公積金繳納條件精選(九篇)

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第1篇：公積金繳納條件范文

持續(xù)低位的繳存覆蓋率和個(gè)貸戶率

住房公積金繳存覆蓋率反映的是，在所有城鎮(zhèn)就業(yè)職工中，有多少比例的人繳存了住房公積金。該比例值與住房公積金的公平性或普惠性成正比，比例低即覆蓋率低，表明住房公積金在繳存環(huán)節(jié)的公平性或普惠性低。圖1顯示，住房公積金繳存覆蓋率雖有逐年升高的趨勢(shì)，但升幅過低，多年在30%以下徘徊，2014年才過30%，2016年也只有31.54%。由此，住房公積金雖然已經(jīng)運(yùn)行近30年，但覆蓋率依然過低。截至2016年底，全國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)職工中依然有近70%沒有繳存住房公積金。

進(jìn)一步觀察還發(fā)現(xiàn)，就是在已經(jīng)繳存住房公積金的職工中，基于所屬單位性質(zhì)差異產(chǎn)生的不平等同樣十分明顯。據(jù)北京師范大學(xué)中國(guó)收入分配研究院的一項(xiàng)研究，2014年非私營(yíng)單位住房公積金繳存覆蓋率不足10%，而國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位的住房公積金繳存覆蓋率高達(dá)近90%（見圖2）。進(jìn)一步推論即是，體制內(nèi)就業(yè)者的覆蓋率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于體制外就業(yè)的覆蓋率。

這項(xiàng)研究關(guān)于基于工資收入差別而產(chǎn)生的覆蓋率的不平等同樣十分明顯。圖3顯示，收入水平越低覆w率越低，收入水平越高覆蓋率越高，低收入和高收入人群繳存覆蓋率之差高達(dá)近50個(gè)百分點(diǎn)。

由上，住房公積金繳存覆蓋率總體偏低更多體現(xiàn)在體制外的就業(yè)人群和低收入人群。這顯然意味著，住房公積金目前的運(yùn)行缺乏平等性或普惠性。

見證住房公積金低公平性的另一個(gè)指標(biāo)是個(gè)貸戶率，即住房公積金貸款戶數(shù)與繳存住房公積金戶數(shù)的比例，反應(yīng)在繳存住房公積金的家庭中就是有多少家庭實(shí)際使用了住房公積金貸款，比例低說明使用住房公積金貸款的家庭少，因而公平性低。住建部關(guān)于住房公積金的年度報(bào)告中沒用繳存戶數(shù)和貸款戶數(shù)的數(shù)據(jù)，但有繳存職工數(shù)和貸款職工數(shù)的數(shù)據(jù)，本文以職工數(shù)的一半作為家庭數(shù)的估算數(shù)從而推算出繳存和貸款的家庭戶數(shù)，由此得出圖4，即住房公積金及總個(gè)貸戶率（累計(jì)貸款戶數(shù)與累計(jì)繳存戶數(shù)的比例）的走勢(shì)柱狀圖。該圖顯示，住房公積金總個(gè)貸戶率雖呈逐年走高趨勢(shì)，但多年在40%以下，近兩年剛剛超過40%。這表明，在所有繳存住房公積金的家庭中，僅有4成使用了住房公積金貸款。

進(jìn)一步觀察個(gè)貸戶率的地區(qū)差異（圖5），本文發(fā)現(xiàn)，個(gè)貸戶率和經(jīng)濟(jì)發(fā)展即人均收入水平之間不具有統(tǒng)一的相關(guān)關(guān)系。從分布看，前十名中呈負(fù)相關(guān)的省份明顯多于正相關(guān)的省份。其中個(gè)貸戶率超過80%的省份全部分布在西部落后地區(qū)，新疆和青海的個(gè)貸戶率甚至超過90%。相反，廣東、北京、海南等東部省份的個(gè)貸戶率卻很低。其中廣東的個(gè)貸戶率不足20%，排名墊底。北京的個(gè)貸戶率也不到30%。

由此，在住房公積金貸款運(yùn)用上，住房公積金的低公平性是顯而易見的，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部省份的住房公積金的公平性多低于經(jīng)濟(jì)落后的西部省份。

住房公積金的公平性何以成痛

1999年頒行并于2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》明示，住房公積金制度的設(shè)立旨在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。相關(guān)的各級(jí)各類官方文件更是把住房公積金作為解決中低收入人群住房問題的利器。但住房公積金在實(shí)際運(yùn)行中卻很難兌現(xiàn)其公平性或普惠性的指向。特別是前述住房公積金繳存覆蓋率和個(gè)貸戶率長(zhǎng)期在低位徘徊。那么，住房公積金的公平性何以成痛，癥結(jié)在兩個(gè)“兩難”。

首先是繳存環(huán)節(jié)的兩難即繳存兩難。住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定，單位為職工繳存的住房公積金，按照下列規(guī)定列支：（1）機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支；（2）事業(yè)單位由財(cái)政部門核定收支后，在預(yù)算或者費(fèi)用中列支；（3）企業(yè)在成本中列支。由此，機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位為職工繳存的住房公積金實(shí)際上都是由財(cái)政埋單的，但企業(yè)為職工繳存住房公積金則是企業(yè)自己埋單。問題在于財(cái)政埋單容易，企業(yè)埋單就難易不一了。實(shí)際上，很多企業(yè)特別是相當(dāng)一部分私營(yíng)企業(yè)或小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況不佳，難以為職工繳納住房公積金。特別是在近幾年經(jīng)濟(jì)下行、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的大背景下，不少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化，囊中更為羞澀。在這種情況下，強(qiáng)制性收繳難免會(huì)加大企業(yè)成本進(jìn)而使得企業(yè)的運(yùn)營(yíng)雪上加霜。這就形成了兩難。企業(yè)主動(dòng)繳納，難；強(qiáng)制性繳納，也難。筆者在對(duì)某市住房公積金的調(diào)研中曾見證過兩個(gè)單位在住房公積金繳存問題上的來自不同部門的互異立場(chǎng)：住建部門認(rèn)為應(yīng)對(duì)不給職工繳存住房公積金的企業(yè)采取強(qiáng)制性措施，人事部門則認(rèn)為，住建部門的做法會(huì)加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，甚至危及企業(yè)生產(chǎn)，進(jìn)而危及就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。

其次是貸款環(huán)節(jié)的兩難即個(gè)貸兩難。一方面。在房?jī)r(jià)不斷攀高的住房市場(chǎng)上，中低收入者使用住房公積金貸款難。原因很簡(jiǎn)單，住房公積金貸款額度是有上限的，特定個(gè)人或家庭最高額度則是根據(jù)其還貸能力（比如借款人償還貸款本息后月均收入應(yīng)不低于本市城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平，或貸款本息不應(yīng)高過其同期家庭收入的50%）、房?jī)r(jià)成數(shù)（比如首套自住90平方米（含）以下的，不得超過所購住房?jī)r(jià)款的80%）、住房公積金賬戶余額和貸款最高限額（比如國(guó)管公積金中心最新規(guī)定是90平方米（含）以下的首套自住住房，貸款最高額度為120萬元））等條件來確定。由此，在住房公積金貸款額度給定條件下，如果首付款（比如購房款的20%）與住房公積金貸款額度之和仍然低于購房款，購房者又沒有能力籌集相應(yīng)差額，那么，住房公積金貸款也是無法獲得的。大量中低收入家庭恰是這樣一種情況。這樣的情況在一二線城市表現(xiàn)得尤其突出。筆者曾對(duì)北京、長(zhǎng)沙、南昌、大連、蘭州、烏魯木齊等30多個(gè)城市的家庭的償付能力做過測(cè)算，以家庭平均可支配收入、購房面積90平米、首付30%、商貸期限30年等數(shù)據(jù)為參數(shù)，所得的結(jié)果是，其中有一半以上城市（多為一二線城市）的家庭貸款月供占月收入比超過50%，即超過其正常的貸款能力。如果在以上的測(cè)算中將平均收入替換為中低收入，不具備正常貸款能力的比例肯定會(huì)有明顯提高。最新的住房公積金年報(bào)所披露的相關(guān)數(shù)據(jù)似與以上估算有異曲同工之妙。住房公積金最新報(bào)告顯示，2016年住房公積貸款所購單套面積在90平米以上的住房的比例高達(dá)近70%，報(bào)告給出這個(gè)數(shù)字的用意是總結(jié)成績(jī)，但筆者卻看到了另一面：這個(gè)70%恐怕與相當(dāng)一部分城市中的相當(dāng)一部分中低收入者不會(huì)有什么緣分。

