財務(wù)存在問題及整改措施精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

存在的問題之一：服務(wù)態(tài)度不夠好，工作作風(fēng)不夠?qū)?，在工作中仍存在方法簡單、用語生硬、工作拖拉等現(xiàn)象。

（一）存在問題的原因：

1、員工的服務(wù)意識、大局意識、責(zé)任意識和主人翁精神還不夠強。

2、客服規(guī)章制度還不夠完善，制度執(zhí)行不到位。

3、對員工的思想教育和企業(yè)管理理念灌輸不到位。

（二）整改措施

1、建立健全各項制度，尤其是要抓好《承諾服務(wù)制》、《限時辦結(jié)制》、《首問責(zé)任制》和《文明服務(wù)規(guī)范》等客服方面的制度完善，真正使企業(yè)管理走上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理軌道。

2、嚴(yán)守工作紀(jì)律，執(zhí)行規(guī)章制度。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行好《責(zé)任追究制度》、《服務(wù)監(jiān)督檢查管理制度》、《用戶回訪制度》《用戶投訴管理辦法》等，及時發(fā)現(xiàn)工作存在的問題，對違規(guī)人和事予以嚴(yán)肅處理。

3、加強員工思想教育。繼續(xù)開展“天天崗前培訓(xùn)”活動，對全體員工進行全方位的“洗腦”，著力打造“在崗愛崗敬崗，精業(yè)敬業(yè)勤業(yè)”的工作作風(fēng)，形成濃厚的“團隊合作、開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效、追求卓越”的企業(yè)文化氛圍。

（三）整改成效

通過強化企業(yè)內(nèi)部管理，塑造了“團隊合作，開拓創(chuàng)新，務(wù)實高效，追求卓越”的企業(yè)文化精神，員工的大局意識、責(zé)任意識和主人翁精神明顯增強，執(zhí)行力有了明顯提高。

存在的問題之二：服務(wù)效率還不夠高，服務(wù)水平還不夠好。在工作中仍然存在服務(wù)不及時，工作馬虎了事，處理故障不徹底等問題。

（一）存在問題的原因：

1、員工的整體素質(zhì)不高，尤其是服務(wù)一線的專業(yè)技術(shù)人才非常緊缺。

2、少數(shù)員工的學(xué)習(xí)積極性不夠，重業(yè)務(wù)輕學(xué)習(xí)的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，在專業(yè)技能、服務(wù)水平上提高不快。

3、工作不夠認(rèn)真細(xì)仔，對故障分析檢查不夠周全、處理問題不夠徹底，致使同一故障在短期內(nèi)反復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象依然存在。

（二）整改措施

1、利用“天天崗前培訓(xùn)”，加大員工的技術(shù)培訓(xùn)力度，提高員工的技能。

2、有計劃地安排員工到上級公司跟班培訓(xùn)，或派送到大專院校進修。

3、向社會公開招聘專業(yè)技術(shù)人才，優(yōu)化企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)隊伍活力。

4、強化企業(yè)管理，加強企業(yè)文化建設(shè)和工作作風(fēng)建設(shè)，極力提高員工的思想素質(zhì)和服務(wù)水平，使公司上下真正形成“想用戶所想，急用戶所急”的思想意識，并自覺自愿地付諸于行動。

（三）整改成效

通過整改措施的落實，員工的服務(wù)意識明顯增強，均能按照《服務(wù)承諾制》的要求，做到一般故障當(dāng)天解決，重大故障24小時內(nèi)解決，特大故障72小時內(nèi)解決，安裝在2個工作日內(nèi)完成。

存在問題之三：工作熱情不夠高，工作落實不到位。

（一）存在問題的原因

1、少數(shù)員工的服務(wù)意識、大局意識、責(zé)任意識和主人翁精神還不夠強。

2、少數(shù)員工在思想認(rèn)識上有偏差，一味的強調(diào)工資福利低，工作環(huán)境差，不比貢獻，只比享受，在“為誰干“和“怎樣干”等方面的認(rèn)識依然模糊。

3、少數(shù)員工的責(zé)任心、事業(yè)心還不夠強，缺乏昂揚向上、奮發(fā)有力的銳氣，甚至存在“當(dāng)一天和尚撞一天種”和“不求有功，但求無過”的錯誤思想認(rèn)識。

(二)整改措施

1、建立和完善《工作目標(biāo)考評制度》、嚴(yán)格兌現(xiàn)獎懲辦法。

2、加大行風(fēng)督查力度，及時糾正工作中存在的問題，做到對安裝維護100%回訪，對用戶投訴100%回訪。

3、大力開展企業(yè)文化活動，增強企業(yè)的凝聚力，增強員工的榮譽感，激發(fā)工作熱情。

（三）整改成效

通過加強企業(yè)文化建設(shè)，加強員工的思想教育，全體員工形成了公司興我榮，公司衰我恥的思想意識，全體員工均能“在崗、愛崗，敬業(yè)、勤業(yè)、敬業(yè)”。

存在問題之四：行業(yè)管理力度不大，在有線電視網(wǎng)內(nèi)非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施和私自截傳有線電視信號的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，破壞廣電設(shè)施的現(xiàn)象是時有發(fā)生。

（一）問題存在的原因

1、對《廣播電視條例》等廣電政策法規(guī)宣傳不到位。

2、對廣電行業(yè)市場的管理力度不夠。

3、管理機制和隊伍不夠健全。

（二）整改措施

1、利用各種媒體廣泛深入地宣傳廣播電視管理政策和法規(guī)，增強全民自覺保護廣電設(shè)施的意識，遏制非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施。

2、加大光纜干線的巡查力度，責(zé)任到人。

3、加設(shè)對廣電光纜網(wǎng)的標(biāo)識，防止施工單位損壞廣電干線或設(shè)備。

4、加強稽查隊伍建設(shè)，加大對違法違規(guī)的人和事的查處力度，凈化行業(yè)市場。

（三）整改成效

對所有光纜主桿線、小區(qū)纜線、井蓋、管道都加設(shè)了廣電標(biāo)識，加強了《廣播電視管理條例》的宣傳，提升了社會保護廣電設(shè)備的法律意識。

存在問題之五：安全播出意識須進一步強化，安全播出工作須進一步加強。

（一）問題存在的原因

1、對值班員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)抓的不夠?qū)崱?/p>

2、對安全播出的督查還不夠到位。

（二）整改措施

1、時刻繃緊安全播出這根弦，牢固樹立安全播出意識，努力加強安全播出工作，確保廣播電視安全播出工作的實效。

2、加強督促和組織員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高員工業(yè)務(wù)水平，提升業(yè)務(wù)能力，不斷提高應(yīng)急處置能力。

3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行好機房設(shè)備周檢、月檢制度，切實做好設(shè)備維護和保養(yǎng)工作，充分保障設(shè)備正常運行。

4、貫徹執(zhí)行好《安全播出制度》，制訂和完善應(yīng)急預(yù)案。

（三）整改成效

充實了機房隊伍力量，加強了對機房的管理，實行周檢制度，能夠及時地清除安全隱患，杜絕了安全播出事故的發(fā)生。

存在問題之六：收費指導(dǎo)和管理力度不夠，對檢查后提出的整改意見落實不力，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn)。

（一）問題存在的原因

1、對財務(wù)知識和財經(jīng)制度培訓(xùn)、學(xué)習(xí)抓得不夠?qū)崱?/p>

2、對財經(jīng)制度的落實不到位。

（二）整改措施

1、加強財務(wù)管理，監(jiān)督檢查城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收費部門是否都按時執(zhí)行了收支兩條線，做到定人跟蹤管理。與各收費人員保持良好的溝通與互信，用積極的工作態(tài)度，優(yōu)良的業(yè)務(wù)素質(zhì)幫助他們解決工作中的實際困難。

2、加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，及時學(xué)習(xí)，掌握各項會計新準(zhǔn)則，稅收新法規(guī)，抓好公司財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)管理水平。

3、加強財務(wù)人員廉潔自律教育，培養(yǎng)財務(wù)人員良好道德修養(yǎng)，加強財務(wù)人員定期匯報制度，掌握財務(wù)人員各方面及時動態(tài)，了解財務(wù)人員工作情況。

（三）整改成效·

實行陽光化服務(wù)，利用電視、宣傳欄、印發(fā)宣傳資料等形式，公開宣布了我們的收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)，并強化了財務(wù)管理，統(tǒng)一了收費標(biāo)準(zhǔn)，群眾比較滿意。

存在問題之七：寬帶網(wǎng)上網(wǎng)速度慢，不穩(wěn)定。

（一）問題存在的原因

1、省公司寬帶網(wǎng)出口容量小，造成網(wǎng)速慢和不穩(wěn)定。

2、人員素質(zhì)參差不齊，平時學(xué)習(xí)不夠，專研業(yè)務(wù)知識不夠。

3、執(zhí)行公司規(guī)章制度不到位，服務(wù)意識還不夠強。

4、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)差、部分分配網(wǎng)線路老化。

（二）整改措施

1、多向省公司匯報寬帶網(wǎng)工作，建議省公司盡快解決寬帶網(wǎng)出口問題。

2、做好人員的技術(shù)培訓(xùn)工作，采取自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合，努力提高人員的業(yè)務(wù)水平。

3、切實抓好公司各項規(guī)章制度的落實，對違反公司規(guī)章制度的人員進行處罰。

4、做好網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃及整改措施，對老化的電纜進行更換，對信號達不到要求的進行整改。

第2篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

一、存在問題：

我局通過多種形式征求意見和建設(shè)，認(rèn)真聽取有關(guān)部門、個人和服務(wù)對象的意見和建議，經(jīng)過對反饋回來的意見和建議進行認(rèn)真梳理、深刻查擺，分類匯總，我局機關(guān)效能建設(shè)主要存在以下幾方面問題：

(一)作風(fēng)建設(shè)方面

1、宗旨意識不強，服務(wù)意識差，個別同志有，傲慢高高在上，群眾觀念淡薄，態(tài)度不好、不夠熱情，讓人感覺門難進、臉難看、事難辦。

2、缺乏干事創(chuàng)業(yè)激情。個別同志安于現(xiàn)狀，得過且過，不思進取，改革創(chuàng)新意識不強，因循守舊，不注意加強學(xué)習(xí)，不注意更新知識，不注意研究新情況新問題，工作靠領(lǐng)導(dǎo)催，思路靠領(lǐng)導(dǎo)拿，文件靠領(lǐng)導(dǎo)改，無干事創(chuàng)業(yè)激情。

3、個別同志事業(yè)心、責(zé)任感不強，辦事效率不高，工作推諉，辦事拖拉，不守時限，工作敷衍了事，質(zhì)量不高，時常出錯，影響效率。

4、紀(jì)律松懈。個別同志上班串崗扎堆聊天，或在辦公時間用電腦打牌;上班報個到，中間脫崗，上街購物買菜，時常遲到早退，工作時間不在崗，群眾來辦事找不到人，無法辦理。

