商業(yè)保險(xiǎn)的重要性精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

一、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性分析

1.個(gè)人養(yǎng)老選擇

從目前形勢(shì)分析，養(yǎng)老保險(xiǎn)在原來(lái)的基礎(chǔ)上，無(wú)論是從深度還是廣度上都有了一定的拓展。但是，由社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)、運(yùn)作方式分析，仍未能有效解決新形勢(shì)下所有人的社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題。同時(shí)，在當(dāng)前的現(xiàn)收、現(xiàn)付的社保體系中，我們國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)基金所存在的空賬問(wèn)題也受到了社會(huì)各界的關(guān)注。2013年，有關(guān)研究人員就了在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，2012年底個(gè)人記賬金額達(dá)到了2.9萬(wàn)億，但實(shí)賬部分僅僅占到了1/10，空賬達(dá)到了2萬(wàn)億。從這里可以看到空賬的缺口是非常巨大的，換種說(shuō)法指的就是所暴露出來(lái)的裸老的人口養(yǎng)老問(wèn)題還有著極大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在新形勢(shì)的背景下，為失去勞動(dòng)能力或是孤寡老人找到一種有效的、較為完善的保障途徑很重要。新形勢(shì)的和諧、穩(wěn)定社會(huì)建設(shè)是長(zhǎng)期、合理、科學(xué)的系統(tǒng)性工程，無(wú)法在短期內(nèi)全部實(shí)現(xiàn)，是需要我們?cè)陂L(zhǎng)期工作中不斷總結(jié)、積累的。從系統(tǒng)工程角度分析，這不單整合了各方各面的因素，也為建設(shè)和諧、穩(wěn)定的社會(huì)提供了一分力量，在這個(gè)建設(shè)的過(guò)程中，保險(xiǎn)所起到的作用不可小覷。從某種程度上分析，保險(xiǎn)是居民生活的必備品，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的必需品。從這里可以看出，緩解我們國(guó)家矛盾是需要養(yǎng)老與商業(yè)保險(xiǎn)兩者共同作用的。養(yǎng)老保險(xiǎn)解決的共性問(wèn)題，而商業(yè)險(xiǎn)則解決了個(gè)人需求，雙方都在養(yǎng)老方面起到重要作用。商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該在發(fā)展中明確定位，在此基礎(chǔ)上和企業(yè)年金、新農(nóng)保、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)等工作緊緊相連，為促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2.商業(yè)保險(xiǎn)的高效運(yùn)行有利于減少空賬率

高業(yè)保險(xiǎn)公司是市場(chǎng)企業(yè)法人，其目的就是為了可以獲得市場(chǎng)的利潤(rùn)。與養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，無(wú)論是在人員服務(wù)或組織形式方面，都占有比較大的優(yōu)勢(shì)。商業(yè)保險(xiǎn)公司依靠垂直式經(jīng)營(yíng)，同時(shí)是由國(guó)家進(jìn)行統(tǒng)一的直接統(tǒng)籌管理，這樣就為其各項(xiàng)工作的開(kāi)展提供了便利的條件。保險(xiǎn)公司一般是可以根據(jù)市場(chǎng)的變化來(lái)不斷調(diào)整自己的發(fā)展計(jì)劃，并在這一過(guò)程中擬定出合理、科學(xué)的計(jì)劃，對(duì)不同地區(qū)的保險(xiǎn)資源進(jìn)行優(yōu)化配置。同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)還可以最大限度發(fā)揮出自己的本質(zhì)優(yōu)勢(shì)。如：人員服務(wù)及服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等，在此基礎(chǔ)上多收集有關(guān)養(yǎng)老的信息，再結(jié)合精算技能，可以最準(zhǔn)確算出不同種類的保費(fèi)率，以實(shí)際作為新產(chǎn)品的出發(fā)點(diǎn)，滿足不同層次群眾的需求。

二、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展意見(jiàn)

1.擬定有效的發(fā)展計(jì)劃

在新形勢(shì)的大環(huán)境中，如果想要從根本上解決、緩解社會(huì)的養(yǎng)老問(wèn)題，推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金的體系改革是迫在眉睫的。以現(xiàn)有形勢(shì)來(lái)說(shuō)，構(gòu)建完善、完善的養(yǎng)老金制度是非常有利的，也是必須的。因?yàn)槲覀儑?guó)家現(xiàn)在正在城市發(fā)展的關(guān)鍵階段，城市化率上升到百分之五十以上，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是城市化的發(fā)展讓傳統(tǒng)社會(huì)保護(hù)網(wǎng)及土地間的存在關(guān)系有所變化，所以要加快養(yǎng)老金制度的改革。到2030年止，我們國(guó)家的城市化率將達(dá)到百分之六十五，如果只是單純依靠現(xiàn)有的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是無(wú)法維持養(yǎng)老機(jī)制可持續(xù)運(yùn)作的。由此可見(jiàn)，在新形勢(shì)的大環(huán)境中，商業(yè)保險(xiǎn)參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中，是和全中國(guó)人民都有關(guān)系的。并且，養(yǎng)老制度的問(wèn)題也涉及到企業(yè)、政府、保險(xiǎn)公司等等社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，因此需要有關(guān)部門(mén)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，擬定出一套有效的改革方案，為商業(yè)保險(xiǎn)獲得政策的支持而創(chuàng)造出有利的條件。

