部門基本制度建設(shè)情況精選(九篇)
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第1篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
（一）制度缺乏政策法規(guī)依據(jù)
出臺財務(wù)管理制度規(guī)定，不是依照國家法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，而是脫離學(xué)校實際情況，不合乎相關(guān)規(guī)定，缺乏嚴(yán)肅性。
（二）制度不健全不合理
制度建設(shè)嚴(yán)重缺位，相關(guān)內(nèi)容片面、籠統(tǒng)、不規(guī)范，有的內(nèi)容已不符合當(dāng)前實際，失去其合理性，不利于操作。
（三）制度制訂過程簡易化
宣傳工作做的不夠，不能虛心廣泛征求教職員工意見，制度不能被廣泛理解和接受，不能得到很好地貫徹執(zhí)行。
（四）制度執(zhí)行約束力軟化
制度只能寫在紙上，貼在墻上，落實不到工作上，流于形式。
二、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的政策法律依據(jù)
國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度是高校制定內(nèi)部財務(wù)管理制度的政策和法律依據(jù)。《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》規(guī)定的原則精神是高校制定內(nèi)部財務(wù)制度的直接依據(jù)。它明確規(guī)定。
（一）高校財務(wù)管理基本原則
執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤工儉學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、學(xué)校和個人三者利益關(guān)系。
（二）高校財務(wù)管理體制
“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”和規(guī)模較大的學(xué)?？梢詫嵭?ldquo;統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”。高校財務(wù)工作實行校（院）長負(fù)責(zé)制。高校應(yīng)單獨設(shè)置一級財務(wù)機構(gòu)，統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作。
（三）高校財務(wù)管理遵循的一般原則
預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則；事業(yè)基金管理應(yīng)遵循收支平衡原則；專用基金管理應(yīng)遵循先提后用、收支平衡、?？顚Ｓ迷瓌t；資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、競爭和擇優(yōu)原則，按科學(xué)規(guī)劃、從嚴(yán)控制、保障事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn)等。
三、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的主要內(nèi)容
主要包括高校財務(wù)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、專項資金管理、結(jié)余分配管理、專用基金管理、基本建設(shè)財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、后勤保障財務(wù)管理等諸多方面制度。
（一）根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃編制年度財務(wù)收支預(yù)算
區(qū)分不同性質(zhì)收入來源，合理組織收入；根據(jù)資金支出性質(zhì)、用途，加強支出管理；專項資金、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金和專用基金管理應(yīng)?？顚Ｓ?、單獨核算。
（二）重視學(xué)校資產(chǎn)、負(fù)債和成本費用管理
加強財務(wù)管理科學(xué)性、真實性、有效性、均衡性，降低風(fēng)險；建立基本建設(shè)投資制度，內(nèi)部控制制度，經(jīng)濟責(zé)任制度，財務(wù)信息披露制度，財務(wù)清算制度，定期報送財務(wù)分析和財務(wù)報告。
四、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的保障實施
高校內(nèi)部財務(wù)制度是高校開展財務(wù)工作，加強財務(wù)管理監(jiān)督的直接依據(jù)。高校、財政、主管部門和審計部門應(yīng)切實依法行使監(jiān)督職能，與高校形成合力，保障財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。
（一）履行監(jiān)督檢查職能
財政部門應(yīng)定期檢查高校財務(wù)管理制度是否得到有效執(zhí)行，管理措施是否有力，落實到位。監(jiān)督高校專項補助撥款使用情況，對存在的問題進行處理。
（二）重大財務(wù)事項報告制度
高校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度。如有會計核算方法的改變、重大預(yù)決算方案變更、重大財務(wù)制度實施，應(yīng)向財政部門報告，并自覺接受檢查。
（三）財政部門、主管部門的審批制度
高校的重大項目建設(shè)、重大設(shè)備購置，按財政管理制度規(guī)定，應(yīng)實行報批和招標(biāo)采購程序，高校進行必要的可行性論證，合理配置資源。
五、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)應(yīng)注意的幾個問題
第2篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
（一）缺乏學(xué)校層面上的統(tǒng)籌規(guī)劃
當(dāng)前大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章制度在制定方面缺乏必要的統(tǒng)籌規(guī)劃，該制定什么，不該制定什么；先制定什么，后制定什么，沒有統(tǒng)一的安排。導(dǎo)致大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章缺乏體系性，顯得零散雜亂，也容易出現(xiàn)規(guī)章之間管理范圍的交叉、重疊；也容易出現(xiàn)無人管理、無規(guī)矩可循的“制度盲區(qū)”，“管理盲區(qū)”等問題。
（二）規(guī)章制定人員缺乏相關(guān)專業(yè)知識
多數(shù)學(xué)校內(nèi)部的規(guī)章制度都是由各個職能部門的工作人員負(fù)責(zé)草擬。雖然草擬人員在其所從事的工作領(lǐng)域中具有較強的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。但是，草擬規(guī)章制度同樣需要具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技巧，如果不了解其中的規(guī)范，制定的規(guī)章很可能起不到預(yù)期的管理效果，甚至還可能出現(xiàn)制定的規(guī)章在程序上或內(nèi)容上存在違法情形，最終導(dǎo)致規(guī)章無效或存在較大法律風(fēng)險等情況。
（三）規(guī)章制度制定過程論證不充分
當(dāng)前很多部門的規(guī)章制度，受到部門領(lǐng)導(dǎo)主觀影響比較大，受領(lǐng)導(dǎo)換屆、輪崗影響大，不同領(lǐng)導(dǎo)對同一項工作有不同的理解，也就出臺不同的的規(guī)章制度。同時，規(guī)章制度的制定缺乏廣泛的論證，往往只在部門內(nèi)部達成一致意見，對外征求意見流于形式，多數(shù)情況下得不到有針對性、負(fù)責(zé)任的修改意見。這使規(guī)章制度在制定之初就存在缺陷，從而導(dǎo)致規(guī)章制度自身的穩(wěn)定性大大降低，嚴(yán)重影響了規(guī)章制度各項規(guī)范功能的實施效果。
（四）規(guī)章制度的內(nèi)容結(jié)構(gòu)不完整
當(dāng)前學(xué)校職能部門為了開展某項工作往往通過制定某項規(guī)章制度予以開展，但是多數(shù)規(guī)章制度中缺乏相關(guān)罰則的規(guī)定，即如果相關(guān)人員沒有按照規(guī)章制度執(zhí)行，應(yīng)該承擔(dān)什么樣的責(zé)任，會受到什么處罰，這些內(nèi)容規(guī)章制度本身沒有涉及。這使得很多規(guī)章制度缺乏基本的強制力，對規(guī)范相關(guān)教職員工的行為上起不到實質(zhì)性的管理作用。
二、完善大學(xué)內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)的對策
根據(jù)當(dāng)前大學(xué)在規(guī)章制度建設(shè)方面存在的主要問題，建議通過將規(guī)章制度管理部門與制定部門相分離，在各職能部門設(shè)立規(guī)章制度建設(shè)專員，制定完善的規(guī)章制度建設(shè)規(guī)程等方式來完善。
（一）將規(guī)章制度建設(shè)的統(tǒng)籌管理工作劃歸綜合性部門
大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章制度需要有一個綜合性的部門來負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理。一是有利于在內(nèi)部職責(zé)劃分上，避免各項規(guī)章制度的制定在權(quán)力邊界上出現(xiàn)重疊、交叉。如果一項事務(wù)涉及多個職能部門共同管理，那么這類規(guī)章制度就由一個部門作為牽頭部門，會同其他部門聯(lián)合制定相關(guān)規(guī)章制度，避免同一事項有多個文件管理，給實際工作帶來不便；二是有利于規(guī)范性文件的統(tǒng)一管理，對于學(xué)校規(guī)章制度的“廢、改、立”都有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，便于學(xué)校站在全局的、整體的高度去管理，去統(tǒng)籌規(guī)劃；三是規(guī)章制度有一個統(tǒng)一的機構(gòu)，有助于被管理者更加全面系統(tǒng)地了解學(xué)校內(nèi)部所有規(guī)章制度，既便于規(guī)章制度的宣傳推廣，又便于被管理者的遵照執(zhí)行。
（二）各部門應(yīng)確定專人負(fù)責(zé)本單位規(guī)章制度建設(shè)
大學(xué)內(nèi)部是一個非常龐大復(fù)雜的系統(tǒng)，涉及的管理內(nèi)容、專業(yè)知識非常多，要想通過設(shè)立一個部門來專門負(fù)責(zé)校內(nèi)各類規(guī)章制度的擬定工作有很大的難度。因此，目前最有效的方式是將各部門業(yè)務(wù)知識熟練，工作經(jīng)驗豐富，熟悉本領(lǐng)域工作的教職工確定為本部門規(guī)章制度建設(shè)專員。由他們負(fù)責(zé)本部門的制度建設(shè)工作。學(xué)校負(fù)責(zé)定期組織各部門的規(guī)章制度建設(shè)專員開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以不斷提高相關(guān)人員規(guī)章制度建設(shè)的專業(yè)能力。
（三）學(xué)校層面對規(guī)章制度建設(shè)程序制定統(tǒng)一規(guī)范
第3篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
[關(guān)鍵詞]電力系統(tǒng);制度體系;管理;建設(shè)
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.20.041
[中圖分類號]TM507 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）20-0052-01
為貫徹執(zhí)行國網(wǎng)公司通用制度，鞏固“三集五大”改革成果，從根本上改變管理制度層級為壑、制度標(biāo)準(zhǔn)分而治之的狀況，以國網(wǎng)公司總部通用制度相關(guān)工作為契機，切實組織公司各部門和基層單位做好總部各批次通用制度的實施落地及配套工作，開啟公司一體化制度標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的新歷程，為公司“百年老店”基業(yè)長青奠定堅實的制度基礎(chǔ)。
1 通用制度建設(shè)情況
