財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

一、指導(dǎo)思想

以貫徹黨的十七大提出的“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的要求和“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針為指導(dǎo)，以構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系為主線，將風(fēng)險管理理論引入懲防體系建設(shè)，建立查找風(fēng)險在前、教育提醒在前、建章立制在前、監(jiān)督約束在前的防范機制，保證權(quán)力沿著制度化、法制化軌道運行，使保護、監(jiān)督黨員干部的各項措施落到實處。

二、目標(biāo)要求

通過“找、防、控”三個環(huán)節(jié)，有效地識別工作中各個環(huán)節(jié)、各個崗位存在或潛在的廉政風(fēng)險，從提高制度執(zhí)行力入手，把對權(quán)力的監(jiān)督制約貫穿于行政和業(yè)務(wù)運行各個環(huán)節(jié)，控制、化解發(fā)現(xiàn)的崗位廉政風(fēng)險，初步建立起與大目灣新城建設(shè)相適應(yīng)，具有管委會特色的融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭上有效防控崗位廉政風(fēng)險的新機制，使管委會黨員干部更加重視、支持預(yù)防腐敗工作，理解和掌握崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)的基本理念和主要方法，推進管委會反腐倡廉建設(shè)取得新的明顯成效。

三、實施對象

（一）管委會黨組班子成員

（二）全體中層干部

（三）重點崗位工作人員

四、主要內(nèi)容

崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)將風(fēng)險管理理論和科學(xué)管理方法運用到反腐倡廉工作實際，重點圍繞大目灣新城開發(fā)建設(shè)中工程建設(shè)、規(guī)劃、招商引資、政府采購等重點環(huán)節(jié)，以及人、財、物管理等重點部位，通過計劃查找、措施防控、評估優(yōu)化“三個階段”，突出領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位、重要崗位“三個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等“五種方法”，查找思想意識、制度機制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、社會環(huán)境等“五類廉政風(fēng)險”，構(gòu)建“三大防控措施”，對崗位廉政風(fēng)險進行科學(xué)化、系統(tǒng)化防控管理。

五、方法步驟

各科室（園、所、隊）要結(jié)合各自職責(zé)和工作實際，采取從上到下或自下而上的方法，重點圍繞建立健全崗位廉政風(fēng)險防控管理長效機制，切實抓好各階段工作。

（一）計劃查找階段（5月上旬）

主要任務(wù)：一是進行宣傳發(fā)動，簽訂《崗位廉政風(fēng)險防控承諾書》，填寫《崗位廉政風(fēng)險點自查表》，制定《管委會崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)實施方案》。二是查找風(fēng)險點，根據(jù)各自崗位職責(zé)和工作任務(wù)，逐一排查、搜集廉政風(fēng)險點。三是將風(fēng)險點登記匯總，建立崗位廉政風(fēng)險信息檔案庫，并根據(jù)各風(fēng)險點風(fēng)險程度不同，從高到低劃分三個等級，分級防控。

1、宣傳發(fā)動。召開專題會議，廣泛宣傳崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)工作的主要精神和基本內(nèi)容，教育、引導(dǎo)管委會黨員干部職工，牢固樹立廉政風(fēng)險意識，自覺參與到崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)工作中來。通過專題培訓(xùn)、重點輔導(dǎo)、警示教育等方式，讓廣大黨員干部真正意識到廉政風(fēng)險的客觀存在性與潛在危害性，熟悉工作內(nèi)容，明確工作要求，重點掌握查找風(fēng)險點的原則和方法。

2、查找風(fēng)險點。成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，利用舉報投訴、財務(wù)審計、執(zhí)法檢查、行風(fēng)評議、干部考察、問卷調(diào)查等專用監(jiān)督渠道和手段搜集廉政風(fēng)險點。重點崗位人員查找廉政風(fēng)險。重點崗位人員要嚴格對照自身工作崗位、履行職責(zé)、執(zhí)行制度的實際情況，認真查找和分析存在或潛在的廉政風(fēng)險點。中層干部查找崗位廉政風(fēng)險。中層干部根據(jù)職責(zé)和實際管理職能，認真查找和分析存在或潛在的廉政風(fēng)險點。黨組班子查找廉政風(fēng)險。黨組班子要查找領(lǐng)導(dǎo)崗位廉政風(fēng)險，重點突出在重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的廉政風(fēng)險。

3、建立廉政風(fēng)險信息檔案庫。根據(jù)崗位廉政風(fēng)險查找表，辦公室進行崗位風(fēng)險匯總登記，建立廉政風(fēng)險信息臺帳，把查找到的崗位廉政風(fēng)險信息存入廉政風(fēng)險信息檔案庫進行集中管理。建立廉政風(fēng)險信息分析、廉政風(fēng)險預(yù)測等功能，掌握本單位崗位廉政風(fēng)險信息的動態(tài)變化及其規(guī)律，為崗位廉政風(fēng)險的防控提供依據(jù)。

（二）措施防控階段（7月份）

主要任務(wù)是根據(jù)查找的廉政風(fēng)險點制定崗位廉政風(fēng)險防控措施，建立防控模式，做到任務(wù)明確、責(zé)任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面，環(huán)環(huán)相扣的崗位廉政風(fēng)險防控機制。本階段主要是做好三個建立：

1、建立廉政風(fēng)險分析機制。一是根據(jù)管委會實際，梳理、查找“三重一大”議事規(guī)則、行政、財務(wù)等管理制度，規(guī)范操作程序等環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險點，及時發(fā)現(xiàn)廉政隱患。二是根據(jù)崗位職責(zé)，梳理、查找工程建設(shè)、規(guī)劃、招商、采購等業(yè)務(wù)流程中的廉政風(fēng)險點，掌握廉政風(fēng)險發(fā)生、演變的形式和規(guī)律，設(shè)計相應(yīng)的崗位廉政風(fēng)險防控模式。

2、建立科學(xué)的督查預(yù)警機制。通過崗位廉政風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控和廉政風(fēng)險信息分析發(fā)現(xiàn)存在或可能發(fā)生廉政問題時，及時向相應(yīng)崗位人員發(fā)出預(yù)警信號，運用督導(dǎo)、糾錯、誡勉談話、打招呼提醒等方式采取處置措施，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政風(fēng)險，避免問題發(fā)展成違紀違法行為。

3、建立完善的責(zé)任追究機制。建立崗位廉政風(fēng)險月查制，對崗位廉政風(fēng)險防范承諾、防控措施落實情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)制度不落實，防控措施不到位的要及時指出，責(zé)成整改，保證廉政風(fēng)險防范機制的有效運行。同時建立崗位廉政風(fēng)險季度分析制度，及時匯總分析崗位廉政風(fēng)險態(tài)勢，研究采取有效對策措施。管委會紀檢組要開展專項督查，積極履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定。

（三）優(yōu)化評估階段（8月）

主要任務(wù)是對崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)及運行的質(zhì)量、效果進行評估，根據(jù)評估情況對崗位廉政風(fēng)險防范機制作進一步優(yōu)化，并形成持續(xù)改進和不斷完善的循環(huán)機制。

1、評估內(nèi)容。崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)評估內(nèi)容包括：組織領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險查找、措施防控、優(yōu)化推進及取得成效等內(nèi)容。引導(dǎo)黨員干部和重點崗位人員進一步認清所在崗位的風(fēng)險情況，不斷增強廉政風(fēng)險的自我防范意識及防范能力

2、評估辦法。在黨組班子自評的基礎(chǔ)上，組織力量對各科室（園、所、隊）工作進行評估，及時查找崗位廉政風(fēng)險防控模式中的薄弱環(huán)節(jié)，查漏補缺，進一步優(yōu)化崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)，提升風(fēng)險防控模式的整體效果。

3、優(yōu)化循環(huán)推進。崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)工作是一項長期的循環(huán)的工作，通過評估，總結(jié)工作經(jīng)驗，優(yōu)化防范措施，提高風(fēng)險防范工作的效能。對新出現(xiàn)的風(fēng)險點，要及時制定防范措施，建立廉政風(fēng)險防范工作長效機制，形成廉政風(fēng)險防范工作循環(huán)。

六、工作要求

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)。建立管委會崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。管委會黨組書記對崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作負總責(zé)，對班子其他成員負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。班子成員根據(jù)分工對分管工作范圍內(nèi)的崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各科室（園、所、隊）負責(zé)人對本科室的崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作負直接責(zé)任，確保懲防體系建設(shè)的工作要求具體落實到每一個崗位和每一個人。

第2篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

我們今天在這里召開局廉政風(fēng)險防控管理工作動員會，目的就是進一步深化對廉政風(fēng)險防控管理工作的認識，對我局全面推進廉政風(fēng)險防控管理工作進行部署和動員。等會兒，范組長還將就如何開展此項工作作安排，請同志們深刻領(lǐng)會精神實質(zhì)，認真貫徹執(zhí)行。下面，我講三點意見。

一、深刻領(lǐng)會開展廉政風(fēng)險防控管理工作的必要性和重要意義

開展廉政風(fēng)險防控管理工作是在反腐倡廉建設(shè)面臨新形勢和新任務(wù)的背景下，用發(fā)展的思路和改革的辦法，在實踐中逐步探索出來預(yù)防腐敗的新途徑、新方法；是深入貫徹落實關(guān)于“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”要求的具體體現(xiàn)，對于在新形勢下更好的保護黨員干部健康成長，保證單位科學(xué)發(fā)展具有極其重要的意義。