2.保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加強(qiáng)研究，提高參與效率

雖然在新形勢(shì)下，我們可以比較全方位的認(rèn)識(shí)到商業(yè)保險(xiǎn)參與至養(yǎng)老保險(xiǎn)中的重要性和必要性，同時(shí)在其基礎(chǔ)上對(duì)有關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行更深層次的探究，同時(shí)還可以借用、學(xué)習(xí)西方、美國(guó)、日本一些發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老體系，以整體作為出發(fā)點(diǎn)，在新的形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)的效能度是不足的，而且本身的效用也沒(méi)有得到最大限度的發(fā)揮，并在參考過(guò)程中還有一些矛盾需要解決。因此，在新的形勢(shì)下，要求各類保險(xiǎn)公司需要加強(qiáng)企業(yè)年金和加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)領(lǐng)域的研究能力，為商業(yè)保險(xiǎn)更了參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中創(chuàng)造必要的條件，促進(jìn)兩者的共同、協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)

第2篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

可以說(shuō)，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是政府與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)配置的科學(xué)組合。因?yàn)榇朔N組合方式是有理論依據(jù)的，并非盲從。

1.商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)互動(dòng)理論。

1.1商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相互影響。

之所以說(shuō)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相互影響，是因?yàn)樵谖覈?guó)經(jīng)濟(jì)水平有很大程度上發(fā)展的情況下，我國(guó)政府大力支持社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展，此種情況下就使得商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)成為競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，尤其是在社會(huì)底層群眾更青睞社會(huì)保險(xiǎn)，高收入人群更青睞商業(yè)保險(xiǎn)情況下，更加加劇了兩者之間的競(jìng)爭(zhēng)。為了更好的服務(wù)于居民，商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)均在不斷完善保險(xiǎn)服務(wù)，如此可以使商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)之間相互影響。

1.2商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相互融合。

商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)之間相互融合，主要體現(xiàn)在兩方面，其一，社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，要求居民必須參保，受到保護(hù)的居民在真正發(fā)生事故的時(shí)候可以受到理賠，這可以使居民感受到社會(huì)保險(xiǎn)的重要性，從而提升保險(xiǎn)意識(shí)。居民保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，對(duì)于促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展非常有利。其二，商業(yè)保險(xiǎn)的落實(shí)，可以為社會(huì)保險(xiǎn)分擔(dān)一部分賠償支付，這可以減輕社會(huì)保險(xiǎn)壓力。

2.政府職能轉(zhuǎn)變與購(gòu)買(mǎi)服務(wù)理論。

政府職能轉(zhuǎn)與購(gòu)買(mǎi)服務(wù)理論主要表現(xiàn)在兩方面。其一，政府職能轉(zhuǎn)變理論。政府職能的轉(zhuǎn)變就是根據(jù)社會(huì)發(fā)展和國(guó)家發(fā)展實(shí)際情況，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整功能、內(nèi)容、方式，使其可以更為合理的落實(shí)，更好的管理社會(huì)保險(xiǎn)。其二，政府購(gòu)買(mǎi)理論。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平有很大程度提高的情況下，政府需要完善公共服務(wù)，促使國(guó)民更好的生活，而對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的服務(wù)模式，讓市場(chǎng)參與進(jìn)來(lái)，這可以促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)良好發(fā)展。

二、商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的典型經(jīng)驗(yàn)分析

隨著商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保險(xiǎn)醫(yī)療管理的模式被提出，我國(guó)一些地區(qū)已經(jīng)積極落實(shí)此種模式，并取得了成功。

1.湛江模式。

2008年7月湛江市政府文件，將城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合合并為“城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)”。此種運(yùn)作體系的落實(shí)，就是湛江市政府與人保健康保險(xiǎn)公司通過(guò)參與運(yùn)作的醫(yī)療保險(xiǎn)體系。通過(guò)此種醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式的實(shí)施，推出了湛江市城鎮(zhèn)職工大額醫(yī)療救助保險(xiǎn)、湛江市公務(wù)員補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、湛江市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療大餅補(bǔ)助保險(xiǎn)等，這不僅使湛江市居民健康得到了保障，還促進(jìn)了社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)良好發(fā)展。

2.新鄉(xiāng)模式。

在新鄉(xiāng)開(kāi)啟的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的模式是在2004年4月，是新鄉(xiāng)市政府與人壽保險(xiǎn)股份有限公司參與的，形成了新型農(nóng)村合作醫(yī)療小組，專門(mén)負(fù)責(zé)新鄉(xiāng)地區(qū)合作醫(yī)療基金清單的審核、醫(yī)療專用帳卡的建立、支付手續(xù)的編審、補(bǔ)助審核等，從而為新鄉(xiāng)地區(qū)人們提供補(bǔ)助支付窗口，降低居民看病就醫(yī)費(fèi)用。這可以使社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)得到居民的認(rèn)可，為促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)良好發(fā)展創(chuàng)造條件。

3.江陰模式。

在江陰市落實(shí)的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理，是這種模式真正在我國(guó)落實(shí)的試點(diǎn)地區(qū)。江陰市政府在全市范圍內(nèi)開(kāi)展新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度，由太平洋人壽保險(xiǎn)公司江陰分公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療，太平洋人壽保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)行，江陰市政府對(duì)其進(jìn)行社會(huì)化管理，此種模式下，江陰市居民參保率較高。

4.廈門(mén)模式。

廈門(mén)市是全國(guó)范圍內(nèi)首次實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)結(jié)合的醫(yī)療保障模式的城市。廈門(mén)市政府在1997年出臺(tái)了《廈門(mén)市職工醫(yī)療保險(xiǎn)試行規(guī)定》，一次來(lái)支持此種模式的運(yùn)行。由太平洋人壽保險(xiǎn)公司和廈門(mén)市政府共同參與運(yùn)作，采用“社會(huì)化管理及商業(yè)化運(yùn)作”的方式來(lái)進(jìn)行運(yùn)作，這使得廈門(mén)市醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)更加完善。

