公積金繳納條件精選(九篇)

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第1篇：公積金繳納條件范文

持續(xù)低位的繳存覆蓋率和個(gè)貸戶率

住房公積金繳存覆蓋率反映的是，在所有城鎮(zhèn)就業(yè)職工中，有多少比例的人繳存了住房公積金。該比例值與住房公積金的公平性或普惠性成正比，比例低即覆蓋率低，表明住房公積金在繳存環(huán)節(jié)的公平性或普惠性低。圖1顯示，住房公積金繳存覆蓋率雖有逐年升高的趨勢(shì)，但升幅過(guò)低，多年在30%以下徘徊，2014年才過(guò)30%，2016年也只有31.54%。由此，住房公積金雖然已經(jīng)運(yùn)行近30年，但覆蓋率依然過(guò)低。截至2016年底，全國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)職工中依然有近70%沒(méi)有繳存住房公積金。

進(jìn)一步觀察還發(fā)現(xiàn)，就是在已經(jīng)繳存住房公積金的職工中，基于所屬單位性質(zhì)差異產(chǎn)生的不平等同樣十分明顯。據(jù)北京師范大學(xué)中國(guó)收入分配研究院的一項(xiàng)研究，2014年非私營(yíng)單位住房公積金繳存覆蓋率不足10%，而國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位的住房公積金繳存覆蓋率高達(dá)近90%（見(jiàn)圖2）。進(jìn)一步推論即是，體制內(nèi)就業(yè)者的覆蓋率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于體制外就業(yè)的覆蓋率。

這項(xiàng)研究關(guān)于基于工資收入差別而產(chǎn)生的覆蓋率的不平等同樣十分明顯。圖3顯示，收入水平越低覆w率越低，收入水平越高覆蓋率越高，低收入和高收入人群繳存覆蓋率之差高達(dá)近50個(gè)百分點(diǎn)。

由上，住房公積金繳存覆蓋率總體偏低更多體現(xiàn)在體制外的就業(yè)人群和低收入人群。這顯然意味著，住房公積金目前的運(yùn)行缺乏平等性或普惠性。

見(jiàn)證住房公積金低公平性的另一個(gè)指標(biāo)是個(gè)貸戶率，即住房公積金貸款戶數(shù)與繳存住房公積金戶數(shù)的比例，反應(yīng)在繳存住房公積金的家庭中就是有多少家庭實(shí)際使用了住房公積金貸款，比例低說(shuō)明使用住房公積金貸款的家庭少，因而公平性低。住建部關(guān)于住房公積金的年度報(bào)告中沒(méi)用繳存戶數(shù)和貸款戶數(shù)的數(shù)據(jù)，但有繳存職工數(shù)和貸款職工數(shù)的數(shù)據(jù)，本文以職工數(shù)的一半作為家庭數(shù)的估算數(shù)從而推算出繳存和貸款的家庭戶數(shù)，由此得出圖4，即住房公積金及總個(gè)貸戶率（累計(jì)貸款戶數(shù)與累計(jì)繳存戶數(shù)的比例）的走勢(shì)柱狀圖。該圖顯示，住房公積金總個(gè)貸戶率雖呈逐年走高趨勢(shì)，但多年在40%以下，近兩年剛剛超過(guò)40%。這表明，在所有繳存住房公積金的家庭中，僅有4成使用了住房公積金貸款。

進(jìn)一步觀察個(gè)貸戶率的地區(qū)差異（圖5），本文發(fā)現(xiàn)，個(gè)貸戶率和經(jīng)濟(jì)發(fā)展即人均收入水平之間不具有統(tǒng)一的相關(guān)關(guān)系。從分布看，前十名中呈負(fù)相關(guān)的省份明顯多于正相關(guān)的省份。其中個(gè)貸戶率超過(guò)80%的省份全部分布在西部落后地區(qū)，新疆和青海的個(gè)貸戶率甚至超過(guò)90%。相反，廣東、北京、海南等東部省份的個(gè)貸戶率卻很低。其中廣東的個(gè)貸戶率不足20%，排名墊底。北京的個(gè)貸戶率也不到30%。

由此，在住房公積金貸款運(yùn)用上，住房公積金的低公平性是顯而易見(jiàn)的，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部省份的住房公積金的公平性多低于經(jīng)濟(jì)落后的西部省份。

住房公積金的公平性何以成痛

1999年頒行并于2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》明示，住房公積金制度的設(shè)立旨在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。相關(guān)的各級(jí)各類官方文件更是把住房公積金作為解決中低收入人群住房問(wèn)題的利器。但住房公積金在實(shí)際運(yùn)行中卻很難兌現(xiàn)其公平性或普惠性的指向。特別是前述住房公積金繳存覆蓋率和個(gè)貸戶率長(zhǎng)期在低位徘徊。那么，住房公積金的公平性何以成痛，癥結(jié)在兩個(gè)“兩難”。

首先是繳存環(huán)節(jié)的兩難即繳存兩難。住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定，單位為職工繳存的住房公積金，按照下列規(guī)定列支：（1）機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支；（2）事業(yè)單位由財(cái)政部門核定收支后，在預(yù)算或者費(fèi)用中列支；（3）企業(yè)在成本中列支。由此，機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位為職工繳存的住房公積金實(shí)際上都是由財(cái)政埋單的，但企業(yè)為職工繳存住房公積金則是企業(yè)自己埋單。問(wèn)題在于財(cái)政埋單容易，企業(yè)埋單就難易不一了。實(shí)際上，很多企業(yè)特別是相當(dāng)一部分私營(yíng)企業(yè)或小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況不佳，難以為職工繳納住房公積金。特別是在近幾年經(jīng)濟(jì)下行、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的大背景下，不少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化，囊中更為羞澀。在這種情況下，強(qiáng)制性收繳難免會(huì)加大企業(yè)成本進(jìn)而使得企業(yè)的運(yùn)營(yíng)雪上加霜。這就形成了兩難。企業(yè)主動(dòng)繳納，難；強(qiáng)制性繳納，也難。筆者在對(duì)某市住房公積金的調(diào)研中曾見(jiàn)證過(guò)兩個(gè)單位在住房公積金繳存問(wèn)題上的來(lái)自不同部門的互異立場(chǎng)：住建部門認(rèn)為應(yīng)對(duì)不給職工繳存住房公積金的企業(yè)采取強(qiáng)制性措施，人事部門則認(rèn)為，住建部門的做法會(huì)加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，甚至危及企業(yè)生產(chǎn)，進(jìn)而危及就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。

其次是貸款環(huán)節(jié)的兩難即個(gè)貸兩難。一方面。在房?jī)r(jià)不斷攀高的住房市場(chǎng)上，中低收入者使用住房公積金貸款難。原因很簡(jiǎn)單，住房公積金貸款額度是有上限的，特定個(gè)人或家庭最高額度則是根據(jù)其還貸能力（比如借款人償還貸款本息后月均收入應(yīng)不低于本市城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平，或貸款本息不應(yīng)高過(guò)其同期家庭收入的50%）、房?jī)r(jià)成數(shù)（比如首套自住90平方米（含）以下的，不得超過(guò)所購(gòu)住房?jī)r(jià)款的80%）、住房公積金賬戶余額和貸款最高限額（比如國(guó)管公積金中心最新規(guī)定是90平方米（含）以下的首套自住住房，貸款最高額度為120萬(wàn)元））等條件來(lái)確定。由此，在住房公積金貸款額度給定條件下，如果首付款（比如購(gòu)房款的20%）與住房公積金貸款額度之和仍然低于購(gòu)房款，購(gòu)房者又沒(méi)有能力籌集相應(yīng)差額，那么，住房公積金貸款也是無(wú)法獲得的。大量中低收入家庭恰是這樣一種情況。這樣的情況在一二線城市表現(xiàn)得尤其突出。筆者曾對(duì)北京、長(zhǎng)沙、南昌、大連、蘭州、烏魯木齊等30多個(gè)城市的家庭的償付能力做過(guò)測(cè)算，以家庭平均可支配收入、購(gòu)房面積90平米、首付30%、商貸期限30年等數(shù)據(jù)為參數(shù)，所得的結(jié)果是，其中有一半以上城市（多為一二線城市）的家庭貸款月供占月收入比超過(guò)50%，即超過(guò)其正常的貸款能力。如果在以上的測(cè)算中將平均收入替換為中低收入，不具備正常貸款能力的比例肯定會(huì)有明顯提高。最新的住房公積金年報(bào)所披露的相關(guān)數(shù)據(jù)似與以上估算有異曲同工之妙。住房公積金最新報(bào)告顯示，2016年住房公積貸款所購(gòu)單套面積在90平米以上的住房的比例高達(dá)近70%，報(bào)告給出這個(gè)數(shù)字的用意是總結(jié)成績(jī)，但筆者卻看到了另一面：這個(gè)70%恐怕與相當(dāng)一部分城市中的相當(dāng)一部分中低收入者不會(huì)有什么緣分。