（一）開展廉政風(fēng)險防控管理，是深化反腐倡廉工作的創(chuàng)新舉措。

廉政風(fēng)險，通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作、生活中的廉政風(fēng)險，有針對性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建設(shè)與行政業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)機制，在權(quán)力運行的各個環(huán)節(jié)對廉政風(fēng)險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。因此，我們要從以改革創(chuàng)新精神推動廉政建設(shè)的角度來認識這個問題，要從建立科學(xué)嚴密的廉政風(fēng)險防控管理體系的需要來看待這項工作。

（二）開展廉政風(fēng)險防控管理，是深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的切實需要。

廉政風(fēng)險防控管理是在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，貫徹標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，將現(xiàn)代管理理念應(yīng)用于反腐倡廉工作實踐，以防控廉政風(fēng)險為核心，對防控工作實施質(zhì)量標(biāo)準管理，以形成預(yù)防腐敗工作的長效機制，是加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、預(yù)防腐敗的新途徑、新方法。因此，我們一定要從深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊密結(jié)合我局工作實際，采取切實可行的措施，全力推進廉政風(fēng)險防控管理工作。

（三）開展廉政風(fēng)險防控管理，是進一步做好水務(wù)工作的強力保證。

水務(wù)工作的行政執(zhí)法、工程建設(shè)、項目運行、財務(wù)管理等不得有任何一閃失。僅僅災(zāi)后恢復(fù)重建這一項工作，我們就涉及到水庫、水利、水產(chǎn)、堤防、人飲、水土保持、防洪預(yù)警、水資源監(jiān)測等方面的項目，項目總投資3億多元。工程涉及面廣，項目多，建設(shè)期長，項目總資金過億，在外部環(huán)境日益復(fù)雜的形勢下，要做好這些工作，要求我們具備清醒的頭腦。只有做好廉政風(fēng)險防控管理工作，才有利于推進水務(wù)工作的順利開展。

二、結(jié)合實際、突出重點，大力推進廉政風(fēng)險防控管理工作

第一，要全面排查“廉政風(fēng)險”，做到廉政風(fēng)險“找得準”。

“找不到風(fēng)險點才是最大的風(fēng)險”，風(fēng)險點查找不出來，或者找不準、找不全，建立防控機制就沒有針對性。因此，對廉政風(fēng)險排查工作一定要細致，要采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等方法，認真查找廉政風(fēng)險。對查找不準、查不全，風(fēng)險等級評估不到位的，要責(zé)令重新查找和評估，直到審定過關(guān)為止。

第二，要著力構(gòu)建“三道防線”，做到廉政風(fēng)險“防得住”。

各股室、局屬單位要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，對查找出來的崗位廉政風(fēng)險，明確防控責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人，做到任務(wù)明確、責(zé)任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的崗位廉政風(fēng)險防控機制，從而達到化解廉政風(fēng)險，有效預(yù)防腐敗，避免苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀違法行為的目的。

第三，要認真搞好“五個結(jié)合”，做到廉政風(fēng)險“抓得實”。

要把這項工作放到進一步推動羅江水利事業(yè)又好又快發(fā)展的大局中去謀劃和推進。一是要與落實懲防體系任務(wù)緊密結(jié)合，把它列入懲防體系建設(shè)中預(yù)防腐敗的重要內(nèi)容來抓；二是要與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制緊密結(jié)合，按照“一崗雙責(zé)”的要求，同布置、同落實、同檢查、同考核，充分發(fā)揮每個責(zé)任主體的作用；三是要與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，通過推行廉政風(fēng)險防控管理工作，進一步梳理崗位職責(zé)、清理工作流程，完善和優(yōu)化辦事規(guī)則，規(guī)范操作程序，凈化工作環(huán)境，推動業(yè)務(wù)工作再上臺階；四是要與制度建設(shè)相結(jié)合，要針對查找出的風(fēng)險點，完善和健全相應(yīng)的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要與自身建設(shè)緊密結(jié)合，要通過開展廉政風(fēng)險防控管理工作，加強機關(guān)內(nèi)部管理和隊伍建設(shè)，樹立“為民、務(wù)實、清廉”的形象。

三、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，確保廉政風(fēng)險防控管理工作取得實效

推進廉政風(fēng)險防控管理是一項創(chuàng)新性的工作，時間緊、任務(wù)重，要按照全局統(tǒng)一部署，采取有力的措施，創(chuàng)造性地抓好廉政風(fēng)險防控管理工作的貫徹落實。

一要加強學(xué)習(xí)，營造氛圍。首先要吃透弄懂廉政風(fēng)險防控管理的基本概念、主要任務(wù)、方法步驟，還要理解掌握質(zhì)量管理的理念和方法，決不能生搬硬套、不懂裝懂，影響工作的開展。同時，全局干部要通過加學(xué)習(xí)、交流等方式，真正認識到廉政風(fēng)險的客觀存在性與現(xiàn)實危害性，牢固樹立廉政風(fēng)險意識，在全局形成開展廉政風(fēng)險防控管理工作的良好學(xué)習(xí)氛圍。

二要高度重視、明確責(zé)任、狠抓落實。要把推進廉政風(fēng)險防控管理工作作為今年反腐倡廉建設(shè)的一項重大政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，周密安排部署，按照規(guī)定的時間和步驟精心組織實施。班子成員要切實履行“一崗雙責(zé)”，把落實廉政風(fēng)險防控管理納入日常工作，在抓好廉政風(fēng)險防控管理工作的基礎(chǔ)上，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防控管理。

三要大膽創(chuàng)新，積極推進。在廉政風(fēng)險防控管理工作推動過程中，要積極開動腦筋，敢于創(chuàng)新，在制定防控措施、建立預(yù)警機制、開展動態(tài)監(jiān)控等方面，凡是有利于發(fā)揮積極作用的思路和辦法都可大膽探索和嘗試，真正使這項新工作能在我們局賦予新的內(nèi)涵，形成新的經(jīng)驗，取得好的效果。

第3篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

今天，我們在這里召開廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風(fēng)險預(yù)警防控試點工作會議精神。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀委對財政工作的關(guān)切和重視。作為試點單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險防控，促進財政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實踐活動所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動已接近尾聲，學(xué)習(xí)實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運行中的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，是堅持反腐倡廉“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實踐，有利于進一步增強預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

(三)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險點的個性和特殊性采取預(yù)防措施，增強了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實到每一個崗位和每一個人，職責(zé)清楚，目標(biāo)明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀時，及時予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵

廉政風(fēng)險：是實施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。

預(yù)警防控：是紀檢監(jiān)察機關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯誤苗頭進行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風(fēng)險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險。風(fēng)險的損失性揭示了一旦風(fēng)險發(fā)生，就會對本人有效履行職責(zé)，對事業(yè)、對社會各個方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責(zé)任、有必要主動防范，把風(fēng)險發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險的不確定性揭示了風(fēng)險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強自身的自律意識，去防止風(fēng)險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風(fēng)險預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責(zé)三個方面存在的廉政風(fēng)險，在綜合運用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系;中期監(jiān)控機制做到及時發(fā)現(xiàn)問題;后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預(yù)警。

三、全面掌握廉政風(fēng)險預(yù)警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進行。

1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險防范管理目標(biāo)，制訂實施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風(fēng)險點，分析風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險點。結(jié)合自身實際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準找全廉政風(fēng)險點。二是分析廉政風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果。認真分析廉政風(fēng)險存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機制。五是建立廉政風(fēng)險庫和廉政風(fēng)險預(yù)警機制。建立廉政風(fēng)險庫，對風(fēng)險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風(fēng)險預(yù)警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進行。

4、修正完善。按照年度運轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環(huán)。

(二)工作重點

查找風(fēng)險點，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點工作風(fēng)險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風(fēng)險的方法

通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險點。

2、把握查找廉政風(fēng)險的類別和程序

(1)廉政風(fēng)險三大類別：思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機制風(fēng)險。

(2)廉政風(fēng)險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實際，通過查找風(fēng)險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責(zé)人審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責(zé)查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機制方面存在的廉政風(fēng)險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。3、把握查找風(fēng)險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標(biāo)、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險點查找。

4、把握查找風(fēng)險的四個關(guān)鍵步驟

(1)清權(quán)明責(zé)。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進行全面清理和確認，是找準風(fēng)險點的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項和業(yè)務(wù)工作，明確各個單位和崗位職責(zé)，并依照運行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。

(2)找準風(fēng)險。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運行核心找準可能出現(xiàn)廉政問題的點和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險點一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風(fēng)險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風(fēng)險等級。

(4)制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風(fēng)險點和風(fēng)險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應(yīng)性要強。對應(yīng)風(fēng)險點的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強。要加強政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險點和風(fēng)險防范管理措施在局域網(wǎng)進行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。超級秘書網(wǎng)

四是制度建設(shè)可操作性要強。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風(fēng)險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認識，認真組織實施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

第4篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)學(xué)院校 物資采購 廉政風(fēng)險 評估機制

一、研究背景

（一）相關(guān)概念

醫(yī)學(xué)院校物資采購，是醫(yī)學(xué)院?；诮虒W(xué)、科研、醫(yī)療、管理、基本建設(shè)和專項工程等活動中對材料、燃料、動力、工具、配件和設(shè)備等物資采購的需求，由醫(yī)學(xué)院校高級管理層，以及采購、驗收、倉儲、會計、使用、法務(wù)、審計、監(jiān)察等職能部門或者功能小組，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策及標(biāo)準，按照一定的程序和方法，在物資采購內(nèi)部控制、計劃、合同、招標(biāo)、供貨商選擇、數(shù)量、價格、質(zhì)量、物資保管、結(jié)算付款以及期后事項等相關(guān)環(huán)節(jié)中，施行決策、執(zhí)行、監(jiān)督的行政管理過程。