三、商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的模式

綜合以上內(nèi)容的分析，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的模式具有較高的推行價(jià)值。根據(jù)居民健康需求，對(duì)此種模式不斷的優(yōu)化和完善則是當(dāng)前需要努力落實(shí)的。

1.保險(xiǎn)合同型承辦大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)。

行之有效的實(shí)施保險(xiǎn)合同型承辦大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)，可以解決居民看大病難的問(wèn)題。但要想有效落實(shí)此種策略，則要求政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司各承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。其中政府需要承擔(dān)的責(zé)任是為了促進(jìn)此策略的有效落實(shí)，政府方面需要構(gòu)建相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促使競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制可以有效的保證社會(huì)保險(xiǎn)良好的推進(jìn)，同時(shí)增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的危機(jī)感，促使大餅醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)的落實(shí)可以更好的服務(wù)于居民。保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)的責(zé)任是委派專業(yè)的服務(wù)人員來(lái)管理和落實(shí)此項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確的解答居民的問(wèn)題，合理的處理醫(yī)療服務(wù)糾紛，促使大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)的落實(shí)可以合理、適合。

2.基金管理型參與城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)。

城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是一種典型的福利事業(yè)，因此，該種保險(xiǎn)不適宜由保險(xiǎn)公司來(lái)承保，加上基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度具有強(qiáng)制性的特征，使其可以有效的落實(shí)，為城鄉(xiāng)居民提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)。當(dāng)然，要想使此項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)可以有效落實(shí)，需要政府建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和保險(xiǎn)公司準(zhǔn)入、退出機(jī)制，促使保險(xiǎn)公司參與或退出此項(xiàng)業(yè)務(wù)，都規(guī)范合理的辦理。另外，政府還要大力宣傳醫(yī)療保險(xiǎn)的好處，鼓勵(lì)居民參與。保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)的責(zé)任是負(fù)責(zé)支付和案件審核服務(wù)，并且基金安全方面，保險(xiǎn)公司需要進(jìn)行詳細(xì)的測(cè)算，定期為醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告基金的變動(dòng)情況，這樣就能夠幫助政府及時(shí)調(diào)整相關(guān)的政策。

四、結(jié)語(yǔ)

第3篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

關(guān)鍵詞：森林保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

我國(guó)的森林保險(xiǎn)起步較晚， 1982年開(kāi)始進(jìn)行森林保險(xiǎn)理論與方法的探討，并在1984年開(kāi)始進(jìn)行森林保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作?？追蔽脑?996年回顧和總結(jié)我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展歷程中提到，發(fā)展森林保險(xiǎn)是一件利國(guó)利民的好事情，因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析問(wèn)題，使我國(guó)的森林保險(xiǎn)事業(yè)更好地發(fā)展起來(lái)[1]。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，隨著改革開(kāi)放、社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，人們對(duì)發(fā)展森林保險(xiǎn)的必要性有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。特別是從2005年以來(lái)，我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)成為研究的熱點(diǎn)，出現(xiàn)了一些研究成果。研究機(jī)構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門(mén)及農(nóng)林高校，金融機(jī)構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開(kāi)展了這方面的研究。從我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究與實(shí)踐來(lái)看，以理論為先導(dǎo)仍然是開(kāi)展森林保險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。因此，希望能夠通過(guò)本文對(duì)我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究狀況進(jìn)行較為系統(tǒng)的梳理與展示，以期在今后的研究與實(shí)踐中得以借鑒。

1　開(kāi)展森林保險(xiǎn)的意義。

對(duì)于我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)意義的闡述一般是從保險(xiǎn)的作用、森林資源保護(hù)、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補(bǔ)償這四方面展開(kāi)的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下開(kāi)展森林保險(xiǎn)是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)手段，并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴(yán)重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性三個(gè)方面論述了發(fā)展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)也得到不斷深化。許慧娟等[5]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)是林業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進(jìn)農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

2　森林保險(xiǎn)的內(nèi)涵。

對(duì)于森林保險(xiǎn)概念的研究到目前已基本趨于一致，歸納起來(lái)森林保險(xiǎn)是指以防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險(xiǎn)標(biāo)的，并對(duì)保險(xiǎn)期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種保險(xiǎn)[3， 6-9]。但是，對(duì)于森林保險(xiǎn)的歸屬問(wèn)題還存在一定的爭(zhēng)議，這在一定程度上可能會(huì)影響森林保險(xiǎn)概念的界定。一方面是森林保險(xiǎn)與林業(yè)保險(xiǎn)概念界定的模糊性。潘家坪[10]認(rèn)為林業(yè)保險(xiǎn)是以林木種植及保護(hù)、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。高嵐[7]認(rèn)為在災(zāi)害商業(yè)保險(xiǎn)體系中林業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種就是指森林保險(xiǎn)，田蕓[3]也持同樣觀點(diǎn)。孫祁祥[11]則認(rèn)為森林保險(xiǎn)是以林場(chǎng)中生長(zhǎng)的林木為標(biāo)的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā)，提出森林保險(xiǎn)不能稱作林業(yè)保險(xiǎn)，森林保險(xiǎn)立法時(shí)更不能以林業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。由以上研究結(jié)論可以看出，林業(yè)保險(xiǎn)和森林保險(xiǎn)概念界定的模糊性主要是保險(xiǎn)標(biāo)的的問(wèn)題。另一方面是森林保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系問(wèn)題。高嵐[13]將森林保險(xiǎn)劃歸到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種體系下，并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險(xiǎn)。孫祁祥[11]將森林保險(xiǎn)劃歸農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種植業(yè)險(xiǎn)種范疇內(nèi)，并將經(jīng)濟(jì)林、園林和苗圃保險(xiǎn)列為與森林保險(xiǎn)一樣的獨(dú)立的險(xiǎn)種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上，認(rèn)為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來(lái)界定森林保險(xiǎn)，因此森林保險(xiǎn)不能包括在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對(duì)森林和森林保險(xiǎn)特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)不同于一般的商業(yè)保險(xiǎn)，但也不同于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，它具有自身的特點(diǎn)，如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來(lái)源的多元性等。