由此可以推論，實(shí)際使用住房公積金貸款者，似乎不太可能如住房公積金年報(bào)所披露的那樣多為中低收入者，而是可能多為中高收入家庭，而且可能多為投資或投機(jī)炒房客。住房公積金貸款在實(shí)際運(yùn)行中演繹成如此令人尷尬的現(xiàn)實(shí)生態(tài)，其背后應(yīng)是多因素較力的結(jié)果，這其中所謂的多因素榜單上，自然少不了諸如去庫存壓力、土地財(cái)政、既得利益集F操縱、炒房團(tuán)等。如此說來，遏制住房公積金貸款的投資或投機(jī)性運(yùn)用就有些勉為其難了。這也正是所謂住房公積金個(gè)貸第二難。

如何釋痛

住房公積金制度設(shè)立之初及其一直以來的普惠指向如同司馬昭之心路人皆知，但是實(shí)際運(yùn)行中的反向而行意味著我們?cè)诰唧w設(shè)計(jì)思路和相應(yīng)的制度和政策環(huán)節(jié)一定是有問題的。所以緩釋其痛的“靈丹妙藥”自然是堅(jiān)持立足住房公積金設(shè)立的普惠初衷，重新梳理和構(gòu)建住房公積金運(yùn)行中的諸多思路和相關(guān)政策措施。焦點(diǎn)則是，住房公積金相關(guān)的權(quán)利和利益訴求的均衡重心只有一個(gè)，即保障中低收入者的住房權(quán)。

首先是思路重構(gòu)。比如，在住房公積金的繳存環(huán)節(jié)。正如前述，大量運(yùn)營(yíng)不佳的企業(yè)的確存在不同程度的繳存壓力，甚至無力繳存。對(duì)此類企業(yè)，住房公積金管理?xiàng)l例也有關(guān)于緩交、少交的條款，年度報(bào)告中也有相關(guān)的內(nèi)容。2016年報(bào)告披露，該年申請(qǐng)降低繳存比例和緩繳的企業(yè)1.3萬家，減少企業(yè)繳存資金153億元。且不說該數(shù)字是否存疑（2016年實(shí)繳單位238.25萬元，繳存額16562.88億元，每個(gè)單位平均繳存約70萬元。同期申請(qǐng)降低繳存比例和緩繳的企業(yè)則是每個(gè)單位平均約118萬元，比有實(shí)繳能力的單位平均數(shù)竟高出近50萬元），更重要的問題在于，按照條例規(guī)定，少交緩交的部分要在未來補(bǔ)繳的，這對(duì)企業(yè)而言實(shí)際上是一筆剛性債務(wù)。這樣的處理思路顯然會(huì)令本已運(yùn)營(yíng)不佳的企業(yè)雪上加霜。所以，是否應(yīng)該考慮對(duì)企業(yè)少交的缺口給于適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼，甚至對(duì)無力繳納的部分企業(yè)給于適當(dāng)?shù)臏p免豁免，由此產(chǎn)生的缺口由財(cái)政支付，而不是作為企業(yè)債務(wù)。再比如，在住房公積金運(yùn)用環(huán)節(jié)。按照住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定，住房公積金屬于個(gè)人儲(chǔ)蓄資產(chǎn)，任何一位繳存者都有以法定提取或貸款使用的權(quán)利。同時(shí)，住房公積金制度旨在保障所有人特別是中低收入者的住房權(quán)利。兩種權(quán)利如何協(xié)調(diào)？當(dāng)住房公積金貸款很難為中低收入群體獲得，相反卻可能淪為中高收入者投機(jī)炒房的工具時(shí)，是否應(yīng)該考慮，過去我們均衡這兩種權(quán)利的思路是否需要調(diào)整，是不是嘗試一下這樣的思路：對(duì)高收入人群，住房公積金主要目的在互助合作的理念下重在資產(chǎn)保值增值，而非購房時(shí)貸款；對(duì)中低收入人群則是重在住房保障，敞開貸款大門。

由此推出如下三條在制度或政策層面的重構(gòu)之策。

――“貸款準(zhǔn)入”，即對(duì)高收入人群和部分中高收入人群，限制甚至禁止其使用住房公積金貸款。對(duì)中低收入者購房引致的住房公積金貸款需求則無條件準(zhǔn)入。

――“差異化補(bǔ)貼”，即對(duì)繳納住房公積金有困難的企業(yè)，政府給予一定數(shù)額的補(bǔ)貼，可依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況細(xì)分若干檔補(bǔ)貼條件和相應(yīng)的補(bǔ)貼額度。

――“豁免待遇”，即對(duì)于無力繳納住房公積金的企業(yè)和職工，可以設(shè)立一個(gè)豁免繳納觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，觸發(fā)該標(biāo)準(zhǔn)即可享受繳納豁免，在該豁免期內(nèi)，可以不繳納住房公積金但依然可以使用住房公積金貸款。

第2篇：公積金繳納條件范文

關(guān)鍵詞：Excel；MIS；公積金管理信息系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：TP316 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2015）13-0007-02

管理信息系統(tǒng)（Management Information Systems簡(jiǎn)稱MIS），是一個(gè)不斷發(fā)展的新型學(xué)科，目前普遍認(rèn)為管理信息系統(tǒng)MIS是由人和計(jì)算機(jī)設(shè)備或其他信息處理手段、組成并用于管理信息的系統(tǒng)。一個(gè)完整的MIS系統(tǒng)主要由三部分組成：信息輸入、信息處理和信息輸出。在使用Excel開發(fā)管理信息系統(tǒng)中，主要的模塊不僅包括信息輸入、信息處理、信息輸出三個(gè)部分，此外還可以包括系統(tǒng)安全設(shè)置， 錯(cuò)誤檢測(cè)設(shè)置等內(nèi)容。

Excel是辦公軟件Office中主要進(jìn)行電子表格處理的軟件，表格的功能強(qiáng)大，既可以通過表格顯示、分析用戶數(shù)據(jù)，也可以通過VBA功能管理數(shù)據(jù)，用戶可以根據(jù)需求在Excel 中定制自己的表格，并輸出打印。由此可見，Excel不僅可以簡(jiǎn)化程序設(shè)計(jì)過程，而且可以滿足了不同用戶的要求。本文主要設(shè)計(jì)一個(gè)公積金管理信息系統(tǒng)，由于公積金屬于員工個(gè)人繳納，職務(wù)不同繳納比例不同，在設(shè)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，要考慮到不同的用戶的需求，保證系統(tǒng)功能可以適用于每一個(gè)用戶。

1 界面設(shè)計(jì)和功能分析

本系統(tǒng)主要包括對(duì)員工個(gè)人繳納的公積金按比例進(jìn)行計(jì)算，員工信息管理，打印個(gè)人憑證等功能。設(shè)計(jì)的模塊包括公積金繳納、公積金調(diào)整、記賬憑證、用戶管理（修改密碼、更改用戶）等。其中，Excel中四個(gè)主要工作表及按鈕功能設(shè)定如下：

（1）主表單（如圖1所示）

主表單中主要包括六個(gè)按鈕：修改密碼、更改用戶、退出、打印記賬憑證、公積金調(diào)整、公積金繳納。由于該系統(tǒng)為個(gè)人公積金管理信息系統(tǒng)，涉及財(cái)務(wù)信息，為了保證工作簿有充分的安全性，啟動(dòng)時(shí)可以設(shè)計(jì)進(jìn)入口令。

個(gè)人公積金調(diào)整：切換到公積金調(diào)整工作表。

個(gè)人公積金繳納：切換到公積金繳納工作表。

打印記賬憑證：切換到記賬憑證工作表。

修改密碼：對(duì)已經(jīng)存在的用戶的密碼進(jìn)行重新設(shè)置。

更改用戶：可以重新定義已經(jīng)存在用戶。

退出：關(guān)閉工作簿，退出系統(tǒng)。

（2）公積金調(diào)整表（如圖2所示）

該工作表包括員工個(gè)人信息、工資信息及應(yīng)繳公積金金額，并設(shè)置三個(gè)按鈕，分別完成如下功能：添加新員工（為公司新進(jìn)員工建立檔案以及收取公積金）、刪除員工（刪除離職員工并注銷他的公積金交納檔案）、查找員工（查找到符合條件的員工的基本公積金交納資料）。

（3）個(gè)人公積金繳納（如圖3所示）

該工作表記錄從2014年1月至目前員工公積繳納情況，設(shè)置三個(gè)按鈕，分別完成如下功能：查找員工（查找符合條件的員工，并自動(dòng)計(jì)算出他的繳納總額和目前需要繳納的月公積金）、統(tǒng)計(jì)總額（計(jì)算出目前所有的公積金總額）、刪除員工（主要實(shí)現(xiàn)在個(gè)人公積金調(diào)整表和個(gè)人公積金繳納表中的同時(shí)刪除，當(dāng)一個(gè)表文件中刪除某個(gè)員工信息，另一個(gè)表自動(dòng)刪除相應(yīng)員工信息）。