廉政風(fēng)險防控，是應(yīng)用風(fēng)險管理理論和質(zhì)量管理方法，按照計劃、執(zhí)行、考核、修正循環(huán)機制（PDCA循環(huán)），采取預(yù)防、監(jiān)控、處置等措施對各類廉政風(fēng)險進行科學(xué)管理的制度創(chuàng)新，在有效推進懲防體系建設(shè)、強化源頭治腐的實踐中已取得顯著成效；廉政風(fēng)險評估作為廉政風(fēng)險防控的重要一環(huán)，已成為當(dāng)前和今后進一步提高反腐倡廉建設(shè)水平的重要政治任務(wù)和重要工作舉措。

（二）研究現(xiàn)狀

隨著教育治理體系和治理能力現(xiàn)代化的探索推進，以及2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的全面推行，醫(yī)學(xué)院校物資采購作為組織重要經(jīng)濟管理活動和廉政風(fēng)險防控關(guān)鍵節(jié)點，正在面臨提升組織自主管理水平、完善配套權(quán)力制衡機制、落實廉政風(fēng)險防控要求、發(fā)揮采購監(jiān)督評價作用的戰(zhàn)略動因和政策需求。醫(yī)學(xué)院校如何順應(yīng)大學(xué)治理理念與內(nèi)控規(guī)范要求，在單位整體層面和業(yè)務(wù)活動層面，建立可辨認、分析和管理的物資采購廉政風(fēng)險定期評估機制，已成為目前廉政風(fēng)險防控亟待研究的一大課題。

現(xiàn)有文獻檢索顯示，廉政風(fēng)險具有普遍性、可測性、不確定性、客觀性、發(fā)展性等不同特點，已有部分紀檢、審計、財會等專業(yè)人員從高校行政權(quán)力、高校設(shè)備采購、醫(yī)學(xué)裝備采購、企業(yè)物資采購等不同視角，對廉政風(fēng)險的內(nèi)容分析、評估機制、防范對策進行了理論研究和實踐探索，以上研究為醫(yī)學(xué)院校進一步提升風(fēng)險理解和處理水平提供了有益借鑒。

（三）問題的提出

基于上述情況，本文主要借鑒《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》風(fēng)險評估框架，通過目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對四大步驟，嘗試運用相關(guān)風(fēng)險管理技術(shù)與方法，探索建立醫(yī)學(xué)院校物資采購廉政風(fēng)險評估機制。

二、醫(yī)學(xué)院校物資采購廉政風(fēng)險評估機制

（一）目標(biāo)設(shè)定

醫(yī)學(xué)院校物資采購是廉政風(fēng)險多發(fā)、高發(fā)領(lǐng)域，常出現(xiàn)設(shè)備閑置效益低下、政策合法合規(guī)性風(fēng)險等問題，甚至“窩案”、“串案”的發(fā)生。物資采購廉政風(fēng)險評估的目標(biāo)便是將其廉政風(fēng)險控制在醫(yī)學(xué)院校所期望的風(fēng)險容限以內(nèi)，規(guī)范權(quán)力運行，規(guī)避廉政風(fēng)險，提高資金使用效益，最終建立物資采購廉政風(fēng)險防控的長效機制。

（二）風(fēng)險識別

醫(yī)學(xué)院校物資采購總體流程大致可分為采購計劃申報審批環(huán)節(jié)、采購申報價格環(huán)節(jié)、采購合同環(huán)節(jié)、采購計劃執(zhí)行環(huán)節(jié)。采購計劃申報審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險點大致包括：采購計劃未納入年度經(jīng)費預(yù)算、臨時動議等造成的程序失控、采購計劃未經(jīng)專家論證、部門領(lǐng)導(dǎo)審批等造成的采購依據(jù)不當(dāng)、大額或復(fù)雜的采購計劃未進行分解、采購計劃與其他計劃產(chǎn)生不協(xié)調(diào)等。采購申報價格環(huán)節(jié)的風(fēng)險點大致包括：未能明確價格標(biāo)準、使用無效或低效的價格信息系統(tǒng)、采購效率低下、形式化的價格審查、價格組成內(nèi)容單一化、物資使用單位或物資管理部門與供應(yīng)商串通價格作弊風(fēng)險等；采購合同環(huán)節(jié)的風(fēng)險點大致包括：合同與現(xiàn)行國家規(guī)定相悖、合同起草無依據(jù)、盲目簽訂采購合同、無效合同、合同條款模糊、不完善、帶有對醫(yī)學(xué)院校不利條款、合同違約、不嚴格執(zhí)行合同、違背原合同簽訂補充協(xié)議、合同檔案管理混亂等；采購計劃執(zhí)行環(huán)節(jié)的風(fēng)險點大致包括：未按國家或醫(yī)學(xué)院校規(guī)定采取與采購額度相適應(yīng)的采購方式、供應(yīng)商不具備相應(yīng)資質(zhì)、改變供應(yīng)商、采購價格虛高、質(zhì)量檢驗流于形式、計量不符合實際、物資保管低效、票據(jù)作假、手續(xù)不完備的付款申請、付款提前或滯后、付款不實和違規(guī)結(jié)算等；采購后續(xù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點大致包括：物資超儲積壓或儲備不足、物資賬與財務(wù)賬賬實不符、物資使用質(zhì)量低劣、物資使用效率低下、無效的內(nèi)部監(jiān)督等。

（三）風(fēng)險分析

工作機制層面：物資采購業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、監(jiān)管部門以及使用部門應(yīng)當(dāng)立足崗位職能、聚焦主體責(zé)任，從規(guī)范權(quán)力運行和建機制破難題出發(fā)，建立自下而上和自上而下的雙向評估機制。物資采購部門定期開展風(fēng)險自我評估和控制完善，財務(wù)、審計部門在控制、風(fēng)險管理和治理領(lǐng)域發(fā)揮確認作用和咨詢服務(wù)功能，紀檢監(jiān)察部門在“三轉(zhuǎn)”過程中，還應(yīng)加強對物資采購風(fēng)險信息的收集和研判，采取備案的方式對物資采購實施監(jiān)督，不定時不定項實施現(xiàn)場監(jiān)督，通過調(diào)閱文件資料、接受舉報等方式加大監(jiān)督力度。管理技術(shù)層面：可以運用風(fēng)險矩陣模型，在梳理業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分解責(zé)任權(quán)力體系的基礎(chǔ)上，對物資采購所有潛在問題進行梳理，逐個評估這些潛在風(fēng)險發(fā)生的可能性，可按低、中、高（或極低、低、中、高、極高等更多層次）進行分類。之后，應(yīng)逐個評估這些潛在風(fēng)險發(fā)生之后對物資采購項目的影響，也按低、中、高（或更多層次）進行分類，由此組成風(fēng)險矩陣（見圖表），對可能產(chǎn)生的廉政風(fēng)險進行逐一梳理和歸納。

（四）風(fēng)險應(yīng)對

針對各流程環(huán)節(jié)上潛在的風(fēng)險點，從風(fēng)險矩陣來看，若潛在風(fēng)險在“危險”區(qū)域，則應(yīng)不遺余力阻其發(fā)生；若潛在風(fēng)險在“高”區(qū)域，醫(yī)學(xué)院校則應(yīng)支出相對合理的成本來阻止其發(fā)生；若潛在風(fēng)險在“中”區(qū)域，則應(yīng)采取一些適宜的措施來阻止其發(fā)生或盡可能降低其發(fā)生后造成的影響。通常采用風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等策略，若風(fēng)險程度低微，在可容忍的范圍內(nèi)，亦可保留該風(fēng)險等，若阻止發(fā)生的成本大大超出醫(yī)學(xué)院校設(shè)定的可接受范圍，則應(yīng)改變計劃從而消除風(fēng)險，或者消除風(fēng)險發(fā)生的條件，規(guī)避該風(fēng)險的發(fā)生。醫(yī)學(xué)院?；诂F(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)等各種手段，在評估了相關(guān)風(fēng)險的可能性和后果以及成本效益之后，通過部門三重一大會議、專家論證、管理咨詢、民主生活會、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會、院校黨政聯(lián)席會集體研究制定不同策略，最終將剩余風(fēng)險控制在期望的風(fēng)險容限內(nèi)。

以某醫(yī)學(xué)院校為例，物資采購部門層面，嚴格執(zhí)行采購申報和審批制度，做好事前論證和審批，防止物資采購后無存放場地或重復(fù)購置導(dǎo)致物資使用效率低下等風(fēng)險。嚴格執(zhí)行國家和醫(yī)學(xué)院校關(guān)于招投標(biāo)采購、協(xié)議供貨、自行采購等相關(guān)規(guī)定，避免通過化整為零的方式規(guī)避招投標(biāo)。通過信息化的管理，提高物資采購的管理水平，搭建物資與財務(wù)信息共享平臺。在低價設(shè)備采購過程中，通過儀器設(shè)備競價采購系統(tǒng)，采取“背靠背”的方式報價，規(guī)避價格風(fēng)險，對協(xié)議供貨進行了延伸和有效探索。紀檢監(jiān)察部門層面，與物資采購部門一起，做好物資采購人員的廉潔教育，通過思想政治教育、警示教育、法制教育，簽署《廉潔承諾書》和《主體責(zé)任承諾書》，提高物資采購人員抵御廉政風(fēng)險的能力，自覺遵守廉潔自律規(guī)定。推動“三重一大”制度進部門、進系室，從程序上防控廉政風(fēng)險。