由此可以推論，實(shí)際使用住房公積金貸款者，似乎不太可能如住房公積金年報(bào)所披露的那樣多為中低收入者，而是可能多為中高收入家庭，而且可能多為投資或投機(jī)炒房客。住房公積金貸款在實(shí)際運(yùn)行中演繹成如此令人尷尬的現(xiàn)實(shí)生態(tài)，其背后應(yīng)是多因素較力的結(jié)果，這其中所謂的多因素榜單上，自然少不了諸如去庫(kù)存壓力、土地財(cái)政、既得利益集F操縱、炒房團(tuán)等。如此說(shuō)來(lái)，遏制住房公積金貸款的投資或投機(jī)性運(yùn)用就有些勉為其難了。這也正是所謂住房公積金個(gè)貸第二難。

如何釋痛

住房公積金制度設(shè)立之初及其一直以來(lái)的普惠指向如同司馬昭之心路人皆知，但是實(shí)際運(yùn)行中的反向而行意味著我們?cè)诰唧w設(shè)計(jì)思路和相應(yīng)的制度和政策環(huán)節(jié)一定是有問(wèn)題的。所以緩釋其痛的“靈丹妙藥”自然是堅(jiān)持立足住房公積金設(shè)立的普惠初衷，重新梳理和構(gòu)建住房公積金運(yùn)行中的諸多思路和相關(guān)政策措施。焦點(diǎn)則是，住房公積金相關(guān)的權(quán)利和利益訴求的均衡重心只有一個(gè)，即保障中低收入者的住房權(quán)。

首先是思路重構(gòu)。比如，在住房公積金的繳存環(huán)節(jié)。正如前述，大量運(yùn)營(yíng)不佳的企業(yè)的確存在不同程度的繳存壓力，甚至無(wú)力繳存。對(duì)此類企業(yè)，住房公積金管理?xiàng)l例也有關(guān)于緩交、少交的條款，年度報(bào)告中也有相關(guān)的內(nèi)容。2016年報(bào)告披露，該年申請(qǐng)降低繳存比例和緩繳的企業(yè)1.3萬(wàn)家，減少企業(yè)繳存資金153億元。且不說(shuō)該數(shù)字是否存疑（2016年實(shí)繳單位238.25萬(wàn)元，繳存額16562.88億元，每個(gè)單位平均繳存約70萬(wàn)元。同期申請(qǐng)降低繳存比例和緩繳的企業(yè)則是每個(gè)單位平均約118萬(wàn)元，比有實(shí)繳能力的單位平均數(shù)竟高出近50萬(wàn)元），更重要的問(wèn)題在于，按照條例規(guī)定，少交緩交的部分要在未來(lái)補(bǔ)繳的，這對(duì)企業(yè)而言實(shí)際上是一筆剛性債務(wù)。這樣的處理思路顯然會(huì)令本已運(yùn)營(yíng)不佳的企業(yè)雪上加霜。所以，是否應(yīng)該考慮對(duì)企業(yè)少交的缺口給于適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼，甚至對(duì)無(wú)力繳納的部分企業(yè)給于適當(dāng)?shù)臏p免豁免，由此產(chǎn)生的缺口由財(cái)政支付，而不是作為企業(yè)債務(wù)。再比如，在住房公積金運(yùn)用環(huán)節(jié)。按照住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定，住房公積金屬于個(gè)人儲(chǔ)蓄資產(chǎn)，任何一位繳存者都有以法定提取或貸款使用的權(quán)利。同時(shí)，住房公積金制度旨在保障所有人特別是中低收入者的住房權(quán)利。兩種權(quán)利如何協(xié)調(diào)？當(dāng)住房公積金貸款很難為中低收入群體獲得，相反卻可能淪為中高收入者投機(jī)炒房的工具時(shí)，是否應(yīng)該考慮，過(guò)去我們均衡這兩種權(quán)利的思路是否需要調(diào)整，是不是嘗試一下這樣的思路：對(duì)高收入人群，住房公積金主要目的在互助合作的理念下重在資產(chǎn)保值增值，而非購(gòu)房時(shí)貸款；對(duì)中低收入人群則是重在住房保障，敞開(kāi)貸款大門。

由此推出如下三條在制度或政策層面的重構(gòu)之策。

――“貸款準(zhǔn)入”，即對(duì)高收入人群和部分中高收入人群，限制甚至禁止其使用住房公積金貸款。對(duì)中低收入者購(gòu)房引致的住房公積金貸款需求則無(wú)條件準(zhǔn)入。

――“差異化補(bǔ)貼”，即對(duì)繳納住房公積金有困難的企業(yè)，政府給予一定數(shù)額的補(bǔ)貼，可依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況細(xì)分若干檔補(bǔ)貼條件和相應(yīng)的補(bǔ)貼額度。

――“豁免待遇”，即對(duì)于無(wú)力繳納住房公積金的企業(yè)和職工，可以設(shè)立一個(gè)豁免繳納觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，觸發(fā)該標(biāo)準(zhǔn)即可享受繳納豁免，在該豁免期內(nèi)，可以不繳納住房公積金但依然可以使用住房公積金貸款。

第2篇：公積金繳納條件范文

關(guān)鍵詞：Excel；MIS；公積金管理信息系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：TP316 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2015）13-0007-02

管理信息系統(tǒng)（Management Information Systems簡(jiǎn)稱MIS），是一個(gè)不斷發(fā)展的新型學(xué)科，目前普遍認(rèn)為管理信息系統(tǒng)MIS是由人和計(jì)算機(jī)設(shè)備或其他信息處理手段、組成并用于管理信息的系統(tǒng)。一個(gè)完整的MIS系統(tǒng)主要由三部分組成：信息輸入、信息處理和信息輸出。在使用Excel開(kāi)發(fā)管理信息系統(tǒng)中，主要的模塊不僅包括信息輸入、信息處理、信息輸出三個(gè)部分，此外還可以包括系統(tǒng)安全設(shè)置， 錯(cuò)誤檢測(cè)設(shè)置等內(nèi)容。

Excel是辦公軟件Office中主要進(jìn)行電子表格處理的軟件，表格的功能強(qiáng)大，既可以通過(guò)表格顯示、分析用戶數(shù)據(jù)，也可以通過(guò)VBA功能管理數(shù)據(jù)，用戶可以根據(jù)需求在Excel 中定制自己的表格，并輸出打印。由此可見(jiàn)，Excel不僅可以簡(jiǎn)化程序設(shè)計(jì)過(guò)程，而且可以滿足了不同用戶的要求。本文主要設(shè)計(jì)一個(gè)公積金管理信息系統(tǒng)，由于公積金屬于員工個(gè)人繳納，職務(wù)不同繳納比例不同，在設(shè)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，要考慮到不同的用戶的需求，保證系統(tǒng)功能可以適用于每一個(gè)用戶。

1 界面設(shè)計(jì)和功能分析

本系統(tǒng)主要包括對(duì)員工個(gè)人繳納的公積金按比例進(jìn)行計(jì)算，員工信息管理，打印個(gè)人憑證等功能。設(shè)計(jì)的模塊包括公積金繳納、公積金調(diào)整、記賬憑證、用戶管理（修改密碼、更改用戶）等。其中，Excel中四個(gè)主要工作表及按鈕功能設(shè)定如下：

（1）主表單（如圖1所示）

主表單中主要包括六個(gè)按鈕：修改密碼、更改用戶、退出、打印記賬憑證、公積金調(diào)整、公積金繳納。由于該系統(tǒng)為個(gè)人公積金管理信息系統(tǒng)，涉及財(cái)務(wù)信息，為了保證工作簿有充分的安全性，啟動(dòng)時(shí)可以設(shè)計(jì)進(jìn)入口令。

個(gè)人公積金調(diào)整：切換到公積金調(diào)整工作表。

個(gè)人公積金繳納：切換到公積金繳納工作表。

打印記賬憑證：切換到記賬憑證工作表。

修改密碼：對(duì)已經(jīng)存在的用戶的密碼進(jìn)行重新設(shè)置。

更改用戶：可以重新定義已經(jīng)存在用戶。

退出：關(guān)閉工作簿，退出系統(tǒng)。

（2）公積金調(diào)整表（如圖2所示）

該工作表包括員工個(gè)人信息、工資信息及應(yīng)繳公積金金額，并設(shè)置三個(gè)按鈕，分別完成如下功能：添加新員工（為公司新進(jìn)員工建立檔案以及收取公積金）、刪除員工（刪除離職員工并注銷他的公積金交納檔案）、查找員工（查找到符合條件的員工的基本公積金交納資料）。

（3）個(gè)人公積金繳納（如圖3所示）

該工作表記錄從2014年1月至目前員工公積繳納情況，設(shè)置三個(gè)按鈕，分別完成如下功能：查找員工（查找符合條件的員工，并自動(dòng)計(jì)算出他的繳納總額和目前需要繳納的月公積金）、統(tǒng)計(jì)總額（計(jì)算出目前所有的公積金總額）、刪除員工（主要實(shí)現(xiàn)在個(gè)人公積金調(diào)整表和個(gè)人公積金繳納表中的同時(shí)刪除，當(dāng)一個(gè)表文件中刪除某個(gè)員工信息，另一個(gè)表自動(dòng)刪除相應(yīng)員工信息）。