（4）記賬憑證（如圖4所示）

該工作表主要完成個(gè)人記賬憑證的打印操作，包括一個(gè)打印憑證按鈕。

2 代碼

由于篇幅有限，本文中只給出主表單中相關(guān)控件及登錄口令部分的代碼。

（1）登錄口令代碼

Option Explicit

Dim NameStr As String

Dim TempCount As Integer

Sub auto_open（）

Dim TempInt As Integer

Dim CodeStr As String

Dim FoundNameFlag As Boolean

NameStr = InputBox（"請(qǐng)輸入您的姓名："， "輸入"）

TempInt = 3

FoundNameFlag = False

Do While Not （IsEmpty（Sheets（"用戶表"）.Cells（TempInt， 1）.Value））

TempInt = TempInt + 1

Loop

For TempCount = 3 To （TempInt - 1）

If （NameStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 1）） Then

FoundNameFlag = True

Exit For

End If

Next TempCount

If （FoundNameFlag = False） Then

MsgBox "非系統(tǒng)操作員，請(qǐng)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系"， vbOKOnly， "錯(cuò)誤登錄"

Workbooks.Close

End If

CodeStr = InputBox（"請(qǐng)輸入你的密碼"）

If （CodeStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 2）） Then

MsgBox "歡迎" & NameStr & "登錄本系統(tǒng)"， vbOKOnly， "歡迎"

ActiveWorkbook.Unprotect Password：="vba"

Sheets（"主菜單"）.Select

End If

End Sub

Sub auto_close（）

MsgBox "謝謝" & NameStr & "使用本系統(tǒng)"

Sheets（"主表單"）.Select

ActiveWorkbook.Protect Password：="vba"， structure：=True， Windows：=True

Workbooks.Close

End Sub

（2）公積金調(diào)整按鈕代碼，切換至公積金調(diào)整工作表

Private Sub CommandButton1_Click（）

Sheets（"公積金調(diào)整"）.Select

End Sub

（3）公積金繳納按鈕代碼，切換至公積金繳納工作表

Private Sub CommandButton2_Click（）

Sheets（"公積金繳納"）.Select

End Sub

（4）打印記賬憑證按鈕代碼（切換至記賬憑證工作表）

Private Sub CommandButton3_Click（）

Sheets（"打印記賬憑證"）.Select

End Sub

（5）修改密碼按鈕代碼

Private Sub CommandButton4_Click（）

Dim TempStr As String

TempStr = InputBox（"請(qǐng)輸入新的密碼"， "密碼更改"）

If TempStr = InputBox（"請(qǐng)?jiān)佥斎胍淮涡碌拿艽a"， "密碼更改"） Then

Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 2）.Value = TempStr

MsgBox "密碼已經(jīng)更改"， vbOKOnly， "密碼更改成功"

Else

MsgBox "兩次輸入不一致，請(qǐng)檢查"， vbOKOnly， "密碼更改出錯(cuò)"

End If

Sheets（"主表單"）.Select

End Sub

（6）更改用戶按鈕代碼

Private Sub CommandButton5_Click（）

Dim TempInt As Integer

Dim CodeStr As String

Dim FoundNameFlag As Boolean

NameStr = InputBox（"請(qǐng)輸入您的姓名"， "輸入"）

TempInt = 3

FoundNameFlag = False

Do While Not （IsEmpty（Sheets（"用戶表"）.Cells（TempInt， 1）.Value））

TempInt = TempInt + 1

Loop

For TempCount = 3 To （TempInt - 1）

If （NameStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 1）） Then

FoundNameFlag = True

Exit For

End If

Next TempCount

If （FoundNameFlag = False） Then

MsgBox "非系統(tǒng)操作員，請(qǐng)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系"， vbOKOnly， "錯(cuò)誤登錄"

Workbooks.Close

End If

CodeStr = InputBox（"請(qǐng)輸入你的密碼"）

If （CodeStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 2）） Then

MsgBox "歡迎" & NameStr & "登錄本系統(tǒng)"， vbOKOnly， "歡迎"

ActiveWorkbook.Unprotect Password：="vba"

Sheets（"主菜單"）.Select

Else

MsgBox "登錄密碼錯(cuò)誤"， vbOKOnly， "登錄錯(cuò)誤"

Workbooks.Close

End If

End Sub

（7）退出按鈕代碼（清除用戶名，并退出）

Private Sub CommandButton6_Click（）

NameStr = ""

TempCount = 3

Workbooks.Close

End Sub

3 小結(jié)

本文以公積金管理信息系統(tǒng)的開發(fā)為例，說明Excel在開發(fā)MIS的應(yīng)用， Excel強(qiáng)大的表格功能以及軟件提供的VBA二次開發(fā)平臺(tái)，為快速、便捷開發(fā)功能完善的管理信息系統(tǒng)提供有效手段。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：公積金繳納條件范文

不少地方的住房公積金貸款均依照中國(guó)人民銀行的貸款利率和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如前所述，貸款利率的增減和貸款額度的多少對(duì)于高收入者來講并無大礙，因?yàn)樗麄冇行酆竦慕?jīng)濟(jì)實(shí)力，并非特別需要用公積金貸款來購買住房?？墒菍?duì)于低收入者來說，住房公積金貸款卻好比雪中送炭。但由于低收入者繳存的住房公積金數(shù)額較少，即便是執(zhí)行首套購房的貸款利率，因受多重因素的制約，貸款數(shù)額不過是杯水車薪，依然難解購房資金之困難。住房公積金繳存和使用中存在的問題正在為越來越多的人們所關(guān)注，我們?cè)谂e國(guó)企盼和研討收入分配制度改革的同時(shí)，不妨將住房公積金保障制度一并列入其中，為此，擬提如下建議及對(duì)策：

1.適當(dāng)擴(kuò)大住房公積金繳存人員的范圍。目前，未列入住房公積金繳存范圍的無業(yè)、待業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶以及自由職業(yè)人員，相當(dāng)一部分正面臨著擇業(yè)和經(jīng)濟(jì)方面的困難，同時(shí)也是最需要安身居所的人員，許多地區(qū)將其排除在住房公積金保障制度受益的群體之外，顯然有失公平。國(guó)家在加快保障性住房建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將上述人員列入住房公積金繳存人員的范圍，可采取個(gè)人自愿繳納為主，中央和地方財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)貼為輔的方式解決所需資金。如此，不僅可以緩解地方政府建設(shè)保障性住房的壓力，也為這一群體自購住房或改善住房條件提供了支持和幫助。

2.規(guī)范和調(diào)整住房公積金的繳存標(biāo)準(zhǔn)。住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)的高低不一導(dǎo)致了效益好、職工收入高的單位繳費(fèi)額度的大幅增加，一些職工甚至視住房公積金為一種額外的儲(chǔ)蓄和福利。而效益差、職工收入低的單位卻長(zhǎng)期承受著因繳納住房公積金的資金匱乏而帶來的種種壓力。此種狀況如果延續(xù)下去，不僅有違住房公積金制度設(shè)立的初衷，而且極易造成新的收入分配不公，給社會(huì)管理帶來諸多不和諧的因素。規(guī)范和調(diào)整住房公積金的繳存標(biāo)準(zhǔn)，明確單位和個(gè)人最低繳存比例，嚴(yán)格控制繳存額度的上限，降低公積金繳存額度的差異，使之逐步趨于合理化，讓更多的社會(huì)群體真正享受到住房公積金保障制度的優(yōu)越性。

3.有條件地降低住房公積金的貸款利率?，F(xiàn)實(shí)生活中，剛參加工作不久、工資收入不高以及個(gè)體經(jīng)商、務(wù)工且居無定所的人員亟需解決住房問題。有條件地降低對(duì)此類人員住房公積金的貸款利率，幫扶他們籌措和解決購房資金的困難，真正體現(xiàn)和發(fā)揮住房公積金的保障性互作用，有利于促進(jìn)公平正義，有利于社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

中央和地方政府的有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，督促機(jī)關(guān)單位和個(gè)人按時(shí)足額繳存住房公積金，嚴(yán)禁隨意擠占、挪用和套取住房公積金。同時(shí)，加強(qiáng)公積金繳存的監(jiān)管力度，對(duì)以高額繳納住房公積金為名而有意規(guī)避個(gè)人所得稅的單位和個(gè)人予以懲戒，使住房公積金繳之有據(jù)，用之合理，公開、公正、透明，真正成為一項(xiàng)利國(guó)惠民的制度。（本文作者：劉川 單位：核工業(yè)四一六醫(yī)院）

第4篇：公積金繳納條件范文

【關(guān)鍵字】住房公積金；制度；改革方案；建議

住房公積金作為一項(xiàng)全國(guó)性的住房制度，對(duì)國(guó)計(jì)民生具有重大影響，從開始實(shí)行到現(xiàn)在，實(shí)際繳納和累積繳納能力得到了很大的改善。在住房公積金體系覆蓋范圍、繳納能力不斷擴(kuò)大的同時(shí)，貪污受賄、資金使用率低等問題也越來越明顯。因此，在實(shí)際工作中，必須根據(jù)住房公積金制度以及實(shí)際問題，不斷提高社會(huì)福利、保障治理機(jī)構(gòu)，讓各個(gè)制度切實(shí)服務(wù)到國(guó)家住房日程中。