三、結(jié)語

醫(yī)學(xué)院校物資采購應(yīng)通過組成物資采購廉政風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組，對醫(yī)學(xué)院校在該領(lǐng)域的廉政風(fēng)險承擔(dān)全面的主體責(zé)任，制定并適時調(diào)整完善制度，多部門參與配合、共同實現(xiàn)控制監(jiān)督體系聯(lián)合治理效應(yīng)。從初步評估風(fēng)險，制定實行應(yīng)急計劃和風(fēng)險策略開始，持續(xù)運用并不斷改進評估機制，逐步確立每個廉政風(fēng)險點的防控措施和責(zé)任主體，逐步建立完善系統(tǒng)的廉政風(fēng)險防控手冊，不斷總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)新防控措施，建立健全物資采購廉政風(fēng)險防控長效機制。

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第5篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

[關(guān)鍵詞]事業(yè)單位；財務(wù)風(fēng)險；財務(wù)管理；防范策略

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.23.131

近年來隨著我國社會和經(jīng)濟改革的不斷深化與推進，事業(yè)單位出現(xiàn)了多元化的發(fā)展趨勢，其資金的來源、單位的性質(zhì)和規(guī)模都發(fā)生了很大的變化，財務(wù)工作變得愈加復(fù)雜，由此暴露的財務(wù)問題也逐漸增多。對于氣象部門而言，其內(nèi)部的財務(wù)管理工作雖然較以往有了很大的變化，但在財務(wù)管理上仍有較大的改進空間。當(dāng)前，氣象部門存在的財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理脫節(jié)、預(yù)算約束力不強、財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力不強、對固定資產(chǎn)管理薄弱、財務(wù)管理制度不規(guī)范等。針對氣象部門日常財務(wù)管理中存在的各種風(fēng)險，制定具體的、有針對性的防控策略，進行有效的事前防范與監(jiān)督，從而盡早地識別風(fēng)險、控制風(fēng)險，最大限度地降低風(fēng)險損失，對于規(guī)范氣象部門的財務(wù)管理，促進部門內(nèi)部財務(wù)工作的順利開展具有重要意義。

1 新形勢下事業(yè)單位存在的財務(wù)風(fēng)險的成因分析

以氣象部門為例，通過歸納、總結(jié)當(dāng)前氣象部門所存在的主要財務(wù)風(fēng)險，進而分析造成事業(yè)單位財務(wù)風(fēng)險的主要原因有以下幾個方面。

1.1 缺乏風(fēng)險管理意識，對財務(wù)風(fēng)險重視度不夠

從單位領(lǐng)導(dǎo)到財務(wù)核算部門對財務(wù)管理認識不到位，對財務(wù)風(fēng)險重視度不夠，普遍缺乏風(fēng)險管理意識。財務(wù)人員把財務(wù)管理簡單地當(dāng)做財務(wù)收支，沒有將財務(wù)管理與自身業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，從而造成了財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理脫節(jié)。在資金的使用和報銷上較為隨意，常常忽略了財務(wù)報銷工作應(yīng)有的程序和要求。由于對財務(wù)制度缺乏足夠的了解，財務(wù)部門也沒有對業(yè)務(wù)部門起到應(yīng)有的監(jiān)督作用。對于單位取得的科研項目，往往只是注重項目的規(guī)劃和管理，對于財務(wù)預(yù)算和財務(wù)風(fēng)險缺乏有效的防控措施，在科研合同的簽訂上，盡管有內(nèi)容變更卻未能及時簽訂合同的補充協(xié)議，從而導(dǎo)致合同在日后地履行中存在著極大的法律風(fēng)險。此外，單位在決策和執(zhí)行一些重大事項時，由于缺乏風(fēng)險管理意識，常?？拷?jīng)驗來替代風(fēng)險控制，這也為今后的工作埋下隱患。

1.2 預(yù)算管理不到位，預(yù)算編制缺乏科學(xué)性

當(dāng)前事業(yè)單位大都對管理工作缺乏重視，單位領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)部門并沒有很好地參與到預(yù)算編制中，導(dǎo)致預(yù)算編制未能與單位整體的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃形成很好的契合。在具體的預(yù)算編制上，缺乏科學(xué)的預(yù)算編制程序，大都采用傳統(tǒng)的增量預(yù)算法，即以當(dāng)前已知的或近期的發(fā)展計劃再結(jié)合上年度的預(yù)算為基數(shù)，加上一定的增長率，沒有體現(xiàn)出便得出了預(yù)算數(shù)。這種預(yù)算編制不僅沒有考慮到單位未來的規(guī)劃和業(yè)務(wù)的發(fā)展，也缺乏對可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險的所應(yīng)采取的預(yù)測和控制措施，以至于預(yù)算方案在實際應(yīng)用過程中發(fā)揮的作用非常有限，使得單位應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的能力也非常薄弱。此外，在預(yù)算執(zhí)行上存在執(zhí)行與預(yù)算脫節(jié)的問題，由此而導(dǎo)致的項目間經(jīng)費相互挪用的情況也經(jīng)常出現(xiàn)，一些專項資金成了維持單位的正常運轉(zhuǎn)的“常態(tài)化”資金，有的單位為了完成預(yù)算要求執(zhí)行的進度而超前使用經(jīng)費，從而給財務(wù)資金上帶來了很大的風(fēng)險。

1.3 內(nèi)控制度不健全，缺乏行之有效的財務(wù)監(jiān)督

事業(yè)單位大都對內(nèi)控制度的建設(shè)不夠重視，一些基層單位甚至沒有成文的內(nèi)控制度，出現(xiàn)問題了也沒有可參照處理的操作流程。對于建立了內(nèi)控制度的單位，由于未能結(jié)合本單位實際情況而存在內(nèi)控制度實用性較弱的問題，在執(zhí)行過程中也存在方法不當(dāng)，管理不嚴，并缺乏有效的監(jiān)督等問題。隨著事業(yè)單位業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，財務(wù)人員的工作量也在逐漸加大，但每個事業(yè)單位的人員編制是固定的，這就導(dǎo)致每個財務(wù)人員的工作量在不斷提升，因而出現(xiàn)會計崗位設(shè)置不合理的問題，這在一定程度上降低了財務(wù)人員的積極性，不利于財務(wù)技能的提高。另外，在財會人員績效考核上，存在相同工作任務(wù)和工作性質(zhì)的財會人員薪資差別較大、缺乏科學(xué)的崗位和職位評估等問題。由于財務(wù)人員和業(yè)務(wù)部門相分離，財務(wù)部門對于業(yè)務(wù)單位提供數(shù)據(jù)的真實性程度難以判斷，導(dǎo)致難以形成有效的財務(wù)監(jiān)督。

2 針對事業(yè)單位存在的財務(wù)風(fēng)險提出的防控策略

通過分析事業(yè)單位普遍存在的財務(wù)風(fēng)險，筆者認為，應(yīng)對事業(yè)單位的財務(wù)風(fēng)險可以從以下幾個方面著手。

2.1 樹立風(fēng)險管理意識，提升財務(wù)風(fēng)險重視程度

首先，要重視財務(wù)管理工作，領(lǐng)導(dǎo)重視是加強單位財務(wù)管理工作的前提，必須從領(lǐng)導(dǎo)層面就開始樹立財務(wù)風(fēng)險管理意識，并對單位財務(wù)會計報告的真實性和完整性負責(zé)，從而為加強財務(wù)風(fēng)險管理定下扎實的基調(diào)；其次，要制定科學(xué)的風(fēng)險管理目標(biāo)，做好各種風(fēng)險管理的應(yīng)急措施，通過對資金、資產(chǎn)、日常收支以及重大項目投入等各個環(huán)節(jié)進行嚴格管控，加強對財務(wù)風(fēng)險的早期識別，從而控制和分散風(fēng)險；再次，要提高財務(wù)人員的風(fēng)險防范意識，務(wù)必使其建立任何工作失誤都會給單位帶來財務(wù)風(fēng)險的思想，并通過開展各種財務(wù)管理培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，使財務(wù)人員熟悉并掌握財務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，通過發(fā)揮其主觀能動性來自覺提高其財務(wù)風(fēng)險管理水平；最后，要建立財務(wù)部門的監(jiān)督控制機制，通過加強授權(quán)批準、會計監(jiān)督和內(nèi)部審計，并引入現(xiàn)代信息化管理技術(shù)和設(shè)備健全和完善財務(wù)風(fēng)險監(jiān)督機制。

2.2 加強預(yù)算精細化管理，提高財務(wù)決策的科學(xué)性

要明確事業(yè)單位預(yù)算管理工作的重要性，將預(yù)算管理與單位未來的發(fā)展規(guī)劃有機地結(jié)合起來，使單位領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同參與到預(yù)算編制的過程中，加強統(tǒng)籌集約和資源的優(yōu)化配置，將財務(wù)預(yù)算編制與實際工作結(jié)合起來。提高財務(wù)人員對財務(wù)精細化管理的意識，提高預(yù)算管理的合理性和正確性。編制預(yù)算要具有可操作性并符合實際，應(yīng)根據(jù)單位自身發(fā)展的具體情況確定年度預(yù)算收支水平，采用科學(xué)的方法進行預(yù)算分析和預(yù)測，提高財務(wù)決策的合理性，并為全年預(yù)算管理提供準確的數(shù)據(jù)支持。同時，要強化預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行進度，要求財務(wù)人員對于每個科目的預(yù)算執(zhí)行進度情況進行跟蹤，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。建立預(yù)算管理責(zé)任制度，規(guī)范項目管理和項目預(yù)算，嚴格把握項目的審核、督導(dǎo)和驗收，切實按照預(yù)算計劃進行合理支出，從而降低財政資金的支付風(fēng)險。

2.3 嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，加強單位內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)