（4）記賬憑證（如圖4所示）

該工作表主要完成個(gè)人記賬憑證的打印操作，包括一個(gè)打印憑證按鈕。

2 代碼

由于篇幅有限，本文中只給出主表單中相關(guān)控件及登錄口令部分的代碼。

（1）登錄口令代碼

Option Explicit

Dim NameStr As String

Dim TempCount As Integer

Sub auto_open（）

Dim TempInt As Integer

Dim CodeStr As String

Dim FoundNameFlag As Boolean

NameStr = InputBox（"請(qǐng)輸入您的姓名："， "輸入"）

TempInt = 3

FoundNameFlag = False

Do While Not （IsEmpty（Sheets（"用戶表"）.Cells（TempInt， 1）.Value））

TempInt = TempInt + 1

Loop

For TempCount = 3 To （TempInt - 1）

If （NameStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 1）） Then

FoundNameFlag = True

Exit For

End If

Next TempCount

If （FoundNameFlag = False） Then

MsgBox "非系統(tǒng)操作員，請(qǐng)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系"， vbOKOnly， "錯(cuò)誤登錄"

Workbooks.Close

End If

CodeStr = InputBox（"請(qǐng)輸入你的密碼"）

If （CodeStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 2）） Then

MsgBox "歡迎" & NameStr & "登錄本系統(tǒng)"， vbOKOnly， "歡迎"

ActiveWorkbook.Unprotect Password：="vba"

Sheets（"主菜單"）.Select

End If

End Sub

Sub auto_close（）

MsgBox "謝謝" & NameStr & "使用本系統(tǒng)"

Sheets（"主表單"）.Select

ActiveWorkbook.Protect Password：="vba"， structure：=True， Windows：=True

Workbooks.Close

End Sub

（2）公積金調(diào)整按鈕代碼，切換至公積金調(diào)整工作表

Private Sub CommandButton1_Click（）

Sheets（"公積金調(diào)整"）.Select

End Sub

（3）公積金繳納按鈕代碼，切換至公積金繳納工作表

Private Sub CommandButton2_Click（）

Sheets（"公積金繳納"）.Select

End Sub

（4）打印記賬憑證按鈕代碼（切換至記賬憑證工作表）

Private Sub CommandButton3_Click（）

Sheets（"打印記賬憑證"）.Select

End Sub

（5）修改密碼按鈕代碼

Private Sub CommandButton4_Click（）

Dim TempStr As String

TempStr = InputBox（"請(qǐng)輸入新的密碼"， "密碼更改"）

If TempStr = InputBox（"請(qǐng)?jiān)佥斎胍淮涡碌拿艽a"， "密碼更改"） Then

Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 2）.Value = TempStr

MsgBox "密碼已經(jīng)更改"， vbOKOnly， "密碼更改成功"

Else

MsgBox "兩次輸入不一致，請(qǐng)檢查"， vbOKOnly， "密碼更改出錯(cuò)"

End If

Sheets（"主表單"）.Select

End Sub

（6）更改用戶按鈕代碼

Private Sub CommandButton5_Click（）

Dim TempInt As Integer

Dim CodeStr As String

Dim FoundNameFlag As Boolean

NameStr = InputBox（"請(qǐng)輸入您的姓名"， "輸入"）

TempInt = 3

FoundNameFlag = False

Do While Not （IsEmpty（Sheets（"用戶表"）.Cells（TempInt， 1）.Value））

TempInt = TempInt + 1

Loop

For TempCount = 3 To （TempInt - 1）

If （NameStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 1）） Then

FoundNameFlag = True

Exit For

End If

Next TempCount

If （FoundNameFlag = False） Then

MsgBox "非系統(tǒng)操作員，請(qǐng)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系"， vbOKOnly， "錯(cuò)誤登錄"

Workbooks.Close

End If

CodeStr = InputBox（"請(qǐng)輸入你的密碼"）

If （CodeStr = Sheets（"用戶表"）.Cells（TempCount， 2）） Then

MsgBox "歡迎" & NameStr & "登錄本系統(tǒng)"， vbOKOnly， "歡迎"

ActiveWorkbook.Unprotect Password：="vba"

Sheets（"主菜單"）.Select

Else

MsgBox "登錄密碼錯(cuò)誤"， vbOKOnly， "登錄錯(cuò)誤"

Workbooks.Close

End If

End Sub

（7）退出按鈕代碼（清除用戶名，并退出）

Private Sub CommandButton6_Click（）

NameStr = ""

TempCount = 3

Workbooks.Close

End Sub

3 小結(jié)

本文以公積金管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)為例，說(shuō)明Excel在開(kāi)發(fā)MIS的應(yīng)用， Excel強(qiáng)大的表格功能以及軟件提供的VBA二次開(kāi)發(fā)平臺(tái)，為快速、便捷開(kāi)發(fā)功能完善的管理信息系統(tǒng)提供有效手段。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：公積金繳納條件范文

不少地方的住房公積金貸款均依照中國(guó)人民銀行的貸款利率和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如前所述，貸款利率的增減和貸款額度的多少對(duì)于高收入者來(lái)講并無(wú)大礙，因?yàn)樗麄冇行酆竦慕?jīng)濟(jì)實(shí)力，并非特別需要用公積金貸款來(lái)購(gòu)買住房?？墒菍?duì)于低收入者來(lái)說(shuō)，住房公積金貸款卻好比雪中送炭。但由于低收入者繳存的住房公積金數(shù)額較少，即便是執(zhí)行首套購(gòu)房的貸款利率，因受多重因素的制約，貸款數(shù)額不過(guò)是杯水車薪，依然難解購(gòu)房資金之困難。住房公積金繳存和使用中存在的問(wèn)題正在為越來(lái)越多的人們所關(guān)注，我們?cè)谂e國(guó)企盼和研討收入分配制度改革的同時(shí)，不妨將住房公積金保障制度一并列入其中，為此，擬提如下建議及對(duì)策：

1.適當(dāng)擴(kuò)大住房公積金繳存人員的范圍。目前，未列入住房公積金繳存范圍的無(wú)業(yè)、待業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶以及自由職業(yè)人員，相當(dāng)一部分正面臨著擇業(yè)和經(jīng)濟(jì)方面的困難，同時(shí)也是最需要安身居所的人員，許多地區(qū)將其排除在住房公積金保障制度受益的群體之外，顯然有失公平。國(guó)家在加快保障性住房建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將上述人員列入住房公積金繳存人員的范圍，可采取個(gè)人自愿繳納為主，中央和地方財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)貼為輔的方式解決所需資金。如此，不僅可以緩解地方政府建設(shè)保障性住房的壓力，也為這一群體自購(gòu)住房或改善住房條件提供了支持和幫助。

2.規(guī)范和調(diào)整住房公積金的繳存標(biāo)準(zhǔn)。住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)的高低不一導(dǎo)致了效益好、職工收入高的單位繳費(fèi)額度的大幅增加，一些職工甚至視住房公積金為一種額外的儲(chǔ)蓄和福利。而效益差、職工收入低的單位卻長(zhǎng)期承受著因繳納住房公積金的資金匱乏而帶來(lái)的種種壓力。此種狀況如果延續(xù)下去，不僅有違住房公積金制度設(shè)立的初衷，而且極易造成新的收入分配不公，給社會(huì)管理帶來(lái)諸多不和諧的因素。規(guī)范和調(diào)整住房公積金的繳存標(biāo)準(zhǔn)，明確單位和個(gè)人最低繳存比例，嚴(yán)格控制繳存額度的上限，降低公積金繳存額度的差異，使之逐步趨于合理化，讓更多的社會(huì)群體真正享受到住房公積金保障制度的優(yōu)越性。

3.有條件地降低住房公積金的貸款利率。現(xiàn)實(shí)生活中，剛參加工作不久、工資收入不高以及個(gè)體經(jīng)商、務(wù)工且居無(wú)定所的人員亟需解決住房問(wèn)題。有條件地降低對(duì)此類人員住房公積金的貸款利率，幫扶他們籌措和解決購(gòu)房資金的困難，真正體現(xiàn)和發(fā)揮住房公積金的保障性互作用，有利于促進(jìn)公平正義，有利于社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

中央和地方政府的有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，督促機(jī)關(guān)單位和個(gè)人按時(shí)足額繳存住房公積金，嚴(yán)禁隨意擠占、挪用和套取住房公積金。同時(shí)，加強(qiáng)公積金繳存的監(jiān)管力度，對(duì)以高額繳納住房公積金為名而有意規(guī)避個(gè)人所得稅的單位和個(gè)人予以懲戒，使住房公積金繳之有據(jù)，用之合理，公開(kāi)、公正、透明，真正成為一項(xiàng)利國(guó)惠民的制度。（本文作者：劉川 單位：核工業(yè)四一六醫(yī)院）