自開展“三集五大”制度體系建設(shè)以來，公司堅持“先立后破、總部統(tǒng)領(lǐng)、依法合規(guī)、權(quán)責(zé)明確、便于考核、過程管控”的建設(shè)原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家電網(wǎng)公司和省公司工作要求，狠抓組織機構(gòu)建設(shè)，為切實加強總部通用制度實施落地工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保各項工作有序推進，宜陽公司高度重視，成立了以主管副職為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格執(zhí)行國家電網(wǎng)公司和省公司、市公司的工作要求，并明確專人對公司現(xiàn)有制度進行認(rèn)真梳理和深入的摸底。以國網(wǎng)公司通用制度相關(guān)工作為契機，以規(guī)范化管理、標(biāo)準(zhǔn)化運營為手段，對現(xiàn)行規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進行立、改、廢修編，確保制度全面覆蓋、橫向協(xié)同和縱向貫通。建立起以辦公室牽頭協(xié)調(diào)、各部門全力配合落實的制度執(zhí)行實施保障體系。截止目前，宜陽公司按照國網(wǎng)公司及省公司、市公司制度建設(shè)工作要求，積極完成前三批256項通用制度后本公司規(guī)章制度梳理和宣貫工作及各批次通用制度征求意見工作。落實率達100%。
2 專業(yè)體系建設(shè)基本情況
宜陽公司的管理制度2007年以前比較散，只是部分主要專業(yè)：安全、生產(chǎn)、經(jīng)營、考核方面制定有管理制度，其他方面基本沒有，2007年我公司啟動了河南省一流縣企業(yè)建設(shè)工作，由各專業(yè)管理部門對照一流標(biāo)準(zhǔn)要求及實際工作需要，修訂完善局規(guī)章制度247項，其中經(jīng)營管理68項、黨委工作21項、生產(chǎn)管理80項、安全管理33項、綜全管理45項。2012年，在國一流建設(shè)期間，宜陽公司安裝標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)一套，對規(guī)章制度進行了重新梳理、補充，并將規(guī)章制度上傳至管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了網(wǎng)上查詢、動態(tài)管理。
從公司制度的數(shù)量和涵蓋的管理職能來看，相對來說比較健全嚴(yán)密，尤其是公司的核心業(yè)務(wù)比較規(guī)范，維護了局的正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序。但也存在一些問題：一是管理制度落后，管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度建設(shè)和執(zhí)行，未能與“三集五大”體系完全統(tǒng)一接軌，上級制定的有關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度在縣公司缺失，自行制定的各類標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定不能與市公司有關(guān)規(guī)定保持一致，部分上級規(guī)章制度和管理標(biāo)準(zhǔn)不能順利貫徹執(zhí)行，導(dǎo)致管理不夠精細和規(guī)范;二是上級要求廢止以前的原物資管理辦法，但新的物資管理辦法未下發(fā)，縣局無法開展工作。
按照國家電網(wǎng)公司、省公司要求，各部門主要職責(zé)均有相應(yīng)的規(guī)章制度落實，切實做到有章可循，以“制度與業(yè)務(wù)相對應(yīng)，制度分解匹配到崗位”為原則，對公司“三集五大”體系下業(yè)務(wù)名錄和崗位職責(zé)進行梳理，初步實現(xiàn)了各層面職責(zé)分配與各項業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一到國網(wǎng)通用制度為主、公司自有補充制度為輔的管控模式，在一定程度上奠定了進一步補充制訂制度、修訂完善制度、清理廢止制度、明確管理要求的制度基礎(chǔ)，基本做到制度對業(yè)務(wù)、對崗位的全覆蓋，促進了公司一體化管理水平的提升。
2013年3月公司進行了制度的梳理及匯總工作，7月進行了制度建設(shè)和管理情況的調(diào)研工作，并與市公司相關(guān)部門進行了溝通、學(xué)習(xí)，9月第一批通用制度下發(fā);2014年2月下發(fā)第一批10項制度、第二批通用制度及第三批第二部分制度;3月下發(fā)第四批通用制度;6月下發(fā)第五批通用制度;7月下發(fā)第三批第一部分通用制度。宜陽公司分別對每批國網(wǎng)公司通用制度進行了宣傳、培訓(xùn)、執(zhí)行、考核。
3 存在問題與改進措施
3.1 存在問題
第一，通用制度宣貫培訓(xùn)方面。一是制度轉(zhuǎn)發(fā)雖然及時，但轉(zhuǎn)發(fā)形式大多數(shù)通過OA郵件，缺乏嚴(yán)肅性;二是通用制度的宣貫培訓(xùn)工作有待進一步提升。
第二，制度的執(zhí)行方面。公司制度歸口管理部門對各單位的制度宣貫、培訓(xùn)、執(zhí)行、落地雖然有監(jiān)督、有指導(dǎo)、有反饋，但監(jiān)督力度還有待加強。
第三，制度與業(yè)務(wù)、崗位的全覆蓋方面，存在業(yè)務(wù)管理要求不夠明確，各崗位制度認(rèn)知數(shù)量不夠精簡，制度條款對公司崗位、業(yè)務(wù)的匹配不夠精確等問題。
第四，規(guī)章制度的制發(fā)管控機制還需完善。對于通用制度意見征求、差異條款報送工作，一些部門還存在不認(rèn)真、不重視的情況，個別部門對于公司補充制度的制訂存在隨意性。
3.2 改進措施
第一，進一步加強公司規(guī)章制度宣貫培訓(xùn)力度，創(chuàng)新宣貫形式，全方位、多渠道開展宣傳教育，努力實現(xiàn)員工應(yīng)知盡知;進一步強化培訓(xùn)、考核，使公司各級干部員工認(rèn)識水平不斷提升。
第二，進一步完善公司各部門協(xié)同和溝通機制，進一步強化執(zhí)行情況監(jiān)督考核，探索建立監(jiān)督考核長效工作機制，保障公司制度管理的良性運轉(zhuǎn)。
第4篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
關(guān)鍵詞：基層央行；會計內(nèi)控；問題及對策
一、對于會計內(nèi)控制度建設(shè)基本概述
（一）會計內(nèi)控制度的概念簡介
我們以《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定為基礎(chǔ)，其中的內(nèi)部控制是指：“單位為了保證各項業(yè)務(wù)活動的有效進行、確保資產(chǎn)的安全完整、防止欺詐和舞弊行為、實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等而制定和實施的一系列具有控制職能的方法、措施和程序?！睂τ诨鶎友胄卸裕瑫媰?nèi)控制度主要是指基層央行為了保護金融資產(chǎn)的安全完整，協(xié)調(diào)經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之成為一個嚴(yán)密的、較為完整的體系。
（二）會計內(nèi)控制度建設(shè)的目的及重要性
1、基層央行會計內(nèi)部控制制度的目的。
從理論上來講，內(nèi)部控制制度構(gòu)建是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，作為金融管理經(jīng)營過程中的重要內(nèi)容，涉及面比較廣泛，牽涉內(nèi)容復(fù)雜，呈現(xiàn)出多樣性的特點，有著不確定性的特點。由此，我們應(yīng)該高度重視內(nèi)部控制制度體系的構(gòu)建工作，明確基層央行會計內(nèi)部控制制度的目的，保證內(nèi)部控制的效果不斷呈現(xiàn)出來。詳細來講，基層央行內(nèi)部控制制度的目的是為了確保央行業(yè)務(wù)能根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)部門制定的政策以謹(jǐn)慎的方式進行。完善和加強基層央行的內(nèi)部控制制度，是防范金融風(fēng)險，打擊金融犯罪的重要手段，是順應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展、深化金融體制改革的客觀要求，是落實金融法規(guī)、強化內(nèi)部管理、依法依規(guī)經(jīng)營的前提條件。只有健全與完善會計內(nèi)控制度，才能更好地強化內(nèi)部管理，確保監(jiān)督控制工作的有效執(zhí)行及保障日常工作活動的順利進行。
2、基層央行會計內(nèi)部控制制度的重要性。
（1）會計內(nèi)控制度建設(shè)是確?；鶎友胄械母黜椧?guī)章制度與經(jīng)營決策可以順利執(zhí)行的保證，需要內(nèi)部控制制度的完善，將關(guān)系到內(nèi)部控制監(jiān)督部門的各項工作，是順利實現(xiàn)其控制效能的關(guān)鍵所在，也是切實保證決策方針執(zhí)行的重要依據(jù)。從這個角度上來講，我們完全可以以構(gòu)建內(nèi)部控制制度體系的方式去實現(xiàn)自我剖析，也就是說找到自身在管理經(jīng)營過程中存在的缺陷和不足，有針對性、采取措施去解決實際問題，在調(diào)整、改善、糾正的過程中，我們也將不斷地看到自身在制度建設(shè)上存在的缺陷和不足，有利于自身制度建設(shè)工作的開展，從而促進各項規(guī)章制度與經(jīng)營決策能夠更好地為各部門進行服務(wù)。
（2）會計內(nèi)控制度建設(shè)是提供真實、有效、可靠的會計信息的需要
對于內(nèi)部管理和控制來說，很多情況下是取決于會計信息的。保證會計信息的真實性、有效性和可靠性，將是內(nèi)部控制的重點所在。只有真實、有效、可靠的會計信息才能夠?qū)崿F(xiàn)后期的經(jīng)營和管理，前提性的條件是開展后期工作的基礎(chǔ)。一般情況下內(nèi)部控制制度會以內(nèi)部審計、崗位輪換和職務(wù)分離三種方式去實現(xiàn)會計信息的收集、整理和匯總，從而保證監(jiān)督和控制的有效性，在此過程中往往更加容易發(fā)現(xiàn)問題和缺陷，有利于問題的糾正、改善，從而保障會計信息能夠有效、真實地反映出管理經(jīng)營的實際狀況。從這個角度上來講，基層央行會計內(nèi)部控制制度的建立將有利于會計信息的有效性。
二、存在的問題
1、認(rèn)識上有誤區(qū)導(dǎo)致內(nèi)控制度難以充分發(fā)揮制約作用
大部分基層央行在認(rèn)識上存在誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部控制就是整章建制，在他們看來這就是無數(shù)的規(guī)章制度的綜合反映，這樣片面的理解往往容易忽視內(nèi)部控制的動態(tài)性、連續(xù)性，使得其機制存在不健全的特點；除此之外，對于在內(nèi)部控制過程中，相關(guān)管理者和業(yè)務(wù)部門應(yīng)該擔(dān)負(fù)什么樣的責(zé)任和義務(wù)也存在認(rèn)識誤區(qū)，一般情況下都將這認(rèn)為是上級對下級的管理手段，難以有效地發(fā)揮出內(nèi)部控制的效能；最后，部分管理者將內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)發(fā)展理解成為兩種相互對立的雙方，將注意力集中在業(yè)務(wù)擴張上，往往忽視了風(fēng)險的控制和管理，隨著時間推移，將導(dǎo)致內(nèi)部控制制度在執(zhí)行中難以真正落到實處，形同虛設(shè)。上述三種認(rèn)識誤區(qū)，往往使得內(nèi)部控制制度建設(shè)工作存在很多的阻礙，如果這樣的問題長期難以處理，將導(dǎo)致內(nèi)部控制和管理工作的寸步難行。
2、部分內(nèi)控制度建設(shè)滯后，不能有效防范會計財務(wù)風(fēng)險
毫無疑問，中央銀行以自身會計業(yè)務(wù)發(fā)展情況和業(yè)務(wù)特點為基礎(chǔ)，不斷開展內(nèi)部控制制度建設(shè)，相繼出臺相關(guān)的規(guī)章制度，對于會計財務(wù)制度的健全有著很大的促進作用，實踐證明其的確發(fā)揮了較好的監(jiān)督、制約作用。但是我們應(yīng)該看到，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，會計業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容越來越多，管理的方式越來越多樣化，原本健全的內(nèi)部管理體制越來越呈現(xiàn)出體制上的漏洞和缺陷，如果不及時地進行調(diào)整和改善，將使得制度跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要，在這樣的情況下，很容易出現(xiàn)控制盲點，使得銀行需要背負(fù)更加大的金融會計風(fēng)險。除了這一點，我國現(xiàn)在的會計內(nèi)部控制制度還存在不健全的特點，會計內(nèi)控制度未形成一套系統(tǒng)性的內(nèi)部控制制度、內(nèi)部操作規(guī)程和評價標(biāo)準(zhǔn)，而且我們目前所使用的內(nèi)部控制制度僅僅局限于會計人員的要求，而沒有作為法律法規(guī)體系中的重要內(nèi)容，由此使得會計業(yè)務(wù)面臨著大量的金融風(fēng)險。
3、會計內(nèi)控監(jiān)督乏力導(dǎo)致內(nèi)控執(zhí)行力降低