3　發(fā)展森林保險(xiǎn)的制約因素。

潘家坪[10]從內(nèi)外部?jī)煞矫鎸?duì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的因素進(jìn)行了研究，外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進(jìn)行分析，而內(nèi)部因素主要是從森林保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進(jìn)行分析。

外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面： 1）森林保險(xiǎn)法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認(rèn)為，我國(guó)沒(méi)有專門(mén)的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)，森林保險(xiǎn)始終被包容在商業(yè)性保險(xiǎn)公司的體制中，使之難以發(fā)展。等[15]認(rèn)為我國(guó)森林保險(xiǎn)的組織體系、經(jīng)營(yíng)范圍、基金管理、費(fèi)率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等缺乏法律規(guī)范。2）政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。冷靜等[16]通過(guò)參照日本和美國(guó)的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。許慧娟等[5]通過(guò)對(duì)江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點(diǎn)。3）森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題。等[15]認(rèn)為作為政策性的森林保險(xiǎn)選擇商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國(guó)仍沒(méi)有解決好發(fā)展森林保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題，這將會(huì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)的發(fā)展。

內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面： 1）林農(nóng)對(duì)森林保險(xiǎn)的需求總體較低，投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開(kāi)展森林保險(xiǎn)的實(shí)際狀況出發(fā)，通過(guò)林農(nóng)的保費(fèi)支付、自保力度、逆向選擇、保險(xiǎn)意識(shí)這四個(gè)方面進(jìn)行了分析。許慧娟等[5]認(rèn)為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2）險(xiǎn)種單一，難以滿足林業(yè)經(jīng)營(yíng)者的需求。冷靜等[16]在對(duì)江西省實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出我國(guó)森林保險(xiǎn)普遍存在的這一問(wèn)題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險(xiǎn)的實(shí)踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3）理賠復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)要求高，專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國(guó)森林及其災(zāi)害特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)為這一制約因素在我國(guó)普遍存在的。4）森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，利潤(rùn)空間小。石焱等[19]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中信息不對(duì)稱、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象突出使得保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。許慧娟等[5]認(rèn)為我國(guó)大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小，保險(xiǎn)標(biāo)的分散，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)投入大且風(fēng)險(xiǎn)管理的難度大，森林保險(xiǎn)的利潤(rùn)空間小。所以說(shuō)我國(guó)森林保險(xiǎn)在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認(rèn)為，在森林保險(xiǎn)的供給與需求這一矛盾體中，矛盾的主要方面不在于森林保險(xiǎn)的需求方，而在于森林保險(xiǎn)的供給方（保險(xiǎn)公司）。

4　發(fā)展森林保險(xiǎn)的對(duì)策。

要發(fā)展我國(guó)的森林保險(xiǎn)，首先必須對(duì)其進(jìn)行合理定位[21]。到目前為止，研究者基本一致認(rèn)為我國(guó)的森林保險(xiǎn)應(yīng)定位為政策性保險(xiǎn)[19， 21-23]。其中陳玲芳[21]認(rèn)為將森林保險(xiǎn)定位在政策性保險(xiǎn)上，加大政府對(duì)森林保險(xiǎn)的支持力度，這既是我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是國(guó)外森林保險(xiǎn)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)。另外，李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險(xiǎn)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，也提出了相同的觀點(diǎn)。

對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的對(duì)策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)將森林保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)分開(kāi)經(jīng)營(yíng)，擺脫商業(yè)保險(xiǎn)公司制度對(duì)森林保險(xiǎn)的束縛，并組建專業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)[9-10， 15， 25]。而有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式[5， 19， 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險(xiǎn)為補(bǔ)充的復(fù)合型森林保險(xiǎn)體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險(xiǎn)公司是政策性還是商業(yè)性的問(wèn)題[1]。李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為，在采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合模式的同時(shí)，政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險(xiǎn)公司，并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營(yíng)”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營(yíng)模式。就目前整體的研究情況來(lái)看，政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的觀點(diǎn)較為主流。

