的權(quán)益的保護。

三、結(jié)語

綜上所述，住房公積金的問題涉及到方方面面的問題，隨著住房公積金制度的建立加快了城鎮(zhèn)住房建設(shè)的步伐，政府的有關(guān)部門需要對這個問題給予足夠的重視，建立新的住房融資渠道，進一步完善住房保障制度和管理模式。而且隨著房價的越來越高，公積金對于大多數(shù)人在購房上的經(jīng)濟方面的幫助的作用也是非常明顯，所以增大公積金的覆蓋面，加強內(nèi)部監(jiān)管和抵制住房公積金的風(fēng)險問題等顯得更加的重要。

參考文獻：

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[2]柳鵬.我國住房公積金制度研究綜述[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào)，2011.

第4篇：住房公積金改革范文

一、我國住房公積金當(dāng)中會計核算工作的特點

我國的住房公積金，其進行會計的核算時，應(yīng)該要制定符合實際的會計核算原則，但由于住房公積金的自身特點，因此，具有以下性質(zhì)特點。

首先，明確主體。我國的住房公積金通過國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》的規(guī)定，特定單位的職工需按月對個人長期住房的儲金進行繳存；管理中心屬于城市的人民政府獨立、但是不以營利作為準(zhǔn)求目標(biāo)的單位。此外，其還作為住房公積金的管理主體，應(yīng)該對職工所上交的資金進行賬目管理與資金管理。進而形成和繳存人的債權(quán)、債務(wù)的法律關(guān)系，從法律角度而言，管理的中心需要承擔(dān)對各不同繳存員工的住房公積金的負(fù)債法律責(zé)任。

其次，建立分帳。其他的住房資金與管理中心中對住房公積金的管理工作，需要進行分賬核算。即管理中心中，其的所開展的自身業(yè)務(wù)本文由收集整理與核算工作，應(yīng)該按照《事業(yè)單位會計制度》執(zhí)行；而住房公積金的增值收益、以及管理中心的各項管理費用，需要建立獨立賬戶，以便進行單獨的核算。

最后，要實行三級核算。管理中心要設(shè)立住房公積金的明細(xì)賬、并按照三級科目的明細(xì)規(guī)定進行核算，分別是：住房公積金的總賬核算與其的單位賬戶的核算、以及個人賬戶的核算，并且還需要確保賬戶金額的相符。

二、住房公積金的會計核算的模式種類

住房公積金，其是與住房的制度改革實際所進行的一種政策，也是利用強制性儲蓄方法所建立起來的、帶有義務(wù)性、與個人的住房消費資金、與職工的工資有關(guān)的一個組成部分。其實施的目的是利用長期的、強制性的儲蓄政策，對住房的建設(shè)資金所進行的籌集與融通，并且不斷提高、進一步改善員工的家庭困難，以及解決其的住房壓力。當(dāng)前，其會計核算的管理模式可分為3大類：直接的管理模式、委托的管理模式、混合型的管理模式。

首先，直接的管理模式。管理部門的中心負(fù)責(zé)住房公積金的歸集與管理以及核算、提取的具體過程工作。通過設(shè)立相關(guān)的機房進行有效管理，按照具體的情況進行網(wǎng)點的布設(shè)，管理中心的負(fù)責(zé)人員應(yīng)該承擔(dān)起前臺合后臺的操作工作，進行住房公積金的管理業(yè)務(wù)的直接辦理，其的資金存儲至商業(yè)銀行的專門賬戶上。

其次，委托的管理模式。管理的中心和受托銀行，一起簽訂有關(guān)住房公積金的委托協(xié)議，并且通過承辦銀行等方式進行服務(wù)網(wǎng)點的建設(shè)，并且合理進行住房公積金的代辦點的設(shè)立。借助計算機的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，把管理中心和銀行的網(wǎng)點進行連接，網(wǎng)點可以當(dāng)做管理的前臺操作，能夠通過計算機進行數(shù)據(jù)的處理以及存儲大等功能，將住房公積金的賬目，進行落實到各職工賬戶上。

最后，混合管理模式。這種不是上述兩種模式的“1+1”，而是綜合考量現(xiàn)有人員少、業(yè)務(wù)量大、控制程度等現(xiàn)實問題，采取委托稅務(wù)部門、受托銀行等共同管理的良性競爭格局，形成“集中管理、全程控制”的管理模式，實現(xiàn)管理中心、受托銀行、第三方甚至多方之間相互協(xié)調(diào)、有效配合的“多贏”局面，從而達到全面提升工作效率和服務(wù)水平，有效控制風(fēng)險，兼顧效益的目的。

三、改革住房公積金會計核算模式的探索

住房公積金的會計核算，其的改革主要立足于住房公積金的管理模式改革方面上。由于我國的《住房公積金管理條例》中規(guī)定：住房公積金的應(yīng)用范圍只能是用在職工的購、建房、以及提取退休、個人的住房貸款以及購買國債。因此，對住房公積金所使用的模式進行改革，范圍變動不大，一旦進行創(chuàng)新與改革，也應(yīng)該是在規(guī)定的使用范圍與方向所進行的。為此，就地方而言，有關(guān)住房公積金的會計核算方面的改革，更加應(yīng)該從其的會計核算中的管理模式進行改革。

管理中心需要面對很多職工的住房公積金繳存，病對其的資金進行有效管理。我國的《住房公積金管理條例》中規(guī)定：對于住房公積金的管理中心，需要委托、受委銀行進行住房公積金的貸款、以及結(jié)算等業(yè)務(wù)、設(shè)立賬戶、繳存資金與歸還手續(xù)等的辦理。這也是正確、有效處理好管理中心與銀行這兩者之間就住房公積金的管理問題，所進行的明確分工、協(xié)調(diào)合作的有效途徑。

為了進一步適應(yīng)我國住房公積金的管理與經(jīng)營的較好分離，需要以改革原歸集、貸款核算的方式，進行創(chuàng)新管理中心、完善委托銀行等部門的協(xié)作關(guān)系，強化以會計核算為主線的業(yè)務(wù)管理和操作的混合管理模式已勢在必行。(如圖所示)

第5篇：住房公積金改革范文

2002年以來，建設(shè)部、財政部、中國人民銀行等監(jiān)管機構(gòu)針對我國住房公積金制度的問題，出臺了一系列相關(guān)措施。2003年《關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)和內(nèi)部授權(quán)管理的指導(dǎo)意見》、2005年《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》、2006年《關(guān)于加強住房公積金管理等有關(guān)問題的通知》，這些法律法規(guī)的與實施，加強了住房公積金的管理和監(jiān)督，完善了住房公積金制度，為支持住房消費發(fā)揮了越來越重要的作用。