對于基層央行會計部門來說，會計監(jiān)管是其重要的工作內(nèi)容，但是現(xiàn)實工作中往往容易出現(xiàn)問題。如將注意力集中在核算的環(huán)節(jié)，忽視了監(jiān)管方面的內(nèi)容，導(dǎo)致會計管理機制難以與會計工作發(fā)展的情況相互吻合，在此情況下使得會計監(jiān)管約束機制呈現(xiàn)出不完善、會計監(jiān)管的任務(wù)不明確、會計監(jiān)管的目標(biāo)不清晰和會計監(jiān)管的制度不明確等現(xiàn)象。目前，對基層央行進行會計內(nèi)控管理檢查的職能部門較多，監(jiān)管的對象、范圍、權(quán)限以及標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)、系統(tǒng)、嚴(yán)格的制度規(guī)定，各檢查組檢查的角度、范圍和內(nèi)容不同，掌握的標(biāo)準(zhǔn)不一，有的甚至相互抵觸，反而不利于內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，抵消了相互監(jiān)督制約的作用。會計監(jiān)管的操作性規(guī)程、日常性的檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管以及各項監(jiān)管報告制度沒有真正完善地建立起來，從而使會計監(jiān)管往往流于形式。
三、對策建議
1、 建立安全、完善、高效的內(nèi)控運行機制
基層央行要緊緊圍繞“防范與化解會計風(fēng)險”這個中心，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認(rèn)真清理，建立安全、完善、高效的內(nèi)控運行機制。其一，要集合自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況，以精華、效能、實用為基礎(chǔ)原則，不斷對于自身制度上存在的缺陷和不足進行改善和調(diào)整，從而保證會計內(nèi)控制度滲透到基層央行的各個內(nèi)控檢查監(jiān)督部門，建立一套完整、系統(tǒng)、規(guī)范的會計內(nèi)控體系；其二，保證在內(nèi)部控制運行機制建設(shè)過程中實行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離制度。基于會計風(fēng)險防范，保證崗位責(zé)任制度的合理性、科學(xué)性，以相互制約、不交叉的原則為基礎(chǔ)，規(guī)避會計人員內(nèi)部串通、合伙和內(nèi)外勾結(jié)作案的風(fēng)險；其三，實現(xiàn)會計內(nèi)部控制管理和檢查，保證充分使用自身占據(jù)的管理資源，實現(xiàn)合力促進內(nèi)控管理效果的提高。
2、 提高會計人員素質(zhì)，強化會計人員行為準(zhǔn)則
一切好的內(nèi)控制度與方法最終由人去執(zhí)行，對基層央行來說，對管理人員和操作人員的控制是內(nèi)部控制的核心，因此要不斷從思想上提高會計人員認(rèn)識，使其認(rèn)識到內(nèi)控是一種業(yè)務(wù)運行過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制，從而進一步強化自身行為準(zhǔn)則，自覺形成會計職業(yè)道德的自律機制，同時在崗位配置上要合理分工，相互牽制，尤其要強化對會計人員的業(yè)務(wù)操作的過程控制，加強基層央行內(nèi)部控制與管理，做到對事前、事中、事后業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督。
3、 促進會計監(jiān)管方式的多樣化發(fā)展，保證會計監(jiān)管的科學(xué)性
監(jiān)管是保證會計工作有效性的關(guān)鍵所在，因此我們應(yīng)該不斷建立健全會計監(jiān)管體制，不斷調(diào)整和改善會計監(jiān)管方式，使得其朝向多樣化的方向發(fā)展，實現(xiàn)會計的科學(xué)監(jiān)管，保證監(jiān)管的有效性。詳細來講，我們應(yīng)該做好以下幾方面的工作：其一，在開展基層央行會計監(jiān)管的過程中，不斷擴展思路，避免舊有思維、舊有觀念的影響，借助新時期出現(xiàn)的新理念、新工具，促使監(jiān)管工作的創(chuàng)新，使得其方式更加地符合目前的需求，更加滿足現(xiàn)代技術(shù)的發(fā)展趨勢，以此實現(xiàn)監(jiān)管方式的多樣化。其二，強化中央銀行會計監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)，依據(jù)先進的計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)去促進會計監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)工作，保證其系統(tǒng)和軟件更加的符合監(jiān)管的需求，以從根本上改善現(xiàn)行的中央銀行會計監(jiān)管的手段和方式，保證中央銀行會計監(jiān)管水平的不斷提高，實現(xiàn)與經(jīng)濟發(fā)展速度的相互吻合。
四、結(jié)束語
綜上所述，雖然我國基層央行會計內(nèi)控制度建設(shè)有著一定的成績，但是在很多方面還存在缺陷和不足。對此，我們應(yīng)該首先認(rèn)清目前自身基層央行內(nèi)部制度建設(shè)中存在的問題，以實事求是的態(tài)度去面對，不斷爭取在實際的內(nèi)部控制工作中進行創(chuàng)新，以應(yīng)對變化多端的社會市場經(jīng)濟，實現(xiàn)對于金融風(fēng)險的規(guī)避，保證市場金融經(jīng)濟朝著健康、有序、科學(xué)的方向發(fā)展。
參考文獻：
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[3]蔣麗敏，基層央行會計內(nèi)控制度建設(shè)尋在的問題及改進建議，河北金融，2011第6期。
第5篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
西安市今年廉租住房保障戶數(shù)將達到21941戶。其中,發(fā)放租賃補貼15861戶,建設(shè)或收購廉租住房6080戶。西安還將繼續(xù)加大住房保障工作力度,經(jīng)濟適用住房新開工189萬平方米、新竣工150萬平方米,完成投資21億元。
這是來自西安市政府部門的一組數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)顯示，雖然是一個經(jīng)濟并不十分發(fā)達的省會城市，但西安的保障性住房建設(shè)走在了全國的前列。
制度建設(shè)是基礎(chǔ)
“我覺得制度建設(shè)是最重要的。”西安市廉租房領(lǐng)導(dǎo)小組的一位工作人員說，做好整體規(guī)劃是成功的關(guān)鍵，此后每年根據(jù)摸底的情況再進行及時調(diào)整。
這位工作人員說，西安的實踐經(jīng)驗很多，最后都總結(jié)成了制度建設(shè)?！笆紫纫⒑屯晟屏庾》恐贫?，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，管理辦法、實施細則、資金管理都要健全，健全制度和機構(gòu)，然后建立住房保障檔案，這些都是基礎(chǔ)工作。根據(jù)這些檔案，住房困難情況摸清之后，登記造冊?！?/p>
這是一個整體的規(guī)劃。這位工作人員強調(diào)，這樣一個規(guī)劃不是一年、兩年的規(guī)劃，每年各級政府要把這個作為一項任務(wù)布置下去，同時，要反饋整體完成的情況。
制訂完這些之后，下一步就是執(zhí)行。
目前，西安基本形成一套自己的辦法，即以住房補貼資金為主，實物配租和資金核減為輔。這一套制度建設(shè)以后，逐步根據(jù)政府的財力情況來調(diào)整整體目標(biāo)。“西安的下一步就是要逐步提高實物配租的比例，逐漸減少租金補貼?！彼硎?，這是大方向。
“無論如何，保障住房的建設(shè)與很多部門都有關(guān)系，尤其與這級政府對廉租房建設(shè)的重視程度關(guān)系重大。”從2006年開始，西安市委市政府根據(jù)國發(fā)24號文，制訂了關(guān)于加大西安市廉租住房和經(jīng)適房制度的意見就明確指出了，首先要完善制度建設(shè)，這些年，西安市政府在逐步完善這些政策，而且取得一定的成功。
“我們基礎(chǔ)工作做得好，三級審查特別嚴(yán)格，目前還沒有發(fā)現(xiàn)做假的，對于申請人資格審核這一難題，西安通過公平透明的制度有效解決。”西安市房屋管理局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，為確保享受實物配租待遇的家庭符合規(guī)定條件，所有申請者都將經(jīng)過市、區(qū)、街道辦事處三級審查。符合享受保障住房條件的，還將公示15天。除通過媒體公布外，還在西安房地產(chǎn)信息網(wǎng)等網(wǎng)站，公示內(nèi)容包括申請人所在的區(qū)、街道辦事處、出生年月、現(xiàn)住房情況等。
對于公示無異議或者異議不成立者，報西安市經(jīng)濟適用住房和廉租住房領(lǐng)導(dǎo)小組備案。隨后，才能進入分配住房階段。
“今年以來西安市廉租房建設(shè)力度加大，五一前新開工了40萬平米廉租住房，在全國來說這個規(guī)模也不算小。西安的目標(biāo)是，‘十一五’末實現(xiàn)應(yīng)保盡保?！边@位負(fù)責(zé)人表示，保障性住房建設(shè)方向明確，老百姓基本滿意。
集資建房的貢獻
畢業(yè)于2000年的菜先生，畢業(yè)以后進了一家西安的國有企業(yè)。2002年的時候，公司準(zhǔn)備在西安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建一個新廠，順便以蓋職工宿舍的名義申請買到60畝土地，給員工建了9棟多層住宅。當(dāng)時公司人認(rèn)購的不多，因為距離有些遠，坐出租車到西安市中心大概要30塊錢。但沒有房子的人基本都買了，因為很便宜，是800元/平方。菜先生也買了。
菜先生的師弟于2002年畢業(yè)，在西安一個大學(xué)當(dāng)老師。當(dāng)時剛進學(xué)校就被通知可以集資建房子，當(dāng)時交了3000元認(rèn)購定金，2004年底正式開始建設(shè)，于2006年建成，在西安南二環(huán)的東南角，價格是1800元/平方。（南二環(huán)的房子市價大概3500元/平方左右）
集資建的房子沒有土地證，不可轉(zhuǎn)讓。菜先生認(rèn)為，這對于滿足自身住房需求的人來說，這根本不成問題?！凹词共蛔〉脑挘部梢猿鲎獍??！?/p>
事實上，在西安，像菜先生一樣享受到單位集資建房實惠的人不在少數(shù)。來自西安房管局的數(shù)字顯示，西安的經(jīng)濟適用房中，單位集資建房的比例高達60%。
這或許可以視為西安保障住房問題解決較好的原因之一。畢竟，西安的財政能力有限，建設(shè)經(jīng)濟適用房的投入巨大，如果沒有單位集資建房，西安現(xiàn)在的經(jīng)濟適應(yīng)房建設(shè)要遜色得多。
既解決了一部分市民的住房困難，又節(jié)約了財政資金，何樂而不為？當(dāng)然，今天西安的單位集資建房已經(jīng)相當(dāng)成熟，不會再像最早一樣成為一些機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)謀取私利的工具。因為管房局有嚴(yán)格的規(guī)定，行政機關(guān)、黨政機關(guān)不能建房，只有自有土地的國營廠礦企業(yè)才能建房。而且必須先報計劃，有多少沒有房子住的職工，才能建多少房子，建的房子只許少不能多。
保障住房政策
一、早在1998年，中國就提出了建立廉租房的社會保障體系構(gòu)想。1999年建設(shè)部出臺《城鎮(zhèn)廉租房管理辦法》,提出由政府實施住房社會保障職能,向具有城鎮(zhèn)常住居民戶口的最低收入家庭提供租金相對低廉的普通住房。
二、2004年3月1日起實施的《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》早在2003年11月15日就由建設(shè)部第22次常務(wù)會議審議通過。這標(biāo)志著我國最低收入家庭住房保障新機制正式啟動。相對于1999年4月的舊法，新法對廉租房的保障對象、保障方式、保障面積等都做了明確規(guī)定進一步明確了廉租房政策。
此后，建設(shè)部會同有關(guān)部門，分別印發(fā)了《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》、《廉租住房租金管理辦法》、《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房申請、審核及退出管理辦法》等有關(guān)文件，明確了城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)的有關(guān)問題。2005年，《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于做好穩(wěn)定住房價格工作意見的通知》（[2005]26號），對做好城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)工作進一步提出了要求。