內(nèi)部控制制度對于事業(yè)單位財產(chǎn)安全完整，確保會計信息準確，提高單位的管理效率都有著非常重要的意義。結(jié)合本單位的實際情況，構(gòu)建完善的內(nèi)控管理機制，加強單位內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)，可以由本單位各業(yè)務(wù)部門骨干成立專門的內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對財務(wù)上報的數(shù)據(jù)進行審核，對出入資金的審批記錄進行核查，從而確保財務(wù)信息的真實準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)工作各環(huán)節(jié)的工作程序，加強對財務(wù)運行的管理與監(jiān)督，建立完善的財務(wù)監(jiān)督模式。在資產(chǎn)管理方面應(yīng)建立科學(xué)、詳細的會計核算體系，建立健全資產(chǎn)管理制度，并結(jié)合預(yù)算編制提高資產(chǎn)使用效率和管理水平，保證資產(chǎn)安全。重視并加大對現(xiàn)金流的監(jiān)督力度，堅決杜絕財務(wù)人員，切實執(zhí)行錢賬分管、印鑒分管的制度，加強對現(xiàn)金的會計核算，并按規(guī)定設(shè)置經(jīng)費會計科目進行會計核算，以達到及時、準確、全面、客觀真實反映本單位財務(wù)經(jīng)費狀況的目的。此外，還要善于發(fā)現(xiàn)并推廣有代表性的財務(wù)管理先進典型，加強單位之間的財務(wù)管理經(jīng)驗交流，并通過建立有效的激勵機制，提高財務(wù)人員工作的積極性和主動提高自身財務(wù)管理水平的積極性。

2.4 加強廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)，提升風(fēng)險防控質(zhì)量

氣象部門從2012年開始在全國范圍內(nèi)全面推進廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)，并針對預(yù)算管理、政府采購、基本建設(shè)、科研項目等重點領(lǐng)域進行防控。廉政風(fēng)險防控體系主要著眼于風(fēng)險點，明確單位重點的防控業(yè)務(wù)事項，將廉政風(fēng)險防范的重點放在重要環(huán)節(jié)和重要崗位。財務(wù)風(fēng)險是事業(yè)單位財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，將各種常見的財務(wù)風(fēng)險納入到廉政風(fēng)險防控體系進行重點監(jiān)控，對于加強財務(wù)管理，有效防控財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生具有重要意義。依托廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)，結(jié)合單位具體情況加強對財務(wù)風(fēng)險的防控，制定財務(wù)風(fēng)險防控操作流程，完善風(fēng)險防控圖，確定各風(fēng)險事項的責(zé)任主體、監(jiān)督主體，進一步細化各部門風(fēng)險防控責(zé)任，并將每個潛在的財務(wù)風(fēng)險所在環(huán)節(jié)、風(fēng)險等級、防控措施等進行明確，同時將各流程的控制過程反映在整個廉政風(fēng)險防單中，從而完善了針對財務(wù)風(fēng)險的“一圖、一表、一單、一規(guī)程、一制度”的“五個一”防控體系。依托廉政風(fēng)險防控體系而建立的財務(wù)風(fēng)險管理機制是事業(yè)單位財務(wù)活動有條不紊進行的重要保障，也是提升單位財務(wù)風(fēng)險管理水平的重要途徑。

第6篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

開展廉政風(fēng)險防范管理，是新形勢下加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的一項重要而艱巨的任務(wù)；也是推進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項創(chuàng)新的舉措。加強廉政風(fēng)險防范管理工作，是反腐倡廉建設(shè)領(lǐng)域深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀的重要實踐。因此，開展廉政風(fēng)險防范管理，對開創(chuàng)和推進黨風(fēng)廉政建設(shè)新局面有著極其重要的意義和作用。那么，在新的形勢和要求下，如何做好廉政風(fēng)險防范管理工作？筆者認為，不妨從以下幾個方面去考慮。

一是加強對廉政風(fēng)險防范管理工作的預(yù)防，建立長效預(yù)警風(fēng)險機制

預(yù)防是廉政風(fēng)險防范管理工作的重點，預(yù)見性防范又是預(yù)防之中的重中之重。其實，通過許多案例分析，能夠滋生腐敗的人群多數(shù)是掌握實權(quán)干部和一些重要崗位的人員，或者兩者為了利益相互掩護、共同參與形成結(jié)伙作案，隱蔽性強不易察覺，使防范和監(jiān)督工作防不勝防，產(chǎn)生被動的局面。因此，做好這部分人員的防控是做好廉政風(fēng)險防范管理工作的關(guān)鍵所在。掌握實權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)干部和重點崗位的人員要加強學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)，從自身的思想、認識、行為和行動上做好風(fēng)險預(yù)防工作。建立一套行之有效的思想教育和學(xué)習(xí)體系，用教育和學(xué)習(xí)的方法方式，使黨員干部經(jīng)常保持清醒的頭腦，做到警鐘長鳴。定期組織學(xué)習(xí)黨的方針和政策、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《黨紀處分條例》等，多組織廉政警示教育活動，組織觀看反腐倡廉宣傳教育片以及到石嘴山廉政教育基地和警示教育基地進行廉政警示教育，利用反面典型案例分析與剖析，促進黨員干部深刻反思和心靈震撼。同時，利用辦公室電腦為載體，制作廉政屏保。時刻保持清醒的頭腦，高度的政治覺悟，增強法律法規(guī)和責(zé)任及服務(wù)意識，做到慎微、慎獨、慎行，自覺抵制腐敗。對思想和行為稍有變化，要認真對待作出正確的判斷，通過談心、教育、警示等方法方式做好預(yù)防性的思想工作，使隱患消除在萌芽狀態(tài)。建立廉政風(fēng)險防范的預(yù)警機制，是防止腐敗發(fā)生最有效的途徑，從思想、教育、制度、行為上做好前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置“三道防線” ，形成堅不可摧的風(fēng)險防范體系。常言道：“磨刀不誤砍柴工”，只有加大力度做好主動預(yù)防、超前防范工作，才能有效的遏制、減少和降低腐敗的發(fā)生。

二是落實防控制度，建立動態(tài)防控監(jiān)督措施

管理制度不落實；或者執(zhí)行力不夠；或者行政不作為，也是一種隱形腐敗。危害性大，腐蝕面廣，產(chǎn)生的不良影響。通過一些些典型的案例分析和剖折，制度不落實，監(jiān)督流于形式。甚至，怕監(jiān)督、不敢監(jiān)督、不知道如何去監(jiān)督。因此，建立動態(tài)防控監(jiān)督措施、廉政風(fēng)險信息檔案庫、制定防范措施及相關(guān)制度、進行廉政風(fēng)險公開公示、公開承諾自己的行為規(guī)范，接受群眾真正監(jiān)督。也是加強廉政風(fēng)險防范管理工作的一種手段。其實，綜合運用各種工作手段，主動防范思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險和崗位職責(zé)風(fēng)險，最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。制定前期預(yù)防措施要認真分析本單位實際和崗位實際的“風(fēng)險點”，更是加強廉政風(fēng)險防范管理工作關(guān)鍵是在。

三建立廉政風(fēng)險防范管理考核機制，構(gòu)建廉政文化建設(shè)體系

第7篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

8月**項目部召開全體職工大會，組織開展查找廉政風(fēng)險點。會上，項目書記對全體員工進行了動員教育，進一步統(tǒng)一了思想，充分認識查找廉政風(fēng)險點的積極意義。要求大家通過學(xué)習(xí)文件，提高思想認識，緊緊圍繞工作崗位，深刻查找廉政風(fēng)險點?，F(xiàn)將活動開展情況匯報如下：

會后，項目部領(lǐng)導(dǎo)班子成員分頭參加各黨小組的討論，大家針對"崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險、"三個方面存在的廉政風(fēng)險，認真查找確認各個部門和環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點。通過個人自查、他人幫查、分組討論，經(jīng)過歸納總結(jié)，查找出目前存在的風(fēng)險點。經(jīng)過討論大家認為項目部存在以下風(fēng)險點：在崗位職責(zé)風(fēng)險方面，一是崗位責(zé)任心不強，履行崗位職責(zé)不到位或不履行“一崗雙責(zé)”，利用職務(wù)便利為自己或特定關(guān)系人謀取私利；二是決策程序不規(guī)范，未經(jīng)過班子研究決定，超越權(quán)限，私自簡化運行程序?qū)е聼o法有限監(jiān)督；三是考察監(jiān)控不嚴，導(dǎo)致資質(zhì)信譽不良的施工隊伍及供貨商進入。在制度機制風(fēng)險方面，一是重大決策應(yīng)當(dāng)進一步公開透明；二是物資采購，工程計價審批規(guī)定必須由雙人會簽規(guī)定，否則存在"人情"考核結(jié)果；在外部環(huán)境風(fēng)險方面，一生活情趣不高雅，出入不健康場所，追求不良生活方式，道德情操不高尚，生活作風(fēng)不端正，與供貨商、施工隊有不正當(dāng)?shù)乃饺岁P(guān)系，自己或親屬直接收受錢財。二是存在對違反分包、轉(zhuǎn)包的行為抵制不力的風(fēng)險。三是存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導(dǎo)致工作人員違規(guī)操作，產(chǎn)生不廉潔行為。根據(jù)查找出的廉政風(fēng)險點，項目部黨支部組織黨員積極建立預(yù)防措施，具體如下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)小組以項目書記、項目經(jīng)理任組長，項目總工，項目副經(jīng)理、任副組長。成員涉及到財務(wù)部、物資部，計劃部，綜合辦、工程部、安環(huán)部等各風(fēng)險點部門的主要負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組明確了各自職責(zé)。