5、個別同志奉獻精神不強，干事喜歡講條件，講報酬，工作不熱情、不積極。

6、局領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層少，為基層財政所辦實事不多，對干部職工關(guān)心不夠。

(二)效能建設(shè)方面

1、財政資金申請、撥付程序不夠科學(xué)規(guī)范，環(huán)節(jié)過多，手續(xù)繁瑣，效率偏低。經(jīng)費劃撥沒能按限時辦結(jié)制交辦，不能及時審批、劃撥，劃撥時間跨度過長，資金不及時足額到位，影響工作開展，經(jīng)費報告不及時辦理，重要文件管理不嚴(yán)格，有丟失現(xiàn)象。

2、信息告知不充分。經(jīng)費審批、劃撥情況沒有向申請單位作有關(guān)答復(fù)，辦理結(jié)果不明。對手續(xù)不全的事項，沒能做到一次告知，二次辦結(jié)。

3、沒有公布辦事的流程或承辦人單位和個人，群眾前來辦事去向不明。

4、財政預(yù)算公開透明度不大，各部門和單位預(yù)算對預(yù)算安排情況了解不多。

5、工作不夠務(wù)實。提案需要作出具體答復(fù)的，答復(fù)只過于表面化，沒有具體實用性、操作性。沒能充分發(fā)揮財政作用，在政策上沒能給予大力支持，對于納入財政供養(yǎng)、各項經(jīng)費、津貼補助的預(yù)算安排，財政沒能給予充分考慮或是力度不大，影響工作開展。

6、財政監(jiān)督乏力。對一些重大支出項目沒有進行全面追蹤監(jiān)管，沒有監(jiān)督資金是否按規(guī)定用途使用，對財政資金是否發(fā)揮效益置之不理，無人過問。

7、對新會計制度沒能及時大力宣傳，沒對會計人員加大培訓(xùn)力度，對企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)少，不利于企業(yè)財務(wù)管理。

8、隊伍管理力度不足，清閑不作為的人多，建議進一步加強思想道德、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，達到人盡其責(zé)，促進辦事效率。

9、效能建設(shè)監(jiān)督缺位。已制定的相關(guān)機關(guān)效能建設(shè)的制度、規(guī)定沒能嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行走樣，甚至置之不理。

10、在建立健效能機制，堅持以制度管人，提高工作效率方面做得不夠。

對于征求到的意見和建設(shè)，局領(lǐng)導(dǎo)明確表示，具備條件馬上改的，要立即做出整改;對不能解決的，局領(lǐng)導(dǎo)表示將會有關(guān)情況向有關(guān)部門匯報反映，共同探討研究對策，爭取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召開專題討論會。一是召開領(lǐng)導(dǎo)班子討論會，分析本單位存在問題的原因，開展批評與自我批評，提出整改方向和措施。二是召開全體干部職工討論會，每個干部職工都在會上都作了發(fā)言，積極開展批評與自我批評，認(rèn)真查找本單位和個人存在的問題，分析存在問題的原因，提出整改方向和措施。三是撰寫書面剖析材料。單位和干部每個人都能認(rèn)真撰寫好書面剖析材料。內(nèi)容包括：作風(fēng)和效能建設(shè)方面存在的問題、原因分析以及整改方向和措施。書面剖析材料都能按要求呈領(lǐng)導(dǎo)審閱。

2、深刻剖析存在問題的原因。對查擺出來的問題進行深入分析。通過召開專題討論會，把造成問題的各種可能原因列出來，進行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問題是看它因為事業(yè)心、責(zé)任感不強，工作作風(fēng)不正造成的，還是因為體制機制不完善，機構(gòu)設(shè)置職能配置不科學(xué)，審批辦事程序不合理造成的，或是因為個人素質(zhì)不高、工作能力不強造成的。

3、存在問題的根源：

作風(fēng)建設(shè)方面思想根源主要是：

少數(shù)干部職工服務(wù)態(tài)度不端正，語氣傷人帶刺，人為設(shè)置障礙，服務(wù)宗旨意識不強的思想根源在于，缺乏全心全意為人民服務(wù)的宗旨思想和“人人都是投資環(huán)境”的觀念，是個人放松人生觀、世界觀改造，弱化服務(wù)意識的具體表現(xiàn)。

部分職工因循守舊的思想根源在于，一些職工自我感覺良好，小富即安，存在不思進取的落后思想，不研究新情況、新問題，死搬教條，不注重政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

個別股(室)對局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”，貫徹不力的思想根源在于，只顧個人或小團體的利益，而不顧大局、整體利益。

少數(shù)職工作風(fēng)懶散的思想根源在于，缺乏用嚴(yán)肅的紀(jì)律約束自己，缺乏雷厲風(fēng)行，你追我趕，奮勇爭先的工作作風(fēng)，缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務(wù)意識。

個別干部工作推諉，效率不高的思想根源是布置工作任務(wù)不具體，責(zé)任不明確，措施不落實等問題的思想根源在于，業(yè)務(wù)知識水平不高，缺乏實干精神，是工作意識、責(zé)任意識、服務(wù)意識不強的集中體現(xiàn)。

效能建設(shè)方面思想根源主要是：

解放思想不夠，創(chuàng)造性地開展工作較少。思想不夠解放，就如何抓好財政各項工作與服務(wù)全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展問題上，眼界還不夠開闊，力度還不夠大。

充分發(fā)揮財政的職能作用，大膽履行財政職責(zé)不夠，被動應(yīng)付工作時較多，主動想問題、辦事情，開展好工作做得不夠好。

思想不夠解放，結(jié)合財政工作的實際情況創(chuàng)造性地執(zhí)行上級的各項政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班，膽子不夠大，工作主動性還不強。

敢抓敢管的力度不夠大，隊伍建設(shè)還存在薄弱環(huán)節(jié)。嚴(yán)格以制度管人，在獎懲上做得不夠好，有怕得罪人的思想，對財政存在的問題，沒有狠下決心予以糾正;思想上對建設(shè)重視不夠，行動上認(rèn)真當(dāng)作一件大事抓得不力;結(jié)合財政工作實際，有針對性地明確一定時間內(nèi)的建設(shè)重點還做得不夠好;在把工作與思想政治作風(fēng)建設(shè)的目標(biāo)、內(nèi)容融為一體，建立有效的機制上抓得不夠。

三、整改情況

(一)具體整改措施

針對上述存在的問題，作出以下整改措施。

1、加強思想教育，整頓作風(fēng)，加強學(xué)習(xí)教育，努力提高機關(guān)干部素質(zhì)和能力。

(一)加強干部思想素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人是程文華。

通過加強理想和職業(yè)道德教育，著力解決機關(guān)崗位意識淡漠、責(zé)任感不強等問題;強化宗旨觀念教育，著力解決高高在上、脫離群眾，個人利益至上、服務(wù)對象錯位等問題;強化全局意識教育，著力解決利益部門化、權(quán)力利益化等問題;強化勤政廉政教育，著力解決“不作為”、“亂作為”問題，堅決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問題。計劃今后每周一早上開全體干部職工例會，強化思想道德學(xué)習(xí)，每個職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。責(zé)任人負(fù)責(zé)制定每期思想教育的學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排。此項整改措施現(xiàn)已落實并堅持實行。

(二)加強干部業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是張一莎，配合股室是預(yù)算股、國庫股、會計股、法規(guī)稅政股。

通過加強機關(guān)干部的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，努力掌握做好本職工作所需的專業(yè)知識，增強履行崗位職責(zé)的本領(lǐng)、服務(wù)發(fā)展的本領(lǐng)和做好群眾工作的本領(lǐng)。計劃每月開展一期與當(dāng)前財政工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)課程，各責(zé)任人負(fù)責(zé)制定財政業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排，每個職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。此項整改措施現(xiàn)已落實并堅持實行。

2、進一步理順股室職能，明確崗位職責(zé)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)已按照相關(guān)文件，合理調(diào)整內(nèi)設(shè)機構(gòu)，進一步明確各部門的職能、權(quán)限和責(zé)任，解決部門權(quán)限不清，造成投資者和群眾辦事難，機關(guān)辦事效率低的問題。對職能股(室)進行一次職能全面梳理，對交叉重復(fù)和職責(zé)不清的進行專項集中清理，重新規(guī)范和界定部門職能，理順部門之間的職責(zé)關(guān)系，做到一件事情由一個部門負(fù)責(zé)，確需多個部門負(fù)責(zé)的事情，明確主辦和協(xié)辦部門。同時，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)和審批流程，壓縮機關(guān)內(nèi)部運轉(zhuǎn)時間，大幅度提高辦事效率。規(guī)范行政行為，解決行政行為不規(guī)范，部門利益至上，有利就爭、無利就推、多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法、執(zhí)法擾民等突出問題。整改措施現(xiàn)已落實。

3、合理調(diào)整人員，制定好工作人員崗位職責(zé)，做到人盡其責(zé)，才盡其用。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是程文華。

責(zé)任人負(fù)責(zé)制定各股室崗位人員的工作職責(zé)，細(xì)化到個人，現(xiàn)已對股機關(guān)各股室人員按照“選賢任能”的原則進行合理調(diào)配，并將各股室工作職責(zé)、工作制度上墻，工作人員也設(shè)立崗位卡，工作職務(wù)，工作職責(zé)，進一步改善辦公環(huán)境，提高辦公水平和效率。此項整改措施現(xiàn)已落實。

4、整頓工作紀(jì)律。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

實行上下班指紋考勤登記，制作職工去向圖，安排人員負(fù)責(zé)明查暗訪監(jiān)督巡視，對上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無正當(dāng)理由的，或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無關(guān)的事情的同志進行記錄查處、并于每月終對違紀(jì)人員進行通報批評。整改措施現(xiàn)已落實并堅持實行。

5、整頓工作人員不思上進，得過且過工作作風(fēng)，積極開展“創(chuàng)文明、爭先進、評優(yōu)活動”。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

現(xiàn)我局與各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所簽訂工作目標(biāo)管理責(zé)任狀，實行工作績效考核，制定獎罰分明的工作任務(wù)及作風(fēng)紀(jì)律、效能建設(shè)制度，做到獎罰分明，表彰先進，鞭策落后。此項整改措施現(xiàn)已落實。

6、深入基層開展辦實事、辦好事活動。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是梁武強副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

我局現(xiàn)已召開班子會議，研究制定了局各股室與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所掛鉤幫扶聯(lián)系制度，并規(guī)定要為基層財政所辦一兩件實事、好事，年終將幫扶工作成效納入目標(biāo)管理責(zé)任狀考核?，F(xiàn)整改措施現(xiàn)已落實。

7、重新修訂科學(xué)、簡化、方便的經(jīng)費劃撥程序。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國庫股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

局黨組召集各股室負(fù)責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員進行座談?wù){(diào)研，重新修訂經(jīng)費申請劃撥方案，制定出更科學(xué)化、簡化的流程，報政府審批?，F(xiàn)已修訂《關(guān)于進一步規(guī)范財政資金撥付管理辦法》報政府審批，下一步計劃組織人員到外地市、縣考察學(xué)習(xí)關(guān)于財政經(jīng)費劃撥有關(guān)的先進經(jīng)驗和方法，不斷地完善改進我縣的經(jīng)費劃撥程序。