三、二六年三月二十九日建設(shè)部公布了《關(guān)于城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)和實施情況的通報》。截至2006年底，全國共有26.8萬戶家庭通過租金補貼和實物配租等方式解決了住房困難。然而，這一數(shù)字距離全國人均住房面積在10平方米以下的低保家庭有400萬戶，如果擴大到低收入家庭，總共有近988萬戶來說，只是杯水車薪，這樣的推進速度顯然令人沮喪。究其原因，地方政府的不合作應(yīng)該是最大的阻礙。于是對于當(dāng)時沒有建立廉租住房制度的四個地級市，141個縣級市公開通報，這應(yīng)該是地方政府第一次認(rèn)識到了中央推進廉租房建設(shè)的決心。
四、二七年八月七日《國務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》(簡稱24號文)公布，這一文件被認(rèn)為是房地產(chǎn)市場宏觀調(diào)控重心的轉(zhuǎn)移，標(biāo)志著從“重市場、輕保障”向著市場、保障并重”的方向調(diào)整。
2007年下半年以后，有關(guān)部門先后出臺了保障性住房的十六項配套政策，基本形成了包括土地供應(yīng)、財政投入、稅費減免、信貸支持等政策體系，以及準(zhǔn)入審批、統(tǒng)計報表、檔案管理、工程質(zhì)量等管理制度，基本建立了較為完善的政策體系和工作機制。
第6篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
管理流程不順，部門之間相互扯皮、推諉……你的企業(yè)在內(nèi)控實施過程中，是否也遇到了這樣的問題？
內(nèi)控固然重要，但是，普通內(nèi)控體系就企業(yè)全面制度化管理而言，存在局限性。
不管是COSO委員會提出的《內(nèi)部控制-整體框架》，還是中國的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》，其制度體系的建設(shè)過程都是圍繞設(shè)定的內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)過程進行風(fēng)險識別與評估，以風(fēng)險點源為重點制定管理制度，管理內(nèi)容重視風(fēng)險，管理方法強調(diào)控制，是兩個標(biāo)準(zhǔn)的共同特征。因此，其內(nèi)控體系存在兩點局限：
一是管理內(nèi)容重視風(fēng)險，對流程中不存在風(fēng)險而又需管控的要素或基礎(chǔ)性工作缺乏關(guān)注。此外，業(yè)務(wù)內(nèi)控流程也不能涵蓋企業(yè)所有的管理要素。因此，設(shè)計的內(nèi)控制度體系也不能滿足企業(yè)全面制度化管理的要求；
二是管理方法強調(diào)控制，忽視激勵因素。赫茨伯格的“雙因素理論”認(rèn)為，只有激勵因素，才能保證員工投身于工作的熱情不減。管理需控制，但更要重視激勵和關(guān)注企業(yè)的成長、員工的成長以及企業(yè)資源的有效利用。特別是在當(dāng)前員工知識水平普遍提高，自主管理能力普遍增強的情況下，如何設(shè)計更具柔性的組織結(jié)構(gòu)、更具激勵性的管理制度，調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性顯得尤為重要。
突破這兩點局限，需從制度上下手。
中石油集團下屬新疆油田工程技術(shù)研究院的實踐表明，基于流程的全方位內(nèi)控管理制度體系建設(shè)方法，使每項管理活動形成了以流程為主導(dǎo)的閉環(huán)的管理系統(tǒng)，部門之間職責(zé)界定明確，從根本上解決了上述問題，對中國企業(yè)的制度體系建設(shè)具有普適性指導(dǎo)意義。
六項原則，四級制度
管理制度是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)得以順利運行的必要條件。企業(yè)管理制度應(yīng)具有合法性、可行性、嚴(yán)肅性和先進性，為滿足“四性”要求，全方位管理制度體系建設(shè)應(yīng)遵循以下原則：
1 系統(tǒng)原則
企業(yè)管理制度是一復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有事物的一般系統(tǒng)性特征。管理制度建設(shè)必須將管理對象看作一個系統(tǒng)，按照系統(tǒng)論的觀點來認(rèn)識企業(yè)管理制度體系，深入分析各項管理活動和管理制度間的內(nèi)在聯(lián)系及其系統(tǒng)功能，才能從根本上揭示影響和決定企業(yè)管理效率的要素和原因。
2 遵循管理自然流程原則
流程管理思想和企業(yè)流程再造理論強調(diào)打破職能部門的界線，考慮流程的連續(xù)和有效性，以流程作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的管理對象。在一個企業(yè)中，業(yè)務(wù)流程決定各組織的運行效率。將企業(yè)的管理活動按業(yè)務(wù)需要的自然順序來設(shè)計流程，并以流程為主導(dǎo)進行管理制度建設(shè)，滿足了流程管理的思想。
3 有效制衡原則
企業(yè)的機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行制度執(zhí)行監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨立性。
4 以人為本原則
企業(yè)的構(gòu)成要素?zé)o非是人、財、物，而在這三者中人是最關(guān)鍵、最積極、最活躍的因素。企業(yè)管理的計劃功能、組織功能、領(lǐng)導(dǎo)功能、控制功能都是通過人這個載體實現(xiàn)的，只有在各環(huán)節(jié)中充分發(fā)揮了人的積極性、創(chuàng)造性，企業(yè)才能實現(xiàn)目標(biāo)。因此，企業(yè)管理制度建設(shè)要堅持以人為中心、以人為本的管理思想。
5 “除弊”制度與“興利”制度并重原則
“除弊”制度是指那些重在限制和懲戒不當(dāng)行為，旨在防止和消除各種弊端的制度；“興利”制度則是那些鼓勵員工良好行為，引導(dǎo)行為，目的在于為企業(yè)創(chuàng)造更多“利益”的制度。根據(jù)赫茨伯格的“雙因素理論”，“除弊”制度屬于“雙因素理論”中的保健因素，而“興利”制度則是激勵因素。赫茨伯格認(rèn)為，只有激勵因素，才能保證員工投身于工作的熱情不減。因此，企業(yè)管理制度應(yīng)當(dāng)是“除弊”制度與“興利”制度的一種合理的平衡與協(xié)調(diào)，而非偏執(zhí)一端。
6 穩(wěn)定性與適應(yīng)性相結(jié)合原則
企業(yè)管理是一個不斷發(fā)展變化的動態(tài)過程。企業(yè)管理總是要不斷否定管理中的消極因素，保留發(fā)揚管理中的積極因素，并不斷吸收新內(nèi)容和國內(nèi)外先進的管理經(jīng)驗，進行自我調(diào)整、自我完善，以適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化的需要。這就要求企業(yè)管理制度應(yīng)遵循穩(wěn)定性與適應(yīng)性相結(jié)合的原則。
構(gòu)建科學(xué)完整的管理制度體系，是企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)管理的前提和基礎(chǔ)。在西方發(fā)達的資本主義國家，企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)較分散，治理結(jié)構(gòu)較完善，因此，COSO《內(nèi)部控制-整體框架》將管控制度建設(shè)的重點放在董事會及下設(shè)的審計委員會對管理層的監(jiān)督和對運營層的監(jiān)控上，要求管控要為治理結(jié)構(gòu)服務(wù)。而在我國，股權(quán)結(jié)構(gòu)或所有權(quán)單一，治理結(jié)構(gòu)中各權(quán)力機關(guān)相互兼職、內(nèi)部人或關(guān)鍵人大權(quán)獨攬的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，難以形成相互制衡、管理規(guī)范的制度安排，以致一些企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)失真，高管層道德失范、管理失衡。為此，本文認(rèn)為，治理結(jié)構(gòu)及其制度安排是企業(yè)管理制度體系不可或缺的重要組成部分。
企業(yè)各職能管理部門是將企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為實際行動的運營層，也是企業(yè)管理與管控的落腳點。其組織結(jié)構(gòu)設(shè)置科學(xué)與否，職能分配到位與否，職責(zé)分配實現(xiàn)相互制衡與否，直接影響企業(yè)的運營效率與管理效果。
通過以上分析，全方位的內(nèi)控管理制度體系框架分為四級（如圖1）：一級制度包括企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和基本管理制度，其中基本管理制度是企業(yè)工作的總原則和指導(dǎo)方針，包括企業(yè)章程、企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營政策、制度制定的宗旨及執(zhí)行的權(quán)力界定等；二級制度包括組織結(jié)構(gòu)、部門職責(zé)和崗位說明；三級制度包括業(yè)務(wù)主體活動、管理支撐活動、流程圖和管理制度；四級制度包括操作規(guī)范和應(yīng)用表單。一、二級制度是管控的基礎(chǔ)，三、四級制度是管控的支撐。
橫向到邊，縱向到底
企業(yè)管理制度體系建設(shè)應(yīng)遵循以流程為主導(dǎo)的方法，將企業(yè)的各個管理過程和涉及的管理部門顯現(xiàn)化，從而理清各部門的職責(zé)和需建立的管理制度，使企業(yè)的職能分配和制度建設(shè)橫向到邊，縱向到底。
首先，從市場需求調(diào)研到形成產(chǎn)品至售后服務(wù)的全過程以走流程的方式，確定企業(yè)的業(yè)務(wù)主體活動和管理支撐活動。不同的企業(yè)由于經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同，其業(yè)務(wù)主體活動和管理支撐活動也有所不同。
第二，針對各業(yè)務(wù)主體活動以走流程的方式在各部門之間流轉(zhuǎn)建立管理流程圖，找出關(guān)鍵控制點和涉及的管理部門。以關(guān)鍵控制點為重點確定各業(yè)務(wù)主體活動需建立的過程管理制度，明確制度的主管部門和分管部門，在此基礎(chǔ)上重新構(gòu)建各業(yè)務(wù)主體活動的管理制度體系。
第三，針對各管理支撐活動從管理的始點至終點建立管理要素目錄樹（如圖2），使管理支撐活動各管理要素顯現(xiàn)化，找出重點管理要素及涉及的主管部門和分管部門，以此構(gòu)建各管理支撐活動的管理制度體系。
第四，由各主管部門在重新審視流程的基礎(chǔ)上分別制定過程管理制度。在制定管理制度時，首先，對流程中涉及的管理部門，進行職責(zé)與權(quán)力的界定，明確主管部門和各分管部門的職責(zé)；其次，將各部門職責(zé)分解到崗位，編制崗位說明；最后，按管理活動流轉(zhuǎn)順序制定管理制度，對關(guān)鍵點進行重點控制，并編制應(yīng)用表單，對有嚴(yán)格操作要求的關(guān)鍵點應(yīng)編制操作規(guī)范。其過程及主要工作如圖3。
第五，組織企業(yè)各管理部門和專業(yè)人員對各主管部門制定的管理制度進行討論審議。討論審議是制定制度、完善制度的重要環(huán)節(jié)。對制定的管理制度應(yīng)進行充分討論，集思廣益，查漏補缺，精益求精。其根本出發(fā)點要使制度為流程服務(wù)，而不是為部門或崗位服務(wù)，以解決橫向溝通失調(diào)，流程整體無人負(fù)責(zé)的問題，構(gòu)建出完整的、無根本性目標(biāo)矛盾的管理制度體系。
第六，組織管理制度的試運行，試運行一般為3個月。試運行期間，要注意各方面的信息反饋，并做好記錄，同時主管部門要采取調(diào)研、召開座談會等多種形式，收集各方面的意見和建議。對存在的問題應(yīng)及時組織有關(guān)人員進行研討，制定相應(yīng)的措施，對制度進行修訂充實。
第7篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
關(guān)鍵詞:終身教育體系;終身教育基礎(chǔ)設(shè)施;終身教育基本制度;中國;日本;韓國
終身教育與學(xué)習(xí)體系是學(xué)習(xí)型社會的基石，是實現(xiàn)全民終身學(xué)習(xí)的重要保障。基礎(chǔ)設(shè)施和基本制度是終身教育體系建設(shè)的關(guān)鍵。本文的目的是從終身教育基礎(chǔ)設(shè)施與基本制度建設(shè)的視角，通過中日韓三國終身教育體系建設(shè)狀況的比較研究，探討我國終身教育體系建設(shè)的方向及日韓可資借鑒的經(jīng)驗。
一、日本終身學(xué)習(xí)體系的形成及其特點
1．社會教育體系的形成
日本終身學(xué)習(xí)體系是在其社會教育體系的基礎(chǔ)上形成的。社會教育是作為“學(xué)?；谡n程開展的教育活動之外的，主要面向青少年及成人的有組織的教育活動”。二戰(zhàn)后的1949年，日本頒布了《社會教育法》，形成了以公民館①、博物館和圖書館等基礎(chǔ)設(shè)施及其人力物力保障為核心的社會教育制度體系。該體系具有以下特點:一是有法可依，注重法制保障。日本的社會教育法、圖書館法、博物館法等相關(guān)法律，為社會教育提供了有效的法制保障;二是設(shè)施和場所以非學(xué)校型的社會教育機構(gòu)，如公民館、圖書館和博物館為主，內(nèi)容上以非學(xué)歷、非職業(yè)教育為主;三是注重基礎(chǔ)設(shè)施和專業(yè)人員隊伍建設(shè)。公民館、圖書館和博物館等社會教育機構(gòu)有明確的設(shè)施建設(shè)和運行標(biāo)準(zhǔn)，包括設(shè)施面積、設(shè)備配備和專業(yè)人員配置要求。②四是強調(diào)學(xué)習(xí)者的自主性，注重學(xué)習(xí)者的自我組織和自我教育。