二、加大宣傳，營造氛圍。為了讓廣大黨員干部群眾積極參與到此項工作中，我項目部一接到通知立即在項目部工作群進行宣傳，對各部門工作做了詳細的安排部署。廣泛宣傳，營造了良好的工作氛圍。

三、查找風(fēng)險，制定措施。結(jié)合本項目實際，本著“誰行駛、誰梳理”的原則，采取“自己查、互相找、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評、管理服務(wù)對象提，”等多種形式，人人查找風(fēng)險點，人人公開風(fēng)險點，人人防止風(fēng)險。重點查找個人崗位風(fēng)險、單位風(fēng)險，參加廉政風(fēng)險排查人數(shù)為15人，開展廉政風(fēng)險排查部門崗位是6個。針對風(fēng)險點各部門、各工作人員分別制定風(fēng)險點防范措施和工作職責(zé)。力求風(fēng)險查找達到全方位、多層次、廣覆蓋，確保權(quán)力運行到哪里，制度監(jiān)督就落實到哪里。

第8篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

今天，市紀委、市監(jiān)察局、市財政局聯(lián)合組織召開市直政府采購廉政風(fēng)險防控工作會議，主要任務(wù)是貫徹落實中央、省、市關(guān)于政府采購領(lǐng)域廉政風(fēng)險防控的重大決策，安排部置市相關(guān)工作。財政部門作為政府采購工作的監(jiān)管部門，在這項廉政風(fēng)險防控工作中具有雙重的責(zé)任。首先，我們要做好本部門在政府采購監(jiān)管和政府集中采購中的廉政風(fēng)險防控工作。這方面的工作按照市紀委預(yù)警防控“十個全覆蓋”的統(tǒng)一安排，我們已于2009年展開，下一步我們還將進一步完善。其次，我們還負有指導(dǎo)、監(jiān)督采購單位和社會機構(gòu)開展政府采購廉政風(fēng)險防控工作的責(zé)任。所以在此我鄭重承諾，財政部門將全力以赴，不折不扣地完成好本部門政府采購廉政風(fēng)險防控工作；同時還要積極指導(dǎo)、監(jiān)督、配合市直行政事業(yè)單位和社會機構(gòu)，共同完成全市政府采購領(lǐng)域的廉政風(fēng)險防控工作。下面，我根據(jù)這項工作的統(tǒng)一安排，結(jié)合政府采購政策及目前政府采購工作中存在的問題，講以下幾點意見，供大家參考：

一、深入學(xué)習(xí)了解政府采購政策，增強開展政府采購領(lǐng)域廉政風(fēng)險防控工作自覺性。

任何有效的預(yù)警防控，首先要在主觀上對潛在風(fēng)險引起足夠的重視，并在此基礎(chǔ)上有的放矢尋找對策。結(jié)合到政府采購領(lǐng)域的廉政風(fēng)險防控工作，我們首先應(yīng)了解政府采購自身的屬性、特征以及基本操作規(guī)范。要徹底弄清楚什么該做，什么不該做，該怎么做等基本要求。明白了這些才能明白我們工作中可能存在哪些風(fēng)險需要防控?？陀^地講，經(jīng)過十多年的努力，我市政府采購工作在紀檢監(jiān)察部門的關(guān)心指導(dǎo)下，在全市各部門各單位的大力支持配合下，目前已基本走上正規(guī)化、法制化軌道。但目前存在的問題同樣不容忽視。這些問題就是我們下一步防控的重點。下面與大家交流一下我們工作中通常面對的一些熱點、焦點問題。

（一）關(guān)于政府采購的屬性。政府采購，也稱公共采購，是指國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)或者限額標(biāo)準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。它具有強制性、統(tǒng)一性、公開性、公平性等特點。既然政府采購是政府行為，那么在政府采購的標(biāo)準、方式以及操作過程等方面都應(yīng)由政府說了算，而不應(yīng)把個人的消費意愿和消費方式摻雜進去?！墩少彿ā贰ⅰ墩少從夸洝芬约跋嚓P(guān)的法規(guī)制度，就是規(guī)范行政事業(yè)單位政府采購行為的準則。我們這次會上發(fā)給大家的《市直行政事業(yè)單位政府采購廉政風(fēng)險防控管理辦法》中確定的45個風(fēng)險點和《市政府采購中心和采購機構(gòu)政府采購廉政風(fēng)險防控管理辦法》中確定的20個風(fēng)險點，就是從這些法律法規(guī)中提煉出來的，不是財政部門多管閑事，故意與大家過不去。事實上“應(yīng)采盡采”、“規(guī)范采購”等一直是黨委政府對財政部門的基本要求，也是社會各界加強對財政監(jiān)督的重要內(nèi)容，政府采購工作監(jiān)管不到位，就是財政部門的失職。世界上絕大多數(shù)國家都推行政府采購，并且越是廉潔的政府，政府采購行為越嚴格規(guī)范。

（二）關(guān)于采購時間?！皯?yīng)采盡采”是政府采購的基本要求，但時至今日，不進行政府采購的隨意采購現(xiàn)象仍時有發(fā)生，這些單位一個共同的理由就是因各種各樣的原因，時間來不及。其實這些借口是不存在的，因為政府采購的方式有多種，特殊情況可以選用特殊的采購方式，請相信無論多么特殊的情況，財政部門都會為你提供相應(yīng)的采購服務(wù)。2008年汶川地震，民政部購買的帳篷，就是通過財政部進行政府采購的，請問還有什么比這更突發(fā)、更急迫的項目不能進行政府采購。

（三）關(guān)于采購標(biāo)準。從個人消費意愿的角度講，每個人都希望買最貴最好的東西，但政府采購的標(biāo)準是“物有所值”，不求最好，但求能滿足基本需求，價格適中。所以我們要對采購單位提出的采購標(biāo)準進行論證、調(diào)控。目前，中央已對行政事業(yè)單位的公車購置標(biāo)準進行了規(guī)范，不少地方還出臺了黨政機關(guān)辦公設(shè)備的配置標(biāo)準。政府采購發(fā)展的趨勢就是建立一個完善的配置標(biāo)準體系。那么隨著采購標(biāo)準越來越嚴格，監(jiān)管者和采購單位之間的矛盾可能會加劇，只有采取完善的防控措施，才能確保采購過程操作的順暢。

（四）關(guān)于采購效率。政府采購制度的設(shè)計就是通過規(guī)范的程序，來改變傳統(tǒng)的一對一的“一見鐘情”為一對多的“競選”，制度本身追求的是規(guī)范，而不是效率，所以大家抱怨政府采購程序多、過程慢，這是正常的。在實際操作過程中，我們可以通過周密安排、協(xié)作配合提高行政工作效率，但不能人為提高法定工作效率，否則就是違法違規(guī)。解決政府采購效率低的有效途徑，就是增強采購的計劃性，編制好政府采購預(yù)算。提前完成政府采購程序，為預(yù)算的順利執(zhí)行作好充分準備，對此我們預(yù)警防控辦法中已作出明確的規(guī)定。

（五）關(guān)于采購方式。采購單位一般都希望采用簡便快捷的采購方式，但對此財政部門不能完全滿足大家的要求，因為采購方式的選擇取決于采購規(guī)模的大小、技術(shù)復(fù)雜程度、供應(yīng)商響應(yīng)的程度、商品的普及程度等方面因素，什么樣情形適用什么樣的采購方式，是制度說了算，而不是財政部門說了算，對此希望大家能夠理解。

（六）關(guān)于采購質(zhì)量。采購滿意的商品是采購單位的要求，也是財政部門的愿望?，F(xiàn)在有些人抱怨政府采購的東西質(zhì)量不好。對此應(yīng)辨證的看?？陀^上講，一分價錢一分貨，同價的東西才有質(zhì)量上的可比性，即便同價的東西在品質(zhì)上也千差萬別，有的這方面好，有的那方面好，不能簡單評價優(yōu)劣。主觀上講，商品的質(zhì)量取決于采購單位提出的采購需求、技術(shù)參數(shù)以及交貨驗收的把關(guān)程度，質(zhì)量保證的主動權(quán)完全掌握在采購單位手中。對于這方面的風(fēng)險，我們在防控方案中也作了規(guī)定。

（七）關(guān)于協(xié)議供貨。為了方便各單位小額零星項目的采購，提高采購效率，自2003年來，我們在車輛維修、保險、加油、印刷、零星小額辦公設(shè)備、空調(diào)等項目推行協(xié)議供貨的采購方式，得到了廣大采購單位認可。絕大多數(shù)協(xié)議供應(yīng)商執(zhí)行協(xié)議較好，作出了很大讓利。但在執(zhí)行過程中，有少數(shù)單位放棄了自己的權(quán)利，采購經(jīng)辦人沒有進行貨比三家，對自己關(guān)系好的協(xié)議供應(yīng)商是否執(zhí)行協(xié)議價不聞不問，甚至在供應(yīng)商作出很大讓利基礎(chǔ)上搭買其他東西。2007年有兩個單位的人員舉報本單位在協(xié)議供應(yīng)商處購買的一臺計算機價格偏高，經(jīng)我們查實，協(xié)議供應(yīng)商執(zhí)行了協(xié)議價，但采購經(jīng)辦人又分別搭買了攝像頭、U盤等，供應(yīng)商將這些都計入了計算機價格內(nèi)，開出發(fā)票，反映出計算機價格偏高。我們希望各單位在執(zhí)行協(xié)議供貨采購方式時，一定要正確把握，要明白協(xié)議供貨不是指定供貨，采購人要貨比三家，至少要知道自己是否享受到協(xié)議價的優(yōu)惠，同時希望各單位對沒有執(zhí)行協(xié)議價的供應(yīng)商進行舉報，我們將按照協(xié)議嚴格處罰供應(yīng)商。