第4篇：公積金繳納條件范文

【關(guān)鍵字】住房公積金；制度；改革方案；建議

住房公積金作為一項(xiàng)全國(guó)性的住房制度，對(duì)國(guó)計(jì)民生具有重大影響，從開(kāi)始實(shí)行到現(xiàn)在，實(shí)際繳納和累積繳納能力得到了很大的改善。在住房公積金體系覆蓋范圍、繳納能力不斷擴(kuò)大的同時(shí)，貪污受賄、資金使用率低等問(wèn)題也越來(lái)越明顯。因此，在實(shí)際工作中，必須根據(jù)住房公積金制度以及實(shí)際問(wèn)題，不斷提高社會(huì)福利、保障治理機(jī)構(gòu)，讓各個(gè)制度切實(shí)服務(wù)到國(guó)家住房日程中。

一、住房公積金制度改革以及存在問(wèn)題

（一）住房公積金制度改革

從上個(gè)世紀(jì)九十年代開(kāi)始，住房公積金制度開(kāi)始應(yīng)用于某些試點(diǎn)城市。住房公積金制度作為全國(guó)性的制度，從1994年開(kāi)始，《決定》開(kāi)始在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用，并且作為公積金制度改革的重要內(nèi)容，這就是住房公積金的初始定位。在1999年住房公積金管理?xiàng)l例出臺(tái)后，格局治理以放任、隨意、地方化為基本特征，除了國(guó)務(wù)院、財(cái)政部等領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的住房公積金制度暫行規(guī)定粗略了勾畫了制度圖景外，缺乏規(guī)定規(guī)范條例，從而要求安全監(jiān)管和機(jī)構(gòu)設(shè)置歸入地方政府領(lǐng)域。

當(dāng)住房公積金管理?xiàng)l例頒布后，我國(guó)住房公積金統(tǒng)一的格局逐步開(kāi)啟，同時(shí)，這一格局也是在制度建設(shè)和糾偏的雙重作用下形成的。糾正地方混亂的治理現(xiàn)象，讓《條例》得到落實(shí)，抓住內(nèi)部治理、制度建設(shè)以及外部監(jiān)管體系逐漸成為該階段的重要目標(biāo)。具體方法是：通過(guò)簡(jiǎn)化、整合內(nèi)部治理機(jī)制，從而建立起省會(huì)市、直轄市、社區(qū)市的住房公積金管理中心和管理委員會(huì)；通過(guò)重新限定公積金使用流程，讓中央對(duì)地方的住房公積金監(jiān)管體系得到落實(shí)，進(jìn)而不斷強(qiáng)化監(jiān)管力度，讓監(jiān)管事項(xiàng)和監(jiān)管職能范圍更大。

通過(guò)上述內(nèi)容逐步奠定了住房公積金管理格局，省會(huì)市、直轄市、社區(qū)市逐漸成為重要的治理機(jī)構(gòu)。在內(nèi)部治理中，設(shè)置了議行分離的結(jié)構(gòu)單元，讓管理部門負(fù)責(zé)決策，管理中心進(jìn)行銀行專戶管理，接受委托的銀行不需承擔(dān)任何監(jiān)管責(zé)任。在外部監(jiān)管中，通常以強(qiáng)化行政監(jiān)管為核心，設(shè)置了從中央到地方的多部門、多層級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在職能方面，公積金用途被限定在公積金國(guó)債購(gòu)買、貸款等方面。對(duì)于增值性收益還可以用于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理中心費(fèi)用、城市住房補(bǔ)充資金等方面。由于幾乎所有的職能工作都會(huì)和金錢掛鉤，所以資本一直都是整個(gè)公積金制度治理的重心。

（二）住房公積金制度存在問(wèn)題

從上面制度改革來(lái)看，公積金制度仍然是一項(xiàng)需要不斷理性、成熟的設(shè)計(jì)工作，并且?guī)в袕?qiáng)烈的公里主義和政策色彩，具有很大的隨意性?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》作為重要的立法，由于該制度幾乎包括了全城的居民，所以制度影響非常深遠(yuǎn)。

1、制度重構(gòu)與制度完善的決策

從制度起源來(lái)看，公積金改革已經(jīng)在21世紀(jì)初期完成，由于缺乏實(shí)質(zhì)性的變化，從而導(dǎo)致它和廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房以及限價(jià)房擁有一樣的住房頭銜，并且歸入社會(huì)保障制度范圍。從實(shí)質(zhì)來(lái)看，住房公積金既不是社會(huì)福利的無(wú)保障功能，也不是保障功能的“非福利”，在應(yīng)用中，一旦制度不能得到正常應(yīng)用，就將出現(xiàn)“少數(shù)人收益，多數(shù)人遭殃”的現(xiàn)象。

由于很多省會(huì)混淆了社會(huì)互助和社會(huì)福利的概念，以財(cái)政支持為主的社會(huì)財(cái)政作為社會(huì)福利的重要部分，它承擔(dān)了一定的保障責(zé)任，所以可以向社會(huì)主張一定的義務(wù)。但是在實(shí)施中，由于保障義務(wù)、財(cái)政投入不夠完善，從而對(duì)強(qiáng)制性繳納原則造成很大的沖突。從整體來(lái)看，部分住房公積金不僅沒(méi)有增加，相反降低了繳納人福利，對(duì)高收入的人員有利，很多中低收入甚至難以得到惠顧，這種“嫌貧愛(ài)富”的原則，對(duì)公平、公正原則造成了極大的影響。

2、內(nèi)部設(shè)計(jì)和治理彼此矛盾

根據(jù)住房公積金管理?xiàng)l例，管理委員會(huì)作為住房公積金的重要決策部門，管理中心主要掌管執(zhí)行機(jī)構(gòu)決策部分。由于很多管理委員會(huì)不能長(zhǎng)期設(shè)置機(jī)構(gòu)，從而讓很多決策只能流于形式。當(dāng)相關(guān)決策和執(zhí)行職能分屬兩個(gè)不同的治理部門時(shí)，就造成了公積金管理真空的現(xiàn)象，在既執(zhí)行又決策的過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)制約缺失或者“一權(quán)獨(dú)大”的現(xiàn)象。另外，從制度表面來(lái)看，由于治理失效、監(jiān)管不力，經(jīng)常出現(xiàn)治理模糊的現(xiàn)象。

二、住房公積金制度改革方案建議

住房公積金改革作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性話題，每年國(guó)家主管部門都會(huì)針對(duì)相關(guān)問(wèn)題下發(fā)通知、檢查方式或者指導(dǎo)意見(jiàn)。從關(guān)注的內(nèi)容來(lái)看，由于過(guò)分注重監(jiān)督管理、覆蓋范圍、繳納比例、使用效率等微觀內(nèi)容，從而對(duì)制度合理性、科學(xué)性、正當(dāng)性和政府必須承擔(dān)的職能造成了很大的影響。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)改革形勢(shì)來(lái)看，政府必須進(jìn)入宏觀調(diào)控，適當(dāng)減少對(duì)微觀運(yùn)作的干預(yù)。

（一）建立政府性公積金制度聯(lián)動(dòng)機(jī)制

為了保障住房功能，在住房公積金保障義務(wù)和繳納義務(wù)中，必須堅(jiān)持對(duì)等的原則，建立正當(dāng)?shù)幕A(chǔ)制度。通過(guò)讓住房公積金繳納義務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)住房政策掛鉤，只要在繳納金額累計(jì)到一定標(biāo)準(zhǔn)，就可以申請(qǐng)享受住房資格。在住房公積金利率優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，拓展貸款額度，以改革措施不斷拓展公積金制度體系?；蛘咄ㄟ^(guò)國(guó)家購(gòu)房人政策，以更加高效的方式拓展住房公積金制度體系。

（二）強(qiáng)化自愿繳納和強(qiáng)制繳納相結(jié)合的機(jī)制

為了讓中低收入家庭擁有更多的住房保障機(jī)制，住房公積金的強(qiáng)制性繳納原則也必須限定中低收入群體。在這過(guò)程中，地方政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)厥杖胨奖仨毨U納的住房公積金，在滿足住房公積金購(gòu)房條件下，贏得更多的貸款支持。對(duì)于高收入的群體，通過(guò)鼓勵(lì)自行繳納或者減免所得稅等方式，允許當(dāng)事人在購(gòu)房時(shí)，申請(qǐng)貸款，但是也不能申購(gòu)政策性住房權(quán)利。

（三）強(qiáng)化市場(chǎng)主體作用

為了避免住房貪污、挪用等現(xiàn)象發(fā)生，在強(qiáng)化監(jiān)管措施的同時(shí)，應(yīng)該掐斷住房公積金資金管理進(jìn)程。根據(jù)住房公積金的主要功能，將其并入貸款范圍。因此，可以根據(jù)住房公積金資金運(yùn)作情況，由銀行按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行封閉式管理，從而在技術(shù)層面杜絕一系列道德風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響。

在維持現(xiàn)有公積金用途的基礎(chǔ)上，盡量將住房公積金拓展到限價(jià)房、經(jīng)濟(jì)適用房等政策性住房項(xiàng)目，對(duì)政策性住房措施進(jìn)行補(bǔ)足，從根本上提高其適用效益。當(dāng)住房公積金收益提升到一定程度后，再將管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金交由繳納人所有。