2．向終身學(xué)習(xí)體系的轉(zhuǎn)型
隨著20世紀(jì)60、70年代終身教育思想的傳播，日本成為世界上最早著手構(gòu)建終身教育體系的國家。1971年，日本中央教育審議會在“關(guān)于綜合擴充完善學(xué)校教育基本政策”的咨詢報告中提出，“要以終身教育的觀點對整個教育體系進行整合”。1981年，日本中央教育審議會在《關(guān)于終身教育》的咨詢報告中提出，要用終身教育的觀點統(tǒng)籌家庭教育、學(xué)校教育和社會教育———強化家庭教育，改革初等中等教育，促進高等教育向成人開放，大力推進社會教育及在職成人教育培訓(xùn)，加大支持老年教育等。③該報告首次使用了終身學(xué)習(xí)的概念，認(rèn)為終身學(xué)習(xí)強調(diào)個人根據(jù)自身學(xué)習(xí)意愿和需要選擇適合自己的學(xué)習(xí)方法。要求重新構(gòu)建教育制度體系，整合社會各種教育功能和資源，促進終身學(xué)習(xí)。20世紀(jì)80年代中期，日本首相設(shè)立的臨時教育審議會作為全面教育改革政策的核心，提出要向終身學(xué)習(xí)體系轉(zhuǎn)型。主張打破社會教育的封閉性，把人力資源開發(fā)、社會福利、娛樂休閑等納入終身學(xué)習(xí)體系，加強同其他行業(yè)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，大力發(fā)展民間教育產(chǎn)業(yè)。強調(diào)要恢復(fù)家庭教育力，強化社會的教育功能，振興終身體育等。還特別強調(diào)把學(xué)校教育也納入終身學(xué)習(xí)體系，提出在初等中等教育階段加強基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，提升學(xué)生的自學(xué)能力。高中和大學(xué)要面向成人開放，推進入學(xué)資格自由化、彈性化、靈活化等制度改革。根據(jù)臨時教育審議會的建議，1988年，日本中央教育審議會終身學(xué)習(xí)委員會提交了“關(guān)于終身學(xué)習(xí)基本建設(shè)”的咨詢報告，明確提出了完善終身學(xué)習(xí)推進體制、加強學(xué)習(xí)信息的提供、強化專業(yè)工作者職業(yè)資格、制定終身學(xué)習(xí)重點地區(qū)、支持民間教育事業(yè)等終身學(xué)習(xí)基本建設(shè)的主要任務(wù)。作為社區(qū)終身學(xué)習(xí)基礎(chǔ)設(shè)施，提出建立“終身學(xué)習(xí)中心”的設(shè)想。終身學(xué)習(xí)中心應(yīng)兼有對各種終身學(xué)習(xí)成果進行評價和轉(zhuǎn)換為學(xué)分的功能。
1990年，日本頒布了“關(guān)于建立和完善振興終身學(xué)習(xí)政策推進體制的法律”(簡稱終身學(xué)習(xí)振興法)。該法的目的就是在原社會教育法等相關(guān)法律基礎(chǔ)上確立終身學(xué)習(xí)推進體制。只有12條規(guī)定的該法的主要內(nèi)容如下:一是明確了政府振興終身學(xué)習(xí)的責(zé)任，主要包括:收集、整理和提供與學(xué)校教育、社會教育(包括社會體育)相關(guān)的學(xué)習(xí)與文化活動的機會的相關(guān)信息;調(diào)查研究居民的學(xué)習(xí)需求與學(xué)習(xí)成果的評價;開發(fā)符合本地情況的學(xué)習(xí)方法;為居民學(xué)習(xí)的指導(dǎo)者和教育者提供研修;為地方的學(xué)校教育、社會教育及文化機構(gòu)或團體的合作提供咨詢和支援;開辦社會教育講座等;二是要求地方政府整合終身學(xué)習(xí)資源，設(shè)立終身學(xué)習(xí)審議會，制定地方終身學(xué)習(xí)推進計劃，完善終身學(xué)習(xí)推進體制，充實教育、文化及體育設(shè)施，擴充廣播電視大學(xué)的學(xué)習(xí)機會等;三是提出修訂社會教育相關(guān)法令，增加與民間教育事業(yè)合作等內(nèi)容;四是通過改進政府、企業(yè)等的用人行為和改革公共職業(yè)資格制度等，糾正偏重學(xué)歷弊端，使終身學(xué)習(xí)成果能得到恰當(dāng)評價;五是要求改革教育行政、財政體制，強化終身教育政策統(tǒng)籌;六是確立跨部門的終身學(xué)習(xí)推進體制，把終身教育政策統(tǒng)籌置于地方政府首長的行政管理之下，在中央政府明確由文部省和通產(chǎn)省共同作為終身學(xué)習(xí)主管部門。為了落實終身學(xué)習(xí)振興法的各項政策，日本文部省將原來的社會教育局調(diào)整為終身學(xué)習(xí)政策局，賦予其統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各級各類教育政策的職能。
1991年，日本頒布了地方政府終身學(xué)習(xí)推進體制的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。終身學(xué)習(xí)振興法的實施促進了日本終身學(xué)習(xí)新體制的建立，促進了終身學(xué)習(xí)政策與職業(yè)能力開發(fā)與社會福利等政策相結(jié)合。但它同時也受到一些批評或質(zhì)疑。主要理由:一是該法將終身學(xué)習(xí)治理從教育行政轉(zhuǎn)向地方政府綜合行政之后，容易使終身學(xué)習(xí)、社會教育政策成為政治與經(jīng)濟政策的附庸，導(dǎo)致社會教育地位的下降;二是該法受新自由主義思想影響，過分強調(diào)學(xué)習(xí)中的個人責(zé)任和扶持民間教育產(chǎn)業(yè)，會導(dǎo)致終身學(xué)習(xí)的市場化和商業(yè)化，弱化政府的教育責(zé)任，削弱終身學(xué)習(xí)、社會教育的公共性。
3．日本終身學(xué)習(xí)體系的特點及變化趨勢
日本終身學(xué)習(xí)體系在內(nèi)涵與外延上包含了學(xué)校的正規(guī)教育，強調(diào)學(xué)校教育也要推進以終身學(xué)習(xí)理念為指導(dǎo)的教育教學(xué)改革。在政策上使用終身學(xué)習(xí)的概念，強調(diào)終身學(xué)習(xí)中學(xué)習(xí)者的自主與責(zé)任。在內(nèi)容上以依托公民館、圖書館和博物館等社會教育設(shè)施的非學(xué)歷教育為主。原社會教育體系高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和專職人員配置。終身學(xué)習(xí)振興法頒布實施后，日本的終身學(xué)習(xí)機構(gòu)或設(shè)施出現(xiàn)多樣化的趨勢。在新自由主義思想影響下，加上經(jīng)濟低迷及財政危機背景下政府縮減公共開支等政策的影響，公共終身學(xué)習(xí)事業(yè)出現(xiàn)萎縮趨勢，公民館等傳統(tǒng)公共社會教育設(shè)施及社會教育專業(yè)工作者的數(shù)量持續(xù)下降，而民營的終身學(xué)習(xí)機構(gòu)有所增加。以上情況表明，日本雖然經(jīng)歷了終身學(xué)習(xí)基礎(chǔ)設(shè)施和基本制度建設(shè)階段，但終身教育體系仍在調(diào)整和變化中，如何理順終身教育體系建設(shè)中公共保障與市場調(diào)控、政府干預(yù)與個人自主、教育部門同其他部門之間的關(guān)系仍是一個未解決的課題。
二、韓國終身教育體系的發(fā)展
1．韓國終身教育體系的法律框架
韓國構(gòu)建終身教育體系的形成大致可分為社會教育體系形成發(fā)展期、終身教育體系孕育期和終身教育體系形成期三個階段。從二戰(zhàn)結(jié)束后韓國獨立到20世紀(jì)70年代末，韓國逐步建立起了識字與成人基礎(chǔ)教育、成人學(xué)歷補償教育、社區(qū)發(fā)展型社會教育、職業(yè)培訓(xùn)等人力資源開發(fā)、廣播函授教育等構(gòu)成的社會教育體系。［2］韓國社會教育體系形成的重要標(biāo)志是1982年頒布“社會教育法”。該法將社會教育定義為“學(xué)校正規(guī)課程以外的所有教育活動”，并確立了社會教育的范圍、政府責(zé)任、社會教育工作者資格認(rèn)證制度、非營利原則等。韓國的社會教育體系中成人學(xué)歷補償教育和職業(yè)培訓(xùn)等占據(jù)重要地位。從社會教育法頒布實施時起，韓國的終身教育體系就開始進入了孕育期，其契機是1980年頒布的韓國憲法。該憲法第31條規(guī)定:國家必須振興終身教育(韓語為“平生教育”)。這是韓國法律中最早出現(xiàn)的有關(guān)終身教育的表述。隨著終身教育思想的逐步普及以及社會教育的發(fā)展，20世紀(jì)90年代中前期起，韓國社會開始探索終身教育立法和構(gòu)建終身教育體系。1995年總統(tǒng)設(shè)立的“教育改革委員會”提出了“樹立新教育體制的改革方案”，為構(gòu)建適應(yīng)21世紀(jì)需要的終身教育體系，建議在原社會教育法基礎(chǔ)上制定終身教育法。1998年韓國教育部在其年度計劃中明確提出了“構(gòu)建開放的終身教育體系”的5項主要任務(wù):依據(jù)教育基本法制定“終身學(xué)習(xí)法”，擴大“學(xué)分銀行制度”試點范圍;擴大部分時間制教育的范圍;開設(shè)自學(xué)學(xué)位制度(類似中國的高等教育自學(xué)考試制度);促進中、高等學(xué)校開展終身教育。
經(jīng)過數(shù)年的討論和準(zhǔn)備，1999年韓國頒布了在原社會教育法基礎(chǔ)修訂而成的“終身教育法”(韓語為平生教育法)，對終身教育的內(nèi)涵、政府責(zé)任、專業(yè)工作者、設(shè)施、經(jīng)費資助、學(xué)分認(rèn)定制度等作了明確規(guī)定，為韓國構(gòu)建終身教育體系提供了法律依據(jù)和保障。具體說來:一是明確了終身教育的內(nèi)涵，沿襲原社會教育的概念，將終身教育定義為“除學(xué)校教育外的所有教育活動”;二是明確規(guī)定了國家及地方政府推進終身教育的責(zé)任與任務(wù)，包括設(shè)立終身教育設(shè)施、培養(yǎng)專業(yè)工作者、提供經(jīng)費補助等;三是建立終身教育政策協(xié)調(diào)機制，要求在教育行政首長下設(shè)立終身教育協(xié)調(diào)委員會，協(xié)調(diào)終身教育實施主體間的關(guān)系。明確了教育行政首長對終身教育中心、地區(qū)終身教育信息中心等新型終身教育設(shè)施的管理權(quán)限等;四是建立了新的專業(yè)工作者制度，即“終身教育士”制度，明確了其主要職責(zé)、崗位知識技能要求;五是建立了終身學(xué)習(xí)成果的學(xué)分學(xué)歷認(rèn)定制度。終身教育法的實施有力促進了韓國終身教育的基本設(shè)施和基本制度建設(shè)。比如，韓國拓寬了非正規(guī)教育機構(gòu)頒發(fā)學(xué)歷學(xué)位的范圍，允許經(jīng)認(rèn)可的“企業(yè)大學(xué)”授予學(xué)歷、學(xué)位，允許主要通過互聯(lián)網(wǎng)教學(xué)的遠程大學(xué)頒發(fā)大學(xué)或?qū)？拼髮W(xué)的學(xué)歷學(xué)位;鼓勵政府部門和企事業(yè)單位對其員工給予帶薪或無薪的教育休假，或?qū)ζ浣o予培訓(xùn)費、圖書費、研究費的補貼;建立“人力資源信息銀行”，即可以開設(shè)講座、提供培訓(xùn)的終身教育專家學(xué)者的人才信息庫、數(shù)據(jù)庫;建立綜合記錄個人終身學(xué)習(xí)相關(guān)信息與成果的“個人教育賬戶”，也稱為“成人綜合生活記錄簿”;廣泛設(shè)立終身教育中心及地區(qū)終身學(xué)習(xí)信息中心等新型終身教育機構(gòu);擴大終身教育機構(gòu)設(shè)置運行的自，將原來的機構(gòu)設(shè)立時的申報注冊制改為備案制，鼓勵企事業(yè)單位、民間社團和媒體等面向社會舉辦終身教育事業(yè)。
隨著終身教育體系建設(shè)的逐步深入，韓國終身教育法的一些局限也開始顯露出來。比如，由于沿襲了原社會教育法的概念，終身教育體系建設(shè)難以突破原社會教育的范疇，同人力資源開發(fā)法等其他領(lǐng)域相關(guān)法律的關(guān)系也不清晰。［4］因此，2007年韓國對終身教育法進行了修訂。這次修訂的要點是:第一，進一步明確了終身教育的內(nèi)涵和外延，即“終身教育是除學(xué)校正規(guī)教育課程之外，包括學(xué)歷補償教育、成人基礎(chǔ)與識字教育、職業(yè)能力提升教育、人文修養(yǎng)教育、文化藝術(shù)教育、市民參與的教育等在內(nèi)的各種形態(tài)的有組織的教育活動”。第二，增加了有關(guān)“學(xué)校的終身教育”的內(nèi)容，要求大中小學(xué)校積極參與共同體及地方文化的建設(shè)。第三，為落實政府推進終身教育的責(zé)任，增加了政府應(yīng)制定終身教育推進基本計劃的條款。2002年，韓國政府曾制定“為推進國家人力資源開發(fā)基本計劃的終身學(xué)習(xí)振興基本計劃(2002—2006)”，2008年又制定實施了第二次“終身學(xué)習(xí)振興綜合計劃(2008—2012)”。第四，加強了終身教育支持保障體系，確立了中央—市道(相當(dāng)于中國的省級行政區(qū)劃)—市郡(相當(dāng)于我國的縣級行政區(qū)劃)三級終身教育支援體系。第五，增加了關(guān)于學(xué)習(xí)型城市的條款，規(guī)定國家可指定和支持地方建設(shè)終身學(xué)習(xí)城市。終身教育法的制定、修訂與實施促進了韓國終身教育體系的建設(shè)與完善，使韓國形成了獨特的終身教育推進體制與治理體系。