8、制定嚴(yán)密的經(jīng)費報告辦理手續(xù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國庫股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

現(xiàn)已制定了嚴(yán)密、規(guī)范的經(jīng)費報告辦理手續(xù)：安排辦公室一名專職人員負(fù)責(zé)此項工作，配備一本經(jīng)費報告辦理情況查詢簿，記錄每筆經(jīng)費報告每一環(huán)節(jié)的辦理情況，使經(jīng)費報告流程一目了然。①對各單位呈送來的經(jīng)費申請報告進行審核，并做好登記簽字，辦理時限為隨到隨辦。②將經(jīng)費報告呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批，辦理時限為收到報告一日內(nèi)辦理。③局領(lǐng)導(dǎo)批示辦理意見，辦理時限為二個工作日。④專職人員按局領(lǐng)導(dǎo)批示意見，一是將報告交相關(guān)股室審核擬出意見，二是交相關(guān)預(yù)算股、國庫股辦理經(jīng)費劃撥，三是呈送政府審批，各環(huán)節(jié)都需經(jīng)手人簽收，辦理時限為收到局領(lǐng)導(dǎo)批示的報告一日內(nèi)辦理。⑤將政府審批后的報告或相關(guān)股室審核后的經(jīng)費，呈送局長審閱批示，辦理時限為收到報告后一個工作日內(nèi)。⑥將局長審閱后的報告交給預(yù)算股、國庫股辦理劃撥手續(xù)，或呈送政府審批，辦理時限為一個工作日。對不予審批辦理的報告，要一日內(nèi)將有關(guān)情況告知申請報告單位;對緊急、重要的經(jīng)費報告要做到隨到隨辦隨告知辦理結(jié)果?，F(xiàn)整改措施已落實，下一步計劃與政府聯(lián)網(wǎng)辦公，實現(xiàn)雙方對經(jīng)費辦理的每一環(huán)節(jié)進行共同網(wǎng)上登記，實現(xiàn)信息共享，使我局和政府對經(jīng)費的辦理情況都有全面了解，提高經(jīng)費辦理效率。

9、做好來文來電等交辦事項。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

安排辦公室專人負(fù)責(zé)來文來電及交辦事項登記，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對辦理結(jié)果及時告知有關(guān)單位。現(xiàn)整改措施已落實。

10、制定一系列優(yōu)質(zhì)、便民的服務(wù)措施。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，牽頭股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

①以“規(guī)范、高效、便民”的宗旨，實行文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要求干部職工要做到微笑多一點、態(tài)度好一點、說話輕一點、脾氣小一點、腦子活一點、工作細(xì)一點、行動快一點、效率高，對群眾的咨詢和要求，做到有問必答、有求必應(yīng)。②抓好服務(wù)窗口建設(shè)，重點抓好國庫集中支付中心、稅收征管和會計管理等服務(wù)窗口建設(shè)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，做到“五有”(有牌子、有場所、有專人負(fù)責(zé)、有制度、有必要的設(shè)備設(shè)施)，選派好首問責(zé)任人，嚴(yán)格實行首問責(zé)任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進行座談，重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、辦理時限和需要提交的全部材料目錄等，提供給申請人，以版匾形式公布上墻，同時以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內(nèi)，方便群眾來辦事時閱知;此外，開開辟*縣財政局網(wǎng)站，將機構(gòu)設(shè)置、辦事指南、財政法規(guī)、通知公告等內(nèi)容在網(wǎng)上，告知廣大群眾，確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻，方便群眾前來找人辦事。各股室均設(shè)置崗位卡，標(biāo)有工作人員相片、姓名、工作職責(zé)。工作人員實行“掛牌”上崗，要求佩戴崗位胸牌，公開身份，便于監(jiān)督?，F(xiàn)整改措施已落實。

11、積極開展財政知識、財務(wù)管理教育培訓(xùn)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸春紅副局長，責(zé)任股室是企業(yè)股、會計股，責(zé)任人為杜軍敏、黃品芝。

要堅持深入各單位、企業(yè)開展《新會計法》等財政法規(guī)、財務(wù)知識的宣傳教育力度，定期組織人員開展培訓(xùn)。現(xiàn)企業(yè)股、會計股已組織全縣轄區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位、企業(yè)共25個單位32名會計進行了兩期電算化會計知識培訓(xùn)課。下一步計劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業(yè)單位及企業(yè)財務(wù)人員進行《國庫集中支付業(yè)務(wù)流程操作》、《政府采購法》、《20*年新企業(yè)所得稅實現(xiàn)條例》、《會計人員繼續(xù)教育》培訓(xùn)課程。

12、進一步完善局內(nèi)部管理規(guī)章制度。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)我局已重新修訂了《首問負(fù)責(zé)制》、《限時辦結(jié)制》、《一次性告知制》三項制度、《*縣財政局工作考勤制度》、《*縣財政局股室崗位責(zé)任管理制度》、《*縣財政局工作人員績效考核獎懲辦法》、《*縣財政局文明服務(wù)承諾制度》。通過強化制度建設(shè)，堅持以制度管人，以規(guī)章辦事，形成制度化、規(guī)范化的機關(guān)效能長效管理機制。

13、定期實行公開政務(wù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

針對對照查擺問題階段重點查擺出來的問題，結(jié)合崗位職責(zé)和個人實際，就嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)首問負(fù)責(zé)制、限時辦結(jié)制、責(zé)任追究制三項制度，加強監(jiān)督、嚴(yán)格問責(zé)方面作出承諾;圍繞轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能，在整改、服務(wù)、辦實事好事、執(zhí)行規(guī)章制度等方面作出整改承諾，并明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任、完成時限。

結(jié)合政務(wù)公開承諾制度工作的開展，對財政權(quán)力進行全面清理，著力抓好“陽光審批”、“陽光采購”和“陽光收費”，把財政工作主動納入社會監(jiān)督之下。

制定了政務(wù)公開實行方案，政務(wù)公開的主要內(nèi)容有：財政預(yù)決算及其執(zhí)行情況，重要專項經(jīng)費的分配、使用情況，機關(guān)內(nèi)部財務(wù)收支，投訴途徑等。通過政務(wù)公開欄、板報、會議、文件、簡報等形式公開，計劃每月一期?，F(xiàn)整改措施已落實。

14、認(rèn)真做好提案議案回復(fù)辦理。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

對群眾反映的提案議案，確定專人負(fù)責(zé)管理群眾來信來訪來電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作，及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，要深入調(diào)研了解，聯(lián)系有關(guān)部門，提出具體可行的實施意見，要做好財力排查，視財力情況、輕重緩急，適當(dāng)安排經(jīng)費，報政府審批。杜絕往日應(yīng)付式回復(fù)，并將辦理情況及時回復(fù)給相關(guān)單位。整改措施已落實。

15、加大財政監(jiān)管力度，實行資金效績評價，對資金實行全程追蹤監(jiān)督，確保專款專用，提高資金使用效益。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長，責(zé)任股室是預(yù)算股、國庫股、各業(yè)務(wù)支出口，責(zé)任人譚紅星、鐘文專、各業(yè)務(wù)支出口負(fù)責(zé)人。

我局已組織相關(guān)人員重新修訂《*縣專項資金績效考評方案》，對專項資金嚴(yán)格實行縣級報帳提款制，專項資金按照專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)禁擠占挪用，嚴(yán)格按報帳管理辦法規(guī)定的程序和手續(xù)進行報帳，要根據(jù)項目建設(shè)進度和有關(guān)報帳程序及時撥付開發(fā)資金，對資金用途進行跟蹤檢查，確保資金?？顚Ｓ茫ｍ椯Y金實行績效考評，提高資金全用效益。計劃在7、8、9月份對扶貧資金、教育經(jīng)費農(nóng)村稅費改革資金、社保資金、國債資金和轉(zhuǎn)移支付資金進行一次專項大檢查。

16、加大群眾評議、聽證質(zhì)詢活動。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

計劃5月份開展一次評議、聽證質(zhì)詢活動，通過召開座談會、發(fā)放問卷、下訪征詢、投訴意見箱等多種形式開展評議。邀請黨代表、人大代表、政協(xié)委員、社會監(jiān)督員和各方代表參加聽證質(zhì)詢，廣泛征求社會各界對財政工作中存在的問題以及意見和建設(shè)，不斷地完善財政工作。

17、加強機關(guān)效能監(jiān)察工作。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

①落實行政效能監(jiān)察機構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)本單位的效能監(jiān)察和效能投訴受理工作。進一步完善投訴制度，通過設(shè)立意見箱，在財政局網(wǎng)站設(shè)立局長信箱、投訴信箱，拓寬機關(guān)效能投途徑，加大監(jiān)查投訴力度。②開展經(jīng)常性的行政效能監(jiān)察活動。重點監(jiān)察違反“首問負(fù)責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”、“一次性告知制”的行為，建立了一套明查暗訪、投訴受理和監(jiān)督考查制度，促進工作由被動式服務(wù)向主動式服務(wù)轉(zhuǎn)變。③加強對群眾反映強烈的熱點難點問題進行跟蹤督查，對反映的辦事拖拉、態(tài)度生硬、服務(wù)不好、、違法違規(guī)等問題，及時查實、及時處理、及時反饋，發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)懲一起，決不姑息遷就。整改措施已落實。

(二)進一步強化“兩進一充分”和“三個壓縮過半”工作。我單位應(yīng)進入行政審批大廳的項目有征收契稅及耕地占用稅，已于20*年4月11日全部進入政務(wù)服務(wù)中心，占應(yīng)進比例100%。進入大廳的審批事項中，除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權(quán)外，有關(guān)手續(xù)都完全授權(quán)給窗口。納稅人來辦理納稅業(yè)務(wù)、材料齊全、審驗無誤的做到當(dāng)場辦對，無需再請示報批;材料不齊全的，告之應(yīng)補充的材料，待材料補全后即給予辦結(jié)。契稅、耕地占用稅減免，在一般情況下，材料齊全的可當(dāng)場辦結(jié)，時間不超過7個工作日(需報上級部門審批的除外)。

第3篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財政法規(guī)，切實加強預(yù)算單位的會計核算和財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收支行為，管好用好財政資金，促進會計人員相互學(xué)習(xí)，相互提高，全面提升會計基礎(chǔ)工作質(zhì)量和財務(wù)管理水平，為各項財政管理和財政決策提供正確依據(jù)，構(gòu)建規(guī)范、高效行政，科學(xué)理財、民主理財、依法理財?shù)呢攧?wù)管理機制。

二、總體目標(biāo)

通過對預(yù)算單位會計機構(gòu)設(shè)置、人員配備、會計核算、會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的不斷審查，整改，促進預(yù)算單位認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政方針政策和財務(wù)會計法規(guī)制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，依法進行會計核算，完善財務(wù)管理制度，按時報送財務(wù)報表及情況，切實提高財務(wù)會計工作水平，實現(xiàn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。