我國住房公積金存在的問題

1.住房公積金的性質(zhì)不明確目前，住房公積金制度只明確了住房公積金的使用性質(zhì)，即住房公積金是專屬于住房的長期住房儲金，但對單位和個人住房公積金來源的屬性，對住房公積金的使用方式?jīng)]有做出明確的規(guī)定，從而影響了住房公積金繳費的合理控制和公積金的合理使用?！蹲》抗e金管理條例》明確規(guī)定，住房公積金由個人及單位共同繳納，歸職工個人所有。但是并沒有明確規(guī)定公積金的職工工資性質(zhì)，從而使公積金繳費成為擴大國民收入差距的重要渠道，不利于社會公平，不利于住房保障目標(biāo)的普遍實現(xiàn)。

2.住房公積金政策存在矛盾世界銀行2006年的《中國經(jīng)濟季報》指出，中國城鎮(zhèn)實行的住房公積金可以用來為中低收入群體提供能承受的住房金融，但是卻公積金貸款更多的是使高收入家庭受益。我國人民銀行在一份報告中也表示過，住房公積金貸款有額度限制，一般較難申請，支持中低收入職工購房的效果不明顯。我國財政部財政科學(xué)研究院專家劉軍民也指出，住房公積金貸款以個人賬戶繳存余額的一定倍數(shù)來確定其貸款額度，這就必然導(dǎo)致收入高、繳存高的職工所獲得的住房公積金貸款也多，而低收入者所得到的貸款資助低，有的甚至無法逾越購房首付的門檻。

完善我國住房公積金的對策

第6篇：住房公積金改革范文

關(guān)鍵詞：住房公積金管理制度；發(fā)展；問題；規(guī)范化建設(shè)

一、我國住房公積金管理制度的發(fā)展

住房公積金作為職工的長期住房儲備金，是按照國家住房公積金制度規(guī)定，強制國家機關(guān)、事業(yè)單位、民辦非盈利機構(gòu)、國企、集體企業(yè)、外企、私營企及其他性質(zhì)的企業(yè)、社會團體等在中國境內(nèi)的各種單位必須為職工繳存部分公積金和征繳職工應(yīng)付的部分公積金，住房公積金為職工個人所有，必須依照國家政策進行?？顚Ｓ霉芾怼?/p>

我國住房公積金制度的發(fā)展，經(jīng)歷了試行、推廣和初步規(guī)范化、完善四個階段。試行階段（1991-1994），受新加坡住房公積金制度的啟發(fā)，上海市從我國實際出發(fā)，試行了住房公積金管理制度，北京、廣州、天津等各大城市紛紛效尤，擴大了住房公積金管理制度試行的范圍。推廣階段（1995-1999），隨著住房公積金制度在各大中城市試行范圍的拓展，住房公積金管理制度逐步在全國得到推廣，住房公積金的繳存額度不斷上升，彰顯了住房公積金的生命力。初步規(guī)范化階段（1999-2002），隨著住房公積金管理制度的推廣，出現(xiàn)了諸多的問題，亟待需要國家從立法和規(guī)范化角度給予一定的約束，國務(wù)院《住房公積金條例》實施，使我國住房公積金管理制度得到了立法支持，初步實現(xiàn)了規(guī)范化。完善階段（2002-至今），隨著住房公積金覆蓋面積的日漸增大，各方面開始加強對住房公積金管理制度的研究，試圖通過更為完善的制度建設(shè)，規(guī)范住房公積金的不良管理現(xiàn)狀，使住房公積金制度更趨規(guī)范化。

二、住房公積金管理制度存在的主要問題

1.住房公積金管理制度有待進一步規(guī)范化

從實際來看，我國雖然出臺了《住房公積金條例》，但缺乏配套法律法規(guī)做保障，造成管理制度很難實施。例如，按照條例規(guī)定，國家所有性質(zhì)的企事業(yè)單位、社會團體等都應(yīng)在限定時間辦理住房公積金戶頭，并按時征繳住房公積金。但實際上很多私營企業(yè)和部分國企根本就不執(zhí)行，違規(guī)成本過低和執(zhí)法缺乏相應(yīng)的法律支持，使得所謂的住房公積金的強制性實屬空文。同時，各省市缺乏統(tǒng)一的細(xì)則制度，使省市的住房公積金管理無法可依、無章可循，從而各自為政，管理混亂，很難按政策執(zhí)行到位，亟待進一步加強規(guī)范化。

2.住房公積金存在嚴(yán)重的征繳缺口

由于改革的不斷深化，部分事業(yè)單位改制，部分人員被分離到社會中，住房公積金戶頭減少；各大中型國有企業(yè)改制，部分國有企業(yè)借口經(jīng)濟效益不好，不為職工繳存住房公積金或拖欠住房公積金；私營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)民工等大部分未參與住房公積金管理制度，限制了我國住房公積金征繳范圍的擴大，使我國住房公積金的征繳存在較大缺口。同時，由于存在征繳缺口，住房公積金的利用率大于歸集率，使得住房公積金必須進一步加強征繳工作。

3.住房公積金管理制度監(jiān)督不力

按照條例規(guī)定，由房委會對住房公積金管理進行監(jiān)督，而作為每年例行一次代表會議的房委會，其組織機構(gòu)的臨時性，代表人員的兼職性，使得房委會形同虛設(shè)，很難發(fā)揮實質(zhì)性的監(jiān)督作用。

公積金管理中心的具體運營具有很大的隨意性，中心壟斷公積金的所有信息，自主決定對公積金信息的披露，使得公積金管理形成監(jiān)督真空，住房公積金被大量挪用或占用。

住房公積金缺乏有效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，使得住房公積金資源不能進行有效的研發(fā)和調(diào)控，不能利用合理的理財有段，難以使住房公積金有效實現(xiàn)增值，也使住房公積金的管理缺乏透明度。

三、加強住房公積金管理制度的規(guī)范化建設(shè)

1.促進住房公積金管理制度法制的規(guī)范化

在國務(wù)院條例的基礎(chǔ)上，加強調(diào)查研究和取證，全面開展配套的住房公積金制度的立法工作，利用完善法律法規(guī)建規(guī)范公積金管理制度。制訂住房公積金管理的行政法規(guī)，明確其嚴(yán)格的管理體系，健全其運行模式、相關(guān)規(guī)章制度等。各省市可以結(jié)合實際，建立相應(yīng)的地方性法規(guī)，保障省市的公積金管理制度的規(guī)范化。