2．韓國終身教育體系的發(fā)展?fàn)顩r
終身教育法實施以來，韓國的終身教育體系建設(shè)取得了長足進展，主要體現(xiàn)在以下方面。一是形成了多樣化、廣覆蓋的終身教育機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，社會各界廣泛參與提供終身教育機會，滿足了社會成員多樣化的終身學(xué)習(xí)需求。二是終身教育工作者的專業(yè)化有所進展，擁有“終身教育士”資格者的數(shù)量持續(xù)增加，促進了韓國終身教育服務(wù)質(zhì)量的提升。統(tǒng)計顯示，截至2015年，韓國擁有“終身教育士”資格者已超過11萬人。三是對終身教育的公共預(yù)算投入不斷增加。據(jù)統(tǒng)計，2016年，韓國中央政府終身教育預(yù)算達到25440億韓元(約合人民幣14．5億元)，除教育部外，勞動雇傭部、產(chǎn)業(yè)資源部、文化觀光部、國土交通部、未來創(chuàng)造科學(xué)部、女性家庭部、保健福利部等眾多政府部門都安排了終身教育相關(guān)預(yù)算，涉及278項終身教育事業(yè)或項目。④四是學(xué)習(xí)型城市建設(shè)取得成效。韓國的終身教育城市發(fā)展很快，2001年至2014年，韓國共認(rèn)定了129個學(xué)習(xí)型城市。［5］五是終身教育治理、支援體系逐步健全。目前韓國各級政府層面廣泛成立了終身教育振興會或者協(xié)議會，形成了中央、道、郡三級終身教育治理和支援體系。比如，中央和地方設(shè)立的終身教育開發(fā)院在推進韓國終身教育的過程中發(fā)揮著重要作用。六是終身學(xué)習(xí)成果認(rèn)定制度逐步完善。特別是學(xué)分銀行制度為學(xué)習(xí)者提供了通過非正規(guī)教育、非定形學(xué)習(xí)獲得學(xué)分和學(xué)位的機會。據(jù)統(tǒng)計，在學(xué)分銀行注冊的學(xué)習(xí)者從起初的600多人持續(xù)增加，(2013年)曾超過14萬人，2015年有11．5萬人在學(xué)分銀行注冊學(xué)習(xí)。
三、中國終身教育體系的建設(shè)狀況
中國終身教育體系的建設(shè)大體經(jīng)歷了孕育期(1978—1992)、萌芽期(1993—2009)和形成期(2010—現(xiàn)在)幾個發(fā)展階段。⑤孕育期體系建設(shè)上的主要特點是在原先成人教育政策框架內(nèi)成人學(xué)歷補償教育的迅速發(fā)展，這個階段的基礎(chǔ)設(shè)施與基本制度建設(shè)主要聚焦在成人學(xué)歷教育領(lǐng)域內(nèi)。萌芽期終身教育的主要進展體現(xiàn)在非學(xué)歷教育，尤其是職業(yè)培訓(xùn)、遠程開放教育、社區(qū)教育等出現(xiàn)和發(fā)展。中國提出構(gòu)建終身教育體系的政策目標(biāo)也是在這個階段:1998年《面向21世紀(jì)教育振興行動計劃》提出了到2010年“基本建立起終身學(xué)習(xí)體系”的目標(biāo)。在這個階段，構(gòu)建終身教育體系和學(xué)習(xí)型社會雖然經(jīng)常出現(xiàn)在政策文本中，甚至曾有過終身教育立法的嘗試，但終身教育制度化、法制化方面的實質(zhì)進展并不大，終身教育體系建設(shè)仍停留在口號層面上。以2010年《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010—2020)》的頒布實施為契機，中國進入了全面的終身教育體系建設(shè)、形成期。這個階段我國終身教育體系和制度建設(shè)方面的進展，首先是地方終身教育立法的進展。上海市(2011年)、太原市(2012年)，河北省、寧波市(2014年)等地方先后頒布實施了終身教育促進條例，推動了地方的終身教育體系建設(shè)，為國家建立和完善終身教育體系提供了有益參考。
其次，在終身教育制度建設(shè)上也有所進展。比如，2016年9月，教育部了關(guān)于推進高等教育學(xué)分認(rèn)定和轉(zhuǎn)換工作的意見，為深化終身學(xué)習(xí)成果認(rèn)定轉(zhuǎn)換制度奠定了基礎(chǔ)。再其次，教育治理機制調(diào)整為完善終身教育體系提供了新的機會。比如，國家教育改革領(lǐng)導(dǎo)小組的成立，以及教育部綜合改革司和教育部繼續(xù)教育辦公室的設(shè)立等，對于終身教育、繼續(xù)教育政策的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)具有重要意義。但是，正如本文所分析的，同日本和韓國相比，我國在終身教育法制保障、基礎(chǔ)設(shè)施和基本制度建設(shè)方面嚴(yán)重滯后，建立和完善終身教育體系的任務(wù)依然任重道遠。目前，國家層面的終身教育立法尚未被列入立法計劃，終身教育經(jīng)費與人員保障依然薄弱，終身學(xué)習(xí)成果認(rèn)定等終身教育基本制度建設(shè)剛剛起步，統(tǒng)籌有力的跨部門終身教育領(lǐng)導(dǎo)管理體制仍未完全建立起來。如果要實現(xiàn)教育規(guī)劃綱要提出的到2020年基本建成學(xué)習(xí)型社會的目標(biāo)，我國必須加快終身教育立法，加強基礎(chǔ)設(shè)施、基本制度建設(shè)。從這個意義上說，日本與韓國的有關(guān)經(jīng)驗?zāi)酥两逃?xùn)，對中國具有重要的啟示意義。
四、結(jié)語
第8篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
我們認(rèn)為，隨著國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，電信企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)政企分開，獨家經(jīng)營的局面已經(jīng)被多主體的市場競爭所取代，不僅如此，隨著電信市場開放的力度不斷加大，國際間的競爭也將展開，這使電信企業(yè)必須面對國內(nèi)和國際兩個市場。這些特點，決定了電信企業(yè)需要盡快加強制度文化建設(shè)，以保障企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。
一、加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)的必要性
首先，企業(yè)制度文化是企業(yè)文化的構(gòu)成部分，企業(yè)制度文化本身能體現(xiàn)企業(yè)文化。企業(yè)制度文化不僅是企業(yè)文化的一種外在表現(xiàn)形式，而且體現(xiàn)著企業(yè)的內(nèi)在精神。加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)，就是要加強企業(yè)整體以及員工個體遵循的行為規(guī)范建設(shè)，從中反映出我們企業(yè)崇尚什么、反對什么，即企業(yè)信奉的價值理念，反映出我們企業(yè)的做事方式與風(fēng)格。通過企業(yè)制度文化建設(shè)，我們能更加清晰、準(zhǔn)確和全面地表達自己的企業(yè)文化，從而有利于推動企業(yè)文化的發(fā)展。
其次，企業(yè)制度文化是企業(yè)運行機制的一種具體表現(xiàn)。加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)，目的在于建立一個使管理者意愿得以貫徹的有力支撐，并且在得到員工認(rèn)可的前提下，使企業(yè)管理中不可避免的人與人之間的矛盾弱化，可以更好地約束和規(guī)范員工行為，減少對立或降低對立的尖銳程度。
其三，要建立符合市場經(jīng)濟要求的行為規(guī)范，就要正確認(rèn)識理解企業(yè)制度文化建設(shè)在企業(yè)文化建設(shè)中的重要地位，懂得運用制度文化來保證和促進企業(yè)發(fā)展。加強企業(yè)制度文化建設(shè)就是要通過建章立制，完善管理，把電信服務(wù)理念和行為準(zhǔn)則制度化、規(guī)范化，從而達到促進企業(yè)經(jīng)營服務(wù)水平提高的目的。不難看出，加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)，是從更高的層次上做好經(jīng)營服務(wù)工作。
其四，要適應(yīng)市場經(jīng)濟特點，就必須建立和完善企業(yè)經(jīng)營管理制度和規(guī)范，加強企業(yè)全方位的管理。加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)，就是要把企業(yè)制度文化建設(shè)貫穿于企業(yè)管理的全過程，保證企業(yè)經(jīng)營管理活動有序開展。
綜上所述，我們認(rèn)為，一個完善、合事宜的企業(yè)制度文化，能規(guī)范員工行為，使企業(yè)各項工作有章可循，提高管理效率與質(zhì)量，形成一個良好的企業(yè)文化。通過加強企業(yè)制度文化建設(shè)，能夠從根本上解決企業(yè)經(jīng)營中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問題，能夠有效地提升企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和效率。
二、當(dāng)前電信企業(yè)制度文化建設(shè)之現(xiàn)狀
我們看到，目前電信企業(yè)在制度建設(shè)上已初顯成效：通過推進五項集中管理，極大地降低了運營成本；通過大力實施預(yù)算管理，強調(diào)了企業(yè)的科學(xué)決策、投入產(chǎn)出經(jīng)營效率，提升了企業(yè)的整體素質(zhì)；通過競爭上崗、薪酬改革、績效考核、員工職業(yè)生涯發(fā)展和教育培訓(xùn)等五項機制創(chuàng)新，激發(fā)了企業(yè)的活力和員工的主觀能動性；通過bpr業(yè)務(wù)流程重組，逐步形成了“以前臺服務(wù)為標(biāo)志，以后臺服務(wù)為支撐，以網(wǎng)絡(luò)服務(wù)為基礎(chǔ)”的服務(wù)鏈，解決了過去對市場反應(yīng)慢、業(yè)務(wù)流程不暢、員工職責(zé)不清等問題，使市場響應(yīng)能力得到極大增強。但同時，我們也應(yīng)清醒看到，電信企業(yè)還缺乏對內(nèi)在的制度文化自律與軟性的制度文化引導(dǎo)；缺乏強調(diào)心理認(rèn)同、人的自主意識和主動性；缺乏啟發(fā)員工的自覺意識達到自控和自律；支撐制度的文化尚未全面形成，企業(yè)的制度執(zhí)行成本較高。具體表現(xiàn)在以下一些方面：
一是對制度文化建設(shè)的動因認(rèn)識不到位。一些制度的產(chǎn)生并不是完全立足于需要之上的，認(rèn)為制度是越多越好，為嚴(yán)格而嚴(yán)格。
二是對制度文化建設(shè)的內(nèi)涵認(rèn)識不到位。將制度文化建設(shè)僅僅局限于制度這一表現(xiàn)形式，甚至迷信于制度建設(shè)，而忘記其他部分。
三是對制度文化建設(shè)的主體認(rèn)識不到位。將制度看成是管理者的文化，或者是只反映管理規(guī)律和管理規(guī)范，對員工只注重外在的約束，而不探討制度內(nèi)涵是否被員工心理認(rèn)同和接受，并自覺遵守，使制度沒有成為一種共有的文化。
四是對制度文化建設(shè)的執(zhí)行認(rèn)識不到位。有的企業(yè)在執(zhí)行制度時，自上而下強制推行，雖然這些制度往往能迅速實施，很快就在企業(yè)整體和員工個人的行為中體現(xiàn)出來，但是，這些僅僅是表象，其后缺少與員工的溝通，不能讓員工充分理解和認(rèn)同制度的內(nèi)涵，不重視制度執(zhí)行中的信息反饋，因此，制度的有效性不長。
三、加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)的幾點思考
西方學(xué)者做過一個比喻：制度管理就像一座漂浮在大海里的冰山，露出水面的部分，占1/3，大體相當(dāng)于規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等有形管理；隱在水中部分，占2/3，大體相當(dāng)于組織成員對制度的接受度、認(rèn)同感、認(rèn)知率等無形管理。這個比喻形象、深刻。其中，制度是有形管理部分，制度文化是無形管理部分。制度是載體，多強調(diào)理性化，重視科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的作用；制度文化強調(diào)的是非理性化，重視內(nèi)在精神價值的開發(fā)、集體感受和各種非正式規(guī)則、群體氛圍的作用。制度可以造就一個結(jié)構(gòu)框架合理、運轉(zhuǎn)程序規(guī)范、執(zhí)行嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)；而制度文化管理可以賦予這個企業(yè)以生命活力，為之提供精神源泉和價值動力，引導(dǎo)其發(fā)展方向，并創(chuàng)造經(jīng)營個性和管理特色。企業(yè)制度文化建設(shè)的過程，是一個信仰、道德、理念、規(guī)則和行為不斷強化的過程，不是一朝一夕所能實現(xiàn)的，它是一種歷史的積累和沉淀所凝聚的力量。所以，我們認(rèn)為，把握企業(yè)制度文化的“無形”、“柔性”，加強電信企業(yè)制度文化建設(shè)可以從以下五個方面入手：