另外，對(duì)于每年都必須繳納的資金余額，可由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，具體的發(fā)放、審核、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、公積金提取則由公積金中心依據(jù)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作。從而讓住房公積金的管理權(quán)限僅限于購(gòu)房人資格或者銀行條件進(jìn)行公積金或者貸款發(fā)放。

結(jié)束語(yǔ)：

住房公積金制度改革作為一項(xiàng)長(zhǎng)期艱巨的任務(wù)，對(duì)廣大居民生活具有直接影響。因此，在實(shí)際工作中，必須根據(jù)住房公積金發(fā)展以及實(shí)際存在的問(wèn)題，不斷完善改革方案。通過(guò)基金管理模式，在全國(guó)統(tǒng)一的管理模式中，建立公積金委員會(huì)，讓治理體系更加完善、透明。另外，還可以根據(jù)國(guó)外公積金優(yōu)秀制度，整合我國(guó)實(shí)際情況，進(jìn)行重組創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：公積金繳納條件范文

關(guān)鍵詞：公積金；信貸；便民

中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）030-0000-01

一、厘清設(shè)立公積金的初衷

1994年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)住房制度改革文件，在全國(guó)建立起住房公積金制度。公積金制度建立20多年來(lái)，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，越來(lái)越背離當(dāng)初設(shè)立的初衷。那么，二十多年前國(guó)家在推行住房制度改革的時(shí)候，設(shè)立公積金的初衷究竟是什么呢？

公積金是從福利分房到住房貨幣化改革的過(guò)渡性安排。1998年之前，我國(guó)職工實(shí)行的是福利分房制度。當(dāng)時(shí)職工工資普遍不高，難以承擔(dān)住房貨幣化后的巨大負(fù)擔(dān)。于是，國(guó)務(wù)院1994年出臺(tái)的《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》明確提出，設(shè)立公積金制度，單位拿5%，個(gè)人拿5%，靠平時(shí)的積累，為職工購(gòu)房?jī)?chǔ)備購(gòu)房資金。由此可以看出，住房公積金從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，就是職工的購(gòu)房錢，屬于職工而非屬于單位或者國(guó)家，公積金管理中心只是代表國(guó)家，對(duì)職工繳納的公積金進(jìn)行管理，是為繳納公積金的職工服務(wù)的，而不是公積金的主人。

目前公積金管理中出現(xiàn)的信貸難、手續(xù)繁雜的問(wèn)題，有多種原因，但從根本上來(lái)說(shuō)，是背離了設(shè)立公積金的“便民”、“為民”這個(gè)本意。要想解決公積金信貸的便民問(wèn)題，就要回到設(shè)立公積金的本意上來(lái)，明確公積金的“為民、便民”屬性，并以此為出發(fā)點(diǎn)，全面改革和完善公積金管理制度，讓真正需要公積金的群眾，能夠真正享受到其帶來(lái)的便利和好處。

二、把握公積金信貸服務(wù)的“短板”

如上所述，無(wú)論是公積金管理部門，還是公積金信貸機(jī)構(gòu)，從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)都是為公積金繳納者服務(wù)的，本身并不存在什么特權(quán)和自身利益。因此，要提高公積金信貸管理服務(wù)水平，必須找準(zhǔn)“短板”，找準(zhǔn)究竟哪些因素影響著公積金的“為民、便民”的落實(shí)，并著力進(jìn)行改變，讓公眾在申請(qǐng)和使用公積金時(shí)，不再鬧心、堵心。

公積金管理機(jī)構(gòu)有官僚化傾向。我國(guó)在設(shè)立公積金制度的同時(shí)，要求在市、州一級(jí)，設(shè)立公積金管理機(jī)構(gòu)，一般列為事業(yè)單位。但是隨著時(shí)間的推移，一些公積金管理機(jī)構(gòu)染上嚴(yán)重的衙門作風(fēng)，與公眾的距離越來(lái)越遠(yuǎn)，與公積金繳納者的距離越來(lái)越遠(yuǎn)，這是造成公積金信貸服務(wù)出現(xiàn)短板的根本思想原因。

公積金信貸渠道不暢。一方面，公積金申請(qǐng)門檻高，致使許多繳納公積金的職工因?yàn)檫_(dá)不到條件而不能申請(qǐng)到公積金。主要是辦理公積金的手續(xù)繁瑣，需要名目繁多的各種證明，也是造成公積金使用效率不高的重要原因。

公積金弊端日益明顯。一方面公積金，理應(yīng)用于職工購(gòu)房支付，但實(shí)際上，由于封閉式管理，自成系統(tǒng)，在運(yùn)作過(guò)程中，真正購(gòu)房需要公積金的職工，卻很難得到公積金的支持，而另一方面，大量沉淀下來(lái)的公積金，卻成為“體外循環(huán)”的“資金池”，一些人專門從事提取公積金的地下生意，造就了一個(gè)巨大的“灰色產(chǎn)業(yè)鏈”，給公積金運(yùn)行帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。

公積金信貸風(fēng)險(xiǎn)更加突出。自設(shè)立公積金開(kāi)始，我國(guó)的公積金管理實(shí)行的就是一套封閉式管理方式，這種方式有其好處，但是S著時(shí)間的推移，其弊端日益明顯。一方面，公積金管理機(jī)構(gòu)不是金融機(jī)構(gòu)，不具備金融機(jī)構(gòu)的專門的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，其累積下來(lái)的龐大資金使得一些公積金管理機(jī)構(gòu)成為“權(quán)利尋租”的重災(zāi)區(qū)，近年來(lái)所揭發(fā)出來(lái)的公積金管理領(lǐng)域的腐敗案件，足以引起我們的警惕。再加上公積金管理機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)、專業(yè)能力等遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，所以，公積金管理機(jī)構(gòu)不僅有著因?yàn)楦瘮《a(chǎn)生的政治風(fēng)險(xiǎn)，也存在著因?yàn)橘Y金管理不善而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、提升公積金信貸服務(wù)水平

在目前階段，以“為民”、“便民”為出發(fā)點(diǎn)，提高公積金信貸服務(wù)水平，真正讓公積金在職工購(gòu)房方面發(fā)揮“減壓閥”作用，是社會(huì)關(guān)注的一件大事。公積金管理機(jī)構(gòu)一定要從群眾利益出發(fā)，順應(yīng)群眾要求，加快改革信貸服務(wù)方式，把公積金信貸服務(wù)不斷提升到一個(gè)新水平。

其一，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，牢固樹立為民服務(wù)理念。從本質(zhì)上講，公積金管理和信貸就是服務(wù)，為交存公積金的職工服務(wù)。離開(kāi)這些群眾，公積金管理和信貸也就失去了存在的價(jià)值。故此，公積金管理機(jī)構(gòu)，無(wú)論是領(lǐng)導(dǎo)干部還是一般職工，都要牢牢把“服務(wù)”放在心上，抓在手上，時(shí)刻牢記“為了誰(shuí)”這個(gè)根本目的，切實(shí)改變一些機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍中存在的衙門作風(fēng)和習(xí)氣，多站在廣大購(gòu)房群眾的角度想一想，盡可能多地幫助群眾解決一些實(shí)際困難和問(wèn)題，在廣大群眾中，樹立公積金管理部門的良好形象。

其二，進(jìn)一步簡(jiǎn)化、優(yōu)化辦事流程。公積金管理部門要進(jìn)一步優(yōu)化工作流程，減少辦事環(huán)節(jié)，取消一切不必要的證明，最大限度地方便群眾辦事。有條件的地方和單位，要積極推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)+電子政務(wù)服務(wù)，讓公積金申請(qǐng)人可以隨時(shí)隨地登錄，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申請(qǐng)、受理、審核、批準(zhǔn)和網(wǎng)上查詢。同時(shí)，全面落實(shí)“四零”承諾服務(wù)（服務(wù)受理零推諉、服務(wù)方式零距離、服務(wù)質(zhì)量零差錯(cuò)、服務(wù)結(jié)果零投訴），建立即時(shí)滿意度評(píng)價(jià)系統(tǒng)，隨時(shí)接受服務(wù)對(duì)象和社會(huì)群眾的評(píng)價(jià)。暢通社會(huì)監(jiān)督渠道，設(shè)立公開(kāi)投訴電話，對(duì)干部職工進(jìn)行監(jiān)督。

其三，加快公積金管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)化管理?？梢钥紤]對(duì)所有公積金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行“金融化”改造，把公積金管理納入銀行金融管理范疇，或者把公積金管理委托銀行管理，取消現(xiàn)有的公積金管理機(jī)構(gòu)，一方面可以大大降低行政成本，另一方面可以極大提高辦事效率。同時(shí)，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)對(duì)龐大的公積金進(jìn)行專業(yè)化管理，有利于防控風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞，提高公積金使用效率，特別是有利于方便公積金繳存者辦事，滿足他們的切實(shí)需求，能夠更加有效地發(fā)揮好公積金的作用。

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[3]盧一莎.改革和完善住房公積金制度的幾點(diǎn)思考[J].才智，2014（31）.