2.加強住房公積金征繳的規(guī)范化

住房公積金管理部門要加強研究，采取有效措施，激勵私營企業(yè)、個體工商戶、國有企業(yè)和農(nóng)民工等自覺參與住房公積金管理制度，拓展住房公積金的征繳額度，不斷提高住房公積金的社會覆蓋率，改變住房公積金歸集率較低的局面。同時，加大住房公積金的執(zhí)法力度，強制國有大中型企業(yè)、私營企業(yè)、社會團體等繳存住房公積金，對拒不參與住房公積金的單位給予重罰，通過增大違法成本，使所有企事業(yè)單位、社會團體和個人都參與住房公積金管理，彌補住房公積金存在的資金倒掛缺口。

3.健全住房公積金的監(jiān)管體系

建立獨立的房委會，按照銀行、企業(yè)等相關(guān)人員的合法比例，配備專業(yè)的管理人員，使房委會能夠發(fā)揮有效的監(jiān)督作用，并為住房公積金的增值提供有利的決策服務(wù)。

建立住房公積金的信息管理系統(tǒng)，由專門的房委會對住房公積金實施適時的全面監(jiān)督，增加公積金信息的透明度，使社會公眾了解公積金資金的利用狀況，通過網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督功能，使公積金得到有效控制，也使公積金管理中心的管理行為受到約束。

住房公積金管理中心要制定完善的管理制定，劃分相關(guān)管理人員的責(zé)任，做好對公積金的清查工作，一旦發(fā)現(xiàn)有挪用、占用情況及時上報相關(guān)部門處理，對情節(jié)比較嚴(yán)重的，報請立案審查。

總之，我國住房公積金管理制度歷經(jīng)二十年考驗，影響力日漸擴大，并將對我國的住房保障制度產(chǎn)生不可估量的作用。在此期望借助住房公積金的有效管理，實現(xiàn)住房公積金管理的最佳效益。

參考文獻：

[1] 謝茹.淺議住房公積金管理機制改革方向[J].管理學(xué)家，2010（12）

第7篇：住房公積金改革范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；公平性；改革方向

中圖分類號：F293.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2016）06-0080-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.06.16

公平性是福利經(jīng)濟學(xué)永恒的話題，作為我國住房保障體系的重要組成部分，住房公積金制度集普遍性、強制性、福利性和返還性等諸多特點于一身，其公平性更是備受各界關(guān)注。自1991年上海市借鑒新加坡的經(jīng)驗首次建立住房公積金制度以來，目前全國已有2.17億人參與了這項制度，且有近1億職工通過使用住房公積金解決了住房問題，住房公積金制度對于我國住房市場的發(fā)展做出了重大貢獻。伴隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，我國住房市場正處于持續(xù)變革之中，住房公積金制度的缺陷在實施過程中也逐漸暴露出來。就其公平性而論，我國現(xiàn)行的住房公積金制度存在參與機會、使用規(guī)則以及分配結(jié)果等方面的不公，城市中低收入群體的住房問題并未得到根本性解決[1-2]。

十八屆三中全會明確提出要建立公開、規(guī)范的住房公積金制度，就是要著力解決包括其公平性缺失在內(nèi)的各種問題，使其更加符合新常態(tài)下我國住房市場發(fā)展的新要求。近些年來，眾多學(xué)者圍繞著我國現(xiàn)行住房公積金制度的公平性問題展開深入探討，取得了十分顯著的研究成果。本文正是從住房公積金受惠群體、繳存標(biāo)準(zhǔn)、使用機會以及收益分配等四個方面對現(xiàn)有文獻進行綜述，以期對我國住房公積金制度的公平性問題有更為完整和清晰的認(rèn)識。

一、受惠群體公平性研究

數(shù)十年來，許多新興經(jīng)濟體和發(fā)展中國家都相繼推出了各項住房政策，強烈刺激了住房市場的迅猛發(fā)展，但這種長時間的有限公共參與（limited public involvement）社會住房生產(chǎn)也留下了諸多后遺癥[3]。住房公積金制度作為我國重要的住房政策之一，目前其保障范圍僅定位于城鎮(zhèn)在職職工，而大量的個體勞動與自由職業(yè)者以及包括廣大農(nóng)民工在內(nèi)的新市民等，仍然處于住房公積金的覆蓋盲區(qū)[4]。這種覆蓋面的有限性必然會導(dǎo)致其受益群體的分布不均，顧澄龍（2015）等基于我國2005―2011年55個大中城市的面板數(shù)據(jù)對住房福利進行了系統(tǒng)分析，研究發(fā)現(xiàn)對于未加入住房公積金制度的城鎮(zhèn)居民而言，他們將會付出13.5%的額外購房成本[5]。盡管住房公積金制度在我國已經(jīng)實施了近25年，對絕大多數(shù)城鎮(zhèn)新市民而言，他們的“候鳥式”生活狀態(tài)并未從根本上得以改變。如果將廣大新市民也納入住房公積金的保障范圍，那么該群體的購房融資能力和支付能力都將會顯著增強，同時其住房條件也將會得到進一步改善[6]。

我國現(xiàn)行的住房公積金制度因覆蓋范圍受限導(dǎo)致了其受惠群體的不公，因此，針對這一制度局限性，大部分地區(qū)仍然需要在擴大公積金覆蓋面上下功夫，應(yīng)該緊緊圍繞其制度屬性，更加明晰政策性住房金融的定位，著力推進中等和中低收入者的住房消費，進一步發(fā)揮住房公積金的住房保障作用[7-9]。與此同時，我們應(yīng)該清楚地意識到，進城務(wù)工的農(nóng)民工屬于有素質(zhì)群體，農(nóng)民市民化的過程絕非僅僅是其社會身份或者職業(yè)的轉(zhuǎn)變，也不僅僅表現(xiàn)為他們居住空間的地域轉(zhuǎn)移，更值得強調(diào)的則是其思想意識、角色觀念、社會權(quán)利以及行為模式等一系列的變遷。因此，不論從素質(zhì)層面抑或是城鎮(zhèn)化的角度來說，在以農(nóng)民工為代表的新市民群體中實施住房公積金政策在理論上是完全可行的，并且是多贏的[10]。正因為如此，王先柱、張志鵬（2015）則建議不僅可以考慮將自由職業(yè)者、個體工商戶以及其他靈活就業(yè)人員納入住房公積金制度的保障范圍，同時還可以嘗試讓城鎮(zhèn)穩(wěn)定就業(yè)的農(nóng)民工等新市民依法繳存?zhèn)€人住房公積金。