三、工作措施

（一）成立財務(wù)聯(lián)查會審工作領(lǐng)導(dǎo)小組、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立縣教育局財務(wù)聯(lián)查會審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長任組長，分管局領(lǐng)導(dǎo)任副組長，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于計財股，具體負(fù)責(zé)聯(lián)查會審日常布置和組織工作。

（二）財務(wù)聯(lián)查會審工作由計財牽頭，相關(guān)股室配合，定期全面開展聯(lián)查會審，會審時間原則上每年舉行兩次會審，上半年和下半年各一次，上半年時間為7月中旬，下半年為次年的1月份，具體時間以通知為準(zhǔn)。

（三）明確職責(zé)，重點規(guī)范賬、表、據(jù)和單位內(nèi)控制度建設(shè)。局機關(guān)參加縣財政局組織的全縣一級單位會審，各學(xué)校由計財股組織會審。會審時，要對照會審標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真進行，幫助單位找出會計核算和財務(wù)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，并將會審情況形成書面材料交計財股匯總，以便制定整改措施，責(zé)成單位整改落實。

第4篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè)；內(nèi)部審計；存在問題；對策

隨著國家改革開放不斷深入，民營經(jīng)濟得到蓬勃發(fā)展，越來越多的民營企業(yè)提出“股份化、集團化、產(chǎn)業(yè)化、國際化”和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)，規(guī)模日益擴大，投資領(lǐng)域更加廣闊，管理層次逐漸增多，使得內(nèi)部審計越來越受重視。民營集團企業(yè)的公司治理和經(jīng)營有著自身特點，只有提高對內(nèi)部審計的認(rèn)識，才能結(jié)合企業(yè)實際，具體情況具體分析，找到行之有效的審計方法，發(fā)揮審計應(yīng)有作用。

一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計職能定位及作用

經(jīng)濟逐漸發(fā)展過程中，內(nèi)部審計的內(nèi)涵同樣經(jīng)歷著深刻的變革，其職能、作用也在必然變化發(fā)展。一般來說內(nèi)部審計具有監(jiān)督、鑒證、評價、咨詢職能，也有人概括為監(jiān)督和服務(wù)兩大職能。由于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善，外部制約機制的加強，內(nèi)部管理水平的提高，會計信息化的普及，賬面資料的錯弊將日趨減少，審計的工作重點必須從傳統(tǒng)的“查錯糾弊”轉(zhuǎn)向為企業(yè)內(nèi)部的管理、決策及效益服務(wù)，其職能也應(yīng)從監(jiān)督向服務(wù)方面拓展。

準(zhǔn)確的職能定位是內(nèi)部審計發(fā)揮作用的前提，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計作用主要為防弊、興利、增值。防弊與興利是傳統(tǒng)作用，在審計中發(fā)現(xiàn)違法、違規(guī)等舞弊行為，通過對企業(yè)內(nèi)部控制的健全性、有效性的審查和評價，促進企業(yè)完善內(nèi)部控制，防范舞弊行為再次發(fā)生，糾正管理弊端；增值作用是現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的新增作用，通過介入企業(yè)風(fēng)險管理、治理和控制領(lǐng)域，幫助提升管理水平，促進公司治理結(jié)構(gòu)的完善和企業(yè)價值增加。

二、當(dāng)前民營企業(yè)內(nèi)部審計存在的主要問題

1、審計溝通和協(xié)調(diào)不暢

企業(yè)各層面對審計結(jié)果訴求往往存在矛盾，權(quán)力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經(jīng)營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風(fēng)險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業(yè)績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認(rèn)為是專挑毛病的、內(nèi)部經(jīng)濟警察或者是領(lǐng)導(dǎo)的眼線，只講問題，不說成績，不少企業(yè)管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。

2、審計重要性認(rèn)識不夠，介入審計時間滯后

一些民營企業(yè)對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識不夠，內(nèi)部審計地位不高，目前內(nèi)部審計還局限于財務(wù)收支審計，以事后監(jiān)督為主，許多正在發(fā)生的經(jīng)濟活動，如招投標(biāo)、工程預(yù)決算、重大合同簽訂等應(yīng)屬事前、事中審計事項，未納入內(nèi)部審計范疇提前介入，而出現(xiàn)問題往往在這些環(huán)節(jié)較多。

3、審計實施不規(guī)范，忽視審計質(zhì)量

一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內(nèi)部審計程序規(guī)范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結(jié)果輕程序、有結(jié)論缺證據(jù)，程序脫節(jié)，證據(jù)不力，難以保障審計質(zhì)量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業(yè)性術(shù)語多，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重要事項不突出。

4、審計成果運用有待提高

審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續(xù)整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規(guī)范內(nèi)部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。

三、充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能及作用的幾點思考和對策

1、監(jiān)督與服務(wù)并重，加強溝通和協(xié)調(diào)

審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風(fēng)險，本身是監(jiān)督，也是一種服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，最終目的是改善經(jīng)營管理，幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。具體講可堅持四個方面的轉(zhuǎn)變：

一是審計重點從財務(wù)收支審計向經(jīng)營管理審計轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計不僅僅滿足于傳統(tǒng)財務(wù)審計的查錯糾弊，要轉(zhuǎn)變?yōu)榫o緊圍繞企業(yè)的工作重心、重大決策、發(fā)展目標(biāo)、內(nèi)部控制和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心等事關(guān)企業(yè)經(jīng)營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

二是審計目標(biāo)從單純的監(jiān)督向服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計的服務(wù)目標(biāo)是提供有關(guān)經(jīng)營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協(xié)助企業(yè)有效地履行其職責(zé)，既要審深審?fù)?，也要幫促到位。把重點放在問題產(chǎn)生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續(xù)審計來推動具體問題整改落實。

三是審計方式從事后向事前、事中審計轉(zhuǎn)變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎(chǔ)之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務(wù)的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內(nèi)部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。

四是審計人員以監(jiān)督者身份向合作者轉(zhuǎn)變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態(tài)度，與被審單位建立良好的協(xié)作關(guān)系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認(rèn)識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產(chǎn)生。撰寫審計報告時盡量不使用責(zé)難性措辭，多用建設(shè)性用語；小問題現(xiàn)場指出，就地督促整改，大問題如實向領(lǐng)導(dǎo)報告。

2、認(rèn)真貫徹內(nèi)部審計準(zhǔn)則，重視審計質(zhì)量

中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則體系，對審計工作起著“引導(dǎo)”、“規(guī)范”和“促進”作用。規(guī)范的審計流程，高質(zhì)量的審計結(jié)果，更容易得到管理層的認(rèn)同和采納。重點可把握幾個方面：

一是健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程。結(jié)合準(zhǔn)則對審計計劃、審計方案、審計證據(jù)、審計報告、后續(xù)審計等審計工作程序進行重新優(yōu)化，進一步規(guī)范審計流程，完善審計制度。特別審計證據(jù)的收集和分類，強調(diào)證據(jù)要有充分性、相關(guān)性和可靠性，和審計結(jié)論相對應(yīng)；審計報告必須客觀公正，應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、事實清楚、結(jié)論正確、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范，有利于領(lǐng)導(dǎo)理解、采納。

二是建立三級審計復(fù)核，提升審計工作質(zhì)量。審計質(zhì)量控制上強調(diào)審計人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?，?guī)范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責(zé)明確、內(nèi)容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負(fù)責(zé)，在此基礎(chǔ)上進行審計組內(nèi)部復(fù)核；所有審計結(jié)論事項必須得到項目負(fù)責(zé)人審核，然后報審計部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現(xiàn)狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。

3、加強后續(xù)整改跟蹤審計，提高審計成果利用率

對審計揭示的問題后續(xù)整改跟蹤，是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的一項重要工作內(nèi)容，也是審計作用發(fā)揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續(xù)整改取得成效的關(guān)鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：

第5篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

一、時間安排：第三階段從*月*日開始至*月*日結(jié)束。

二、活動內(nèi)容：在第三階段，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、各單位要做到“八到位”。即:一是幫貧濟困到位。開展一次“部門（單位）幫村組、支部聯(lián)建，增強服務(wù)功能；干部幫農(nóng)戶，發(fā)展聯(lián)動，增加農(nóng)民收入；黨員幫群眾，和諧聯(lián)創(chuàng)，增進黨群干群關(guān)系”為主題內(nèi)容的“三幫三聯(lián)三增”作風(fēng)建設(shè)主題實踐活動，要求每個部門（單位）至少聯(lián)系1個村；每名縣級領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)系3個農(nóng)戶，縣直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)的科級干部每人聯(lián)系2個農(nóng)戶，一般干部聯(lián)系1個農(nóng)戶，幫助他們辦1——3件實事，將主題實踐活動結(jié)果8月30日前上報縣委作風(fēng)辦。二是學(xué)習(xí)先進到位。結(jié)合市上先進事跡報告會內(nèi)容，縣委作風(fēng)辦將篩選全縣的正面典型進行報告。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、各單位要樹立自己的學(xué)習(xí)榜樣，組織他們報告自己的先進事跡，并結(jié)合實際進行推廣，要通過學(xué)習(xí)先進，促使廣大黨員干部深入基層，了解實情，體察民意，為群眾辦實事、辦好事，引導(dǎo)和激勵全縣廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部牢記宗旨，堅定理想信念，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，時時處處把人民群眾的利益放在第一位，深懷崇民之心，飽含愛民之情，常修為民之德，多辦利民之事，始終保持與群眾的血肉聯(lián)系，真正做到為民、務(wù)實、清廉，成為黨的好干部、人民群眾的貼心人，讓人民群眾得到實實在在的利益，共享改革發(fā)展的成果。三是制定措施到位。根據(jù)征求到的意見及建議、自我剖析和民主評議中反映出的問題，并要分遠(yuǎn)、中、近制定好整改方案，領(lǐng)導(dǎo)干部個人的整改方案要在干部職工大會上進行匯報，接受監(jiān)督，征求意見修改后，副科級以上領(lǐng)導(dǎo)干部將整改方案于7月31日前上報縣委作風(fēng)辦。四是深入整改到位。要做到即知即改，特別要把為群眾幫辦實事、解決難題作為重點，下功夫研究解決群眾意見最大、最不滿意的問題，辦好群眾希望辦，當(dāng)前能夠辦好的事情，黨政主要負(fù)責(zé)人要帶頭整改存在問題，并督促本單位所屬黨員領(lǐng)導(dǎo)干部落實整改措施。每名領(lǐng)導(dǎo)干部針對個人實際落實改進作風(fēng)的關(guān)鍵措施。同時，要注重查處一批作風(fēng)不良的典型和案件，對本單位能解決的問題，應(yīng)限期解決；對涉及違法違紀(jì)問題，需移送有關(guān)機關(guān)依紀(jì)依法作出處理的，應(yīng)及時移送，絕不能包庇縱容。五是完善制度到位。在集中整改突出問題的同時，要完善加強作風(fēng)建設(shè)的考核辦法，健全加強作風(fēng)建設(shè)的規(guī)章制度、工作制度、管理制度、會議制度、民主制度、領(lǐng)導(dǎo)制度、依法行政制度、廉政勤政制度、財務(wù)管理制度等，完善監(jiān)督機制，狠抓制度落實，克服一些部門和單位規(guī)章制度形同虛設(shè)的問題，以完善的制度約束干部的行為，建立干部作風(fēng)建設(shè)的長效機制。各單位將建立完善的規(guī)章制度于10月15日前報縣作風(fēng)辦備案。六是督促檢查到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)召開鄉(xiāng)鎮(zhèn)全體干部職工、站所負(fù)責(zé)人、村黨支部書記、主任大會，縣直各單位召開干部職工及下屬單位負(fù)責(zé)人大會，通報整改情況，并進行民主測評。民主測評“滿意”加“基本滿意”達不到85%的要重新進行整改。民主測評票由督查組發(fā)放、回收。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、各單位要落實定期不定期的督查制度?？h委作風(fēng)辦在定期督查的同時，將進行不定期抽查，確保各項任務(wù)落到實處。七是全面總結(jié)到位。要對整個領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)年活動進行全面總結(jié)，11月10日前向縣作風(fēng)辦報送總結(jié)材料?？h作風(fēng)辦組織督查組進行全面驗收，通報工作情況。對整改不徹底、規(guī)章制度不完善的要限期整改補課。八是鞏固成果到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、各單位要認(rèn)真組織進行“回頭看”，做好查漏補缺，確保作風(fēng)建設(shè)取得實實在在的效果。11月中旬組織召開總結(jié)大會，表彰一批作風(fēng)建設(shè)先進集體和個人，總結(jié)經(jīng)驗，使全縣干部永葆良好的作風(fēng)。

