降本增效獎勵評分細則精選(九篇)

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第1篇：降本增效獎勵評分細則范文

【關(guān)鍵詞】存款考核 經(jīng)營模型 存款難度系數(shù)

一、研究背景和意義

CDB作為一家債券銀行，長期以來籌資主渠道為發(fā)行金融債，形成了債券籌資為主，存款資金為輔的資金來源格局。在經(jīng)濟進入新常態(tài)的背景下，隨著利率市場化、金融創(chuàng)新發(fā)展，以及CDB業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，為更高效地籌集資金，推動降本增效工作開展，CDB加快了多元化籌資渠道建設(shè)，近幾年存款業(yè)務(wù)增長較快。

隨著CDB湖南分行存款業(yè)務(wù)的不斷拓展，分行各業(yè)務(wù)部門所服務(wù)的客戶行業(yè)、地區(qū)、數(shù)量等差異，所帶來的存款工作難度差異愈發(fā)明顯，盡管分行對各業(yè)務(wù)部門的存款考核目標(biāo)測算方法已逐年優(yōu)化，因素選取也由最初的單一靠增長率確定各業(yè)務(wù)部門存款考核目標(biāo)，逐步演變?yōu)橐敫鞑块T存款工作能力、資源占用等多個因素來確定考核目標(biāo)，但各部門的存款工作難度還停留在定性判斷階段。為進一步優(yōu)化現(xiàn)有考核方法，更加科學(xué)合理的考核各業(yè)務(wù)部門存款工作情況，本文采用經(jīng)營難度模型的測算方法，測算出CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)，為存款考核設(shè)計提供量化參考。

二、經(jīng)營難度模型的理論依據(jù)

國資委于2013年修訂的《中央企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（國資委令第30號）附件2“年度經(jīng)營業(yè)績考核計分細則”中，采用“經(jīng)營難度系數(shù)（業(yè)績考核系數(shù)）”，對企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分進行評定，以真實反映不同經(jīng)營難度系數(shù)的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績?！敖?jīng)營難度系數(shù)（業(yè)績考核系數(shù)）”，由企業(yè)資產(chǎn)總額、利稅總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟增加值、營業(yè)收入、職工平均人數(shù)、技術(shù)投入比率等因素加權(quán)計算得出，根據(jù)計算出的經(jīng)營難度系數(shù)，將企業(yè)劃分不同的等別，再用經(jīng)營難度系數(shù)乘以經(jīng)營業(yè)績考核各分項指標(biāo)，最后求和進行量化綜合評分。

年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分=（利潤總額指標(biāo)得分+經(jīng)濟增加值指標(biāo)得分+分類指標(biāo)得分）*經(jīng)營難度系數(shù)+獎勵分-考核扣分

參照國資委的上述方法，本文選取了存款難度系數(shù)的主要影響因素，并設(shè)定不同權(quán)重，依據(jù)經(jīng)營難度系數(shù)模型，構(gòu)建CDB湖南分行存款難度系數(shù)模型，測算出各業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)。

三、CDB湖南分行存款難度系數(shù)模型構(gòu)建

（一）影響因素選取及權(quán)重確定

對于銀行而言，存款難度系數(shù)受多方面因素影響，主要分為外部經(jīng)濟環(huán)境（社會經(jīng)濟水平、貨幣政策、金融法規(guī)、利率市場變化等）、銀行內(nèi)部因素（資產(chǎn)規(guī)模、存款規(guī)模、存款品種、存款利率、營銷能力、服務(wù)水平等）、客戶屬性（客戶數(shù)量、客戶所屬行業(yè)、客戶所屬地區(qū)、地方財政收入水平等）三方面。