我國住房公積金制度是在住房建設(shè)資金嚴(yán)重匱乏、城市居民住房矛盾十分突出等特定的歷史背景下建立的，隨著經(jīng)濟社會的迅猛發(fā)展，加上城鎮(zhèn)化進程的不斷加快等，這種住房矛盾逐漸在新市民群體中日益凸顯出來。為了實現(xiàn)全面建成小康社會的奮斗目標(biāo)，構(gòu)建更加公平公正的社會秩序，本著住有所居以及共同富裕的原則，就必須要以解決中低收入群體的住房消費問題為宗旨，并且要逐步擴大住房公積金的保障范圍。

二、繳存標(biāo)準(zhǔn)公平性研究

由于我國現(xiàn)行住房公積金的計繳比例采用的是區(qū)間浮動制，不同的行業(yè)及企業(yè)之間存在較為嚴(yán)重的“肥瘦不均”現(xiàn)象，繳存比例差距極值甚至達到百倍，這必然會引起住房公積金收益與收入水平高度正相關(guān)的“馬太效應(yīng)”[11]。住房公積金這塊窮人的“福利餡餅”如今卻為富人“錦上添花”，進一步加劇了社會收入分配差距，喪失了其本應(yīng)具備的公平性原則。更為嚴(yán)重的是，住房公積金因其繳存基數(shù)以及繳存標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，逐漸有淪落為財富轉(zhuǎn)移和逃稅避稅工具的嫌疑[12]。肖作平、尹林輝（2010）基于34個大中城市的經(jīng)驗證據(jù)，指出房價、住房投資、生產(chǎn)總值、城市人口等諸多因素會對住房公積金的繳存比例產(chǎn)生不同程度的影響，并且我國的市場化進程、非國有經(jīng)濟的發(fā)展以及要素市場的發(fā)育程度等也是其繳存比例的重要影響因素[13]。由此可見，我國現(xiàn)行住房公積金制度在繳存標(biāo)準(zhǔn)層面存在較為不公的現(xiàn)象。

針對目前我國不同地區(qū)住房公積金繳存比例不公平的現(xiàn)象，中央政府應(yīng)該以全面增強我國住房公積金系統(tǒng)的資金流動性為重點，依據(jù)各地區(qū)房價、國內(nèi)生產(chǎn)總值等宏觀經(jīng)濟指標(biāo)對公積金繳存水平進行指導(dǎo)和調(diào)控[14]。應(yīng)該根據(jù)職工的收入狀況合理制定其住房公積金的繳存比例，讓職工及單位都能承受計繳負(fù)擔(dān)[15]。同時，楊巧（201

4）認(rèn)為公積金制度作為一項住房保障政策，其在繳存比例上應(yīng)該要更加注重層次性及差異性。也就是將住房公積金的繳存與居民的收入狀況相掛鉤，中低收入群體的計繳比例和貸款門檻要適度放低，而相應(yīng)提高高收入群體的繳存比例及貸款要求，以此均衡住房公積金的政策受益面[16]。路君平（2013）強調(diào)必須要嚴(yán)格遵循住房公積金繳存比例“限高保低”的總體思路，依據(jù)現(xiàn)實情況進一步規(guī)范住房公積金的繳存比例和繳存基數(shù)[17]。陳友華（20

14）則提出要對計繳比例進行統(tǒng)一規(guī)定，并且對計繳基數(shù)進行限定，以此適度改變當(dāng)前住房公積金“低存低貸”狀況與其享用條件的設(shè)置。除此之外，周京奎（2012）還指出要采取有效措施減少包括居民收入等在內(nèi)的各項不確定因素，降低這種不確定性對于住房公積金繳存產(chǎn)生的影響[18]。

綜合來看，學(xué)者們對于住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)的公平性問題及解決對策眾說紛紜，觀點不一。就現(xiàn)有研究而言，我國現(xiàn)行住房公積金制度繳存標(biāo)準(zhǔn)不公的現(xiàn)象較為突出，這不僅會打擊社會群體參與住房公積金制度的積極性，還會促使偷、逃、騙公積金等各種不良現(xiàn)象的發(fā)生，讓制度的實施效果大打折扣。同時，還要防止住房公積金因繳存標(biāo)準(zhǔn)的漏洞使其成為避稅工具，造成居民收入差距的增大以及國家稅收的流失。因此，要特別重視現(xiàn)行住房公積金制度在繳存標(biāo)準(zhǔn)方面的制度設(shè)計缺陷，結(jié)合我國不同地區(qū)實情，適當(dāng)降低當(dāng)前住房公積金繳存比例，允許生產(chǎn)經(jīng)營困難企業(yè)申請緩存，這將有利于實現(xiàn)社會資源跨期配置的帕累托效率。

三、使用機會公平性研究

作為住房公積金制度的發(fā)源地，新加坡早在上個世紀(jì)50年代就開始實施這一政策，這對于新加坡低成本、高質(zhì)量、高密度、可持續(xù)的保障性住房建設(shè)以及促進住房消費發(fā)揮了重大的歷史作用。住房公積金政策的實施本質(zhì)上是通過調(diào)配廣大人民的資源，實現(xiàn)了高效率和高水平的住房公共投資[19]。就住房公積金的使用機會而言，目前我國公積金貸款的條例設(shè)置尚不科學(xué)，貸款政策調(diào)整變動較為隨意，這不利于廣大繳存群體公平地獲取公積金貸款，也不利于公積金的科學(xué)使用[20]。同時，住房公積金的使用及其影響效應(yīng)存在著十分顯著的收入、單位類型、職業(yè)類型以及職稱等諸多層面的差異性[21]。也有部分學(xué)者對于當(dāng)前我國住房公積金的使用狀況予以了較為直接的抨擊。周威、葉劍平（2009）一針見血地指出住房公積金既非“社會福利”又無“保障功能”，其制度實施的實際效果甚至導(dǎo)致了“多數(shù)人受損、少數(shù)人受益”的社會不公現(xiàn)象[22]。相比較商業(yè)銀行，住房公積金的有限優(yōu)勢在于其向繳存人發(fā)放的貸款利率稍低于商業(yè)銀行個人住房貸款利率，但其并不能改變勞動的供求關(guān)系，因此公積金也就難以增加參與者的收入水平，它只不過是將勞動者的部分應(yīng)得收入轉(zhuǎn)變成了由個人及單位共同繳納的“儲備金”而已。