三、總體要求：

一要加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、各單位要充分認(rèn)識開展作風(fēng)建設(shè)年活動“鞏固提高，深入整改”階段的重要性，認(rèn)真安排部署，搞好組織協(xié)調(diào)，認(rèn)真落實市委提出的“領(lǐng)導(dǎo)抓、抓領(lǐng)導(dǎo)”的具體要求，并督促單位所屬黨員領(lǐng)導(dǎo)干部落實整改措施。

第6篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位 內(nèi)部審計 存在問題 改善措施

中圖分類號：F239

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）10-172-02

目前，我國的審計監(jiān)督體系主要由政府審計、社會審計、內(nèi)部審計三部分構(gòu)成。與政府審計、社會審計這兩種外部審計相比，我國內(nèi)部審計起步較晚，發(fā)展相對緩慢。特別是行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計部門，則是近幾年才逐步建立的。因此，盡快健全和完善行政事業(yè)單位內(nèi)部審計管理體制、促進和加強審計規(guī)范化建設(shè)成為當(dāng)今內(nèi)審工作的重中之重。

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作存在的問題

1.法律法規(guī)體系不健全，難以對內(nèi)審工作進行規(guī)范和監(jiān)督。為更有效規(guī)范和監(jiān)督行政事業(yè)單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，按照政府職能部門要求，越來越多的行政事業(yè)單位增設(shè)內(nèi)部審計部門。但與之不匹配的是，內(nèi)部審計法律法規(guī)體系不健全，規(guī)范化建設(shè)相對緩慢，為內(nèi)審工作的有序開展增加了難度。一方面，國家審計機關(guān)制定的專門針對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的審計準(zhǔn)則和實施細(xì)則少之又少，導(dǎo)致行政事業(yè)單位內(nèi)部審計人員在實施具體審計工作時常常出現(xiàn)依據(jù)不足或者不適用的情況，審計工作權(quán)威性受到嚴(yán)重質(zhì)疑。另一方面，各行政事業(yè)單位沒有結(jié)合自身行業(yè)特點制定具體的內(nèi)部審計規(guī)范，內(nèi)部審計人員在審計過程中不能完全按照標(biāo)準(zhǔn)的審計程序、方法開展審計工作，審計隨意性較大。同時，由于制度不健全，缺少科學(xué)、合理的內(nèi)部審計質(zhì)量評價體系，在履行崗位職責(zé)、開展審計工作有效性等方面均無法形成對內(nèi)審人員的有效監(jiān)督。

2.領(lǐng)導(dǎo)重視程度不足，審計獨立性難以保證。一方面，由于內(nèi)審部門剛剛設(shè)立，其對單位的重要性尚未凸顯。另一方面，近年來財政部門采取資金國庫集中支付、部門預(yù)算編制、部門決算公開等多種財政手段，加大了對行政事業(yè)單位的財務(wù)控制。這使得一些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，外部監(jiān)督足以滿足審計的需要，無需再開展內(nèi)部審計。正是由于重視程度不足，審計部門的獨立性也因此受到影響。首先，機構(gòu)設(shè)置不健全。有些單位在財務(wù)部門內(nèi)設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)，有些單位將內(nèi)審機構(gòu)置于監(jiān)察部門之下;其次，領(lǐng)導(dǎo)層級不高。領(lǐng)導(dǎo)層級越高，審計部門獨立性越強。然而有些單位的審計工作是由單位分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人分管，而有些單位直接由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)管;最后，人員配備不足。很多單位并沒有配備專門的審計人員，而是由財務(wù)人員兼任。

3.審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，審計方法與技巧不足。根據(jù)國際內(nèi)部審計協(xié)會的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計人員應(yīng)該具有財務(wù)、統(tǒng)計、金融、審計、工程、法律、計算機等各方面的知識，以保障審計業(yè)務(wù)的順利開展。然后實際情況是，內(nèi)審工作在行政事業(yè)單位剛開展不久，單位沒有足夠的審計人才儲備，很多審計人員是由財務(wù)部門調(diào)整過去的，審計人員存在專業(yè)單一、結(jié)構(gòu)不合理的問題。同時，很多行政事業(yè)單位并沒有進行有效的崗前培訓(xùn)及后續(xù)教育，直接導(dǎo)致審計人員業(yè)務(wù)水平不高，審計經(jīng)驗嚴(yán)重不足。在開展審計業(yè)務(wù)的過程中，審計人員采用的審計方法較為單一，通常采用從證到賬再到表的傳統(tǒng)檢查模式，強調(diào)查錯防弊，很少采用風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法。在審計內(nèi)容上，更是以事后審計為主，忽視事中及事前審計，導(dǎo)致審計職能不能有效發(fā)揮。

4.忽視審計結(jié)果的運用，審計意見及審計建議難以執(zhí)行。審計人員通過對單位賬務(wù)的審查，結(jié)合自身專業(yè)判斷，會發(fā)現(xiàn)一些存在的問題或者潛在風(fēng)險。對于這些問題，審計人員應(yīng)該及時匯報給主管領(lǐng)導(dǎo)，并結(jié)合單位具體情況，盡快確定整改思路。同時，加強與被審計單位的溝通，在合理范圍內(nèi)，與之協(xié)商確定整改措施。在這個過程中，容易出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)不重視審計結(jié)果的情況，認(rèn)為有些問題不影響整體賬務(wù)處理則不必修改，而有些問題涉及實際情況又無法修改。強烈的人為色彩，不但無法達到規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)收支的目的，更是影響了審計的獨立性，使得審計部門形同虛設(shè)。與此同時，很多被審單位也并不認(rèn)同審計意見及審計建議，面對審計結(jié)果百般說辭，再加上沒有領(lǐng)導(dǎo)的鼎力支持，最終使得審計結(jié)果不了了之。

二、改進行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作的措施

1.完善內(nèi)部審計法律法規(guī)體系，實現(xiàn)內(nèi)部審計制度規(guī)范化。隨著內(nèi)審部門在行政事業(yè)單位的逐步設(shè)立，內(nèi)部審計涉及的范圍越來越廣，發(fā)揮的作用也將越來越大。因此，為規(guī)范內(nèi)審行業(yè)，指導(dǎo)內(nèi)審業(yè)務(wù)，制定符合我國國情的行政事業(yè)單位內(nèi)部審計法律法規(guī)勢在必行。同時，隨著內(nèi)審行業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計還會涌現(xiàn)出許多新情況、新問題。這就需要內(nèi)部審計法律體系的建設(shè)必須與時俱進，杜絕理論滯后于實踐的現(xiàn)狀，從而逐步建立有行政事業(yè)單位特色的內(nèi)部審計法律法規(guī)體系，實現(xiàn)內(nèi)審工作的法制化、制度化、規(guī)范化。

2.提高領(lǐng)導(dǎo)重視程度，全方位、多角度保障審計獨立性。與外部審計相比，內(nèi)部審計擁有自己的優(yōu)勢，如熟知單位具體情況，能夠更有針對性的開展審計工作。發(fā)現(xiàn)問題后，也能做到具體問題具體分析，在最短的時間內(nèi)理清整改思路，大大提高審計效率。因此，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高認(rèn)識，了解內(nèi)部審計的重要性，最大程度的為內(nèi)審工作提供人員保障及資金支持。同時，建立行業(yè)內(nèi)審準(zhǔn)則，完善內(nèi)審機構(gòu)設(shè)立，優(yōu)化內(nèi)審部門選人用人制度，促進各部門的積極配合，全方位、多角度保障審計工作的獨立性。

3.提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保審計工作順利開展。審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接決定了審計質(zhì)量的高低，決定了審計部門發(fā)揮作用的大小。因此，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，是開展審計工作的前提。首先，完善審計部門人員構(gòu)成。作為一個能夠獨立完成審計工作的內(nèi)審部門來說，審計人員的構(gòu)成必須包括財務(wù)、經(jīng)濟、工程、法律等多學(xué)科人才，同時符合一定的比例結(jié)構(gòu);其次，進行充分的崗前培訓(xùn)。由于內(nèi)審部門在行政事業(yè)單位剛剛成立不久，一些審計人員仍不清楚具體的職責(zé)以及審計方法。特別是對于從財務(wù)部門調(diào)整過去的審計人員，財務(wù)思想根深蒂固，審計觀念嚴(yán)重缺乏。崗前培訓(xùn)能夠客觀地將審計觀念及方法程序傳達給審計人員，為以后審計工作的開展指明道路;最后，堅持后續(xù)教育。隨著行政事業(yè)單位財務(wù)的逐步規(guī)范，審計重點及審計方法均會發(fā)生改變。審計人員應(yīng)該與時俱進，適時調(diào)整審計策略，而這種審計能力的培養(yǎng)與職業(yè)后續(xù)教育息息相關(guān)。行政事業(yè)單位應(yīng)該積極鼓勵審計人員參加對最新財經(jīng)政策、最新審計法規(guī)、審計方法的培訓(xùn)，定期更新專業(yè)知識，確保審計工作順利進行。