通過對諸多影響因素進行對比研究，由于銀行為外部經(jīng)濟環(huán)境的被動接受者，銀行內(nèi)部因素中的存款品種和存款利率由央行存款政策和總行存款制度決定，營銷能力、服務(wù)水平、客戶所屬行業(yè)、客戶所屬地區(qū)只能定性描述，加之CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門并不完全按照地域劃分業(yè)務(wù)職能，地方財政收入水平不能全面反映對各業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)的影響，因此，根據(jù)經(jīng)營難度模型中選取影響因素的方法，結(jié)合CDB湖南分行實際情況，本文選取存款規(guī)模、社會融資總量、表內(nèi)信貸規(guī)模占用、客戶數(shù)量等4個具有代表性且可量化的因素作為劃分CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)的主要影響因素。從理論上來說，現(xiàn)有存款規(guī)模越大，業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)越高；當(dāng)年社會融資總量越高、表內(nèi)信貸規(guī)模占用越多、客戶數(shù)量越多，業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)越低。經(jīng)過分析研究并結(jié)合工作實踐經(jīng)驗，將存款規(guī)模、社會融資總量、表內(nèi)信貸規(guī)模占用、客戶數(shù)量四項指標(biāo)的權(quán)重分別設(shè)定為25%、30%、35%、10%。

（二）研究方法

本文的研究方法參照國資委對中央企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核中的“經(jīng)營難度系數(shù)”計算方法，首先對CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門的存款規(guī)模、社會融資總量、表內(nèi)信貸規(guī)模占用、客戶數(shù)量四項指標(biāo)系數(shù)模擬分檔取值，取值區(qū)間為1～1.20，以消除分檔取值帶來的指標(biāo)系數(shù)值的跳躍性；再用冪函數(shù)回歸方程的方式修正取值，得出每個單項指標(biāo)的系數(shù)；最后把4項指標(biāo)的難度系數(shù)按不同權(quán)重加總得出各業(yè)務(wù)部門的存款難度系數(shù)。

（三）模型構(gòu)建及計算

設(shè)存款難度系數(shù)為函數(shù)Y，各因素的難度系數(shù)為Yi（i=1，2，3，4），權(quán)重為Ai（i=1，2，3，4），各因素的值為Xi（i=1，2，3，4）。得到存款難度系數(shù)的回歸模型為：

1.總難度系數(shù)模型。

Y=∑AiYi（i=1，2，3，4） （1）

各因素權(quán)重代入即為：

Y=30%Y1+40%Y2+20%Y3+10%Y4 （2）

2.分項回歸模型。

Yi=MiXiNi（i=1，2，3，4）（3）

取對數(shù)后得：

LnYi=LnMi+NiLnXi （4）

其中1，2，3，4分別代表存款規(guī)模、社會融資總量、表內(nèi)信貸規(guī)模占用、客戶數(shù)量。

3.求解分項回歸模型。

（1）根據(jù)2015年各業(yè)務(wù)部門相關(guān)數(shù)據(jù)取各指標(biāo)最大值和最小值的自然對數(shù)如下：

①存款規(guī)模（億元）：Ln（max）=4.63，Ln（min）=1.91

②社會融資總量（億元）：Ln（max）=5.35，Ln（min）=2.19

③表內(nèi)信貸規(guī)模占用（億元）：Ln（max）=5.08，Ln（min）=2.19

④客戶數(shù)量（個）：Ln（max）=5.66，Ln（min）=4.99

（2）求解N值

①求解N1

由于存款規(guī)模越大，業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)越高，因此根據(jù)模擬分檔取值，Yimax=1.2，Yimin=1。則：

MiXiNimax/MiXiNimin=1.2

兩邊同時取自然對數(shù)，得：

Ni（LnXimax-LnXimin）=Ln1.2

即

Ni=Ln1.2/（LnXimax-LnXimin）

②求解N2、N3、N4

由于社會融資總量越高、表內(nèi)信貸規(guī)模占用越多、客戶數(shù)量越多，業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)越低，因此根據(jù)模擬分檔取值，Yimin=1.2，Yimax=1。則：

MiXiNimin/MiXiNimax=1.2

兩邊同時取自然對數(shù)，得：

Ni（LnXimin-LnXimax）=Ln1.2

即

Ni=Ln1.2/（LnXimin-LnXimax）

由此可求解出N1、N2、N3、N4，如下：

N1=0.0669

N2=-0.0577

N3=-0.0663

N4=-0.2725

（3）求解M值

①求解M1

由于存款規(guī)模越大，業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)越高，因此根據(jù)模擬分檔取值，Yimax=1.2，則：