住房公積金的使用機會公平性一直飽受學(xué)界質(zhì)疑和批判，為了扭轉(zhuǎn)這一尷尬局面，使住房公積金擺脫窘境，楊黎明、余勁（2013）基于2002―2011年我國七個二線城市的年度面板數(shù)據(jù)，提出應(yīng)該要繼續(xù)實行差別化的住房公積金信貸政策，并且要充分發(fā)揮公積金政策在保障住房剛性需求層面的積極作用[23]。何代欣（2015）立足于我國住房市場的基本事實，系統(tǒng)性地梳理了新加坡住房公積金制度的歷史脈絡(luò)及最新進展，指出信息不對稱和福利效應(yīng)不顯著是當(dāng)前我國住房公積金改革所面臨的重大問題。此外，還應(yīng)該適當(dāng)拓展公積金貸款范圍，切實精簡貸款流程[24]。同時還可以考慮繼續(xù)擴大公積金貸款的優(yōu)惠程度，讓居民更多地享受到住房公積金帶來的購房便利，不斷加快構(gòu)建全國性個人住房抵押貸款擔(dān)保體系，推進住房公積金制度在公眾使用機會方面的改革與完善[25]。

總的來說，我國現(xiàn)行的住房公積金制度在使用機會上存在“劫貧濟富”的嫌疑，并且該制度所謂的普惠功能也被諸多學(xué)者認(rèn)為是“偽福利”命題，相比較而言，現(xiàn)行住房公積金貸款政策的使用效果也遠遜于商業(yè)銀行住房貸款制度。由于公積金政策與我國的經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型、財稅體制改革以及社會福利制度構(gòu)建等高度相關(guān)，因此在其下一步的改革中，要著重解決住房公積金使用機會的公平性問題，努力使其真正成為一項“取之于民，用之于民”的普惠性住房金融。

四、收益分配公平性研究

改革開放以來，各項事業(yè)所取得的成就令世人矚目，可城市居民住房問題卻一直沒有得到根本性解決，住房公積金制度的引入旨在通過收入再分配的方式解決城市居民的住房問題[26]。我國現(xiàn)行的住房公積金增值收益專戶存儲，用于建立公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、管理中心的管理費用和建設(shè)城市廉租住房的補充資金。換言之，雖然住房公積金屬于職工個人，但其增值收益卻歸地方政府，這種制度定位導(dǎo)致職工的義務(wù)和權(quán)利嚴(yán)重脫節(jié)[27]。也有學(xué)者認(rèn)為，住房公積金不僅體現(xiàn)了住房保障體系的不公，同時還進一步擴大了這種不公，成為了收入分配差距的“放大器”，并且職工群體尚無有效路徑履行自己的發(fā)言權(quán)及監(jiān)督權(quán)[28-29]。也正是因為如此，我國的住房公積金制度才被戴上“富人俱樂部”的帽子，并廣受國內(nèi)外學(xué)者的詬病。并且圍繞著公積金增值收益的分配問題，理論界形成了國家所有和個人所有兩種相對的觀點。朱曉矗2011）卻認(rèn)為，在當(dāng)前這種城市住房矛盾突出和公積金制度理念發(fā)生轉(zhuǎn)變的形勢之下，探討公積金增值收益“姓公還是姓私”的問題是無解的，因為國家所有或者個人所有都無法克服住房公積金在法律邏輯及價值判斷上的內(nèi)在矛盾[30]。

第8篇：住房公積金改革范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金;問題;對策

我國的住房公積金制度自1998年正式設(shè)立發(fā)展至今,可以說在我國城鎮(zhèn)住房制度改革方面成績還是顯著的,至少使我國城鎮(zhèn)住房分配制度從實物分配向貨幣分配起到了引導(dǎo)作用和主流作用。但是我們必須看到隨著經(jīng)濟的發(fā)展社會的進步,現(xiàn)行的住房公積金制度明顯不能適應(yīng)社會發(fā)展需要。而且不順應(yīng)時展改革這個制度,可以說已經(jīng)引起了廣大繳存者的非議與不滿,長此以往將得不到廣大繳存人的認(rèn)可和支持,難以繼續(xù)發(fā)展。

現(xiàn)在公積金制度面臨許多根本性制度性系統(tǒng)性的問題。作為一項全國性的系統(tǒng)住房保障制度,從法律體系、管理模式上、隊伍建設(shè)上、業(yè)務(wù)操作規(guī)范和流程上、監(jiān)督和激勵機制、以及住房公積金的增值收益作為個人的財產(chǎn)的分配問題,缺乏一套行之有效符合法律和統(tǒng)一的法律層面的保障。目前全國僅僅一項條例,力度明顯不夠。我個人就以下幾個問題談?wù)剛€人的觀點和對策:

一、公積金立法方面問題

目前我國公積金制度的全國性統(tǒng)一法規(guī)僅1999年頒布的《住房公積金管理條例》。沒有與之相配套的法律規(guī)范。雖然從機構(gòu)及其職責(zé)、公積金的繳存、提取和使用、監(jiān)督和罰則做出了規(guī)定,但是沒有相應(yīng)的法律制度保障,很多問題就僅僅是紙上談兵。例如繳存方面,規(guī)定了國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體都要求在成立之后的一定時間內(nèi)辦理住房公積金的開戶和繳納工作。但是實際情況呢,往往是國家機關(guān)、國有企業(yè)、事業(yè)單位把公積金作為一種福利制度加以執(zhí)行,相當(dāng)部分的私營企業(yè)還有相當(dāng)部分的國有企業(yè),涉及到本身的既锝利益,是不可能執(zhí)行這項制度。因為對企業(yè)來講,沒有法律不構(gòu)成強制性,違法成本太低,同時作為住房公積金管理中心執(zhí)法地位尷尬,幾乎是無法可依。

因此建立起一套完整的體系制度以適應(yīng)住房公積金事業(yè)的發(fā)展,首先為住房公積金制度立法,其次對住房公積金管理體系、運行模式、管理制度配備完善的行政法規(guī),再者建立統(tǒng)一的自上而下的各項制度,最后地方可以根據(jù)自己的實際情況制定地方性法規(guī)。只有自上而下的制度保障建立了,才能做到有法可以,有章可循。