一、住房公積金制度改革以及存在問題

（一）住房公積金制度改革

從上個(gè)世紀(jì)九十年代開始，住房公積金制度開始應(yīng)用于某些試點(diǎn)城市。住房公積金制度作為全國(guó)性的制度，從1994年開始，《決定》開始在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用，并且作為公積金制度改革的重要內(nèi)容，這就是住房公積金的初始定位。在1999年住房公積金管理?xiàng)l例出臺(tái)后，格局治理以放任、隨意、地方化為基本特征，除了國(guó)務(wù)院、財(cái)政部等領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的住房公積金制度暫行規(guī)定粗略了勾畫了制度圖景外，缺乏規(guī)定規(guī)范條例，從而要求安全監(jiān)管和機(jī)構(gòu)設(shè)置歸入地方政府領(lǐng)域。

當(dāng)住房公積金管理?xiàng)l例頒布后，我國(guó)住房公積金統(tǒng)一的格局逐步開啟，同時(shí)，這一格局也是在制度建設(shè)和糾偏的雙重作用下形成的。糾正地方混亂的治理現(xiàn)象，讓《條例》得到落實(shí)，抓住內(nèi)部治理、制度建設(shè)以及外部監(jiān)管體系逐漸成為該階段的重要目標(biāo)。具體方法是：通過簡(jiǎn)化、整合內(nèi)部治理機(jī)制，從而建立起省會(huì)市、直轄市、社區(qū)市的住房公積金管理中心和管理委員會(huì)；通過重新限定公積金使用流程，讓中央對(duì)地方的住房公積金監(jiān)管體系得到落實(shí)，進(jìn)而不斷強(qiáng)化監(jiān)管力度，讓監(jiān)管事項(xiàng)和監(jiān)管職能范圍更大。

通過上述內(nèi)容逐步奠定了住房公積金管理格局，省會(huì)市、直轄市、社區(qū)市逐漸成為重要的治理機(jī)構(gòu)。在內(nèi)部治理中，設(shè)置了議行分離的結(jié)構(gòu)單元，讓管理部門負(fù)責(zé)決策，管理中心進(jìn)行銀行專戶管理，接受委托的銀行不需承擔(dān)任何監(jiān)管責(zé)任。在外部監(jiān)管中，通常以強(qiáng)化行政監(jiān)管為核心，設(shè)置了從中央到地方的多部門、多層級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在職能方面，公積金用途被限定在公積金國(guó)債購買、貸款等方面。對(duì)于增值性收益還可以用于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理中心費(fèi)用、城市住房補(bǔ)充資金等方面。由于幾乎所有的職能工作都會(huì)和金錢掛鉤，所以資本一直都是整個(gè)公積金制度治理的重心。

（二）住房公積金制度存在問題

從上面制度改革來看，公積金制度仍然是一項(xiàng)需要不斷理性、成熟的設(shè)計(jì)工作，并且?guī)в袕?qiáng)烈的公里主義和政策色彩，具有很大的隨意性?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》作為重要的立法，由于該制度幾乎包括了全城的居民，所以制度影響非常深遠(yuǎn)。

1、制度重構(gòu)與制度完善的決策

從制度起源來看，公積金改革已經(jīng)在21世紀(jì)初期完成，由于缺乏實(shí)質(zhì)性的變化，從而導(dǎo)致它和廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房以及限價(jià)房擁有一樣的住房頭銜，并且歸入社會(huì)保障制度范圍。從實(shí)質(zhì)來看，住房公積金既不是社會(huì)福利的無保障功能，也不是保障功能的“非福利”，在應(yīng)用中，一旦制度不能得到正常應(yīng)用，就將出現(xiàn)“少數(shù)人收益，多數(shù)人遭殃”的現(xiàn)象。

由于很多省會(huì)混淆了社會(huì)互助和社會(huì)福利的概念，以財(cái)政支持為主的社會(huì)財(cái)政作為社會(huì)福利的重要部分，它承擔(dān)了一定的保障責(zé)任，所以可以向社會(huì)主張一定的義務(wù)。但是在實(shí)施中，由于保障義務(wù)、財(cái)政投入不夠完善，從而對(duì)強(qiáng)制性繳納原則造成很大的沖突。從整體來看，部分住房公積金不僅沒有增加，相反降低了繳納人福利，對(duì)高收入的人員有利，很多中低收入甚至難以得到惠顧，這種“嫌貧愛富”的原則，對(duì)公平、公正原則造成了極大的影響。

2、內(nèi)部設(shè)計(jì)和治理彼此矛盾

根據(jù)住房公積金管理?xiàng)l例，管理委員會(huì)作為住房公積金的重要決策部門，管理中心主要掌管執(zhí)行機(jī)構(gòu)決策部分。由于很多管理委員會(huì)不能長(zhǎng)期設(shè)置機(jī)構(gòu)，從而讓很多決策只能流于形式。當(dāng)相關(guān)決策和執(zhí)行職能分屬兩個(gè)不同的治理部門時(shí)，就造成了公積金管理真空的現(xiàn)象，在既執(zhí)行又決策的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)制約缺失或者“一權(quán)獨(dú)大”的現(xiàn)象。另外，從制度表面來看，由于治理失效、監(jiān)管不力，經(jīng)常出現(xiàn)治理模糊的現(xiàn)象。

二、住房公積金制度改革方案建議

住房公積金改革作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性話題，每年國(guó)家主管部門都會(huì)針對(duì)相關(guān)問題下發(fā)通知、檢查方式或者指導(dǎo)意見。從關(guān)注的內(nèi)容來看，由于過分注重監(jiān)督管理、覆蓋范圍、繳納比例、使用效率等微觀內(nèi)容，從而對(duì)制度合理性、科學(xué)性、正當(dāng)性和政府必須承擔(dān)的職能造成了很大的影響。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)改革形勢(shì)來看，政府必須進(jìn)入宏觀調(diào)控，適當(dāng)減少對(duì)微觀運(yùn)作的干預(yù)。

（一）建立政府性公積金制度聯(lián)動(dòng)機(jī)制

為了保障住房功能，在住房公積金保障義務(wù)和繳納義務(wù)中，必須堅(jiān)持對(duì)等的原則，建立正當(dāng)?shù)幕A(chǔ)制度。通過讓住房公積金繳納義務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)住房政策掛鉤，只要在繳納金額累計(jì)到一定標(biāo)準(zhǔn)，就可以申請(qǐng)享受住房資格。在住房公積金利率優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，拓展貸款額度，以改革措施不斷拓展公積金制度體系。或者通過國(guó)家購房人政策，以更加高效的方式拓展住房公積金制度體系。

（二）強(qiáng)化自愿繳納和強(qiáng)制繳納相結(jié)合的機(jī)制

為了讓中低收入家庭擁有更多的住房保障機(jī)制，住房公積金的強(qiáng)制性繳納原則也必須限定中低收入群體。在這過程中，地方政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)厥杖胨奖仨毨U納的住房公積金，在滿足住房公積金購房條件下，贏得更多的貸款支持。對(duì)于高收入的群體，通過鼓勵(lì)自行繳納或者減免所得稅等方式，允許當(dāng)事人在購房時(shí)，申請(qǐng)貸款，但是也不能申購政策性住房權(quán)利。

（三）強(qiáng)化市場(chǎng)主體作用

為了避免住房貪污、挪用等現(xiàn)象發(fā)生，在強(qiáng)化監(jiān)管措施的同時(shí)，應(yīng)該掐斷住房公積金資金管理進(jìn)程。根據(jù)住房公積金的主要功能，將其并入貸款范圍。因此，可以根據(jù)住房公積金資金運(yùn)作情況，由銀行按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行封閉式管理，從而在技術(shù)層面杜絕一系列道德風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響。

在維持現(xiàn)有公積金用途的基礎(chǔ)上，盡量將住房公積金拓展到限價(jià)房、經(jīng)濟(jì)適用房等政策性住房項(xiàng)目，對(duì)政策性住房措施進(jìn)行補(bǔ)足，從根本上提高其適用效益。當(dāng)住房公積金收益提升到一定程度后，再將管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金交由繳納人所有。

另外，對(duì)于每年都必須繳納的資金余額，可由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，具體的發(fā)放、審核、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、公積金提取則由公積金中心依據(jù)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作。從而讓住房公積金的管理權(quán)限僅限于購房人資格或者銀行條件進(jìn)行公積金或者貸款發(fā)放。

結(jié)束語：

住房公積金制度改革作為一項(xiàng)長(zhǎng)期艱巨的任務(wù)，對(duì)廣大居民生活具有直接影響。因此，在實(shí)際工作中，必須根據(jù)住房公積金發(fā)展以及實(shí)際存在的問題，不斷完善改革方案。通過基金管理模式，在全國(guó)統(tǒng)一的管理模式中，建立公積金委員會(huì)，讓治理體系更加完善、透明。另外，還可以根據(jù)國(guó)外公積金優(yōu)秀制度，整合我國(guó)實(shí)際情況，進(jìn)行重組創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：公積金繳納條件范文