4.完善審計思路及審計方法，提高審計效率和效果。隨著行政事業(yè)單位財務(wù)收支的逐步規(guī)范，查錯防弊式的審計模式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前形勢，這就需要重新完善審計思路及審計方法。積極探索構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為主線、以治理為目標(biāo)、以增值為目的的現(xiàn)代審計模式，將財務(wù)審計和風(fēng)險導(dǎo)向的管理審計并重，提高對財政資金績效、決策評議和經(jīng)濟責(zé)任的審計比率，并對制度建立健全、日常管理模式、人員崗位風(fēng)險等多方面進行綜合評估，使單一的審計內(nèi)容向多內(nèi)容審計轉(zhuǎn)變。更加注重事前審計及事中審計，盡早發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，防患于未然。對于審計查出的問題，不僅要進行恰當(dāng)?shù)奶幚恚槊骶唧w原因，以便制定相應(yīng)的政策，從根本上杜絕此類問題的發(fā)生。

5.強化審計結(jié)果運用，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。審計結(jié)果是內(nèi)部審計人員運用審計方法，對被審計單位各項工作進行綜合評價后形成的意見，對于被審計單位的業(yè)務(wù)規(guī)范性具有指導(dǎo)意義。因此，對于審計結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)層及被審計單位應(yīng)給予高度重視。一方面，領(lǐng)導(dǎo)層可以將此審計結(jié)果與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)的任職情況相結(jié)合，以此作為評價、考核、升職的參考;另一方面，被審計單位應(yīng)以此為契機，及時發(fā)現(xiàn)并改正日常工作中存在的問題，規(guī)范財政收支流程，將風(fēng)險遏制在萌芽狀態(tài)。國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于加強審計工作的意見》中指出，要狠抓審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，要把審計結(jié)果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據(jù)，整改不力、屢審屢犯的，要嚴(yán)格追尋問責(zé)。因此，需要多方面共同努力，確保審計結(jié)果執(zhí)行到位。一是在內(nèi)部審計相關(guān)文件中對審計結(jié)果的執(zhí)行進行明確規(guī)定，為審計執(zhí)行提供制度保障;二是積極發(fā)揮內(nèi)部審計職能，做好領(lǐng)導(dǎo)決策的助手，爭取領(lǐng)導(dǎo)支持;三是以幫助被審計單位分析問題產(chǎn)生的原因及后果并找出解決思路為目的，爭取被審計單位的積極配合。

內(nèi)部審計作為單位的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，應(yīng)積極發(fā)揮自身優(yōu)勢，通過完善制度建設(shè)，規(guī)范部門設(shè)置、提升業(yè)務(wù)水平等措施，逐步建立一支專業(yè)涵蓋廣、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、操作能力強的優(yōu)秀隊伍，使得評價更加規(guī)范，監(jiān)督更加有力，為行政事業(yè)單位的有序發(fā)展保駕護航。

參考文獻：

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第7篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

（***區(qū)發(fā)展和改革局 ）

為扎實推進***區(qū)國有資產(chǎn)管理及政府投轉(zhuǎn)項目“投轉(zhuǎn)固”工作穩(wěn)步進行，為全面了解我區(qū)項目底數(shù)，摸清項目情況，進一步提高“投轉(zhuǎn)固”工作效率，加快推進“投轉(zhuǎn)固”工作，針對區(qū)內(nèi)已建成項目展開實地走訪，查清所有項目建設(shè)、資產(chǎn)移交及使用管理具體情況。查找相關(guān)項目手續(xù)辦理、資產(chǎn)移交、使用管理等方面存在的問題，分階段、分步驟化解項目建設(shè)過程中存在的歷史遺留問題。廣泛聽取各部門單位的意見和建議，立足長遠(yuǎn)，總結(jié)規(guī)律，抓點促面，對相關(guān)情況進行認(rèn)真分析研究?，F(xiàn)將此次階段性的調(diào)研的情況報告如下：

1. 調(diào)研目的：通過對區(qū)政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”工作的調(diào)研，了解相關(guān)工作落實情況和進展，發(fā)現(xiàn)存在的問題并及時整改,著力推進“投轉(zhuǎn)固”工作的順利進行。

2. 調(diào)研方法：實地走訪，主要查閱項目手續(xù)辦理、資產(chǎn)移交、使用管理等方面存在的問題，并對相關(guān)情況進行認(rèn)真分析研究。會議，座談交流會議研討調(diào)研，成立專班。

3. 調(diào)研對象：***區(qū)政府投資項目及相關(guān)工作單位。

一、 調(diào)研基本情況

區(qū)委、區(qū)政府高度重視“投轉(zhuǎn)固”工作，在區(qū)委辦公室、區(qū)政府辦公室《關(guān)于成立***區(qū)2019年推進重點工作和重大工程、重點項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（觀委辦字〔2019〕54號）文件中明確組建區(qū)政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”指揮部，由區(qū)政府常務(wù)副區(qū)長任指揮長，區(qū)人大副主任任常務(wù)副指揮長，為“投轉(zhuǎn)固”工作順利推進提供有力組織保障。指揮部下設(shè)辦公室在區(qū)發(fā)改局，具體人員由區(qū)人大辦、政府辦、發(fā)改局、財政局及觀投集團抽調(diào)組成，由區(qū)發(fā)改局局長朱明建任辦公室主任，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)“投轉(zhuǎn)固”工作。按照區(qū)人大《關(guān)于加強***區(qū)國有資產(chǎn)管理及政府投資“投轉(zhuǎn)固”工作的意見》要求，對照《意見》中指出的我區(qū)“投轉(zhuǎn)固”工作存在的突出問題，擬定了《***區(qū)國有資產(chǎn)管理及政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”工作整改方案》，制定可操作性的時間表和路線圖，明確各責(zé)任單位職責(zé)分工，劃分各個階段重點任務(wù)、工作措施、基本路徑及完成時限，確保全區(qū)投轉(zhuǎn)固工作快速推進。針對全區(qū)歷年來政府投資項目時間跨度長、經(jīng)辦人員變動大等問題，通過對全區(qū)政府投資建設(shè)項目的全面清理，查清所有項目建設(shè)、資產(chǎn)移交及使用管理具體情況。指揮部辦公室先后進行了三輪項目摸底，初步篩查出482個已完工未轉(zhuǎn)固項目，納入計劃轉(zhuǎn)固項目389個，真正做到了底數(shù)清情況明。摸清項目底數(shù)，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，精心編制項目臺賬，并按照先易后難的原則，將所有項目劃分八個類別，分類明確工作措施，逐個項目研究解決方案。制定并印發(fā)了《***區(qū)政府投資項目投轉(zhuǎn)固集中清理工作流程圖》，要求各項目單位嚴(yán)格按照項目基本建設(shè)程序，加快完善項目前期手續(xù)，重點對超概、概算預(yù)算倒置、項目前期論證不充分、竣工驗收不規(guī)范等問題予以明確，嚴(yán)格控制投資概算、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等要求，對歷史遺留問題給予相應(yīng)路徑、方法的指導(dǎo)，截止目前，我區(qū)審查完成的項目34個，總投資約288億元，審減約30億元，有效控制政府投資，進一步提高政府投資效率。已完成“投轉(zhuǎn)固”項目29個，按照財務(wù)決算批復(fù)予以核銷項目4個，核銷資產(chǎn)7081萬元。

二、 存在的問題及整改措施

區(qū)各部門及項目單位都已將“投轉(zhuǎn)固”工作納入重要日程，涉及“投轉(zhuǎn)固”項目業(yè)主（代建）單位19家，并在區(qū)“投轉(zhuǎn)固”指揮部的帶領(lǐng)下，基本理清了工作思路，對于部分歷史遺留問題也在逐步探索解決路徑，取得了一些實質(zhì)性進展，但部分重點部門重視程度仍然不夠，工作推進較為緩慢，對于歷年來本部門的建設(shè)項目存在的問題，沒有更多地關(guān)注，更好地提出解決方案。

1. 關(guān)于政府投資項目轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)工作嚴(yán)重滯后的問題及整改措施。

一是應(yīng)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，實施精準(zhǔn)調(diào)度，將“投轉(zhuǎn)固”工作作為當(dāng)前重點工作加快推進，區(qū)政府成立“投轉(zhuǎn)固”指揮部，由政府分管領(lǐng)導(dǎo)任指揮長，政府相關(guān)部門為成員單位，建立定期調(diào)度工作機制，為“投轉(zhuǎn)固”工作順利推進提供有力組織保障。加強系統(tǒng)培訓(xùn)，提升工作水平，組織各相關(guān)職能部門和建設(shè)單位開展政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”工作統(tǒng)一培訓(xùn)，強化各單位部門對“投轉(zhuǎn)固”工作的系統(tǒng)認(rèn)知和管理能力。

二是摸清項目底數(shù)，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，認(rèn)真組織梳理全區(qū)2015年前建設(shè)投用項目，編制項目總體臺賬，進行分析研究，針對項目“投轉(zhuǎn)固”推進節(jié)點問題情況進行細(xì)致分類，做到數(shù)據(jù)清、問題明。制定工作方案，理清工作思路，在全面摸清全區(qū)政府投資項目現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，擬定《***區(qū)政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”實施方案》，制定可操作性的時間表和路線圖，明確各責(zé)任單位職責(zé)分工，劃分各個階段重點任務(wù)、工作措施、基本路徑及完成時限，確保全區(qū)投轉(zhuǎn)固工作快速推進。制定考核制度，強化監(jiān)督考核，建立考核督查機制，探索科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，實現(xiàn)“投轉(zhuǎn)固”工作常態(tài)化管理。

2. 關(guān)于“投轉(zhuǎn)固”工作程序執(zhí)行極不規(guī)范的問題及整改措施。

嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒布《政府投資條例》及相關(guān)政策法規(guī)，確保政府投資項目程序規(guī)范。理順政府投資管理體制，進一步規(guī)范政府投資投向，充分發(fā)揮政府投資的引導(dǎo)及示范作用。進一步加強基本建設(shè)程序的指導(dǎo)培訓(xùn)，督促項目單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)前期手續(xù)，確保項目單位理解認(rèn)識不走樣，執(zhí)行無偏差。完善政府投資項目建設(shè)程序，加強項目建設(shè)源頭把控和過程監(jiān)督，嚴(yán)控項目實施過程中的未批先建、隨意增減、擅自超概和未批先建等違規(guī)行為。強化概預(yù)算倒置項目清理，形成專項問題解決協(xié)調(diào)機制，針對性化解歷史遺留問題。

3. 項目驗收存在未按照規(guī)范程序進行驗收等問題及整改措施。

對未按規(guī)范程序進行驗收的完工項目進行系統(tǒng)清查，針對存在問題進行分類梳理，分類處置化解。優(yōu)化建設(shè)項目驗收程序，對存在已投入使用未驗收項目進行系統(tǒng)甄別，能繼續(xù)完善驗收程序的繼續(xù)完善，卻因歷史原因無法再完善驗收程序的建立協(xié)調(diào)機制專題研究解決。確定專項驗收成果，針對部分項目已開展專項驗收的實際情況，認(rèn)真進行比對，能客觀反映項目建設(shè)質(zhì)量、工程量、完成度的專項驗收結(jié)果可作為總體驗收的重要參考依據(jù)，促進項目整體驗收。