第6篇：公積金繳納條件范文

摘 要 住房公積金制度是我國(guó)住房保障體系的重要組成部分，自建立以來(lái)為改善城鎮(zhèn)職工住房條件發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住房公積金制度在執(zhí)行過(guò)程中也面臨著資金效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等挑戰(zhàn)，存在著公平缺失和制度違背的現(xiàn)象，因此應(yīng)該從公積金使用上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本文分析了目前住房公積金制度執(zhí)行過(guò)程中所遇到的問(wèn)題，并提出了一些解決調(diào)整措施。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 公平缺失 調(diào)整措施

一、現(xiàn)行住房公積金制度管理狀況分析

1、住房公積金制度區(qū)域性覆蓋不平衡

目前我國(guó)住房公積金制度在發(fā)展和執(zhí)行過(guò)程中呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性不平衡現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在資金整體運(yùn)用和融資效率狀況存在比較明顯的差異。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放率一直較高，如北京、天津等地的資金運(yùn)用率平均達(dá)到85%以上。而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的中西部地區(qū)，住房公積金的資金運(yùn)用率只有50%左右，究其根本，就是因?yàn)楦鞯貐^(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，導(dǎo)致住房公積金制度的發(fā)展水平不同。

2、住房公積金制度覆蓋人群范圍小

由于原先國(guó)家住房分配主要解決的是城鎮(zhèn)在職職工住房問(wèn)題，因此該制度主要覆蓋對(duì)象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位內(nèi)成員及其家屬，這就導(dǎo)致住房公積金制度實(shí)際執(zhí)行中沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，從而導(dǎo)致很大一部分人被排除在了公積金制度之外。這部分人主要包括：沒(méi)有參加公積金制度的集體企業(yè)和個(gè)體企業(yè)的職工；相對(duì)困難企業(yè)的職工；沒(méi)有單位的城市居民（包括個(gè)體從業(yè)者）；在城市工作的農(nóng)民工。而我國(guó)目前的弱勢(shì)社會(huì)群體正是由后三部分人構(gòu)成，目前的住房公積金制度無(wú)法幫助這類人解決最現(xiàn)實(shí)的住房問(wèn)題。以天津?yàn)槔?，從公積金資金借款人職業(yè)分析來(lái)看，“三資”企業(yè)職工占39.8%，中高級(jí)管理人員占36.5%，科研人員和專業(yè)技術(shù)人員占9.3%，其他人員占14.4%，其中，高收入者占25%，中等偏上收入者占62%，低收入者占13%。

3、住房公積金制度在執(zhí)行過(guò)程中存在利益的不公平性

（1）公積金繳納職工和未繳納職工實(shí)際收入存在不平衡

《住房公積金管理?xiàng)l例》中對(duì)公積金的繳納有明文規(guī)定，但很多企業(yè)特別是非公有制企業(yè)對(duì)公積金的繳納存在排斥的態(tài)度，導(dǎo)致很多職工沒(méi)有享受到住房公積金政策的惠好。這樣，未繳納公積金的職工在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益上和已繳納公積金的職工存在很大的差別，從而造成利益的不公平性。

（2）公積金實(shí)際繳存比例存在不平衡

由于近年來(lái)不同行業(yè)和不同企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)到30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)到6倍。以天津市為例，住房公積金管理中心規(guī)定，繳存比例最高為單位和職工各15%，繳存比例最低為單位和職工各5%，相差也達(dá)到了3倍之多。

（3）公積金實(shí)際繳存基數(shù)存在不平衡

由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，要求繳存基數(shù)原則上不超過(guò)所在城市平均工資的2-3倍，但無(wú)強(qiáng)制性。這就造成了由于不同行業(yè)和不同單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

4、住房公積金資金使用上存在的不平衡

現(xiàn)行的住房公積金主要可用于支付購(gòu)買商品房房款，通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人住房公積金貸款和支付還貸。由于房?jī)r(jià)高，職工收入水平和住房需求狀況之間存在差距，公積金存款人和實(shí)際使用人不能很好的匹配，造成相當(dāng)一部分人沒(méi)有能力買房，不能充分享受這個(gè)制度的益處，而部分高收入人則通過(guò)這個(gè)制度反復(fù)低成本買房，推高房?jī)r(jià)從而加劇社會(huì)的不公平和貧富差距。

二、現(xiàn)行住房公積金制度調(diào)整措施分析

1、擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍

首先應(yīng)該改變目前我國(guó)的用工制度，所有企業(yè)用工必須經(jīng)過(guò)勞動(dòng)部門的批準(zhǔn)和登記，強(qiáng)制性實(shí)行職工住房公積金繳納制度；二是住房公積金管理部門要對(duì)登記過(guò)的工作人員進(jìn)行跟蹤，對(duì)下崗再就業(yè)人員和外來(lái)務(wù)工人員均建立起住房公積金制度；三是對(duì)無(wú)業(yè)人員和自由職業(yè)者拓展住房公積金融資渠道，探索這類人員參加公積金繳納制度的可能性?？傊M最大努力擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍。

2、建立梯度住房公積金制度

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革和發(fā)展，不同地區(qū)不同單位和行業(yè)收入存在差別是不可避免的。對(duì)于公積金繳存基數(shù)和繳存比例上的差異，應(yīng)該從政策上加以引導(dǎo)和改變。繳存政策方面可以參考個(gè)稅累進(jìn)遞增的繳交機(jī)制，在公積金制度中反向操作，建立住房公積金政策與房?jī)r(jià)、職工工資年收入水平的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，采取梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例，合理確定每個(gè)梯度的繳存比例和繳存基數(shù)，充分發(fā)揮住房公積金的保障機(jī)制。

3、建立更加合理的住房公積金資金使用制度

在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中低收入居民中開(kāi)展。此外，要擴(kuò)大住房公積金使用對(duì)象，個(gè)人賬戶的住房公積金不僅可以用于購(gòu)房、還購(gòu)房貸款，而且可以用于支付房租，特別可以用于廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房等加強(qiáng)對(duì)特別困難和低收入人群補(bǔ)助。

4、完善住房公積金制度監(jiān)管體系

要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用，利用全國(guó)住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會(huì)共同監(jiān)督其使用情況。推進(jìn)住房公積金從現(xiàn)行的“行政化”管理向政策性住房金融的轉(zhuǎn)變。建立以同級(jí)監(jiān)管為主、上級(jí)監(jiān)督為輔的監(jiān)管機(jī)制，建立除個(gè)人住房公積金貸款以外的其他支出項(xiàng)目財(cái)政專戶和資金共管制度。

三、總結(jié)

目前我國(guó)的住房公積金制度還不太完善，存在很多公平缺失的地方。住房公積金制度制定者和管理人員應(yīng)該結(jié)合目前公積金制度中存在的問(wèn)題和具體的實(shí)際情況，制定出更加合理的公積金管理制度，首先應(yīng)該擴(kuò)大覆蓋范圍，讓更多人能夠享受到公積金制度帶來(lái)的惠好；其次應(yīng)該努力消除公積金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方，只要這樣才能讓我國(guó)的住房公積金制度的優(yōu)越性發(fā)揮的更好。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐笑虹.我國(guó)住房公積金監(jiān)管問(wèn)題研究.時(shí)代金融.2010（6）.

第7篇：公積金繳納條件范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金；見(jiàn)角進(jìn)元；excel；繳交基數(shù)；函數(shù)

一、住房公積金

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄金，實(shí)際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。其具有強(qiáng)制性、互、保障性，單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。職工個(gè)人及單位（國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體）繳納的住房公積金，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，歸職工個(gè)人所有。

現(xiàn)在繳納住房公積金已經(jīng)成為了勢(shì)在必行，但住房公積金的繳交基數(shù)卻也是需要經(jīng)常調(diào)整的，由于住房公積金繳交基數(shù)的計(jì)算有一個(gè)特殊的要求，就是計(jì)算時(shí)要求“見(jiàn)角進(jìn)元”，用手工操作的話，如果單位人數(shù)過(guò)多，工作量將相當(dāng)大，很有譜可能出現(xiàn)計(jì)算差錯(cuò)。于是經(jīng)過(guò)摸索，發(fā)現(xiàn)在excel中可以運(yùn)用函數(shù)簡(jiǎn)單的解決此問(wèn)題。

二、準(zhǔn)備工作

1.首先，上一年度的工資表復(fù)制并轉(zhuǎn)帖到同一個(gè)excel文檔，并命名為住房公積金調(diào)整表，主要字段有職工號(hào)、姓名、身份證號(hào)碼、調(diào)整前工資、調(diào)整后工資、調(diào)整后繳交基礎(chǔ)（個(gè)人8%、單位20%、合計(jì)和備注）等字段。制作好“住房公積金繳交基數(shù)調(diào)整表”如下圖1：

2.計(jì)算時(shí)要用到的兩個(gè)公式Roundup和Rounddown：

（1）Roundup函數(shù)是將數(shù)字按照指定的位數(shù)進(jìn)行無(wú)條件進(jìn)位，即遠(yuǎn)離零值，向上舍入數(shù)字。語(yǔ)法：ROUNDUP(number,num_digits)，其中Number為需要向上舍入的任意實(shí)數(shù)，Num_digits四舍五入后的數(shù)字的位數(shù)。num_digits大于0，則向上舍入到指定的小數(shù)位。如果num_digits 等于0，則向上舍入到最接近的整數(shù)。如果num_digits小于0，則在小數(shù)。例如：=ROUNDUP(86.9,0)將86.9向上舍入，小數(shù)位為0，值為87；=ROUNDUP(4.16159,3)將4.16159向上舍入，保留三位小數(shù)，值為4.162。