關(guān)鍵詞：公積金；信貸；便民

中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）030-0000-01

一、厘清設(shè)立公積金的初衷

1994年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)住房制度改革文件，在全國(guó)建立起住房公積金制度。公積金制度建立20多年來，在實(shí)際運(yùn)行過程中，越來越背離當(dāng)初設(shè)立的初衷。那么，二十多年前國(guó)家在推行住房制度改革的時(shí)候，設(shè)立公積金的初衷究竟是什么呢？

公積金是從福利分房到住房貨幣化改革的過渡性安排。1998年之前，我國(guó)職工實(shí)行的是福利分房制度。當(dāng)時(shí)職工工資普遍不高，難以承擔(dān)住房貨幣化后的巨大負(fù)擔(dān)。于是，國(guó)務(wù)院1994年出臺(tái)的《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》明確提出，設(shè)立公積金制度，單位拿5%，個(gè)人拿5%，靠平時(shí)的積累，為職工購房?jī)?chǔ)備購房資金。由此可以看出，住房公積金從本質(zhì)上來說，就是職工的購房錢，屬于職工而非屬于單位或者國(guó)家，公積金管理中心只是代表國(guó)家，對(duì)職工繳納的公積金進(jìn)行管理，是為繳納公積金的職工服務(wù)的，而不是公積金的主人。

目前公積金管理中出現(xiàn)的信貸難、手續(xù)繁雜的問題，有多種原因，但從根本上來說，是背離了設(shè)立公積金的“便民”、“為民”這個(gè)本意。要想解決公積金信貸的便民問題，就要回到設(shè)立公積金的本意上來，明確公積金的“為民、便民”屬性，并以此為出發(fā)點(diǎn)，全面改革和完善公積金管理制度，讓真正需要公積金的群眾，能夠真正享受到其帶來的便利和好處。

二、把握公積金信貸服務(wù)的“短板”

如上所述，無論是公積金管理部門，還是公積金信貸機(jī)構(gòu)，從本質(zhì)上來說都是為公積金繳納者服務(wù)的，本身并不存在什么特權(quán)和自身利益。因此，要提高公積金信貸管理服務(wù)水平，必須找準(zhǔn)“短板”，找準(zhǔn)究竟哪些因素影響著公積金的“為民、便民”的落實(shí)，并著力進(jìn)行改變，讓公眾在申請(qǐng)和使用公積金時(shí)，不再鬧心、堵心。

公積金管理機(jī)構(gòu)有官僚化傾向。我國(guó)在設(shè)立公積金制度的同時(shí)，要求在市、州一級(jí)，設(shè)立公積金管理機(jī)構(gòu)，一般列為事業(yè)單位。但是隨著時(shí)間的推移，一些公積金管理機(jī)構(gòu)染上嚴(yán)重的衙門作風(fēng)，與公眾的距離越來越遠(yuǎn)，與公積金繳納者的距離越來越遠(yuǎn)，這是造成公積金信貸服務(wù)出現(xiàn)短板的根本思想原因。

公積金信貸渠道不暢。一方面，公積金申請(qǐng)門檻高，致使許多繳納公積金的職工因?yàn)檫_(dá)不到條件而不能申請(qǐng)到公積金。主要是辦理公積金的手續(xù)繁瑣，需要名目繁多的各種證明，也是造成公積金使用效率不高的重要原因。

公積金弊端日益明顯。一方面公積金，理應(yīng)用于職工購房支付，但實(shí)際上，由于封閉式管理，自成系統(tǒng)，在運(yùn)作過程中，真正購房需要公積金的職工，卻很難得到公積金的支持，而另一方面，大量沉淀下來的公積金，卻成為“體外循環(huán)”的“資金池”，一些人專門從事提取公積金的地下生意，造就了一個(gè)巨大的“灰色產(chǎn)業(yè)鏈”，給公積金運(yùn)行帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。

公積金信貸風(fēng)險(xiǎn)更加突出。自設(shè)立公積金開始，我國(guó)的公積金管理實(shí)行的就是一套封閉式管理方式，這種方式有其好處，但是S著時(shí)間的推移，其弊端日益明顯。一方面，公積金管理機(jī)構(gòu)不是金融機(jī)構(gòu)，不具備金融機(jī)構(gòu)的專門的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，其累積下來的龐大資金使得一些公積金管理機(jī)構(gòu)成為“權(quán)利尋租”的重災(zāi)區(qū)，近年來所揭發(fā)出來的公積金管理領(lǐng)域的腐敗案件，足以引起我們的警惕。再加上公積金管理機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)、專業(yè)能力等遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，所以，公積金管理機(jī)構(gòu)不僅有著因?yàn)楦瘮《a(chǎn)生的政治風(fēng)險(xiǎn)，也存在著因?yàn)橘Y金管理不善而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、提升公積金信貸服務(wù)水平

在目前階段，以“為民”、“便民”為出發(fā)點(diǎn)，提高公積金信貸服務(wù)水平，真正讓公積金在職工購房方面發(fā)揮“減壓閥”作用，是社會(huì)關(guān)注的一件大事。公積金管理機(jī)構(gòu)一定要從群眾利益出發(fā)，順應(yīng)群眾要求，加快改革信貸服務(wù)方式，把公積金信貸服務(wù)不斷提升到一個(gè)新水平。

其一，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，牢固樹立為民服務(wù)理念。從本質(zhì)上講，公積金管理和信貸就是服務(wù)，為交存公積金的職工服務(wù)。離開這些群眾，公積金管理和信貸也就失去了存在的價(jià)值。故此，公積金管理機(jī)構(gòu)，無論是領(lǐng)導(dǎo)干部還是一般職工，都要牢牢把“服務(wù)”放在心上，抓在手上，時(shí)刻牢記“為了誰”這個(gè)根本目的，切實(shí)改變一些機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍中存在的衙門作風(fēng)和習(xí)氣，多站在廣大購房群眾的角度想一想，盡可能多地幫助群眾解決一些實(shí)際困難和問題，在廣大群眾中，樹立公積金管理部門的良好形象。

其二，進(jìn)一步簡(jiǎn)化、優(yōu)化辦事流程。公積金管理部門要進(jìn)一步優(yōu)化工作流程，減少辦事環(huán)節(jié)，取消一切不必要的證明，最大限度地方便群眾辦事。有條件的地方和單位，要積極推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)+電子政務(wù)服務(wù)，讓公積金申請(qǐng)人可以隨時(shí)隨地登錄，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申請(qǐng)、受理、審核、批準(zhǔn)和網(wǎng)上查詢。同時(shí)，全面落實(shí)“四零”承諾服務(wù)（服務(wù)受理零推諉、服務(wù)方式零距離、服務(wù)質(zhì)量零差錯(cuò)、服務(wù)結(jié)果零投訴），建立即時(shí)滿意度評(píng)價(jià)系統(tǒng)，隨時(shí)接受服務(wù)對(duì)象和社會(huì)群眾的評(píng)價(jià)。暢通社會(huì)監(jiān)督渠道，設(shè)立公開投訴電話，對(duì)干部職工進(jìn)行監(jiān)督。

其三，加快公積金管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)化管理。可以考慮對(duì)所有公積金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行“金融化”改造，把公積金管理納入銀行金融管理范疇，或者把公積金管理委托銀行管理，取消現(xiàn)有的公積金管理機(jī)構(gòu)，一方面可以大大降低行政成本，另一方面可以極大提高辦事效率。同時(shí)，通過金融機(jī)構(gòu)對(duì)龐大的公積金進(jìn)行專業(yè)化管理，有利于防控風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞，提高公積金使用效率，特別是有利于方便公積金繳存者辦事，滿足他們的切實(shí)需求，能夠更加有效地發(fā)揮好公積金的作用。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：公積金繳納條件范文

摘 要 住房公積金制度是我國(guó)住房保障體系的重要組成部分，自建立以來為改善城鎮(zhèn)職工住房條件發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住房公積金制度在執(zhí)行過程中也面臨著資金效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等挑戰(zhàn)，存在著公平缺失和制度違背的現(xiàn)象，因此應(yīng)該從公積金使用上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本文分析了目前住房公積金制度執(zhí)行過程中所遇到的問題，并提出了一些解決調(diào)整措施。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 公平缺失 調(diào)整措施

一、現(xiàn)行住房公積金制度管理狀況分析

1、住房公積金制度區(qū)域性覆蓋不平衡

目前我國(guó)住房公積金制度在發(fā)展和執(zhí)行過程中呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性不平衡現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在資金整體運(yùn)用和融資效率狀況存在比較明顯的差異。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，住房公積金個(gè)人購房貸款發(fā)放率一直較高，如北京、天津等地的資金運(yùn)用率平均達(dá)到85%以上。而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的中西部地區(qū)，住房公積金的資金運(yùn)用率只有50%左右，究其根本，就是因?yàn)楦鞯貐^(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，導(dǎo)致住房公積金制度的發(fā)展水平不同。