三、 確年度目標(biāo)。

各鎮(zhèn)、區(qū)直各相關(guān)部門及區(qū)管企業(yè)要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確劃分責(zé)任，設(shè)置專人采取有效措施，確保區(qū)政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”工作落小落細(xì)落實。聯(lián)合區(qū)督辦督查局形成有效的考核監(jiān)督體系，制定年度目標(biāo)任務(wù)，納入政府目標(biāo)考核。并擬定了投轉(zhuǎn)固考核方案及細(xì)則納入全區(qū)目標(biāo)考核,按照三年時間化解項目存量的目標(biāo)，按照2019年—2021年年度完成15%、70%、15%的計劃安排，下達全區(qū)三年工作目標(biāo)計劃。要將“投轉(zhuǎn)固”工作納入政府年度目標(biāo)管理，設(shè)立科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，對各項目單位和區(qū)屬國有企業(yè)的“投轉(zhuǎn)固”工作進行考核評價，將考核評價的結(jié)果作為單位和區(qū)屬國有企業(yè)目標(biāo)完成情況的重要依據(jù)，充分調(diào)動部門和區(qū)屬國有企業(yè)主動性、積極性。充分發(fā)揮發(fā)改、財政、住建、規(guī)劃、自然資源管理等部門的監(jiān)管職責(zé)，形成合力，健全綜合監(jiān)管體系，做到縱橫聯(lián)動、協(xié)同監(jiān)管，采取事中事后監(jiān)管、全覆蓋、全過程、常態(tài)化管理，堅決杜絕基本建設(shè)程序執(zhí)行不力，項目前期審批手續(xù)不全、未批先建、邊報邊建、未驗收先用等現(xiàn)象發(fā)生，徹底扭轉(zhuǎn)政府投資項目“投轉(zhuǎn)固”工作推進不力的狀況。

第8篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)內(nèi)部審計 制約因素 審計成果 措施

企業(yè)內(nèi)部審計屬于一類客觀地、獨立地控制、監(jiān)督及服務(wù)性的咨詢活動，它使用規(guī)范化、系統(tǒng)化的方法對企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險控制和運行進行評估，它是企業(yè)管理和運作中非常重要的環(huán)節(jié)，能提升企業(yè)經(jīng)濟效益和企業(yè)運行效率，能為促進實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)提供保障。

一、企業(yè)內(nèi)部審計相關(guān)的概念和特點

企業(yè)內(nèi)部審計活動是在企業(yè)內(nèi)部發(fā)生，能為企業(yè)內(nèi)部牽制制度的有效性、充分性進行監(jiān)督和評估，也能對企業(yè)財務(wù)會計管理工作提供信息的真實性、資產(chǎn)安全和完整性、企業(yè)運行的合法及合規(guī)性進行監(jiān)督及評估[1]。企業(yè)內(nèi)部審計工作具有服務(wù)內(nèi)向性及相對獨立性的特點，注重對企業(yè)運營過程的監(jiān)督及評估。因為審計人員及機構(gòu)設(shè)在企業(yè)內(nèi)部，審計結(jié)果公正性及客觀性受到不同程度的影響，提供的意見多是建議性意見[2]。

二、企業(yè)內(nèi)部審計決定整改落實的制約因素

（一）企業(yè)缺乏對內(nèi)部審計人員服務(wù)職能的認(rèn)識

內(nèi)部審計決定是否能整改落實，審計成果是否能有效運用，主要取決于企業(yè)內(nèi)部管理層對內(nèi)部審計工作的重視、支持和配合程度。目前，很多企業(yè)對內(nèi)部審計工作的作用及職能缺乏的必要性和重要性認(rèn)識。企業(yè)在強調(diào)內(nèi)部審計工作監(jiān)督作用時，忽略了對企業(yè)管理及效益提高的服務(wù)性作用，這樣就會影響內(nèi)部審計決定整改和審計成果的運用。甚至出現(xiàn)部分企業(yè)管理層將內(nèi)部審計工作當(dāng)成是制約和影響企業(yè)管理的因素，不支持內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改，不重視審計成果有效推進運用對企業(yè)發(fā)揮的作用，對內(nèi)部審計工作人員的工作積極性產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

（二）企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)及人員缺乏獨立性

企業(yè)內(nèi)部審計成果的運用水平能直接反映出企業(yè)審計工作職能發(fā)揮作用的程度。企業(yè)缺乏獨立性的審計機構(gòu)或者審計機構(gòu)在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制歸屬及機構(gòu)設(shè)置中未賦予獨立的審計職能，嚴(yán)重制約了內(nèi)部審計的整改實施，對內(nèi)部審計成果的有效運用產(chǎn)生直接影響。目前，大部份企業(yè)管理層對企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)存在的必要性及重要性認(rèn)識模糊。審計機構(gòu)的設(shè)置，部份隸屬于企業(yè)財務(wù)部門、紀(jì)委監(jiān)察相關(guān)部門，部分盡管獨立在其他部門外，但是仍然歸屬于其他部門間接管理，審計工作獨立性得不到保證。加之，內(nèi)部審計工作中涉及利益及人際關(guān)系較多，造成審計工作缺乏獨立性和客觀性保障。這些，在很大程度上制約和影響著內(nèi)部審計決定整改和成果的有效運用。

（三）企業(yè)不能保證內(nèi)部審計工作的質(zhì)量，審計工作重點不突出

1.企業(yè)審計工作質(zhì)量不能保證，嚴(yán)重影響著審計整改和審計成果的有效運用，而內(nèi)部審計人員素質(zhì)又直接影響著審計工作的質(zhì)量。當(dāng)前，信息技術(shù)日新月異發(fā)展，內(nèi)部審計工人員的知識、業(yè)務(wù)水平相對滯后，很難及時有效應(yīng)用，加上審計工作方法比較單一、滯后，對審計工作質(zhì)量產(chǎn)生直接影響，導(dǎo)致審計決定整改的實施和效果受到很大限制。

2.企業(yè)內(nèi)部審計工作重點不突出。企業(yè)開展內(nèi)部審計工作，一是未能把針對解決企業(yè)內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)及急需處理的問題作為重點，工作效率低下，審計決定整改及成果運用受到制約；二是不重視對存在問題原因及預(yù)防的分析，加之內(nèi)部審計人員的判斷能力不強，對存在問題的監(jiān)督及分析能力不足，經(jīng)常提出過大且不符合實際的審計建議，沒有實際應(yīng)用價值，這樣就限制了內(nèi)部審計整改的實施和審計成果的運用。

（四）內(nèi)部審計成果運用相關(guān)制度不完善

企業(yè)缺乏健全的審計相關(guān)約束和監(jiān)督制度，審計整改、審計成果運用相關(guān)制度不完善，獎勵和處罰機制不健全，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計成果在生成和運用間不能建立良好的協(xié)調(diào)配合關(guān)系，審計整改措施并不被重視，審計發(fā)現(xiàn)問題不能有效整改落實，審計成果運用的有效性受到很大程度的限制。

二、推進企業(yè)內(nèi)部審計成果有效運用的措施和對策

（一）提升企業(yè)對內(nèi)部審計工作服務(wù)職能的認(rèn)識，樹立起審計工作起對企業(yè)管理及效益服務(wù)的觀念

內(nèi)部審計工作具有服務(wù)和監(jiān)督雙向職能，提升對企業(yè)內(nèi)部審計服務(wù)和監(jiān)督雙向職能的認(rèn)識，對內(nèi)部審計成果有效運用有著直接推進作用。企業(yè)只有在重視監(jiān)督職能時，強化企業(yè)內(nèi)部審計服務(wù)職能，才能更好的促進企業(yè)內(nèi)部審計成果的有效運用。另外，企業(yè)內(nèi)部審計人員要樹立起對企業(yè)管理及效益服務(wù)的觀念，完善審計工作服務(wù)意識，促進企業(yè)完善經(jīng)營管理。

（三）設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)和人員，樹立起內(nèi)部審計工作的權(quán)威性

設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)屬于企業(yè)內(nèi)部審計工作的重要原則，建立完整且具有獨立性的內(nèi)部審計機構(gòu)，可以為推進審計成果有效運用提供保障[4]。企業(yè)在建立獨立內(nèi)部審計機構(gòu)基礎(chǔ)上，需要對企業(yè)內(nèi)部審計相關(guān)人員組織、經(jīng)費支出等也獨立于被審計部門之外，獨立于被審計部門行使內(nèi)部審計職權(quán)，才能獨立、客觀的進行監(jiān)督和評估。另外，樹立內(nèi)部審計工作的權(quán)威性是推進內(nèi)部審計成果充分有效運用發(fā)揮作用的重要因素，審計機構(gòu)的獨立性及權(quán)威性主要反映在機構(gòu)設(shè)置的層次上，內(nèi)部審計機構(gòu)受到的重視程度越高，其權(quán)威性和獨立性就相應(yīng)越高，審計成果運用就會越有效。依據(jù)相關(guān)調(diào)查，內(nèi)部審計工作成果的運用成效與審計機構(gòu)在企業(yè)的地位有直接關(guān)系，審計機構(gòu)地位的提升能明顯擴大內(nèi)部審計成果有效運用的程度。當(dāng)前，還存在一種觀點，認(rèn)為在國有企業(yè)內(nèi)部，通過董事會建立審計機構(gòu)，審計機構(gòu)的獨立性和客觀性納入企業(yè)章程，并由董事長任命領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計工作核心管理者，這樣建立起來的內(nèi)部審計機構(gòu)，更能客觀、公正、獨立的推進企業(yè)內(nèi)部審計成果的有效運用。

（四）突出審計工作重點，改進審計工作方式方法，保證企業(yè)內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

保證企業(yè)內(nèi)部審計工作質(zhì)量，能直接推進企業(yè)審計成果的高效運用，因此，企業(yè)需要加強內(nèi)部審計工作的質(zhì)量管理。企業(yè)在開展審計工作時，需要突出審計工作重點內(nèi)容，合理分配審計資源，重點關(guān)注當(dāng)前亟待解決的問題，及時處理，為企業(yè)管理決策提供及時性審計信息數(shù)據(jù)，并對內(nèi)部審計工作定期總結(jié)，不斷提升企業(yè)內(nèi)部審計工作質(zhì)量。另外，企業(yè)需要保證內(nèi)部審計報告的質(zhì)量，提供公正、客觀的審計評價意見和評估數(shù)據(jù)，提出有價值的內(nèi)部審計建議。同時還需要從領(lǐng)導(dǎo)層高度，加強重視內(nèi)部審計決定整改落實反饋工作。日常審計工作中，審計人員要積極參與到企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營活動過程中，及時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中可能出現(xiàn)的問題和存在的薄弱環(huán)節(jié)，進行綜合性分析和評估，提出科學(xué)、合理的工作改進建議，以便對審計工作安排進行宏觀調(diào)控。企業(yè)還要重視內(nèi)部審計團隊建設(shè)，提升整體綜合素質(zhì)，來保證企業(yè)內(nèi)部審計工作的質(zhì)量，才能推進企業(yè)審計成果的高效運用。