（一）從審視制度是否以企業(yè)的根本性需求出發(fā)入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的基本點。俗話說：沒有規(guī)矩，不成方圓。制度建設(shè)是制度文化的骨架部分，任何一個企業(yè)離開了制度就會成為一盤散沙。同時，制度又反映一個企業(yè)的基本觀念，反映企業(yè)對社會、對人的基本態(tài)度，因而制度又不是隨心所欲的。制度必須從企業(yè)的根本性需求出發(fā)，是對企業(yè)根本性需求的維護。如事關(guān)企業(yè)生存的各種問題，包括服務(wù)質(zhì)量、客戶關(guān)系、網(wǎng)絡(luò)運行等，毫無疑問是必須以制度加以明確規(guī)范的。
（二）從審視制度的內(nèi)容是否以“以人為本”入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的活力點。制度是靠人去執(zhí)行的，再好的制度如果沒有高素質(zhì)的人去執(zhí)行也不會產(chǎn)生好的效率、效果來。加強對員工的培養(yǎng)和教育，應(yīng)是制度建設(shè)中的重要內(nèi)容。首先，應(yīng)加強對企業(yè)員工誠實守信的教育，因為如果沒有誠信，就會出現(xiàn)弄虛作假、欺上瞞下、投機取巧的現(xiàn)象，就會直接影響企業(yè)的形象和企業(yè)的信譽。其次，要關(guān)注員工自身價值的建設(shè)，注重其創(chuàng)新能力的培養(yǎng)和提高。應(yīng)當(dāng)對不同的工作崗位每年提出不同的知識更新要求，通過培訓(xùn)、考試、考核和業(yè)績評估等形式提升企業(yè)全體員工的能力水平。同時，管理者還應(yīng)創(chuàng)造適宜的工作環(huán)境、工作條件以滿足員工的尊重需求和自我實現(xiàn)的需要，采用適當(dāng)?shù)募钍侄握{(diào)動員工工作的積極性和創(chuàng)造性。
（三）從審視制度是否使各直接參與者的利益得到平衡入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的支撐點。制度作為公正的體現(xiàn)不但要求其形式是公正的，更要求其內(nèi)容是公正的，要使制度約束下各直接參與者的利益得到平衡，體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的對稱。唯有如此，才能得到全員的認(rèn)可。
（四）從審視制度的執(zhí)行是否真正嚴(yán)格平等入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的折射點。制度執(zhí)行的最好效果就是在無歧視原則下產(chǎn)生的普遍的認(rèn)同心理，這也正是制度執(zhí)行中的難點問題。因為每個人在企業(yè)中所處的地位不同，制度的監(jiān)督執(zhí)行部門在企業(yè)中所處的地位不同，在執(zhí)行制度時是很難以做到完全公正和無歧視性的，這樣往往就會影響制度的效果，危及制度的最終目標(biāo)。
（五）從審視制度的責(zé)任是否明確落實入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的落腳點。制定嚴(yán)格的責(zé)任追究制度和懲罰規(guī)定是企業(yè)制度得以貫徹執(zhí)行的根本保證，如果沒有嚴(yán)格的責(zé)任追究制，就會使各項合理的規(guī)章制度形同虛設(shè)，這個企業(yè)也就沒有什么凝聚力和戰(zhàn)斗力可言。懲罰規(guī)定是責(zé)任追究制度的補充，它既是治理違法違規(guī)、偷懶、弄虛作假的直接手段，又是樹立正風(fēng)，打擊歪風(fēng)邪氣的有力武器，這種制度規(guī)定是必須的，也是有效的。在制度面前人人平等，全體員工都應(yīng)是制度的執(zhí)行者和維護者，在企業(yè)內(nèi)部不應(yīng)有特殊員工，尤其是對違法違規(guī)的處理上，必須堅持公平、公正性原則，要一視同仁，一碗水端平。這樣的制度才是有效的，并具有權(quán)威性。
四、常州電信企業(yè)制度建設(shè)概要
如前所述，制度與文化兩者之間是一個相互作用與反作用的關(guān)系，特別是處于重要戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期的企業(yè)，文化的反作用力更為明顯。制度是有形管理部分，文化是無形管理部分。制度是載體，多強調(diào)理性化，重視科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的作用；文化強調(diào)的是非理性化，重視內(nèi)在精神價值的開發(fā)和群體氛圍的作用。制度可以造就一個結(jié)構(gòu)框架合理、運轉(zhuǎn)程序規(guī)范、執(zhí)行嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)；而文化可以賦予這個企業(yè)以生命活力，為之提供精神源泉和價值動力，引導(dǎo)其發(fā)展方向，并創(chuàng)造經(jīng)營個性和管理特色。因此，文化理念的落實最終要靠制度去推進，形成固化模式，否則文化就沒有土壤，制度也沒有持久生命力。在企業(yè)轉(zhuǎn)型中，制度的再造與文化的再造是相輔相成的。
為此，今年以來，常州電信在企業(yè)制度建設(shè)方面先進行了一些探索。分公司明確提出，企業(yè)制度重建工作必須與《企業(yè)文化綱要》宣貫工作，企業(yè)精神、核心價值觀宣傳、貫徹落實相結(jié)合，必須與流程重組、架構(gòu)再造工作相結(jié)合，必須做到“繼承”與“創(chuàng)新”相結(jié)合。
一是明確了制度建設(shè)的目的。以執(zhí)行層的精細化為途徑，以管理層的精確化為目標(biāo)，逐步固化各種事務(wù)處理模式，為企業(yè)運行疏理建立一套完整的、系統(tǒng)的，描述清晰的操作和管理規(guī)范。
二是確定了制度建設(shè)的理念。即，制度建設(shè)不是大刀闊斧的改革而是在現(xiàn)有機制下的改良；制度建設(shè)要做好“針線工夫”，一針一線地縫出企業(yè)品牌；制度建設(shè)要為精確化決策提供保障；淡化個人色彩，實行職業(yè)化管理；效率與規(guī)范相結(jié)合。
三是把握好制度建設(shè)要解決的問題。主要有：制度的描述不夠清晰、細致，缺乏可操作性，留有一定的個人意志空間；部門職責(zé)的制定只解決了分工問題，沒有解決執(zhí)行質(zhì)量問題，一些職責(zé)仍缺乏與之配套的工作標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范；各種制度仍缺乏相應(yīng)文化理念、價值觀的貫穿和支撐。
四是勾劃了常州電信企業(yè)制度的總綱及框架?？偩V包括序言及八章內(nèi)容，闡述了常州電信的沿革、企業(yè)性質(zhì)、議事規(guī)則、企業(yè)精神及企業(yè)愿景，規(guī)定了員工的基本權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范了企業(yè)與員工、員工與員工的關(guān)系，明確了員工守則。企業(yè)制度的框架分為三大塊，即業(yè)務(wù)管理制度、行政管理制度和內(nèi)控管理制度，主要內(nèi)容包括組織管理、行政管理、法律事務(wù)、人力資源、財務(wù)審計、運行維護、市場營銷、服務(wù)監(jiān)督、信息化等。同時，將溝通反饋制度、監(jiān)察檢查制度和文化監(jiān)督制度貫穿各個部門。
第9篇：部門基本制度建設(shè)情況范文
摘要：企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有賴于規(guī)范性運作，而想要保證規(guī)范的企業(yè)管理制度，就必須要科學(xué)合理地對其進行建設(shè)，并明確其在企業(yè)管理水平提升中的重要性。管理制度在企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動中起著重要的作用，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是維護企業(yè)內(nèi)部秩序的核心，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本條件，是企業(yè)規(guī)范管理的依據(jù)。如果不能夠科學(xué)合理的進行制度建設(shè)，就會導(dǎo)致企業(yè)各個部門成為“一盤散沙”，無法團結(jié)起來共同完成企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。具體地說，企業(yè)管理制度建設(shè)主要是指對企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度進行評估、立項、起草、頒布、實施、修訂的過程，決定著企業(yè)發(fā)展的成敗。
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；制度建設(shè)；現(xiàn)狀；措施
一、現(xiàn)代企業(yè)管理制度的概念與職能
（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的概念
廣義的管理制度包括產(chǎn)權(quán)制度、組織制度、規(guī)章制度，由此構(gòu)成現(xiàn)代企業(yè)管理制度。其包括現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營思想、發(fā)展戰(zhàn)略、決策制度、人力資源管理、激勵約束機制、組織架構(gòu)、管理標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)文化等。狹義的管理制度通常就是“規(guī)章制度”，由企業(yè)內(nèi)部制定，包括管理標(biāo)準(zhǔn)、公司章程、部門制度、員工守則等，用于規(guī)范企業(yè)的人事管理、安全生產(chǎn)、經(jīng)濟技術(shù)、業(yè)務(wù)流程等活動。
（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的職能
企業(yè)管理制度存在于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，具有系統(tǒng)性與專業(yè)性相結(jié)合的特點，是全體人員共同遵守的規(guī)定和準(zhǔn)則的總稱，其根本職能是為了滿足企業(yè)的生存和發(fā)展。實施企業(yè)管理制度必須以環(huán)境或條件為基礎(chǔ)，一方面是內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化，不能違背企業(yè)管理任何對象、事物發(fā)展的客觀規(guī)律；另一方面是過程規(guī)范化，包括全體員工的職務(wù)行為或工作程序，只有這樣，所有工作人員、整個企業(yè)管理系統(tǒng)的操作都可以實現(xiàn)規(guī)范化，否則就會處于混亂無序的狀態(tài)中。
二、企業(yè)管理制度的重要性
企業(yè)管理制度是企業(yè)賴以存在的體制基礎(chǔ)，在各種生產(chǎn)要素整合過程中起著核心紐帶和基礎(chǔ)作用，貫穿于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程。企業(yè)要想求得生存和發(fā)展，不僅要有健全完善的管理制度，更重要的是企業(yè)的整體運行以及內(nèi)部各級組織機構(gòu)的活動，都要在制度的框架中實施，從最高領(lǐng)導(dǎo)層到從事一般生產(chǎn)活動的普通員工，其行為都不能突破企業(yè)管理制度的各種規(guī)則和約束，要以企業(yè)管理制度為準(zhǔn)繩規(guī)范員工行為，企業(yè)管理制度就是規(guī)范員工行為的準(zhǔn)則。
三、企業(yè)管理制度建設(shè)原則
企業(yè)的管理制度是為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營而服務(wù)的,企業(yè)管理者在進行管理制度建設(shè)的過程中需要遵循一定的原則,確保管理制度的科學(xué)性和可行性。首先管理制度要與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相適應(yīng),在建設(shè)制度之前要對企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進行深入的調(diào)查研究,根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)律特點,進行相關(guān)的制度建設(shè)使其滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際需求。其次管理制度必須是合法、合規(guī)的,企業(yè)管理者要在國家相關(guān)政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行管理制度的建設(shè)。此外企業(yè)管理制度應(yīng)當(dāng)是一個科學(xué)完整的體系,企業(yè)的管理者要在對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)分析研究的基礎(chǔ)上進行管理制度建設(shè)。企業(yè)管理制度中既要體現(xiàn)對經(jīng)營管理活動的定性要求也要體現(xiàn)定量要求,為后續(xù)的執(zhí)行和考核提供準(zhǔn)確的依據(jù)。最后管理制度是面向所有的企業(yè)員工的,因此管理制度中的相關(guān)規(guī)定需要清晰明了,方便企業(yè)員工了解掌握和遵照執(zhí)行。