二、具體制度和管理模式不盡合理

1、各個部門對公積金監(jiān)管形同虛設(shè)。住房公積金管理條例對住房公積金管理的管理模式、機構(gòu)、人員任命等等系列問題都做了規(guī)定,但是仔細(xì)研究,能夠具體落實的的卻少之又少,具體問題均不具備可操作性。例如住房公積金管理委員會的組成問題,人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3,工會代表和職工代表占1/3,單位代表占1/3,管理委員會的主任由社會有公信力的人士擔(dān)任。負(fù)責(zé)決策住房公積金管理工作中的重大問題。實際工作中這些代表或者人員都身兼數(shù)職,同時房委會作為一個臨時機構(gòu),不可能對住房公積金的具體工作有較多的了解,實際在每年一次的房委會的具體決策中能起到什么作用就可想而之。又例如“管委會決策、中心運作、銀行專儲、財政監(jiān)督”這個問題,各個機構(gòu)在住房公積金管理工作中具體起到什么作用大家心知肚明。房委會決策形同虛設(shè),財政更多的監(jiān)督了管理經(jīng)費,銀行順從了中心這個“大客戶”。從制度本身而言,愿望是美好的,但是不是很貼近住房公積金管理工作的實際。

2、公積金管理中心既是運動員又是裁判員。從具體政策的制定、運用、監(jiān)察都是有管理中心具體運做,既是比賽規(guī)則的制定者,又是比賽的參與者,更是比賽結(jié)果的總結(jié)者。這其中的資金運作,住房公積金各項信息報告和報表格式都沒有一個自上而下統(tǒng)一的模式,定期向社會公布公積金的歸集、貸款、提取明細(xì)、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項的定期披露,沒有一個具體的制度規(guī)范,難以起到制約作用。權(quán)利監(jiān)督出現(xiàn)真空,住房公積金被挪用并非偶然,而是現(xiàn)行制度缺位使然。

因此建立合理切實可行的監(jiān)督管理體制是非常必要的,要變“治病”為“防病”,管好廣大住房公積金繳存人的住房儲金。

3、沒有一套統(tǒng)一的成熟的硬件配備和管理系統(tǒng)。由于住房公積金管理的各自為政,住房公積金管理工作中資源的浪費也是驚人的。現(xiàn)在的住房公積金管理都實現(xiàn)了信息化管理,各地根據(jù)情況不同的投入大量的人力、財力進行住房公積金信息管理系統(tǒng)的開發(fā)、使用和維護,并且根據(jù)住房公積金業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展進一步的研發(fā)和投入,重復(fù)建設(shè)和重復(fù)投資時有發(fā)生。

具體到這個問題,我個人認(rèn)為住房與建設(shè)部門應(yīng)該牽頭,仿效銀行、保險業(yè)的成熟經(jīng)驗,征求各地住房公積金的意見和需求,開發(fā)一套較為合理的住房公積金信息管理系統(tǒng),集中統(tǒng)一使用和管理,能夠有效的監(jiān)管住房公積金的資金運做和流動,這樣更有利于管理者、監(jiān)督者明了的對各項公積金業(yè)務(wù)進行管理和監(jiān)督,應(yīng)該說從制度上、手段上實現(xiàn)全國或全省的遠距離監(jiān)控提供了平臺,也加大了政策透明度、資金的安全度,更能促使管理者更加規(guī)范的運用資金。

4、住房公積金管理本末倒置。住房公積金的歸集是住房公積金的啟動器,住房公積金的一切管理工作重點應(yīng)當(dāng)放在住房公積金的歸集方面。人力、物力、財力、制度必須為住房公積金的歸集增長保駕護航。但是目前的實際情況是住房公積金的歸集增長幅度明顯遠遠低于住房公積金貸款發(fā)放的增長幅度。住房公積金的覆蓋率在大部分地區(qū)都徘徊在50-60%。但是很多地方的資金運用率都達到了90%多,有的甚至出現(xiàn)了倒掛。這不得不值得我們深思。究其深層次的原因,是住房公積金的繳納除了機關(guān)事業(yè)單位、社會團體以及國有大中型企業(yè)、上市公司,余下的可以說在公積金繳存方面,意識是比較淡薄的,僅僅從免稅上激勵,不能帶來巨大促進。

因此作為住房公積金的管理者,在增加住房公積金的繳存人數(shù),擴大住房公積金的覆蓋面下大力氣,只有住房公積金的歸集這個住房公積金的啟動器不斷強大,才能促進住房公積金事業(yè)的又快又好發(fā)展。當(dāng)然住房公積金歸集的增長一方面依賴于我們做大量的工作,另一方面在制度上,必須把住房公積金制度上升到“法”的高度,只有上升到法的高度,要靠“法”不能靠“罰”。因此住房公積金盡快立法就迫在眉睫,立法關(guān)系到這項事業(yè)的生存和發(fā)展壯大。有法可以了,管理者執(zhí)法嚴(yán)了,加大違法者的違法成本,給執(zhí)法者的執(zhí)法提供強大的法律依據(jù),必將從根本上提高住房公積金的歸集量,維護廣大職工的利益。

三、增值收益的分配問題

對于住房公積金的增值收益,目前《住房公積金管理條例》第二十九條又規(guī)定住房公積金的增值收益用于建立住房公積金貸款的風(fēng)險準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設(shè)城市廉租房的補充資金。但是在《住房公積金管理條例》第三條規(guī)定,職工個人繳存的住房公積金和職工單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個人所有。對于住房公積金增值收益于用于建立住房公積金貸款的風(fēng)險準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費用,本著誰收益誰付費目前沒有疑問,那么把住房公積金的增值收益用于建設(shè)城市廉租房的補充資金,目前爭議較大。根據(jù)《物權(quán)法》第六十五條規(guī)定,私人合法的儲蓄、投資及其收益受法律保護。國家依照法律規(guī)定保護私人的繼承權(quán)及其其他合法權(quán)益。第六十六條有規(guī)定,私人的合法財產(chǎn)受法律保護,禁止任何單位和個人侵占、哄搶、破壞。既然《住房公積金管理條例》規(guī)定住房公積金歸職工個人所有,那么作為住房公積金的增值收益的自然也應(yīng)歸職工個人所有。沒有征得所有者的同意而無償?shù)膶⒈緫?yīng)由職工所有的增值收益作為建設(shè)城市廉租房的補充資金,把解決住房困難職工的應(yīng)由政府承擔(dān)的責(zé)任或者說是政府的職能轉(zhuǎn)嫁給了住房公積金廣大繳存職工,于理于法都不合適。