2、住房公積金制度覆蓋人群范圍小

由于原先國(guó)家住房分配主要解決的是城鎮(zhèn)在職職工住房問題，因此該制度主要覆蓋對(duì)象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位內(nèi)成員及其家屬，這就導(dǎo)致住房公積金制度實(shí)際執(zhí)行中沒有實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，從而導(dǎo)致很大一部分人被排除在了公積金制度之外。這部分人主要包括：沒有參加公積金制度的集體企業(yè)和個(gè)體企業(yè)的職工；相對(duì)困難企業(yè)的職工；沒有單位的城市居民（包括個(gè)體從業(yè)者）；在城市工作的農(nóng)民工。而我國(guó)目前的弱勢(shì)社會(huì)群體正是由后三部分人構(gòu)成，目前的住房公積金制度無法幫助這類人解決最現(xiàn)實(shí)的住房問題。以天津?yàn)槔?，從公積金資金借款人職業(yè)分析來看，“三資”企業(yè)職工占39.8%，中高級(jí)管理人員占36.5%，科研人員和專業(yè)技術(shù)人員占9.3%，其他人員占14.4%，其中，高收入者占25%，中等偏上收入者占62%，低收入者占13%。

3、住房公積金制度在執(zhí)行過程中存在利益的不公平性

（1）公積金繳納職工和未繳納職工實(shí)際收入存在不平衡

《住房公積金管理?xiàng)l例》中對(duì)公積金的繳納有明文規(guī)定，但很多企業(yè)特別是非公有制企業(yè)對(duì)公積金的繳納存在排斥的態(tài)度，導(dǎo)致很多職工沒有享受到住房公積金政策的惠好。這樣，未繳納公積金的職工在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益上和已繳納公積金的職工存在很大的差別，從而造成利益的不公平性。

（2）公積金實(shí)際繳存比例存在不平衡

由于近年來不同行業(yè)和不同企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)到30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)到6倍。以天津市為例，住房公積金管理中心規(guī)定，繳存比例最高為單位和職工各15%，繳存比例最低為單位和職工各5%，相差也達(dá)到了3倍之多。

（3）公積金實(shí)際繳存基數(shù)存在不平衡

由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，要求繳存基數(shù)原則上不超過所在城市平均工資的2-3倍，但無強(qiáng)制性。這就造成了由于不同行業(yè)和不同單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

4、住房公積金資金使用上存在的不平衡

現(xiàn)行的住房公積金主要可用于支付購買商品房房款，通過商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人住房公積金貸款和支付還貸。由于房?jī)r(jià)高，職工收入水平和住房需求狀況之間存在差距，公積金存款人和實(shí)際使用人不能很好的匹配，造成相當(dāng)一部分人沒有能力買房，不能充分享受這個(gè)制度的益處，而部分高收入人則通過這個(gè)制度反復(fù)低成本買房，推高房?jī)r(jià)從而加劇社會(huì)的不公平和貧富差距。

二、現(xiàn)行住房公積金制度調(diào)整措施分析

1、擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍

首先應(yīng)該改變目前我國(guó)的用工制度，所有企業(yè)用工必須經(jīng)過勞動(dòng)部門的批準(zhǔn)和登記，強(qiáng)制性實(shí)行職工住房公積金繳納制度；二是住房公積金管理部門要對(duì)登記過的工作人員進(jìn)行跟蹤，對(duì)下崗再就業(yè)人員和外來務(wù)工人員均建立起住房公積金制度；三是對(duì)無業(yè)人員和自由職業(yè)者拓展住房公積金融資渠道，探索這類人員參加公積金繳納制度的可能性。總之要盡最大努力擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍。

2、建立梯度住房公積金制度

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革和發(fā)展，不同地區(qū)不同單位和行業(yè)收入存在差別是不可避免的。對(duì)于公積金繳存基數(shù)和繳存比例上的差異，應(yīng)該從政策上加以引導(dǎo)和改變。繳存政策方面可以參考個(gè)稅累進(jìn)遞增的繳交機(jī)制，在公積金制度中反向操作，建立住房公積金政策與房?jī)r(jià)、職工工資年收入水平的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，采取梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例，合理確定每個(gè)梯度的繳存比例和繳存基數(shù)，充分發(fā)揮住房公積金的保障機(jī)制。

3、建立更加合理的住房公積金資金使用制度

在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中低收入居民中開展。此外，要擴(kuò)大住房公積金使用對(duì)象，個(gè)人賬戶的住房公積金不僅可以用于購房、還購房貸款，而且可以用于支付房租，特別可以用于廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房等加強(qiáng)對(duì)特別困難和低收入人群補(bǔ)助。

4、完善住房公積金制度監(jiān)管體系

要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用，利用全國(guó)住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會(huì)共同監(jiān)督其使用情況。推進(jìn)住房公積金從現(xiàn)行的“行政化”管理向政策性住房金融的轉(zhuǎn)變。建立以同級(jí)監(jiān)管為主、上級(jí)監(jiān)督為輔的監(jiān)管機(jī)制，建立除個(gè)人住房公積金貸款以外的其他支出項(xiàng)目財(cái)政專戶和資金共管制度。

三、總結(jié)

目前我國(guó)的住房公積金制度還不太完善，存在很多公平缺失的地方。住房公積金制度制定者和管理人員應(yīng)該結(jié)合目前公積金制度中存在的問題和具體的實(shí)際情況，制定出更加合理的公積金管理制度，首先應(yīng)該擴(kuò)大覆蓋范圍，讓更多人能夠享受到公積金制度帶來的惠好；其次應(yīng)該努力消除公積金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方，只要這樣才能讓我國(guó)的住房公積金制度的優(yōu)越性發(fā)揮的更好。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐笑虹.我國(guó)住房公積金監(jiān)管問題研究.時(shí)代金融.2010（6）.

第7篇：公積金繳納條件范文

論文關(guān)鍵詞：住房公積金，見角進(jìn)元，excel，繳交基數(shù)，函數(shù)

 

一、住房公積金

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄金，實(shí)際上是一種住房保障制度函數(shù)，是住房分配貨幣化的一種形式論文范文。其具有強(qiáng)制性、互、保障性，單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。職工個(gè)人及單位（國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體）繳納的住房公積金函數(shù)，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，歸職工個(gè)人所有。

現(xiàn)在繳納住房公積金已經(jīng)成為了勢(shì)在必行，但住房公積金的繳交基數(shù)卻也是需要經(jīng)常調(diào)整的，由于住房公積金繳交基數(shù)的計(jì)算有一個(gè)特殊的要求函數(shù)，就是計(jì)算時(shí)要求“見角進(jìn)元”，用手工操作的話，如果單位人數(shù)過多，工作量將相當(dāng)大函數(shù)，很有譜可能出現(xiàn)計(jì)算差錯(cuò)論文范文。于是經(jīng)過摸索，發(fā)現(xiàn)在excel中可以運(yùn)用函數(shù)簡(jiǎn)單的解決此問題。

二、準(zhǔn)備工作

1、首先，上一年度的工資表復(fù)制并轉(zhuǎn)帖到同一個(gè)excel文檔，并命名為住房公積金調(diào)整表函數(shù)，主要字段有職工號(hào)、姓名、身份證號(hào)碼、調(diào)整前工資、調(diào)整后工資、調(diào)整后繳交基礎(chǔ)（個(gè)人8%、單位20%、合計(jì)和備注）等字段。制作好“住房公積金繳交基數(shù)調(diào)整表”如下圖1：

2、計(jì)算時(shí)要用到的兩個(gè)公式Roundup 和 Rounddown

⑴Roundup函數(shù)是將數(shù)字按照指定的位數(shù)進(jìn)行無條件進(jìn)位，即遠(yuǎn)離零值，向上舍入數(shù)字論文范文。語法：ROUNDUP(number,num_digits)，其中Number 為需要向上舍入的任意實(shí)數(shù)函數(shù)，Num_digits 四舍五入后的數(shù)字的位數(shù)。num_digits 大于 0，則向上舍入到指定的小數(shù)位。 如果 num_digits 等于 0，則向上舍入到最接近的整數(shù)論文范文。 如果num_digits 小于 0，則在小數(shù)。例如：=ROUNDUP(86.9,0) 將 86.9 向上舍入函數(shù)，小數(shù)位為 0 ，值為87 ；=ROUNDUP(4.16159,3) 將 4.16159 向上舍入，保留三位小數(shù) ，值為4.162。