關(guān)于政府采購的政策性問題還有很多，去年我們還為此專門組織了兩期政府采購工作規(guī)范培訓(xùn)考試。希望大家在實際工作中加強學(xué)習(xí)、自覺運用，這樣我們的廉政風(fēng)險防控就有了根本保障，同時也有助于采購單位、監(jiān)管部門、采購機構(gòu)之間的配合協(xié)調(diào)，方便大家的采購。

二、認真剖析政府采購廉政風(fēng)險，增強開展政府采購領(lǐng)域廉政風(fēng)險防控工作的針對性。

自政府采購制度實施以來，我市先后出臺了一系列加強政府采購管理工作的制度規(guī)定。市直絕大部分行政事業(yè)單位和政府采購機構(gòu)都能自覺遵守這些規(guī)章制度，政府采購行為越來越規(guī)范。但是仍然有少數(shù)單位在執(zhí)行政府采購政策上存在一些不規(guī)范的行為，影響了政府采購工作的順利開展。按照廉政建設(shè)風(fēng)險防控的要求，我們對照政府采購制度規(guī)范，結(jié)合實際工作，并組織市直部分行政事業(yè)單位和政府采購機構(gòu)座談，對在實行政府采購過程中可能出現(xiàn)的主要問題，進行了全面排查梳理，總共歸納出65個廉政風(fēng)險防控點。

（一）行政事業(yè)單位的政府采購風(fēng)險點有45個，主要表現(xiàn)在：

1、采購預(yù)算、計劃環(huán)節(jié)：不按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，隨意采購，或隨意變更采購計劃；在申報政府采購項目計劃時，提供項目采購方案或技術(shù)參數(shù)，是由某一供應(yīng)商提供的，使其需求帶有明顯的傾向性，限制潛在投標(biāo)人，傾向特定投標(biāo)人；在申報政府采購項目計劃時，將采購項目化整為零，使其達不到公開招標(biāo)的標(biāo)準，規(guī)避公開招標(biāo)；在采購計劃未實施前組織人員對潛在投標(biāo)人進行考察。

2、采購執(zhí)行環(huán)節(jié)：不按規(guī)定委托采購機構(gòu)，采購信息不公開、不透明，特別是在非公開招標(biāo)方式和部門采購中，形成圍標(biāo)、串標(biāo)；向評標(biāo)委員會發(fā)表不當(dāng)?shù)膬A向性意見以及向供應(yīng)商透露評審專家名單，透露評標(biāo)過程；在定標(biāo)過程中，以種種理由不接受評標(biāo)結(jié)果，不按推薦的中標(biāo)候選排序確認中標(biāo)單位。

3、簽訂采購合同環(huán)節(jié)：拒簽政府采購合同，串通供應(yīng)商不按招標(biāo)文件的規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容簽訂合同，而是降低標(biāo)準、更改條款。

4、履約環(huán)節(jié)：故意設(shè)置障礙或者不積極配合中標(biāo)人完成項目合同，要求中標(biāo)供應(yīng)商提供超出采購合同的產(chǎn)品和服務(wù)。

5、驗收環(huán)節(jié)：串通供應(yīng)商不按簽定合同的規(guī)格、數(shù)量等條款完成驗收，隨意簽發(fā)驗收通知書。

6、付款環(huán)節(jié)：在項目沒有竣工，沒有完成項目驗收就隨意簽發(fā)驗收通知書，或者在供應(yīng)商按照要求和時間履行合同后，以種種理由拒簽驗收通知書，提前或惡意延緩資金支付。

（二）采購機構(gòu)存在20個廉政風(fēng)險防控點，主要表現(xiàn)在：

越權(quán)隨意接受委托；不按政府采購監(jiān)管部門審批的采購方式實施采購，隨意變更采購方式；串通采購人或者供應(yīng)商，指定品牌，或者使用某一品牌技術(shù)參數(shù)，變向指定品牌，排斥其他品牌參與競爭；不在指定媒體及時采購信息或者不信息；非公開招標(biāo)項目只向少數(shù)供應(yīng)商透露采購信息；設(shè)定與采購項目規(guī)模不相適應(yīng)或者過高的企業(yè)資質(zhì)，排斥其他潛在供應(yīng)商，傾向特定供應(yīng)商；資格審查過程中，把關(guān)不嚴或?qū)嵭胁顒e對待；向供應(yīng)商泄露其他投標(biāo)人商業(yè)秘密；不按規(guī)定抽取評審專家組建評標(biāo)委員會、詢價小組和談判小組；制定評標(biāo)辦法帶傾向性、如分值分配、技術(shù)方案設(shè)定、加分因素等傾向特定投標(biāo)人；在評標(biāo)現(xiàn)場向評委會發(fā)表不當(dāng)?shù)膬A向性意見；不按定標(biāo)規(guī)則確定成交供應(yīng)商；不按推薦的中標(biāo)候選排序確認中標(biāo)人；與供應(yīng)商、采購人串通，修改評標(biāo)結(jié)果；中標(biāo)結(jié)果不按規(guī)定在指定媒體進行公示；不按規(guī)定要求保存采購檔案，串通采購人或者供應(yīng)商修改檔案資料；在質(zhì)疑調(diào)查期間，拖延答疑時限或者使用虛假資料進行答疑；受委托參加驗收項目時，有意為特定供應(yīng)商降低標(biāo)準。

以上這些風(fēng)險點，我們在具體實施方案中都有相應(yīng)具體的防控措施。這些風(fēng)險點并非代表全部風(fēng)險，大家可以結(jié)合自身工作再進行更詳盡的排查，并進行補充完善。只有這樣才能把政府采購的風(fēng)險防控工作做細、做扎實。

三、建章立制，認真整改，切實將政府采購廉政風(fēng)險防控工作落到實處。

各單位要根據(jù)政府采購廉政風(fēng)險防控文件要求，進行風(fēng)險點排查和風(fēng)險等級評估，有針對性地建立健全各項政府采購廉政風(fēng)險防控措施。

一是要加強學(xué)習(xí)，提高認識，認真執(zhí)行政府采購法律法規(guī)。政府采購政策性強，法規(guī)性制度繁多，程序性規(guī)定比較嚴格具體。各單位的政府采購經(jīng)辦人員要加強學(xué)習(xí)，熟悉政府采購法律法規(guī)和政策，認真執(zhí)行各項制度規(guī)定。

二是要建立完善政府采購預(yù)算和計劃管理制度。各單位要按照《政府采購法》的規(guī)定和財政部門預(yù)算管理的要求，結(jié)合年度政府采購目錄，進一步做好政府采購預(yù)算編制工作，將貨物、工程和服務(wù)項目全部編入政府采購預(yù)算，確保采購計劃嚴格按政府采購預(yù)算的項目和數(shù)額執(zhí)行。2012年部門預(yù)算編制工作即將啟動，希望各單位在編好部門預(yù)算的同時，編好政府采購預(yù)算。從2012年開始，凡是沒有采購預(yù)算的項目，一律不予下達采購計劃，也不予支付采購資金。

三是要健全單位內(nèi)部政府采購工作制度。各單位要組成有分管領(lǐng)導(dǎo)、紀檢監(jiān)察人員、財務(wù)審計人員參加的政府采購工作專班，全程參與政府采購事項，加強政府采購監(jiān)督。同時，每個單位要確定一名財務(wù)人員作為政府采購聯(lián)絡(luò)員，具體負責(zé)與政府采購主管部門聯(lián)系承辦政府采購事務(wù)。

第9篇：財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施范文

一、認真學(xué)習(xí)，落實責(zé)任。我局組織全體人員對崇紀發(fā)[2012]4號、崇紀字[2012]4號、崇紀字[2012]25號、崇紀字[2012]58號、崇辦發(fā)[2012]4號以及崇辦發(fā)[2012]75號文件進行了認真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會文件精神，并按照我局《2012年縣黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作任務(wù)分工意見》的要求，把人社系統(tǒng)廉政建設(shè)的責(zé)任和要求進行分解，落實到每個單位（股室）及人員身上，做到了責(zé)任明確、任務(wù)明確，促進了廉政建設(shè)工作的順利開展，做到了把各項業(yè)務(wù)與黨風(fēng)廉政建設(shè)同時布置，同時落實，同時檢查，同時考核，促進了各項工作的順利進行。

二、開展教育，增強意識。經(jīng)常開展黨風(fēng)黨紀政紀教育，增強了每個黨員干部和監(jiān)察人員廉潔自律的自覺性。通過開展警示教育活動，觀看廉政建設(shè)警示教育片，接受正反兩方面的教育，使我局全體人員樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀，有力的推動了黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。通過學(xué)習(xí)，大家都認識到，只有時時用黨紀國法約束自己，時時加強世界觀、人生觀和價值觀的改造，加強黨性修養(yǎng)，不斷增強自律意識和拒腐防變能力，從點點滴滴嚴格要求自己，才能從思想深處構(gòu)筑反腐倡廉和道德意識的防線，真正做好廉政建設(shè)工作。