因此我個人建議住房公積金的增值收益作為建設(shè)城市廉租房的補充資金沒有問題,但是必須明確兩個問題,一是用此資金建設(shè)的城市廉租房所有權(quán)必須歸廣大住房公積金繳存人;二是承租住房公積金的增值收益建設(shè)的城市廉租房的受惠人群,確定由住房公積金的增值收益建設(shè)城市廉租房應(yīng)由廣大繳存了住房公積金但是由于各種困難符合享受城市廉租房的這部分繳存人來承租。解決了這兩個問題,一方面解決了資金的歸屬問題,明確資金歸廣大繳存人,那么建設(shè)的保障房也歸廣大繳存人。另一方面有利于緩解公眾長期以來對住房公積金“劫貧濟富”的責(zé)難。對于長期繳納公積金,但是實際收入水平不高,已經(jīng)符合申請城市廉租房。目前的城市廉租房明顯不能滿足申請人的需求。這樣用住房公積金的增值收益建設(shè)廉租房將有力的緩解這個問題。這也是使用了住房公積金貸款的廣大繳存人對給予自己資金支持的弱勢群體的一種支援、救助。同時在整個社會范圍也同樣解決了政府在住房保障方面的壓力。

當(dāng)然住房公積金事業(yè)在十幾年的發(fā)展歷程中,盡管存在這樣那樣的問題,需要看到的是住房公積金制度在改善職工住房條件、推動住房制度改革方面功不可沒。但是我們也要清醒的認(rèn)識到,目前的住房公積金制度,必須從上到下、從體制機制上、管理模式上下大功夫,僅在細(xì)枝末節(jié)上修修補補,不能從根本上解決問題。當(dāng)然我個人認(rèn)為如果能將養(yǎng)老保險制度、醫(yī)療保險制度、住房公積金制度有力結(jié)合,也是一個值得探討的發(fā)展方向。

參考文獻

[1]《住房公積金管理條例》.

[2]《中華人民共和國物權(quán)法》.

第9篇：住房公積金改革范文

一、充分認(rèn)識加強住房公積金管理工作的重要性

1991年，在**同志的倡導(dǎo)下，**市率先創(chuàng)建住房公積金制度，此后在全國推行。十多年來，住房公積金制度建設(shè)取得很大成績。住房公積金制度基本建立，公積金規(guī)模不斷擴大，對推進住房制度改革，加快城鎮(zhèn)住房建設(shè)，發(fā)揮了重要作用，推動了以居民住宅為主的房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進了以物業(yè)管理為主要內(nèi)容的社區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展。各地利用住房公積金建設(shè)了一批“安居工程”和經(jīng)濟適用住房，解決了一部分城鎮(zhèn)困難居民的住房；不少城鎮(zhèn)居民用住房公積金貸款購買了住房，居住條件得到改善。國務(wù)院公布了《條例》，把住房公積金管理納入法制化軌道。實踐證明，實行住房公積金制度，是在社會主義市場經(jīng)濟條件下改善城鎮(zhèn)居民住房條件的正確途徑，應(yīng)當(dāng)堅持下去。同時要清醒地看到，目前住房公積金管理還存在不少問題。主要是，一些地方住房委員會制度不健全，房委會決策流于形式；公積金管理機構(gòu)設(shè)置不規(guī)范，管理分散；違法擠占、挪用公積金和違規(guī)貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，公積金的風(fēng)險隱患加大。據(jù)不完全統(tǒng)計，到去年底，全國擠占、挪用的住房公積金和項目貸款余額達140多億元，其中逾期貸款約40多億元，不少貸款已無法收回。對此，各級政府必須高度重視，采取有力措施，盡快予以解決。

國務(wù)院十分重視住房公積金制度的建設(shè)。去年底和今年初，國務(wù)院兩次總理辦公會議研究了進一步加強住房公積金管理問題。最近，國務(wù)院對《條例》作了重要修改，并下發(fā)《通知》，對這項工作作出了具體部署。我國已進入全面建設(shè)小康社會，加快現(xiàn)代化建設(shè)的新階段。在新的歷史條件下，城鎮(zhèn)居民改善住房條件的需求更大，住宅建設(shè)對經(jīng)濟發(fā)展的拉動力更強。這對完善住房公積金制度，發(fā)揮公積金對居民購房和建房的促進作用，提出了更高要求。我們要認(rèn)清形勢，統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識加強住房公積金管理工作的重要性和緊迫性。

加強住房公積金管理，是防范公積金風(fēng)險的有效措施。現(xiàn)在住房公積金制度已經(jīng)建立起來，但還不完善。特別是在公積金決策和管理方面暴露出很多問題，嚴(yán)重影響公積金的安全運行。這些問題發(fā)展下去，不僅會造成巨大的經(jīng)濟損失，而且將失信于民，滋生腐敗，影響社會穩(wěn)定。加強公積金管理，最主要、最迫切的是防范公積金的風(fēng)險。必須采取有效措施，加強管理，強化監(jiān)督，堵塞漏洞，化解和消除潛在風(fēng)險隱患，確保住房公積金安全運行。

加強住房公積金管理，是繼續(xù)深化房改工作的重要基礎(chǔ)。實行住房公積金制度，是深得民心的重大改革，是解決我國城鎮(zhèn)居民住房問題的一個大政策。這項政策的出發(fā)點，就是解決城鎮(zhèn)居民買房、建房資金短缺問題，讓普通職工特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。這就必須繼續(xù)深化住房制度改革，切實管好用好公積金，進一步發(fā)揮公積金制度的作用，使公積金得到不斷積累和充分運用。只有這樣，廣大職工才能更多地使用公積金購買住房，鞏固和發(fā)展住房制度改革的成果。

加強住房公積金管理，是提高公積金使用效益的根本保證。公積金的使用有“低存低貸”的特點，更適合廣大中低收入城鎮(zhèn)居民貸款購房的需要。目前，由于一些地方公積金管理混亂，服務(wù)質(zhì)量差，公積金使用效益不高，一方面居民得不到購房貸款，另一方面又有大量資金閑置，還使相當(dāng)多的資金流失。必須盡快改變這種狀況，努力提高公積金的管理和服務(wù)水平，確保資金安全，搞好資金運用。這樣，才能不斷提高資金使用效果，充分發(fā)揮公積金制度的作用，加快解決中低收入城鎮(zhèn)居民的住房問題。

二、加強住房公積金管理需要著重抓好的幾項工作

住房公積金管理的基本原則是：“住房公積金管理委員會決策，住房公積金管理中心運作，銀行專戶儲存，財政監(jiān)督?！边@是我國住房公積金管理實踐經(jīng)驗的科學(xué)總結(jié)。在新的形勢下，完善住房公積金制度，進一步加強公積金管理，必須以這個基本原則為指導(dǎo)。總的要求是：健全決策體制，調(diào)整管理機構(gòu)，強化監(jiān)督工作，規(guī)范發(fā)展業(yè)務(wù)，努力把住房公積金管理工作提高到一個新水平。