（2）Rounddown函數(shù)是將數(shù)字按照指定的位數(shù)進(jìn)行無(wú)條件舍去，即靠近零值，向下（絕對(duì)值減小的方向）舍入數(shù)字。語(yǔ)法：ROUNDDOWN(number,num_digits)，其中Number為需要向下舍入的任意實(shí)數(shù)。Num_digits四舍五入后的數(shù)字的位數(shù)。如果num_digits 大于 0，則向下舍入到指定的小數(shù)位。 如果 num_digits等于0，則向下舍入到最接近的整數(shù)。如果num_digits小于0，則在小數(shù)點(diǎn)左側(cè)向下進(jìn)行舍。例如：=ROUNDDOWN(86.9,0)將86.9向下舍入，小數(shù)位為0，值為86；=ROUNDDOWN(4.16159,3)將4.16159向下舍入，保留三位小數(shù)，值為4.161。

三、嵌入函數(shù)，開(kāi)始計(jì)算

基本的計(jì)算思路是用rounddown函數(shù)無(wú)條件舍去“調(diào)整后工資基數(shù)”與“比率”的乘積得分為數(shù)值，使其乘數(shù)保留至角位，然后再用roundup函數(shù)把此值無(wú)條件進(jìn)位至元。

具體操作：第一步，是在已經(jīng)建好的調(diào)整表中，在F7中輸入“=Roundup(Roundup(E7*8%,1),0)”，按回車鍵得到鄧仁斌的個(gè)人調(diào)整后繳交數(shù)為440， 然后再選中F7，把鼠標(biāo)放在F7的右下角，待鼠標(biāo)圖標(biāo)變成十字架就往下拖，也即往下填充就可以，至此，“見(jiàn)角進(jìn)元”的問(wèn)題就解決了。如下圖2：

第二步，同理在G7中輸入“=ROUNDUP( ROUNDDOWN(E7*20%,1),0)”，在按回車鍵，得到公司幫鄧仁斌繳納的住房公積金是1100，然后再由G7往下填充，計(jì)算如下圖3：

第三步，在H7中輸入“=SUM(F7+G7)”，按回車鍵即可得到鄧仁斌有自己和公司總共繳交住房公積金為1540，然后再由H7向下填充即行，到此整個(gè)計(jì)算過(guò)程和步驟也結(jié)束了，最終計(jì)算結(jié)果如下圖4：

四、注意的問(wèn)題

1.在制作“住房公積金繳交基數(shù)調(diào)整表”時(shí)，會(huì)用到Vlookup函數(shù)提取職工月工資，利用Isna和If函數(shù)計(jì)算月平均工資，本文筆者并未對(duì)此作詳細(xì)講解，但在用這些函數(shù)時(shí)應(yīng)要注意函數(shù)語(yǔ)法和用法問(wèn)題。

第8篇：公積金繳納條件范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；住房公積金；應(yīng)對(duì)方案

住房公積金的實(shí)施，深化了住房制度改革，完善了住房供應(yīng)體系，改善了職工的居住條件，為構(gòu)建和諧社會(huì)起到了重要的作用。從住房公積金設(shè)立的初衷來(lái)看，實(shí)行住房公積金制度有利于轉(zhuǎn)變住房分配機(jī)制，將住房的實(shí)物福利分配通過(guò)住房公積金的形式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金分配；有利于住房資金的積累和周轉(zhuǎn)，可以逐步形成國(guó)家、集體和個(gè)人三者共同負(fù)擔(dān)解決住房問(wèn)題的籌資機(jī)制。實(shí)行住房公積金制度，有利于政策性抵押貸款制度的建立。實(shí)行住房公積金制度使政策性住房貸款有了穩(wěn)定可靠的資金來(lái)源，通過(guò)向個(gè)人提供住房貸款，可以降低職工貸款購(gòu)房的還款負(fù)擔(dān)；有利于提高職工購(gòu)建住房的能力。通過(guò)住房公積金長(zhǎng)期的積累，逐步提高職工工資中住房消費(fèi)含量，從而增強(qiáng)職工購(gòu)建住房的能力。我國(guó)住房公積金事業(yè)在短短十多年期間得到了迅速的發(fā)展，但存在著發(fā)展不平衡、管理不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)等問(wèn)題。

一、當(dāng)前住房公積金存在的問(wèn)題分析

1.住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會(huì)決策，管理中心進(jìn)行操作，銀行負(fù)責(zé)儲(chǔ)存，財(cái)政日常監(jiān)督。然而實(shí)際上，住房公積金管委會(huì)并未認(rèn)真履行其職責(zé)，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會(huì)甚至都未能保證每年一次管委會(huì)會(huì)議的正常召開(kāi)。管委會(huì)的所有職責(zé)幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款，再到購(gòu)買國(guó)債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無(wú)疑會(huì)給公積金管理埋下隱患，加大管理風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金相關(guān)條例中，明確規(guī)定住房公積金的管理、運(yùn)作必須接受社會(huì)公眾、審計(jì)部門、財(cái)政部門的監(jiān)督，然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督，在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場(chǎng)檢查，未能對(duì)公積金運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，其監(jiān)督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風(fēng)險(xiǎn)，保障公積金安全。

2.住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項(xiàng)具有社會(huì)性、強(qiáng)制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國(guó)有企業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè)）都應(yīng)當(dāng)為員工繳納住房公積金，這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。然而實(shí)際上繳存住房公積金的單位基本上以國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位為主，少有非公有制單位（如私營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、三資企業(yè)等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定，對(duì)于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè)，公積金管理中心可予以經(jīng)濟(jì)處罰，然而申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，不但效率低、周期長(zhǎng)，還會(huì)花費(fèi)高額成本，所以這些都難以保證經(jīng)濟(jì)處罰的落實(shí)。

3.住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理?xiàng)l例中，規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對(duì)最高繳存比例進(jìn)行規(guī)定。在20世紀(jì)末期，剛建立住房公積金制度時(shí)，社會(huì)各企業(yè)、各階層收入差距相對(duì)較小，在公積金繳存金額方面，沒(méi)有太大差異。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)、社會(huì)各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現(xiàn)了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時(shí)作出調(diào)整，在同一地區(qū)，不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大，一些繳存基數(shù)高的企業(yè)，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見(jiàn)，這種現(xiàn)象會(huì)使不同單位職員的收入差距進(jìn)一步拉大。

4.公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點(diǎn)是解決居民建房、買房的資金問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定，職工在使用公積金時(shí)，不僅可使用公積金賬戶資金購(gòu)買住房，還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實(shí)際情況來(lái)看，大多數(shù)的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問(wèn)題而是改善住房條件。對(duì)于有真正住房困難問(wèn)題的人群，在房?jī)r(jià)的飛速增長(zhǎng)下，其難以承擔(dān)購(gòu)房款、還款的經(jīng)濟(jì)壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔(dān)保條件嚴(yán)格，對(duì)資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無(wú)法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優(yōu)惠政策了?？傮w來(lái)看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實(shí)現(xiàn)低收入人群的購(gòu)房愿望。

二、解決住房公積金問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策

1.完善管理體制，強(qiáng)化外部監(jiān)督、管理

（1）對(duì)住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善，使公積金管委會(huì)的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前，公積金管委會(huì)屬于臨時(shí)的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實(shí)際掌控權(quán)，所作決策難以在公積金管理中心被切實(shí)執(zhí)行?；诖耍斜匾压e金管理委員會(huì)建為常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行業(yè)的行政管理與監(jiān)督，公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金運(yùn)作，并服從管委會(huì)管理、監(jiān)督，以解決管委會(huì)監(jiān)管困難的問(wèn)題。

（2）完善外部監(jiān)督、管理體制，將財(cái)經(jīng)監(jiān)督落到實(shí)處。財(cái)政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費(fèi)用預(yù)決算，并未對(duì)公積金提取、歸集、使用等情況實(shí)施監(jiān)督。銀行考核機(jī)制都以吸收、儲(chǔ)存為中心，對(duì)公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對(duì)于監(jiān)管職責(zé)，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對(duì)于這種情況，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)引起高度重視，完善相關(guān)制度，切實(shí)整頓。

2.擴(kuò)大公積金覆蓋面

（1）要對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行細(xì)化和改進(jìn)，增強(qiáng)其可操作性，可在條例中增加勞動(dòng)合同相關(guān)法律依據(jù)。

（2）要增強(qiáng)公積金管理機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會(huì)保障、社會(huì)福利的歸集手段，利用有效手段來(lái)落實(shí)行政執(zhí)法職責(zé)。

（3）公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與勞動(dòng)部門、財(cái)政部門、工商部門間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)資源共享，以便公積金管理機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握哪些單位沒(méi)有繳納公積金。