⑵Rounddown函數(shù)是將數(shù)字按照指定的位數(shù)進(jìn)行無條件舍去函數(shù)，即靠近零值，向下（絕對(duì)值減小的方向）舍入數(shù)字論文范文。語法：ROUNDDOWN(number,num_digits)，其中Number 為需要向下舍入的任意實(shí)數(shù)。Num_digits 四舍五入后的數(shù)字的位數(shù)。 如果 num_digits大于 0，則向下舍入到指定的小數(shù)位論文范文。 如果num_digits 等于 0函數(shù)，則向下舍入到最接近的整數(shù)。如果num_digits 小于 0，則在小數(shù)點(diǎn)左側(cè)向下進(jìn)行舍。例如：=ROUNDDOWN(86.9,0) 將 86.9 向下舍入，小數(shù)位為 0 ，值為86 ；=ROUNDDOWN(4.16159,3) 將 4.16159 向下舍入函數(shù)，保留三位小數(shù) ，值為4.161論文范文。

三、嵌入函數(shù)，開始計(jì)算

基本的計(jì)算思路是用rounddown函數(shù)無條件舍去“調(diào)整后工資基數(shù)”與“比率”的乘積得分為數(shù)值，使其乘數(shù)保留至角位函數(shù)，然后再用roundup函數(shù)把此值無條件進(jìn)位至元。

具體操作第一步，是在已經(jīng)建好的調(diào)整表中，在F7中輸入“=Roundup(Roundup(E7*8%,1),0)”，按回車鍵得到鄧仁斌的個(gè)人調(diào)整后繳交數(shù)為440函數(shù)， 然后再選中F7，把鼠標(biāo)放在F7的右下角，待鼠標(biāo)圖標(biāo)變成十字架就往下拖，也即往下填充就可以函數(shù)，至此，“見角進(jìn)元”的問題就解決了。如下圖 2：

第二步，同理在G7中輸入“=ROUNDUP( ROUNDDOWN(E7*20%,1),0)”,在按回車鍵，得到公司幫鄧仁斌繳納的住房公積金是1100函數(shù)，然后再由G7往下填充，計(jì)算如下圖3：

第三步，在H7中輸入“=SUM(F7+G7)”，按回車鍵即可得到鄧仁斌有自己和公司總共繳交住房公積金為1540函數(shù)，然后再由H7向下填充即行，到此整個(gè)計(jì)算過程和步驟也結(jié)束了，最終計(jì)算結(jié)果如下圖4：

四、注意的問題

1、在制作“住房公積金繳交基數(shù)調(diào)整表”時(shí)，會(huì)用到Vlookup函數(shù)提取職工月工資，利用Isna和If函數(shù)計(jì)算月平均工資，本文筆者并未對(duì)此作詳細(xì)講解，但在用這些函數(shù)時(shí)應(yīng)要注意函數(shù)語法和用法問題。

2、在計(jì)算住房公積金繳交基數(shù)時(shí)，有一個(gè)要求“見角進(jìn)元”，而解決這個(gè)問題也要用到兩個(gè)函數(shù)Rounddown和Roundup兩個(gè)函數(shù)，同樣也要注意到他們的語法和用法。

3、如果只用一個(gè)函數(shù)不能解決一個(gè)問題，在函數(shù)嵌套中，我們可以把幾個(gè)函數(shù)的功能結(jié)合起來解決用單個(gè)函數(shù)無法解決的問題，是的實(shí)際工作中遇到的許多問題都能迎刃而解，大大提高工作中的效率。就如本文中應(yīng)注意的，如果只用rounddown或roundup函數(shù)不能解決“見角進(jìn)元”這個(gè)問題，那么只能把二者結(jié)合起來才可以得到正確的結(jié)果。

第8篇：公積金繳納條件范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；住房公積金；應(yīng)對(duì)方案

住房公積金的實(shí)施，深化了住房制度改革，完善了住房供應(yīng)體系，改善了職工的居住條件，為構(gòu)建和諧社會(huì)起到了重要的作用。從住房公積金設(shè)立的初衷來看，實(shí)行住房公積金制度有利于轉(zhuǎn)變住房分配機(jī)制，將住房的實(shí)物福利分配通過住房公積金的形式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金分配；有利于住房資金的積累和周轉(zhuǎn)，可以逐步形成國(guó)家、集體和個(gè)人三者共同負(fù)擔(dān)解決住房問題的籌資機(jī)制。實(shí)行住房公積金制度，有利于政策性抵押貸款制度的建立。實(shí)行住房公積金制度使政策性住房貸款有了穩(wěn)定可靠的資金來源，通過向個(gè)人提供住房貸款，可以降低職工貸款購房的還款負(fù)擔(dān)；有利于提高職工購建住房的能力。通過住房公積金長(zhǎng)期的積累，逐步提高職工工資中住房消費(fèi)含量，從而增強(qiáng)職工購建住房的能力。我國(guó)住房公積金事業(yè)在短短十多年期間得到了迅速的發(fā)展，但存在著發(fā)展不平衡、管理不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)等問題。

一、當(dāng)前住房公積金存在的問題分析

1.住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會(huì)決策，管理中心進(jìn)行操作，銀行負(fù)責(zé)儲(chǔ)存，財(cái)政日常監(jiān)督。然而實(shí)際上，住房公積金管委會(huì)并未認(rèn)真履行其職責(zé)，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會(huì)甚至都未能保證每年一次管委會(huì)會(huì)議的正常召開。管委會(huì)的所有職責(zé)幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款，再到購買國(guó)債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無疑會(huì)給公積金管理埋下隱患，加大管理風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金相關(guān)條例中，明確規(guī)定住房公積金的管理、運(yùn)作必須接受社會(huì)公眾、審計(jì)部門、財(cái)政部門的監(jiān)督，然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督，在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場(chǎng)檢查，未能對(duì)公積金運(yùn)作全過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，其監(jiān)督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風(fēng)險(xiǎn)，保障公積金安全。

2.住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項(xiàng)具有社會(huì)性、強(qiáng)制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國(guó)有企業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè)）都應(yīng)當(dāng)為員工繳納住房公積金，這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。然而實(shí)際上繳存住房公積金的單位基本上以國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位為主，少有非公有制單位（如私營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、三資企業(yè)等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定，對(duì)于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè)，公積金管理中心可予以經(jīng)濟(jì)處罰，然而申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，不但效率低、周期長(zhǎng)，還會(huì)花費(fèi)高額成本，所以這些都難以保證經(jīng)濟(jì)處罰的落實(shí)。

3.住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理?xiàng)l例中，規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對(duì)最高繳存比例進(jìn)行規(guī)定。在20世紀(jì)末期，剛建立住房公積金制度時(shí)，社會(huì)各企業(yè)、各階層收入差距相對(duì)較小，在公積金繳存金額方面，沒有太大差異。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)、社會(huì)各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現(xiàn)了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時(shí)作出調(diào)整，在同一地區(qū)，不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大，一些繳存基數(shù)高的企業(yè)，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見，這種現(xiàn)象會(huì)使不同單位職員的收入差距進(jìn)一步拉大。

4.公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點(diǎn)是解決居民建房、買房的資金問題，實(shí)現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定，職工在使用公積金時(shí)，不僅可使用公積金賬戶資金購買住房，還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實(shí)際情況來看，大多數(shù)的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問題而是改善住房條件。對(duì)于有真正住房困難問題的人群，在房?jī)r(jià)的飛速增長(zhǎng)下，其難以承擔(dān)購房款、還款的經(jīng)濟(jì)壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔(dān)保條件嚴(yán)格，對(duì)資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優(yōu)惠政策了。總體來看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實(shí)現(xiàn)低收入人群的購房愿望。

二、解決住房公積金問題的相關(guān)對(duì)策

1.完善管理體制，強(qiáng)化外部監(jiān)督、管理

（1）對(duì)住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善，使公積金管委會(huì)的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前，公積金管委會(huì)屬于臨時(shí)的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實(shí)際掌控權(quán)，所作決策難以在公積金管理中心被切實(shí)執(zhí)行?；诖?，有必要把公積金管理委員會(huì)建為常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行業(yè)的行政管理與監(jiān)督，公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金運(yùn)作，并服從管委會(huì)管理、監(jiān)督，以解決管委會(huì)監(jiān)管困難的問題。

（2）完善外部監(jiān)督、管理體制，將財(cái)經(jīng)監(jiān)督落到實(shí)處。財(cái)政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費(fèi)用預(yù)決算，并未對(duì)公積金提取、歸集、使用等情況實(shí)施監(jiān)督。銀行考核機(jī)制都以吸收、儲(chǔ)存為中心，對(duì)公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對(duì)于監(jiān)管職責(zé)，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對(duì)于這種情況，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)引起高度重視，完善相關(guān)制度，切實(shí)整頓。

2.擴(kuò)大公積金覆蓋面

（1）要對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行細(xì)化和改進(jìn)，增強(qiáng)其可操作性，可在條例中增加勞動(dòng)合同相關(guān)法律依據(jù)。

（2）要增強(qiáng)公積金管理機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會(huì)保障、社會(huì)福利的歸集手段，利用有效手段來落實(shí)行政執(zhí)法職責(zé)。