四、我國企業(yè)制度建設(shè)普遍存在的問題
（一）企業(yè)各項制度間的關(guān)聯(lián)性
在企業(yè)對制度進行建立的過程中，很多企業(yè)雖然建立了制度，但是制度建設(shè)過程較為復(fù)雜，制度與制度之間缺乏關(guān)聯(lián)性。毫無疑問，條條框框太多會限制企業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致制度在執(zhí)行的過程中受到阻礙，不具備較強的可行性。除此之外，在現(xiàn)實情況中還有很多企業(yè)的制度不符合實際情況，在制定制度的過程中，相關(guān)人員沒能夠?qū)ΜF(xiàn)實情況進行詳細地調(diào)查，僅僅是借鑒同行業(yè)其他企業(yè)的制度，不符合企業(yè)自身的實際情況，也不符合企業(yè)所屬行業(yè)的具體特征，當(dāng)制度與生產(chǎn)出現(xiàn)脫節(jié)的情況時，就會導(dǎo)致制度建設(shè)成為一種形式主義，根本無法在提升企業(yè)管理水平的過程中發(fā)揮有效的作用。
（二）企業(yè)管理制度建設(shè)的嚴(yán)謹(jǐn)性。
企業(yè)在制度建設(shè)中由于制度起草或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，會導(dǎo)致個別制度前后條款自相矛盾，反映出制度內(nèi)容的不嚴(yán)謹(jǐn)，給制度的執(zhí)行造成困難，給企業(yè)的管理造成漏洞。制度起草部門在起草過程中大量套用同行業(yè)或其他相關(guān)業(yè)務(wù)企業(yè)的類似制度，與企業(yè)實際管理脫節(jié)、治理結(jié)構(gòu)不符，導(dǎo)致管理制度的適用性欠缺，與工作實際脫節(jié)，無法起到指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營工作的作用。制度管理部門在制度過程中審查審核不嚴(yán)謹(jǐn)、不完善，缺少必要的審核、評價、的程序，最后導(dǎo)致制度效力不夠達不到管理制度的標(biāo)準(zhǔn)。以制度管理要求規(guī)范時不被認(rèn)可，會給企業(yè)治理造成一定影響。
（三）企業(yè)對風(fēng)險防范的差異性
企業(yè)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，風(fēng)險的影響因素不可避免。經(jīng)濟的發(fā)展不僅為其帶來了機遇，同時還加重了風(fēng)險因素對企業(yè)管理的影響。從目前風(fēng)險防范體系的構(gòu)建情況進行分析，部分企業(yè)存在了嚴(yán)重的風(fēng)險防范機制漏洞，各部門成員未能意識到風(fēng)險問題對于自身經(jīng)濟活動帶來的影響，從而導(dǎo)致了對風(fēng)險的評估效果不足的問題。在風(fēng)險防范機制缺失的情況下進行經(jīng)濟活動，不僅會對企業(yè)的經(jīng)濟情況產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，同時企業(yè)的未來發(fā)展也會存在一定的偏差，從而無法及時對風(fēng)險問題進行應(yīng)對、處理和防范。
（四）企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的可靠性
為有效實施內(nèi)部管理經(jīng)營，企業(yè)的管理人員應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟基礎(chǔ)穩(wěn)定情況下，保證公司管理層與決策人員了解公司現(xiàn)狀，完成企業(yè)實現(xiàn)決定目標(biāo)，把那個對外界公開公司內(nèi)部財務(wù)管理能力遵循法律法規(guī)具有可靠性，加強人員管理的嚴(yán)謹(jǐn)意識。在實施企業(yè)管理內(nèi)部制度建設(shè)的同時，首要工作便是防止會計工作的信息準(zhǔn)確性，控制工作信息出現(xiàn)失真性，由此可看出現(xiàn)今企業(yè)管理制度建設(shè)的主要目的，就是在最大程度上提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，在保證企業(yè)能在市場環(huán)境中運行完好的狀態(tài)下，實現(xiàn)企業(yè)定下的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)。
五、加強企業(yè)管理制度建設(shè)的對策
（一）健全完善企業(yè)制度體系
企業(yè)想要更好地建設(shè)制度體系，就必須要了解現(xiàn)實情況才能夠完善制度體系。企業(yè)制度需要經(jīng)過長時間的修改才能具備合理性。除此之外，企業(yè)處于不斷發(fā)展和運行的狀態(tài)，所以企業(yè)的具體制度也會經(jīng)歷從適應(yīng)到創(chuàng)新的過程，在這個過程當(dāng)中，相關(guān)人員需要對企業(yè)管理制度進行科學(xué)地管理，保證管理的合理性。管理的合理性體現(xiàn)在對企業(yè)制度全方位的管理方面。對外部環(huán)境的管理包括明確國家出臺政策的情況、了解法律法規(guī)的情況、理解行業(yè)發(fā)展特點、發(fā)展前景等等。再從內(nèi)部管理的角度來看，無論是企業(yè)自身存在著的特點還是企業(yè)對戰(zhàn)略的選擇、對企業(yè)文化的選擇都需要包括在其中。由于制度建設(shè)涉及企業(yè)的各個部門、各個管理層次，所以在實施管理的過程中就必須要著眼于制度建設(shè)的系統(tǒng)性，對局部與全局的關(guān)系進行處理。
（二）優(yōu)化改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
根據(jù)部分企業(yè)內(nèi)部存在的嚴(yán)重內(nèi)部控制環(huán)境問題進行分析，阻礙了企業(yè)日常管理工作的有效開展，對企業(yè)的運營產(chǎn)生了一定的影響。因此對其進行分析整理，需要企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展情況，建立完善的內(nèi)部控制環(huán)境，強調(diào)法人的作用以及監(jiān)督權(quán)，對企業(yè)的組織架構(gòu)進行優(yōu)化，在保證企業(yè)能夠正常進行運營的同時，體現(xiàn)法人以及監(jiān)督權(quán)的主體地位，為內(nèi)部控制環(huán)境管理奠定基礎(chǔ)，保證日常工作的開展。另外法人還需要對治理結(jié)構(gòu)進行改善，實現(xiàn)權(quán)責(zé)分明制度。例如制度的完善，能夠避免部門超越權(quán)限開展業(yè)務(wù)現(xiàn)象的發(fā)生，保證其能夠在正常的管理模式下進行工作，確保權(quán)力的穩(wěn)定。通過改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，可加強上下級溝通，避免權(quán)力與職位不對等的情況產(chǎn)生。
（三）加強重視提高執(zhí)行自覺性
企業(yè)管理者要認(rèn)識到管理制度的重要性，對管理制度建設(shè)要高度重視，關(guān)注管理制度建設(shè)成果，保證管理制度的時效性和全面性。嚴(yán)格要求具體制度的完善和修訂，掌握有效在用管理制度整體動態(tài)。加強管理制度的宣貫和培訓(xùn)，在條件許可前提下，可以開設(shè)講座、培訓(xùn)班等。加大宣傳力度，通過內(nèi)部專題會、網(wǎng)絡(luò)宣傳、宣傳手冊等多種形式使廣大熟悉制度內(nèi)容，掌握制度實質(zhì)，牢固樹立按章辦事的理念，增強按章辦事的自覺性。管理者和制度制定部門要帶頭執(zhí)行制度，將制度管理要求和規(guī)范落實到日常管理和業(yè)務(wù)當(dāng)中?？梢越⑦m當(dāng)?shù)莫剳蜋C制，對不執(zhí)行制度的行為進行批評和懲罰，對盡職盡責(zé)按章辦事的給予表揚和獎勵，從而不斷提高管理制度執(zhí)行的自覺性。
（四）堅持科學(xué)合理的制度建設(shè)
首先是堅持合規(guī)性建設(shè)管理制度。要符合國家法律法規(guī)及公司管理制度的要求，不得與法律法規(guī)及公司制度相違背；要緊密結(jié)合企業(yè)管理實際，體現(xiàn)管理制度的可行性、操作性、實用性及合規(guī)性。在管理制度建設(shè)的過程中，要保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度，不得產(chǎn)生敷衍了事的心理，確保企業(yè)管理制度的質(zhì)量性。在制度建設(shè)完善及修訂時，要保持全局觀念，系統(tǒng)化的考慮問題，保障管理制度的可操作性性。其次是管理制度建設(shè)要在分析現(xiàn)狀，充分討論分析存在的不足及缺項，按照程序開展梳理、修訂、評審及，才能確保制度的嚴(yán)謹(jǐn)性、合規(guī)性及適用性。再次是樹立管理制度的權(quán)威性。管理制度是經(jīng)過嚴(yán)格程序、嚴(yán)謹(jǐn)思想、嚴(yán)肅修訂的用于構(gòu)建企業(yè)運行機制的根本，在其適用范圍內(nèi)具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯; 所有生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)、工作落實均需按此制度辦理，否則無法保證其權(quán)威性。同時，這種權(quán)威性是相對的，當(dāng)現(xiàn)行制度不符合變化了的實際情況時，又需要及時修訂。
（五）提高管理制度可操作性
內(nèi)部管理制度的文本應(yīng)當(dāng)是簡單準(zhǔn)確的,使企業(yè)員工可以快速明白制度所要表達的內(nèi)容。企業(yè)的內(nèi)部管理制度內(nèi)容要注意不可過雜,根據(jù)企業(yè)的規(guī)模確定體系的細致程度,一般來說中小企業(yè)的內(nèi)部制度體系可以較為簡化。針對企業(yè)的主要業(yè)務(wù)以及與企業(yè)經(jīng)濟效益直接相關(guān)的活動,相關(guān)的內(nèi)部管理制度應(yīng)當(dāng)作為重點,一些經(jīng)營生產(chǎn)中涉及較少的部分可以較為簡略。管理者在構(gòu)建內(nèi)部管理制度體系時,應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實際情況先將較為緊急的制度內(nèi)容確定出來,后續(xù)再進行不斷的完善。伴隨著企業(yè)的發(fā)展,內(nèi)部管理制度內(nèi)容也需要進行不斷的調(diào)整和更新,確保其適用性和可操作性。
（六）明確劃分員工工作職責(zé)
職責(zé)工作分工控制通常解釋為：對不同員工所分屬不同職業(yè)進行分離控制工作，若發(fā)生某人主要責(zé)任工作出現(xiàn)錯誤行為與舞弊行為，并且可能通過職位便捷性掩蓋這一事實的職務(wù)，通常情況下稱為不相容職務(wù)。不相容職務(wù)的主要工作職責(zé)便是對業(yè)務(wù)展開經(jīng)辦工作，授權(quán)批準(zhǔn)并實施監(jiān)督與檢查工作。在企業(yè)管理制度建設(shè)實施工作中，不相容職務(wù)可以大概率的避免發(fā)生工作舞弊行為。對不相容職業(yè)實施分離工作是展開內(nèi)部管理控制的主要措施，基于此類原因，許多企業(yè)在進行設(shè)立與建設(shè)管理制度時，應(yīng)該在第一時間劃分員工之間的工作職責(zé)。企業(yè)總體運行的職責(zé)需要分段劃分清楚，在做到不留死角的同時，還要做到分配責(zé)任后人員之間不產(chǎn)生沖突，在員工充分理解自己的權(quán)職范圍后，了解自己的工作要求有哪些，使員工在工作時所涉及到的職務(wù)不產(chǎn)生交叉行為，在制度中明確授權(quán)單位與工作人員的工作權(quán)限與職責(zé)，兩者之間不允許跨越權(quán)限工作。并且應(yīng)在公司管理中制定獎懲規(guī)定，在員工完成工作后加強檢查考核力度，保證工作質(zhì)量與效果。
六、結(jié)論
總的來講，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控制度，需要企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展條件進行體制和制度的完善，規(guī)范的制度能夠促使企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的穩(wěn)定，同時能夠保證企業(yè)經(jīng)營活動的穩(wěn)定性，促使企業(yè)在激烈的市場競爭中占有一定的地位。
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