MiXiNimax=1.2

兩邊同時取自然對數(shù)，得：

LnMi+NiLnXimax=Ln1.2

即

Mi=eLn1.2-NiLnXimax

②求解M2、M3、M4

由于社會融資總量越高、表內(nèi)信貸規(guī)模占用越多、客戶數(shù)量越多，業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)越低，因此根據(jù)模擬分檔取值，Yimin=1.2，則：

MiXiNimin=1.2

兩邊同時取自然對數(shù)，得：

LnMi+NiLnXimin=Ln1.2

即

Mi=eLn1.2-NiLnXimin

由此可求解出M1、M2、M3、M4，如下：

M1=0.8800

M2=1.3616

M3=1.3875

M4=4.6751

（4）得出分項回歸模型

將N值和M值代入方程（3）可得：

Y1=0.88X10.0669

Y2=1.3616X2-0.0577

Y3=1.3875X3-0.0663

Y4=4.6751X4-0.2725

（5）得出總難度系數(shù)模型

Y=25%*0.88X10.0669+30%*1.3616X2-0.0577+35%*1.3875X3 -0.0663+10%*4.6751X4-0.2725

將各業(yè)務(wù)部門原始數(shù)據(jù)代入分項回歸模型和總難度系數(shù)模型中，可得出各指標(biāo)存款難度系數(shù)和總存款難度系數(shù)，如下表：

表1 CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門難度系數(shù)表

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（四）等級分類

根據(jù)表4計算出的總存款難度系數(shù)，對CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門的存款難度系數(shù)排序，并結(jié)合工作實際和管理需要，將各業(yè)務(wù)部門存款難度由高到低劃分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅸ四個等級，如下：

1.等級Ⅰ：業(yè)務(wù)部門C（存款難度系數(shù)1.1441）

2.等級Ⅱ：業(yè)務(wù)部門F（存款難度系數(shù)1.1238）

業(yè)務(wù)部門E（存款難度系數(shù)1.1219）

3.等級Ⅲ：業(yè)務(wù)部門B（存款難度系數(shù)1.0970）

業(yè)務(wù)部門A（存款難度系數(shù)1.0814）

4.等級Ⅸ：業(yè)務(wù)部門D（存款難度系數(shù)1.0522）

四、在存款考核設(shè)計中的應(yīng)用

從本文構(gòu)建的存款難度系數(shù)模型測算結(jié)果及等級分類看，排序結(jié)果基本符合CDB湖南分行各業(yè)務(wù)部門實際情況，為了在實際工作中便于操作，可將各業(yè)務(wù)部門存款難度系數(shù)進行修正，例如等級Ⅰ修正為1.15，等級Ⅱ統(tǒng)一修正為1.1，等級Ⅲ統(tǒng)一修正為1.05，等級Ⅸ修正為1。

應(yīng)用到存款考核設(shè)計中，主要是在各業(yè)務(wù)部門存款考核計分中引入存款難度系數(shù)。目前CDB湖南分行的存款考核采取對各業(yè)務(wù)部門設(shè)定不同的量化目標(biāo)值，考核指標(biāo)為目標(biāo)完成率和超額完成率，雖然在目標(biāo)值設(shè)定時有考慮到各業(yè)務(wù)部門的工作難度，超額完成率也采取分檔加分的形式，但對于各業(yè)務(wù)部門存款目標(biāo)完成情況更多的是評價其完成結(jié)果，而較少考慮到各業(yè)務(wù)部門為達到目標(biāo)所付出的努力程度。因此，本文建議CDB湖南分行在設(shè)計各業(yè)務(wù)部門存款考核計分方法時，采取定量考核分數(shù)和存款難度系數(shù)相結(jié)合的辦法，各業(yè)務(wù)部門存款考核得分=（目標(biāo)完成率得分+超額完成率得分）*存款難度系數(shù)，以綜合評價各業(yè)務(wù)部門存款工作情況。

參考文獻

[1]國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會.中央企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法（國資委令第30號），2013.