（五）完善內(nèi)部審計決定整改相關(guān)機制，保證內(nèi)部審計決定整改落實

建立和完善企業(yè)內(nèi)部審計相關(guān)制度、規(guī)范。一是重點建立企業(yè)內(nèi)部審計整改實施和成果運用機制，為審計決定整改落實、審計成果有效運用提供制度保障。企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)和審計機構(gòu)直接領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部審計工作中對審計成果運用有監(jiān)督責(zé)任，需要充分發(fā)揮其監(jiān)督責(zé)任，審計人員才能更好組織推進審計的整改實施。二是建立審計決定整改相應(yīng)的責(zé)任追究機制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計相關(guān)各部門的責(zé)任和考核，對于嚴(yán)重違規(guī)人員，進行責(zé)任追究，用制度和規(guī)范約束審計決定整改落實，提升審計成果運用的時效性、客觀性和有效性。三是建立和完善審計工作公告制度機制，對于審計成果定期公告，利于相關(guān)管理人員更好地運用審計成果。對內(nèi)部審計相關(guān)各部門審計成果的運用提出要求、明確審計結(jié)果運用方式、責(zé)任追究等規(guī)范，以達到內(nèi)部審計成果有效運用的目的。四是結(jié)合實際，建立內(nèi)部審計后續(xù)審計和成果跟蹤監(jiān)測相關(guān)制度，強化后續(xù)審計工作，對被審計部門整改實施情況進行全面的監(jiān)測，便于及時、真實檢測整改信息，促進審計成果有效運用。

三、結(jié)語

企業(yè)內(nèi)部審計屬于企業(yè)管理和運行決策中的重要環(huán)節(jié)工作，它能促進企業(yè)提升效益、健康穩(wěn)定發(fā)展。內(nèi)部審計決定的整改落實受到企業(yè)內(nèi)部很多因素的制約。因此，企業(yè)需要加強對內(nèi)部審計服務(wù)職能的認(rèn)識，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)和人員，建立和完善內(nèi)部審計決定整改相關(guān)機制，突出審計工作重點，改進審計工作方式方法，保證內(nèi)部審計工作質(zhì)量，樹立起內(nèi)部審計工作的權(quán)威性，確實推進企業(yè)內(nèi)部審計成果的有效運用。

【參考文獻】

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[2]高平.淺議內(nèi)部審計質(zhì)量控制的制約因素及對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2012，27（1）：146-148.

第9篇：財務(wù)存在問題及整改措施范文

（二）、以不良資產(chǎn)剝離為重點，加強資產(chǎn)管理，優(yōu)化信貸投放，提高資產(chǎn)質(zhì)量。今年來，我們在做好貸款“清分”、企業(yè)信用等級評定、客戶統(tǒng)一授信管理等常規(guī)管理工作的同時，把做好不良貸款剝離作為甩掉包袱、加快發(fā)展的工作重點，把加強新增貸款管理、優(yōu)化信貸投放作為效益的增長點，把加強清貸收息、盤活存量作為優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要措施。首先是做好不良貸款“內(nèi)外部”剝離工作。年初按照省行部署，成立了資產(chǎn)管理部，結(jié)合＊＊＊＊實際，制訂了《＊＊＊＊不良貸款分帳經(jīng)營分步實施意見》，為不良資產(chǎn)剝離工作打下基礎(chǔ)。實施不良資產(chǎn)剝離工作中，我們針對＊＊＊＊存在剝離資產(chǎn)戶數(shù)多、金額小、距省行路途遠(yuǎn)、工作量大、涉及面廣、歷史遺留問題多、情況復(fù)雜、工作難度大等實際困難，分行及各支行領(lǐng)導(dǎo)親力親為，周密部署，坐鎮(zhèn)指揮，有關(guān)職能部門做好上傳下達工作，積極協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，發(fā)揚不怕苦、不怕累的精神，日夜奮戰(zhàn)，在時間緊、任務(wù)重、政策性強、壓力大的情況下，按時按質(zhì)按量完成不良資產(chǎn)剝離工作，剝離工作取得階段性成果：全行共剝離不良資產(chǎn)69923萬元，其中本金63686萬元，利息6237萬元，超過省行下達指標(biāo)3138萬元，為我行甩掉包袱，走上良性發(fā)展道路打下堅實基礎(chǔ)。其次是瞄準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)市場，實施信貸有效投放。新貸款投放貫徹年初全市農(nóng)行支行黨委書記、行長擴大會議精神，以“瞄準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)市場，確保貸款有效投放”為中心，堅持“三個有利于” 原則，繼續(xù)實施“雙優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略。年初，分行信貸管理部門在基層行推薦的基礎(chǔ)上，對推薦的重點企業(yè)進行實地考察，按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核，評選、確定53 戶市級重點企業(yè)作為XX年信貸重點支持對象，下半年支持信用總額17148萬元，其中增投貸款7950萬元，占新增貸款的53.8%，承兌匯票 9179萬元，占新開出承兌匯票總額的82.77％。同時全面實施新投貸款本息收回責(zé)任人制度，確保新投貸款的綜合效益。至6月底，全行新投貸款到期收回率87.2%，利息收回率100%。第三是加大清貸收息力度，盤活存量。全行在做好經(jīng)營管理自查自糾和不良貸款剝離工作的同時，堅持“二清”工作不放松，將清貸收息與不良貸款剝離工作有機結(jié)合起來，加大考核力度，把清貸收息任務(wù)分解下達到基層營業(yè)單位，到崗到人，將清收實績與收入掛鉤，“二清”工作取得一定的效果，到6月底，全行貸款利息收入6950萬元，比去年同期增加1631萬元。

（三）、注重經(jīng)濟核算，狠抓增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益。一是全面推行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃。年初按照省行部署，以效益性、協(xié)調(diào)性、客觀公正性為原則，對各支行 （部）、業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營信息進行采集，編制了《XX年＊＊＊＊綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃》，分解下達了各支行（部）的經(jīng)營任務(wù)，按季對計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)測，對計劃執(zhí)行有差距的單位進行幫促，通過分類指導(dǎo)和有效控制，促使全行經(jīng)營計劃有效開展，提高了經(jīng)營管理水平。二是合理擺布資金，提高資金營運收益。針對下半年本外幣存款大幅度上升，貸款規(guī)模小，資金充足寬裕的實際，加強了對資金的統(tǒng)籌安排，在保證正常業(yè)務(wù)需要的前提下，及時將閑置資金上存省行，最大限度增加資金收益。至6月底，上存省行資金人民幣193695萬元，上存省行資金利息收入2502萬元，同比增加281萬元。三是加強橫縱協(xié)調(diào)溝通，及時做好剝離不良貸款的資金清算工作，使資金最大限度產(chǎn)生效益，至6月底，已剝離的不良貸款并進入資金清算的共69923萬元。四是加強費用管理，杜絕不必要開支。根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行費用管理辦法實施細(xì)則（試行）》，制訂了《中國農(nóng)業(yè)銀行＊＊＊＊XX年費用分配管理辦法》，貫徹將基本費用實行定額管理，發(fā)展費用以收定支、比例管理，獎勵費用與實際增盈減虧額掛鉤的精神，強化財務(wù)管理，提高經(jīng)營效益。到6月底全行總收入14408萬元，同比增收280 萬元，總支出13043萬元，同比減支3908萬元，帳面盈利1364萬元，同比扭虧增盈4187萬元。

（四）、加大科技投入，加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高科技應(yīng)用水平。一是抓好儲蓄網(wǎng)點直連省行大機工作，發(fā)揮網(wǎng)點、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。至6月底共有72個網(wǎng)點直連省行大機，占網(wǎng)點總數(shù)的89％，全轄網(wǎng)絡(luò)格局基本形成，網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢逐步顯現(xiàn)。二是創(chuàng)造條件，爭取上級行支持，于3月份開通了活期儲蓄存款全省通存通兌業(yè)務(wù)。三是拓展網(wǎng)絡(luò)功能，開發(fā)代收代付業(yè)務(wù)操作平臺，為代收代付業(yè)務(wù)的開展提供科技保障，其中代收中聯(lián)通移動話費業(yè)務(wù)已進入實質(zhì)性操作階段。四是在做好金穗信用卡加入全國自動授權(quán)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，積極申辦金穗借記卡業(yè)務(wù)。

（五）、強化內(nèi)部管理，全面落實從嚴(yán)治行。管理是金融行業(yè)的生命，嚴(yán)管理才能防范和化解金融風(fēng)險，嚴(yán)管理才能真正出效益。一是開展經(jīng)營管理自查自糾工作。認(rèn)真貫徹落實******副總理《落實“三講”教育整改措施，加強金融行業(yè)內(nèi)部管理》的講話精神，強化內(nèi)部管理，落實從嚴(yán)治行，自第一季度起全面開展經(jīng)營管理的自查自糾工作。在督導(dǎo)落實各支行（部）開展經(jīng)營管理自查自糾的基礎(chǔ)上，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成檢查組對各支行部自查情況進行檢查和抽查。對檢查中發(fā)現(xiàn)自辦經(jīng)濟實體、財務(wù)收支和財務(wù)核算、信貸管理、信用卡透支等方面存在的問題，逐項進行糾正，對現(xiàn)在能整改的問題及時落實整改措施，對部分歷史原因形成一時難以整改的，則進一步摸查情況，理順關(guān)系，及時請示，待候處理。二是加強執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作。落實了廉政教育和安全目標(biāo)管理責(zé)任制，保衛(wèi)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門多次組成檢查組加強對營業(yè)單位的安全檢查和執(zhí)法監(jiān)察檢查，對檢查情況及時向被檢查單位進行反饋，對存在的問題提出執(zhí)法監(jiān)察建議，做到防微杜漸，防范于未然。下半年，全行實現(xiàn)經(jīng)營安全無事故。三是落實、完善掛點聯(lián)系行制度。在總結(jié)去年掛點聯(lián)系行經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今年結(jié)合各支行（部）的實際，重新調(diào)整了行領(lǐng)導(dǎo)和職能部門掛點單位和幫促內(nèi)容，把掛點聯(lián)系行的內(nèi)容重點放在清貸收息、市場拓展、自查自糾、基層黨支部建設(shè)方面，對掛點聯(lián)系方式做出具體的規(guī)定，切實改變了領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和機關(guān)作風(fēng)，真正做到機關(guān)服務(wù)基層。四是改革完善經(jīng)營機制。根據(jù)上級行改革精神，對分行內(nèi)設(shè)機構(gòu)進行職能調(diào)整，將分行市場拓展科與分行營業(yè)部的市場拓展部合并為分行市場開發(fā)部，成立了零售業(yè)務(wù)科，理順和完善市場拓展機制。