對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)其他方面的對(duì)策研究可謂是見(jiàn)仁見(jiàn)智[30]。在健全森林保險(xiǎn)法律法規(guī)方面，吳希熙、劉穎[27]認(rèn)為，應(yīng)利用已有的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國(guó)外森林保險(xiǎn)法規(guī)，建立我國(guó)的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認(rèn)為應(yīng)考慮立法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的可行性。在提高經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)水平方面，陳盛偉、薛興利[31]通過(guò)對(duì)林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)林業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的機(jī)理分析，認(rèn)為林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化能夠有效克服林業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認(rèn)為，運(yùn)用ART技術(shù)設(shè)計(jì)價(jià)格低廉、風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定的森林保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過(guò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化對(duì)一些傳統(tǒng)保險(xiǎn)合約不予保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)提供保障，為有效解決森林保險(xiǎn)發(fā)展緩慢問(wèn)題提供了一個(gè)新的解決辦法。在發(fā)展多險(xiǎn)種方面，金滿濤[33]認(rèn)為，可以開(kāi)辦森林火災(zāi)保險(xiǎn)、森林重大損失保險(xiǎn)、森林綜合保險(xiǎn)和森林附加保險(xiǎn)。在加大政府財(cái)政補(bǔ)貼方面，李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為政府應(yīng)加大對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營(yíng)者以財(cái)政補(bǔ)貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對(duì)森林保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)包括保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險(xiǎn)基金。同時(shí)，多數(shù)研究者從不同角度認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)森林保險(xiǎn)的宣傳工作[1， 9， 21]。

總之，森林保險(xiǎn)應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并且只有不斷創(chuàng)新，不斷完善保險(xiǎn)公司組織形式和保險(xiǎn)承保方式，我國(guó)的森林保險(xiǎn)才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

5　森林保險(xiǎn)研究存在的問(wèn)題及建議。

我國(guó)森林保險(xiǎn)的研究工作經(jīng)過(guò)了20多年的時(shí)間，已經(jīng)取得了可喜的研究成果，但還是不能夠滿足我國(guó)森林保險(xiǎn)改革實(shí)踐的需要。目前存在的主要問(wèn)題有： 1）結(jié)合我國(guó)森林保險(xiǎn)實(shí)踐而進(jìn)行的單項(xiàng)實(shí)證研究較少，如森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)主體組織形式的單項(xiàng)研究； 2）專門(mén)針對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)方面的研究不多，如森林保險(xiǎn)保額評(píng)估方法、費(fèi)率厘定技術(shù)等； 3）沒(méi)有形成具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

針對(duì)以上我國(guó)森林保險(xiǎn)研究中存在的問(wèn)題，建議將來(lái)一段時(shí)間應(yīng)加強(qiáng)研究的方面具體包括： 1）緊密結(jié)合我國(guó)目前的實(shí)踐情況，特別是2009年財(cái)政部已把江西、福建、湖南列為中央財(cái)政森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)省份，并且這三個(gè)省份的改革方案也在逐步實(shí)施，深入調(diào)研，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并參照國(guó)外森林保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展符合我國(guó)實(shí)際的森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式、政府財(cái)政補(bǔ)貼形式、森林保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究； 2）運(yùn)用森林資源評(píng)價(jià)理論與方法，特別是林木資源的價(jià)值評(píng)價(jià)理論和方法，針對(duì)具體地區(qū)進(jìn)行林木保險(xiǎn)保額評(píng)估方面的研究； 3）針對(duì)不同的地區(qū)和林種、樹(shù)種，運(yùn)用林業(yè)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)以及統(tǒng)計(jì)計(jì)量方法，進(jìn)行林木風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分研究，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)展費(fèi)率厘定方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)和計(jì)量模型研究； 4）結(jié)合林學(xué)、森林價(jià)值理論、風(fēng)險(xiǎn)與概率理論、森林災(zāi)害補(bǔ)償理論和宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理等，探索具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

參　考　文　獻(xiàn)。

[1]孔繁文·我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國(guó)林業(yè)， 1996（10）： 34·

[2]嚴(yán)國(guó)清·開(kāi)展森林保險(xiǎn)若干問(wèn)題的探討[J]·林業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，1994（5）： 31-32·

[3]田蕓·林業(yè)保險(xiǎn)淺析[J]·林業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題， 1996（2）： 51-55·

第4篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

論文摘要:我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保障存在覆蓋面不寬、社會(huì)化程度偏低、保障體系不完全、運(yùn)行效率不高等突出問(wèn)題，商業(yè)保險(xiǎn)的功能作用遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮本文系統(tǒng)分析了強(qiáng)化商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系中支柱作用的必要性和重要性.并從政策層面就如何發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的支柱作用、促進(jìn)養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展提出了具體建議。

一、強(qiáng)化商業(yè)保險(xiǎn)的支柱作用是構(gòu)建養(yǎng)老保障體系的重要環(huán)節(jié)

(一)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)通過(guò)市場(chǎng)配置資本、勞動(dòng)力等生產(chǎn)要素實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)效率。建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，必須堅(jiān)持以人為本，樹(shù)立經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。

就市場(chǎng)內(nèi)涵而言，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深人，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在帶來(lái)更高效率的同時(shí)，也給人們帶來(lái)了更大的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，各種社會(huì)矛盾日益顯現(xiàn)，迫切需要社會(huì)保障作為“減壓閥”或“安全網(wǎng)”，商業(yè)保險(xiǎn)在這方面的功能和作用日益突出。當(dāng)前我國(guó)的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化給社會(huì)保障帶來(lái)了嚴(yán)峻挑戰(zhàn):一是在城市化進(jìn)程(目前為45 %)當(dāng)中，兩億進(jìn)城農(nóng)民工基本的社會(huì)養(yǎng)老保障問(wèn)題;二是在高流動(dòng)性就業(yè)格局當(dāng)中，靈活就業(yè)人員的社會(huì)養(yǎng)老保障問(wèn)題。商業(yè)保險(xiǎn)具有保障型產(chǎn)品個(gè)性化、多樣化(月前已開(kāi)發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品有100多種)，以及資金運(yùn)用安全穩(wěn)健、盈利能力較強(qiáng)的特點(diǎn)，在解決我國(guó)社會(huì)保障難題方面可以發(fā)揮更大作用。