（4）做好公積金政策的宣傳工作，增強(qiáng)人民的權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)，促進(jìn)公積金制度的落實(shí)，從而擴(kuò)大住房公積金政策的覆蓋面。

3.健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對(duì)于公積金繳存基數(shù)的確定，要科學(xué)核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無(wú)序的分配制度。借鑒社保基金的征收辦法，實(shí)現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開(kāi)展，強(qiáng)化部門間的溝通、聯(lián)系，對(duì)地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)向低收入人群傾斜。對(duì)于低收入人群、困難企業(yè)，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房，可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對(duì)于從未使用、提取過(guò)住房公積金的人群，可在退休時(shí)給予一定的利息補(bǔ)助。

三、結(jié)語(yǔ)

住房公積金政策在我國(guó)實(shí)施十多年以來(lái)，雖然仍存在著不少問(wèn)題，但其也切實(shí)為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問(wèn)題，總體來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)是功大于過(guò)的。住房公積金管理相關(guān)問(wèn)題的凸顯，說(shuō)明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強(qiáng)化監(jiān)管體系、擴(kuò)大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī)，從而真正解決城市居民的住房問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：公積金繳納條件范文

[關(guān)鍵詞] 住房公積金；制度；保障；作用

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 17. 077

[中圖分類號(hào)] F293.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）17- 0128- 02

1 住房公積金制度的住房保障作用體現(xiàn)

我國(guó)的住房公積金制度始于1991年，當(dāng)時(shí)上海市借鑒新加坡公積金制度開(kāi)始進(jìn)行住房公積金制度試點(diǎn)，發(fā)展至今，已經(jīng)覆蓋到我國(guó)所有的省市自治區(qū)。住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金， 是職工及其單位按規(guī)定存儲(chǔ)起來(lái)的專項(xiàng)用于職工住房支出的住房?jī)?chǔ)金， 住房公積金由單位和職工共同繳納，最終全部歸職工個(gè)人所有。

住房公積金制度發(fā)展至今，已經(jīng)逐步成熟和完善，為解決我國(guó)居民住房問(wèn)題作出了巨大的貢獻(xiàn)。對(duì)國(guó)家而言，住房公積金制度加快了我國(guó)的城鎮(zhèn)化建設(shè)，推動(dòng)了我國(guó)住房制度的改革，解決了我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中的一大問(wèn)題；對(duì)參與住房公積金制度的居民而言，住房公積金制度幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善了住房條件，提高了居民的住房消費(fèi)能力，改善了廣大居民的生活。從1991年住房公積金制度試點(diǎn)至今，住房公積金制度經(jīng)歷了不同的發(fā)展階段，其住房保障作用也分為支持住房建設(shè)和支持住房需求兩個(gè)方面。

1.1 重點(diǎn)支持住房建設(shè)

自1978年改革開(kāi)放后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了飛速發(fā)展，大量人口涌入城鎮(zhèn)。但是房地產(chǎn)或者說(shuō)住房建設(shè)并沒(méi)有隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而快速發(fā)展，到20世紀(jì)80年代末期，各大城市住房嚴(yán)重不足、住房建設(shè)資金嚴(yán)重短缺。當(dāng)時(shí)職工分房還是采取福利制，有不少人提出要將福利性的房屋分配向住房商品化過(guò)渡。盡管這種思想的提出具有劃時(shí)代的意義，但是當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況是政府沒(méi)有足夠的資金建設(shè)大量的住房滿足廣大城鎮(zhèn)居民的需求。也就是說(shuō)，完全靠政府一方解決住房問(wèn)題已經(jīng)不可能，必須采取新的措施來(lái)解決城鎮(zhèn)居民的住房問(wèn)題。

政府在經(jīng)過(guò)嚴(yán)密的調(diào)研之后，于1991年從新加坡引入住房公積金制度。該制度的引入緩解了由政府一方提供住房的壓力，轉(zhuǎn)而由政府、單位、個(gè)人三方共同努力來(lái)解決職工住房問(wèn)題。在住房公積金制度實(shí)施之初，最迫切需要解決的問(wèn)題就是住房建設(shè)問(wèn)題，要在最短的時(shí)間內(nèi)保障城鎮(zhèn)居民有房可住，有家可歸。住房公積金制度的建立， 從財(cái)政渠道以外開(kāi)拓出一個(gè)住房建設(shè)的資金來(lái)源， 為住房建設(shè)資金的融通以及擴(kuò)大住房建設(shè)規(guī)模起到了重要作用。支持低價(jià)位住房建設(shè)， 是住房公積金制度在建立初期的主要功能和作用。

1.2 住房需求與住房消費(fèi)并重

住房公積金制度的建立幫助國(guó)家緩解了城鎮(zhèn)居民住房壓力，一定程度上解決了我國(guó)住房難這一大問(wèn)題。對(duì)于職工而言，住房公積金的重要性還表現(xiàn)在居民工資的提升方面。這主要表現(xiàn)在職工工資包含住房消費(fèi)部分之后，提高了職工的住房消費(fèi)能力。其主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是住房公積金作為住房專項(xiàng)工資提高了城鎮(zhèn)居民的住房購(gòu)買力；二是在住房公積金的基礎(chǔ)之上職工可以申請(qǐng)住房貸款，這緩解了職工的資金壓力，提高了職工的住房消費(fèi)能力和資金融通能力。

1.3 重點(diǎn)支持住房消費(fèi)階段

發(fā)展到21世紀(jì)，住房公積金制度不可避免地出現(xiàn)了一些問(wèn)題。一些地方資金管理不太規(guī)范，亂用、濫用以及貪污的情況時(shí)有發(fā)生。經(jīng)過(guò)深入調(diào)研，國(guó)務(wù)院相關(guān)文件，取消了住房公積金的住房建設(shè)貸款， 住房公積金制度徹底轉(zhuǎn)變?yōu)閱渭冎С殖擎?zhèn)居民住房消費(fèi)的制度。這一轉(zhuǎn)變正好也與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況相符合。因?yàn)殡S著我國(guó)城鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，單位為職工的居住需求而自建住房已經(jīng)不太符合整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)的潮流，單位自建住房不僅成本高、費(fèi)時(shí)長(zhǎng)，也常常要跟整個(gè)城市的發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)，有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)不可調(diào)和的矛盾?？梢哉f(shuō)住房公積金制度向單純支持住房消費(fèi)方面轉(zhuǎn)變是大勢(shì)所趨。

2 住房公積金制度在住房保障中存在的主要問(wèn)題

2.1 住房公積金制度覆蓋面小

目前我國(guó)的住房公積金制度僅適用于城鎮(zhèn)居民，且在城鎮(zhèn)居民中的覆蓋率不高。首先，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、進(jìn)城務(wù)工人員以及自由職業(yè)者等均不享受住房公積金制度保障；其次，在享受住房公積金制度保障的居民中也僅有不到70%的職工繳納了住房公積金。

2.2 住房公積金資金使用效率不高，地區(qū)發(fā)展不平衡

一方面，從全國(guó)范圍來(lái)看，我國(guó)目前所繳納的住房公積金使用率不高，相當(dāng)大一部分都沉淀在資金池中沒(méi)有進(jìn)行流動(dòng)，住房公積金沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用；另一方面，從地區(qū)差異來(lái)看，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡且居民的住房消費(fèi)觀念不同，大城市的住房公積金制度實(shí)施得比較到位，而三四線城市以及偏遠(yuǎn)地區(qū)的住房公積金資金使用率較低。

2.3 行業(yè)收入差別大，住房公積金難以實(shí)現(xiàn)公平

住房公積金按照工資比例進(jìn)行繳納，這就導(dǎo)致不同工資收入的人住房公積金總額不同。高收入群體住房公積金積累的金額多，改善住房條件的能力要強(qiáng)；低收入群體住房公積金積累的金額少，相應(yīng)的住房改善能力較差。

3 完善住房公積金住房保障作用的對(duì)策

3.1 擴(kuò)大住房公積金的覆蓋范圍

政府應(yīng)該在現(xiàn)有覆蓋范圍的基礎(chǔ)之上將個(gè)體工商戶、進(jìn)城務(wù)工者等逐步納入住房公積金制度中來(lái)，使住房公積金制度惠及每個(gè)城鎮(zhèn)就業(yè)者。而對(duì)于住房公積金制度已經(jīng)覆蓋的人群，政府應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管，確保應(yīng)建盡建、應(yīng)繳盡繳。

3.2 提高資金使用效率，施行向中低收入者傾斜的住房公積金貸款政策

政府應(yīng)采取相應(yīng)措施提高住房公積金的使用效率，充分發(fā)揮住房公積金制度的作用，保證整個(gè)制度合理有效地運(yùn)行。另外，對(duì)于中低收入者首次動(dòng)用住房公積金貸款買房應(yīng)予以一定政策傾斜，發(fā)揮住房公積金對(duì)中低收入者的政策性住房保障功能。

主要參考文獻(xiàn)

[1]李燕， 周勇， 劉傳哲. 住房公積金的住房保障作用探析[J]. 特區(qū)經(jīng)濟(jì)， 2010 （8）.