第一，健全決策體制。就是要建立統(tǒng)一的住房公積金使用和管理的決策機構(gòu)，規(guī)范決策機構(gòu)人員的組成，形成科學(xué)、民主的決策機制。公積金決策體制不健全，是造成許多問題的主要原因。只有建立民主、公開、高效的住房公積金決策體制，才能從根本上解決隨意發(fā)放公積金貸款，擠占、挪用公積金等問題。因此，建立健全公積金決策機構(gòu)，完善決策機制，是加強公積金管理的當(dāng)務(wù)之急。各地要按照《通知》的要求，盡快成立住房公積金管理委員會。管委會是決策機構(gòu)，統(tǒng)一行使公積金使用和管理的決策職能。管委會的人員組成，要嚴(yán)格按照《條例》中“三個三分之一”（人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1／3，工會代表和職工代表占1／3，單位代表占1／3）的要求選聘，以保證管委會能夠充分代表住房公積金所有人意志，切實維護群眾利益，確保公積金安全運行。管委會要抓緊制定章程，建立嚴(yán)格的規(guī)章制度和工作規(guī)程，在決策時貫徹少數(shù)服從多數(shù)的原則，實行表決制度和責(zé)任追究制度。對管委會依法作出的決策，城市人民政府及有關(guān)部門，要給予積極支持，決不能干預(yù)。

第二，調(diào)整管理機構(gòu)。就是要撤并、調(diào)整住房公積金管理機構(gòu)，規(guī)范管理機構(gòu)的設(shè)置和職能定位。目前，大多數(shù)地方的管理機構(gòu)隸屬于不同部門，或與隸屬部門合署辦公。同一城市存在多個管理機構(gòu)，難以對住房公積金實施有效管理和監(jiān)督?？h（市）一級設(shè)置管理機構(gòu)，公積金規(guī)模小，管理成本高，弊端比較多。因此，撤并、調(diào)整管理機構(gòu)勢在必行。各地區(qū)要在所有地級以上（含地級）城市，建立統(tǒng)一高效、運作規(guī)范的住房公積金管理中心?？h（市）不再設(shè)立住房公積金管理中心。這里需要強調(diào)的是，每個設(shè)區(qū)城市只能有一個管理機構(gòu)?，F(xiàn)存的各個管理機構(gòu)，包括上級政府機關(guān)住房公積金管理機構(gòu)和行業(yè)性的住房公積金管理機構(gòu)，都要在全面審計基礎(chǔ)上，按照“統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算”的原則，進行撤并、調(diào)整。住房公積金管理中心直接隸屬城市人民政府，是非營利性的獨立的事業(yè)單位，不得掛靠任何部門和單位，也不得投資、參股或者興辦各類經(jīng)濟實體。

第三，強化監(jiān)督工作。就是要健全監(jiān)督機制，明確監(jiān)督責(zé)任，加大監(jiān)督力度，確保住房公積金使用、管理的安全有效。各地要針對公積金管理中存在的突出問題，從多方面采取措施，切實加強監(jiān)督工作。要完善同級監(jiān)督，加強自上而下的監(jiān)督，形成監(jiān)督體系。建設(shè)部作為住房公積金監(jiān)督管理的牽頭部門，對加強監(jiān)管負(fù)有重要責(zé)任，要定期會同財政部、人民銀行等部門，對住房公積金管理工作進行檢查，重大情況要及時向國務(wù)院報告。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地情況，研究制定具體的監(jiān)管措施，并認(rèn)真落實。要建立健全各項監(jiān)督制度和責(zé)任追究制度。要改進和強化專職機構(gòu)的監(jiān)督手段，充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用，加大監(jiān)督力度，提高監(jiān)督水平。對住房公積金使用和管理中的違法違規(guī)行為，必須依法嚴(yán)肅查處。對隨意干預(yù)造成公積金損失的，必須依法追究有關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員的責(zé)任。

第四，規(guī)范發(fā)展業(yè)務(wù)。就是要依法運用公積金，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)水平，積極發(fā)展個人貸款業(yè)務(wù)。目前一些地區(qū)特別是中西部地區(qū)，住房公積金個人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。到去年底，全國住房公積金個人貸款余額僅為歸集余額的1／3，不少省份還不到10％。大量公積金閑置，說明群眾還用不上這個錢。這不僅違背公積金制度的基本宗旨，而且造成極大的浪費，甚至誘發(fā)擠占、挪用的行為。要充分發(fā)揮公積金制度的作用，就必須在保障資金安全有效的前提下，規(guī)范發(fā)展住房公積金個人貸款業(yè)務(wù)。要轉(zhuǎn)變觀念，改進服務(wù)，認(rèn)真解決貸款條件過高、手續(xù)繁雜、審批時間長等問題。要充分考慮城鎮(zhèn)中低收入居民的實際承受能力，完善公積金貸款的具體辦法。公積金個人貸款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院和人民銀行的有關(guān)規(guī)定，加強管理。

三、加強領(lǐng)導(dǎo)，保證《條例》和《通知》的順利實施

貫徹落實《條例》和《通知》，做好住房公積金管理工作，必須切實加強領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)前，要著力抓好以下幾點：

一是統(tǒng)一思想，做好管理機構(gòu)撤并調(diào)整工作。這項任務(wù)涉及面廣，需要做大量艱苦細(xì)致的工作。地方各級政府、有關(guān)部門和單位，要把思想統(tǒng)一到《條例》和《通知》精神上來，明確責(zé)任，顧全大局，密切配合，共同做好這項工作。要重點抓好縣（市）住房公積金管理機構(gòu)的撤并調(diào)整工作。

二是清產(chǎn)核資，認(rèn)真做好移交工作。對現(xiàn)有住房公積金管理機構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債情況，要進行認(rèn)真清理，登記造冊，一并移交新成立的住房公積金管理中心，防止資產(chǎn)流失。要積極清理回收違規(guī)資金和逾期貸款，按照“誰決策、誰負(fù)責(zé)回收”的原則，加大回收力度。

三是嚴(yán)肅紀(jì)律，做到四個不準(zhǔn)。在改革體制和調(diào)整機構(gòu)過程中，必須認(rèn)真執(zhí)行各項政策，嚴(yán)格遵守紀(jì)律，做到令行禁止。特別要強調(diào)，不準(zhǔn)任何單位和個人借機私分財物，不準(zhǔn)突擊提干，不準(zhǔn)擅自擴充編制，不準(zhǔn)濫發(fā)獎金和實物。對違紀(jì)違法行為，必須嚴(yán)肅查處。