就保障制度安排而言，我閏養(yǎng)老保障體系建設(shè)必須適應(yīng)新形勢(shì)和新要求，科學(xué)處理好三個(gè)關(guān)系，即公平與效率的關(guān)系、政府與市場(chǎng)的關(guān)系、當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。這只個(gè)關(guān)系的核心是政府和市場(chǎng)的關(guān)系，本質(zhì)是要適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)體制的要求。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下建設(shè)養(yǎng)老保障體系，政府的主要作用是統(tǒng)籌規(guī)劃、制訂政策和行政監(jiān)管，相關(guān)的具體運(yùn)作可以交給市場(chǎng)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、社會(huì)互助機(jī)制和社會(huì)管理機(jī)制，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段，應(yīng)該而且能夠在完善養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮積極作用

(二)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是健全和增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的客觀需要

迄今為止，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度只是在企業(yè)進(jìn)行了改革試點(diǎn)和推進(jìn)，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革尚未正式啟動(dòng).農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更是缺失。2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為2.19億人，相對(duì)于近2.8億城鎮(zhèn)從業(yè)人員、7.6億全社會(huì)從業(yè)人員總數(shù)來(lái)說(shuō)，覆蓋面分別為72%和27%左右;參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為5171萬(wàn)人，覆蓋面只有7%左右覆蓋面不寬、社會(huì)化程度偏低、保障體系不完全、運(yùn)行效率不高是我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系的主要問(wèn)題。立足于“廣覆蓋、?；?、可持續(xù)”的方針，為實(shí)現(xiàn)“全員參保、應(yīng)保盡?！钡纳鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)，商業(yè)保險(xiǎn)的功能作用應(yīng)予以充分發(fā)揮

屬于商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范疇的企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人年金等，兼具有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所體現(xiàn)的維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增進(jìn)國(guó)民福利的功能，以及商業(yè)保險(xiǎn)遵循的權(quán)力和義務(wù)相對(duì)等、公平與效率相統(tǒng)一的原則。就此而言，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)構(gòu)建我國(guó)養(yǎng)老保障體系的作用毋庸置疑。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以不斷豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵.增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的保障和服務(wù)功能，使養(yǎng)老保障體系在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。商業(yè)保險(xiǎn)可以在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未覆蓋的領(lǐng)域發(fā)揮補(bǔ)充作用，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供精算、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等技術(shù)支持和管理服務(wù)，還可探索商業(yè)保險(xiǎn)參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金管理的方式;商業(yè)保險(xiǎn)可以為企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)起、運(yùn)營(yíng)、給付提供全程服務(wù)。成為企業(yè)養(yǎng)老保障的重要承擔(dān)者;商業(yè)保險(xiǎn)可以通過(guò)提供保障程度更高的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，有效彌補(bǔ)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的不足。同時(shí)，通過(guò)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不僅可為金融市場(chǎng)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，促進(jìn)金融體系健康運(yùn)行，而且可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強(qiáng)的問(wèn)題，促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)和勞動(dòng)力市場(chǎng)的不斷完善。

(三)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的必然選擇

按照聯(lián)合國(guó)國(guó)際人仁{學(xué)會(huì)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)在1999年升始進(jìn)入老齡化社會(huì)。2008年底，全國(guó)60歲以上老年人口已增至I .69億人，占全國(guó)急人口的12.79%，預(yù)計(jì)2020年將占17.2% ， 2050年將占31%。與發(fā)達(dá)國(guó)家不同，中國(guó)不僅老齡人口數(shù)量龐大，而且還呈現(xiàn)“未富先老”的特點(diǎn)。而發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)人老齡化社會(huì)時(shí)，人均GDP基本上在5000-10000美元。“未富先老”的人口壓力直接加大了社會(huì)的撫養(yǎng)比率，這無(wú)疑會(huì)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老制度的可持續(xù)性帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。同時(shí)，城鎮(zhèn)化和家庭小型化(目前戶均3人左右)趨勢(shì)快速發(fā)展，使得家庭養(yǎng)老功能不斷弱化，這就迫切需要建立相應(yīng)的養(yǎng)老制度來(lái)適應(yīng)這種變化。

隨著人口老齡化的發(fā)展，養(yǎng)老金支出將快速增加。自1984年企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革至今.我國(guó)養(yǎng)老保障面臨的最大難題是，在現(xiàn)時(shí)企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)能力的前提下，既要補(bǔ)過(guò)去計(jì)劃時(shí)期的欠賬，通過(guò)社會(huì)統(tǒng)籌保障已退休職工的基本生活，又要未雨綢繆，通過(guò)模式轉(zhuǎn)換逐步建立個(gè)人賬戶基金，改變單純養(yǎng)老代際供養(yǎng)格局。以卜問(wèn)題導(dǎo)致國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革始終困難重重，覆蓋面窄，社會(huì)化程度不高，企業(yè)繳費(fèi)不堪重負(fù)。目前，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及女工生育五大法定保險(xiǎn)的工資計(jì)繳比例，全國(guó)平均達(dá)29.5%以上，這意味著企業(yè)每給職工發(fā)放1元工資，要開(kāi)支1.30元。按聯(lián)合國(guó)教科文組織的測(cè)算，企業(yè)繳費(fèi)在25%為經(jīng)濟(jì)警界線，29%以卜為極限。在此高位上，造成企業(yè)成本過(guò)高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和更新改造發(fā)展能力被削弱.進(jìn)而導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)下滑1980年代中后期，世界多個(gè)國(guó)家也遭遇類似情況.為破解難題，一方面對(duì)基本養(yǎng)老的繳費(fèi)基數(shù)、征繳范圍等作出調(diào)整，另一力一面調(diào)整保障體系構(gòu)造，通過(guò)稅收等政策鼓勵(lì)和促進(jìn)企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金發(fā)展，減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出壓力，以此逐步減緩企業(yè)計(jì)繳法定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)。