（3）公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與勞動(dòng)部門、財(cái)政部門、工商部門間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)資源共享，以便公積金管理機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握哪些單位沒有繳納公積金。

（4）做好公積金政策的宣傳工作，增強(qiáng)人民的權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)，促進(jìn)公積金制度的落實(shí)，從而擴(kuò)大住房公積金政策的覆蓋面。

3.健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對(duì)于公積金繳存基數(shù)的確定，要科學(xué)核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無序的分配制度。借鑒社?；鸬恼魇辙k法，實(shí)現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開展，強(qiáng)化部門間的溝通、聯(lián)系，對(duì)地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)向低收入人群傾斜。對(duì)于低收入人群、困難企業(yè)，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購買經(jīng)濟(jì)適用房，可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對(duì)于從未使用、提取過住房公積金的人群，可在退休時(shí)給予一定的利息補(bǔ)助。

三、結(jié)語

住房公積金政策在我國(guó)實(shí)施十多年以來，雖然仍存在著不少問題，但其也切實(shí)為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問題，總體來說應(yīng)當(dāng)是功大于過的。住房公積金管理相關(guān)問題的凸顯，說明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強(qiáng)化監(jiān)管體系、擴(kuò)大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī)，從而真正解決城市居民的住房問題。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：公積金繳納條件范文

[關(guān)鍵詞] 住房公積金；制度；保障；作用

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 17. 077

[中圖分類號(hào)] F293.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）17- 0128- 02

1 住房公積金制度的住房保障作用體現(xiàn)

我國(guó)的住房公積金制度始于1991年，當(dāng)時(shí)上海市借鑒新加坡公積金制度開始進(jìn)行住房公積金制度試點(diǎn)，發(fā)展至今，已經(jīng)覆蓋到我國(guó)所有的省市自治區(qū)。住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金， 是職工及其單位按規(guī)定存儲(chǔ)起來的專項(xiàng)用于職工住房支出的住房?jī)?chǔ)金， 住房公積金由單位和職工共同繳納，最終全部歸職工個(gè)人所有。

住房公積金制度發(fā)展至今，已經(jīng)逐步成熟和完善，為解決我國(guó)居民住房問題作出了巨大的貢獻(xiàn)。對(duì)國(guó)家而言，住房公積金制度加快了我國(guó)的城鎮(zhèn)化建設(shè)，推動(dòng)了我國(guó)住房制度的改革，解決了我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過程中的一大問題；對(duì)參與住房公積金制度的居民而言，住房公積金制度幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善了住房條件，提高了居民的住房消費(fèi)能力，改善了廣大居民的生活。從1991年住房公積金制度試點(diǎn)至今，住房公積金制度經(jīng)歷了不同的發(fā)展階段，其住房保障作用也分為支持住房建設(shè)和支持住房需求兩個(gè)方面。

1.1 重點(diǎn)支持住房建設(shè)

自1978年改革開放后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了飛速發(fā)展，大量人口涌入城鎮(zhèn)。但是房地產(chǎn)或者說住房建設(shè)并沒有隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而快速發(fā)展，到20世紀(jì)80年代末期，各大城市住房嚴(yán)重不足、住房建設(shè)資金嚴(yán)重短缺。當(dāng)時(shí)職工分房還是采取福利制，有不少人提出要將福利性的房屋分配向住房商品化過渡。盡管這種思想的提出具有劃時(shí)代的意義，但是當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況是政府沒有足夠的資金建設(shè)大量的住房滿足廣大城鎮(zhèn)居民的需求。也就是說，完全靠政府一方解決住房問題已經(jīng)不可能，必須采取新的措施來解決城鎮(zhèn)居民的住房問題。

政府在經(jīng)過嚴(yán)密的調(diào)研之后，于1991年從新加坡引入住房公積金制度。該制度的引入緩解了由政府一方提供住房的壓力，轉(zhuǎn)而由政府、單位、個(gè)人三方共同努力來解決職工住房問題。在住房公積金制度實(shí)施之初，最迫切需要解決的問題就是住房建設(shè)問題，要在最短的時(shí)間內(nèi)保障城鎮(zhèn)居民有房可住，有家可歸。住房公積金制度的建立， 從財(cái)政渠道以外開拓出一個(gè)住房建設(shè)的資金來源， 為住房建設(shè)資金的融通以及擴(kuò)大住房建設(shè)規(guī)模起到了重要作用。支持低價(jià)位住房建設(shè)， 是住房公積金制度在建立初期的主要功能和作用。

1.2 住房需求與住房消費(fèi)并重

住房公積金制度的建立幫助國(guó)家緩解了城鎮(zhèn)居民住房壓力，一定程度上解決了我國(guó)住房難這一大問題。對(duì)于職工而言，住房公積金的重要性還表現(xiàn)在居民工資的提升方面。這主要表現(xiàn)在職工工資包含住房消費(fèi)部分之后，提高了職工的住房消費(fèi)能力。其主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是住房公積金作為住房專項(xiàng)工資提高了城鎮(zhèn)居民的住房購買力；二是在住房公積金的基礎(chǔ)之上職工可以申請(qǐng)住房貸款，這緩解了職工的資金壓力，提高了職工的住房消費(fèi)能力和資金融通能力。

1.3 重點(diǎn)支持住房消費(fèi)階段

發(fā)展到21世紀(jì)，住房公積金制度不可避免地出現(xiàn)了一些問題。一些地方資金管理不太規(guī)范，亂用、濫用以及貪污的情況時(shí)有發(fā)生。經(jīng)過深入調(diào)研，國(guó)務(wù)院相關(guān)文件，取消了住房公積金的住房建設(shè)貸款， 住房公積金制度徹底轉(zhuǎn)變?yōu)閱渭冎С殖擎?zhèn)居民住房消費(fèi)的制度。這一轉(zhuǎn)變正好也與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況相符合。因?yàn)殡S著我國(guó)城鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，單位為職工的居住需求而自建住房已經(jīng)不太符合整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)的潮流，單位自建住房不僅成本高、費(fèi)時(shí)長(zhǎng)，也常常要跟整個(gè)城市的發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)，有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)不可調(diào)和的矛盾?？梢哉f住房公積金制度向單純支持住房消費(fèi)方面轉(zhuǎn)變是大勢(shì)所趨。

2 住房公積金制度在住房保障中存在的主要問題

2.1 住房公積金制度覆蓋面小

目前我國(guó)的住房公積金制度僅適用于城鎮(zhèn)居民，且在城鎮(zhèn)居民中的覆蓋率不高。首先，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、進(jìn)城務(wù)工人員以及自由職業(yè)者等均不享受住房公積金制度保障；其次，在享受住房公積金制度保障的居民中也僅有不到70%的職工繳納了住房公積金。

2.2 住房公積金資金使用效率不高，地區(qū)發(fā)展不平衡

一方面，從全國(guó)范圍來看，我國(guó)目前所繳納的住房公積金使用率不高，相當(dāng)大一部分都沉淀在資金池中沒有進(jìn)行流動(dòng)，住房公積金沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用；另一方面，從地區(qū)差異來看，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡且居民的住房消費(fèi)觀念不同，大城市的住房公積金制度實(shí)施得比較到位，而三四線城市以及偏遠(yuǎn)地區(qū)的住房公積金資金使用率較低。

2.3 行業(yè)收入差別大，住房公積金難以實(shí)現(xiàn)公平

住房公積金按照工資比例進(jìn)行繳納，這就導(dǎo)致不同工資收入的人住房公積金總額不同。高收入群體住房公積金積累的金額多，改善住房條件的能力要強(qiáng)；低收入群體住房公積金積累的金額少，相應(yīng)的住房改善能力較差。

3 完善住房公積金住房保障作用的對(duì)策

3.1 擴(kuò)大住房公積金的覆蓋范圍

政府應(yīng)該在現(xiàn)有覆蓋范圍的基礎(chǔ)之上將個(gè)體工商戶、進(jìn)城務(wù)工者等逐步納入住房公積金制度中來，使住房公積金制度惠及每個(gè)城鎮(zhèn)就業(yè)者。而對(duì)于住房公積金制度已經(jīng)覆蓋的人群，政府應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管，確保應(yīng)建盡建、應(yīng)繳盡繳。

3.2 提高資金使用效率，施行向中低收入者傾斜的住房公積金貸款政策

政府應(yīng)采取相應(yīng)措施提高住房公積金的使用效率，充分發(fā)揮住房公積金制度的作用，保證整個(gè)制度合理有效地運(yùn)行。另外，對(duì)于中低收入者首次動(dòng)用住房公積金貸款買房應(yīng)予以一定政策傾斜，發(fā)揮住房公積金對(duì)中低收入者的政策性住房保障功能。

主要參考文獻(xiàn)

[1]李燕， 周勇， 劉傳哲. 住房公積金的住房保障作用探析[J]. 特區(qū)經(jīng)濟(jì)， 2010 （8）.