三、對照要求，完成任務(wù)。

（一）健全了基金監(jiān)管制度。認真開展了懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，構(gòu)筑了拒腐防變的防線。根據(jù)《縣懲治與預(yù)防腐敗體系建設(shè)任務(wù)分工》，對照我局建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作規(guī)劃和黨風(fēng)廉政建設(shè)主要任務(wù)及分工的具體要求，嚴格落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制，有效的構(gòu)筑了拒腐防變的防線。今年建立健全了社?；稹⑨t(yī)?；鸸芾肀O(jiān)察評估制度。通過對社?；?、醫(yī)?；鸸芾砬闆r定期進行評估，建立協(xié)同監(jiān)管機制，全面了解社會保障政策執(zhí)行情況和基金管理狀況，規(guī)范管理運作行為。我局成立了人社系統(tǒng)基金監(jiān)委會，通過監(jiān)委會的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，建立職責(zé)明確、相互制約、相互配合的協(xié)同監(jiān)管體制，達到保障基金的完整與安全，防范和化解基金管理風(fēng)險，提高基金資產(chǎn)質(zhì)量的目的，形成了有效預(yù)防腐敗體系建設(shè)長效機制。

（二）推進權(quán)力公開透明運行工作情況。

在推進權(quán)力公開透明運行方面，我局鞏固和提升權(quán)利公開透明運行成果，想方設(shè)法推進工作創(chuàng)新。通過理清職責(zé)權(quán)限、加強廉能管理、完善基金監(jiān)管制度，優(yōu)化保障機制，推行政務(wù)公開，增強公眾的參與權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)，最大成都地方便群眾，服務(wù)群眾。圍繞“職責(zé)權(quán)限、服務(wù)內(nèi)容、辦事程序、辦事依據(jù)、辦事時限、收費標(biāo)準、辦事結(jié)果”進行，主要包括：1、本局機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限及辦事指南；2、行政許可的事項、法定依據(jù)、條件、程序、時限、結(jié)果以及需要提交的全部材料目錄和申請書示范文本等；3、行政審批的事項、法定依據(jù)、條件、程序、時限、結(jié)果以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等；4、行政處罰事項；5、行政服務(wù)的事項、法定依據(jù)、條件、程序、時限、結(jié)果以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等；6、上級部門及本局制發(fā)或者經(jīng)有關(guān)部門批準、批轉(zhuǎn)與群眾利益關(guān)系密切的規(guī)范性文件；7、行政事業(yè)性收費項目、標(biāo)準、方式、及其依據(jù)；8、局辦公會研究決定相關(guān)事項、科室季度考核情況。9、干部任免情況10、依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他應(yīng)當(dāng)予以公開的政務(wù)內(nèi)容。

（三）廉能風(fēng)險防控建設(shè)項目情況。

在縣紀委的領(lǐng)導(dǎo)和精心指導(dǎo)下，我局緊緊圍繞人力資源和社會保障工作實際，周密籌劃、精心組織、扎實推進，以“兩個明確、三個注重、四個推進”為主線，全力做好廉政風(fēng)險防控管理工作，為構(gòu)建懲防體系長效機制奠定了堅實基礎(chǔ)。

1、“兩個明確”落實目標(biāo)責(zé)任，增強防范工作主動性

一是明確組織機構(gòu)，強化措施保障。成立了以黨組書記、局長成松為組長，局分管領(lǐng)導(dǎo)為成員的懲防體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確班子成員職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任和措施。召開了廉能風(fēng)險防控管理動員會，根據(jù)《縣推行風(fēng)險崗位廉能管理實施意見》，制定了《縣人力資源和社會保障局實施廉能風(fēng)險工作方案》，明確了工作原則、主要內(nèi)容及方法步驟等，并多次召開專題會議，講解權(quán)力職責(zé)及廉政風(fēng)險點的查找重點及方法。二是明確工作意義，營造輿論氛圍。為使全系統(tǒng)干部職工充分認識、理解這項工作，我局在辦公大樓東側(cè)開設(shè)了“黨風(fēng)廉政建設(shè)專欄、”“廉政風(fēng)險防控管理工作專欄”，同時對外公示各股室權(quán)力及業(yè)務(wù)流程，同時通過廉政標(biāo)語、廉政風(fēng)險知識、廉政故事，廉政漫畫、廉政試卷等形式，積極營造濃郁的活動氛圍，使干部職工在逐漸接受“廉能風(fēng)險”這一全新概念的過程中，也充分認識到了實行廉政風(fēng)險防范管理的重要性。

2、“三個注重”排查權(quán)力風(fēng)險，提高防范工作針對性

一是注重正向查找與逆向查找相結(jié)合。在正向查找中，我們按照廉政風(fēng)險防控工作的要求，結(jié)合民生工作和群眾反映的熱點問題，從崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、思想道德風(fēng)險等方面查找廉政風(fēng)險點；逆向查找則通過上級部門或其他區(qū)縣相同行業(yè)已出現(xiàn)的問題、投訴反映的情況以及易發(fā)廉政風(fēng)險的環(huán)節(jié)為突破口查找廉政風(fēng)險點，力求將廉政風(fēng)險點查全、查深、查透。二是注重橫向與縱向查找相結(jié)合。橫向上做到全局上下聯(lián)動、深入查找。局領(lǐng)導(dǎo)班子率先垂范，帶頭查找權(quán)力及風(fēng)險點。各股室、干部職工個人根據(jù)各自工作職能，繪制權(quán)力運行流程圖，逐一理清職權(quán)“底數(shù)”，反復(fù)查找制度漏洞、崗位職責(zé)、工作流程和外部環(huán)境存在的廉政風(fēng)險，使風(fēng)險點定性有據(jù)，定量科學(xué)；縱向上注重各業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)中“點”與“鏈”的關(guān)系，做到風(fēng)險點查找更有針對性。三是注重廣泛查找與迅速整改相結(jié)合。通過自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等“五種方法”，我們從全局、股室、個人“三個層次”入手，深入查找出近100項“權(quán)力和職責(zé)”，149個廉政風(fēng)險點，其中確定A級風(fēng)險點8個、B級風(fēng)險點27個、C級風(fēng)險點85個。各股室根據(jù)風(fēng)險點及風(fēng)險等級，對思想、制度、權(quán)力運行過程中存在的問題進行了分析與整改，目前已初步形成了風(fēng)險防控措施，下一步我們將進一步規(guī)范、細化工作流程，明確工作責(zé)任。

3、“四個推進”健全防控機制，提升防范工作有效性

人力資源和社會保障局擔(dān)負著勞動就業(yè)、社會保障、勞動保障權(quán)益維護等重要職能，與老百姓的切身利益密切相關(guān)。因此，建立以崗位為點，以程序為線，以制度為面的環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控體系顯得尤為重要。

（四）黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實情況。

1、嚴格執(zhí)行組織人事紀律，加強對擬提拔重用干部的廉政和道德品質(zhì)考察，進一步完善了競爭上崗、公開選拔、差額遴選等競爭性選拔干部制度。做到對違反政治和組織人事紀律的，及時給予批評教育和處理；對造成嚴重后果的，依法依紀處理。建立健全檢查工作體系，切實做到檢查主體、對象、內(nèi)容、責(zé)任、程序、措施等“六明確”，形成了黨風(fēng)廉政建設(shè)啟動、跟蹤、落實等長效機制。

2、認真圍繞“十二五”時期宏觀調(diào)控、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排和保護環(huán)境、大力推進“三送”工作。以“三送”為抓手，全力送落實“民情家訪”制度。我局駐關(guān)田鎮(zhèn)關(guān)田村三送工作隊干部聯(lián)系群眾，實現(xiàn)全覆蓋、常態(tài)化。同時，在加大就業(yè)、完善醫(yī)保、社保、農(nóng)保等領(lǐng)域保障和改善民生，加強監(jiān)督檢查。切實利用巡查和交叉檢查、專項監(jiān)察、發(fā)展環(huán)境檢測、受理投訴等手段，實行監(jiān)督檢查常態(tài)化。嚴格實行責(zé)任追究，推行責(zé)任倒查制。

3、深化行政審批等體制機制改革。實行政府采購制度，積極推進電子化政府采購、公共資源交易電子監(jiān)察平臺建設(shè)、電子化招投標(biāo)和公共資金監(jiān)督電子監(jiān)察平臺建設(shè)項目工作。全面推行國庫集中支付資金網(wǎng)上運行、“公務(wù)卡”結(jié)算和財政票據(jù)電子管理，加強了社保基金、醫(yī)保資金等專項資金的網(wǎng)絡(luò)信息化管理，對資金分配、撥付、使用、驗收、審計等環(huán)節(jié)實施動態(tài)性、全過程、全方位監(jiān)控，嚴肅查力違紀案件，嚴格糾正在基層事務(wù)決策和管理中獨斷專行、損公肥私、與民爭利行為，全面開展農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清理工作，實行定期盤點制度，實現(xiàn)專項資金高效安全運行。

4、全面推行廉能風(fēng)險防控機制建設(shè)，完善前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置等機制，形成有效防控。推進權(quán)重部門權(quán)力公開透明運行工作，針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重要崗位，建立職權(quán)明確、程序規(guī)范、監(jiān)督有力的權(quán)力公開運行機制。

5、加強公開載體建設(shè)，建立和完善黨政信息公開平臺，明確公開內(nèi)容、方式和操作程序，實現(xiàn)公開規(guī)范化。落實責(zé)任制，明確責(zé)任主體，對不公開、假公開的，要嚴格追究相關(guān)人員的責(zé)任。

6、認真貫徹落實省委、省政府《關(guān)于進一步建立健全維護和保障群眾利益決策機制的意見》，完善決策機制落實的保障性措施，探索維護和保障群眾利益決策機制的有效途徑。積極回應(yīng)民生訴求，認真解決群眾反映強烈的熱點難點問題和利益訴求。堅持糾建并舉，系統(tǒng)防治，重點解決民生政策的落實。

7、健全民主評議基層站所、部門和行業(yè)作風(fēng)建設(shè)長效機制，深入開展慶典、研討會、論壇過多未完濫問題專項治理，認真開展了公職人員借欠公款集中清理，規(guī)范管理單位財務(wù)。