按一些權(quán)威機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，今后20年里我國(guó)尚處于所謂“人口紅利”期，與此同時(shí)，老齡化社會(huì)也在快速到來(lái)。這也即意味著，我們積聚養(yǎng)老基金應(yīng)對(duì)老齡化高峰支出壓力的時(shí)間只有20多年。因此，現(xiàn)階段在養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建和發(fā)展中，在既不能再增加企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)壓力，又要積極應(yīng)對(duì)今后人口老齡高峰壓力的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)下，國(guó)家必須采取諸如稅收政策等措施合理調(diào)節(jié)國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人的保障能力和貴任，使養(yǎng)老保障“三支柱”協(xié)調(diào)推進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保障體系的良勝循環(huán)和發(fā)展。

(四)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革的發(fā)展趨勢(shì)

自1980年代以后，受基本養(yǎng)老金支出壓力、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、預(yù)期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)人了一個(gè)改革探索制度可持續(xù)發(fā)展的歷史階段。大多數(shù)國(guó)家都對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行反思和不同程度的改革，主要特點(diǎn):一是進(jìn)行結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)多支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展。增強(qiáng)自愿性的企業(yè)年金計(jì)劃、自愿性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃的份額和作用，逐步縮小強(qiáng)制性現(xiàn)收現(xiàn)付計(jì)劃的規(guī)模。國(guó)家不再單獨(dú)承擔(dān)整個(gè)社會(huì)的養(yǎng)老保障責(zé)任，更多地傾向于國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人和家庭共同承擔(dān)責(zé)任，多數(shù)國(guó)家實(shí)施了由國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人年金構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。二是進(jìn)行調(diào)整性改革，主要是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的法定退休年齡、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)時(shí)間、工作年限和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法等進(jìn)行調(diào)整，以促進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)健運(yùn)行。三是注重發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在養(yǎng)老保障領(lǐng)域中的作用。有的國(guó)家改革基金管理方式，有的引人社會(huì)自治的公共管理，由私營(yíng)管理、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)。同時(shí)政府通過(guò)政策引導(dǎo)，支持養(yǎng)老基金的保值增值，增強(qiáng)其他養(yǎng)老保障方式的吸引力。四是注重養(yǎng)老保障制度的公平性。國(guó)際上絕大多數(shù)國(guó)家趨向于建立一個(gè)覆蓋所有人員、統(tǒng)一的全民養(yǎng)老保障制度，提升養(yǎng)老保障的公平性已經(jīng)成為國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革的共識(shí)。順應(yīng)國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)踐，我們應(yīng)充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，提高制度的公平性，建設(shè)有中國(guó)特色的多支柱養(yǎng)老保障體系。

(五)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是黨和政府賦予中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的歷史使命

黨的十七大報(bào)告指出，要“以社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點(diǎn)，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充，加快完善社會(huì)保障體系”，這是黨和政府對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展提出了更高要求。中國(guó)保監(jiān)會(huì)吳主席強(qiáng)調(diào):我國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情和國(guó)際實(shí)踐，決定了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在多支柱養(yǎng)老保障體系中的重要作用。

二、發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)支柱作用，促進(jìn)養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展的政策建議

(一)在法律制度建設(shè)上明確商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體 系中的定位

商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的功能作用需要強(qiáng)有力的制度和措施作后盾，并通過(guò)法律規(guī)范予以確立。為此，國(guó)家應(yīng)把企業(yè)年金、個(gè)人年金的發(fā)展放在優(yōu)化養(yǎng)老保障體系的大框架下進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。一是應(yīng)在制定中的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中明確三支柱或多支柱的養(yǎng)老保障體系，明確企業(yè)年金、個(gè)人年金的支柱作用;明確商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老年金與企業(yè)年金同屬國(guó)家政策扶持發(fā)展范疇;明確商業(yè)保險(xiǎn)在個(gè)人賬戶發(fā)放機(jī)制和實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶資金保值增值方面的專業(yè)化功能作用;明確商業(yè)保險(xiǎn)在企業(yè)年金發(fā)展中的主渠道作用;明確商業(yè)保險(xiǎn)在建立和推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的社會(huì)化管理和服務(wù)作用二是盡快組織制訂《企業(yè)年金法》，使企業(yè)年金在運(yùn)行中更具法律約束力。三是在制度安排上給予商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更大的發(fā)展空間，在政策措施上鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)有效推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，關(guān)鍵要解決以下三個(gè)問(wèn)題:(1)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。個(gè)人年金保險(xiǎn)的供給者是保險(xiǎn)公司，涉及的稅種主要是營(yíng)業(yè)稅和所得稅?！敦?cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)若干項(xiàng)目免征營(yíng)業(yè)稅的通知》規(guī)定，保險(xiǎn)公司開(kāi)辦一年期以卜到期返還本利的普通人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老年金保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的保費(fèi)收人，免征營(yíng)業(yè)稅。這對(duì)保險(xiǎn)公司開(kāi)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)疑具有促進(jìn)作用，但在實(shí)際操作中實(shí)行的是先征后返，且認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)偏高，導(dǎo)致返還率較低。(2)企業(yè)所得稅稅基過(guò)寬問(wèn)題。現(xiàn)行稅制中，保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收人扣除賠款和營(yíng)業(yè)費(fèi)用后其結(jié)余都被看作利潤(rùn)所得，忽視了各種責(zé)任準(zhǔn)備金的負(fù)債性質(zhì)，特別是對(duì)于壽險(xiǎn)公司，其死亡給付具有必然性，保費(fèi)收人的絕大部分將用于返還，不應(yīng)將其法定責(zé)任準(zhǔn)備金列為納稅所得。(3)重復(fù)征稅間題。按現(xiàn)行規(guī)定，壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員每月需按傭金收人總和的5.5%計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅，稅后扣除一定比例的營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用后需繳納個(gè)人所得稅，由此形成了雙重征稅。事實(shí)上，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司支付給營(yíng)銷(xiāo)員的傭金收人是從保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收人中提取出來(lái)的，這部分傭金作為保險(xiǎn)公司保費(fèi)收人的一部分已經(jīng)由保險(xiǎn)公司計(jì)提繳納過(guò)營(yíng)業(yè)稅。

此外，應(yīng)提高、增強(qiáng)公民及社會(huì)的保險(xiǎn)保障意識(shí).可在全日制教學(xué)教材、全國(guó)干部培訓(xùn)教材中增加養(yǎng)老年金保險(xiǎn)等內(nèi)容。

(二)實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)大力發(fā)展

目前，稅收優(yōu)惠制度的缺位已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)年金和居民個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的瓶頸。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)計(jì)合理的稅收制度是撬動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展最有效的杠桿，尤其是對(duì)繳費(fèi)和投資運(yùn)用環(huán)節(jié)給予稅收優(yōu)惠，美國(guó)的401K計(jì)劃對(duì)于其商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的推動(dòng)就是一個(gè)非常典型的例子。

對(duì)企業(yè)年金的優(yōu)惠國(guó)外政府財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的鼓勵(lì)一般體現(xiàn)在三個(gè)環(huán)節(jié):雇主、雇員繳費(fèi)在“稅前列支”，從而減少應(yīng)納稅額;企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)取得的收人可以免稅或延遲納稅;企業(yè)年金支付階段的免稅。不同環(huán)節(jié)上的征稅或免稅構(gòu)成了不同的稅收優(yōu)惠模式，借助征稅(tax)和免稅(exempt )的英文字頭來(lái)表示可分為:EET模式，即在繳費(fèi)和取得收益的環(huán)節(jié)免稅，在養(yǎng)老金的領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;ETT模式，即在繳費(fèi)環(huán)節(jié)免稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;TEE模式，繳費(fèi)征稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)免稅;TTE模式，繳費(fèi)和收益環(huán)節(jié)征稅，領(lǐng)取免稅。我國(guó)稅法對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的法規(guī)至今尚屬空白，唯一的稅惠依據(jù)是《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》及國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于執(zhí)行需要明確的有關(guān)所得稅問(wèn)題的通知》，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。筆者建議，我國(guó)應(yīng)采取EET模式，在稅收制度上進(jìn)一步明確，凡建立企業(yè)年金計(jì)劃或購(gòu)買(mǎi)商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老年金，允許企業(yè)與員工從其稅前收入中扣除一定比例(應(yīng)在5%以上)的年金繳費(fèi)額，從而減少納稅基數(shù)，并減免養(yǎng)老金投資收益所得稅，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)則征收個(gè)人所得稅，這將對(duì)企業(yè)和員工起到應(yīng)有的激勵(lì)作用。國(guó)外大多數(shù)國(guó)家都采取EET模式。

對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)惠。我國(guó)稅法規(guī)定，居民個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒(méi)有相應(yīng)的稅惠政策。筆者建議，國(guó)家應(yīng)在稅收制度上明確，允許企業(yè)員工以個(gè)人名義為自己購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用在個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅額中全部或按一定比例扣除。這樣安排的益處:一是對(duì)政府而言，以減少部分當(dāng)前財(cái)政收人為代價(jià)減輕社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的巨大壓力，以個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的提高來(lái)?yè)Q取社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的降低，并且可以重新界定政府、市場(chǎng)、社會(huì)在養(yǎng)老保障體系中的角色，進(jìn)而改變以往政府責(zé)任過(guò)于集中現(xiàn)象。更重要的是有利于喚醒居民個(gè)人強(qiáng)烈的主體意識(shí)，激發(fā)其對(duì)國(guó)家社會(huì)保障體系改革及制度運(yùn)行的參與感，從而降低制度變遷和運(yùn)行成本，避免由于將個(gè)人努力和自我儲(chǔ)蓄所體現(xiàn)的待遇差別完全視為政府不公平制度安排所致，從而滋生不滿情緒和對(duì)政府產(chǎn)生信任危機(jī)。二是有利于提高居民個(gè)體福利水平。在企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)得到大力發(fā)展的新的保障模式下，居民在個(gè)人的養(yǎng)老福利規(guī)劃中將會(huì)擁有更大的權(quán)利和更為廣泛的選擇集合。按照福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，在不增加居民的財(cái)富總額的條件下，選擇集合的擴(kuò)大一般都會(huì)直接擴(kuò)大參與者的福利水平。

(三)從管理機(jī)制上，促進(jìn)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展

第5篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

關(guān)鍵詞：公共物品 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 社會(huì)福利

引言

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年因自然災(zāi)害造成巨大的直接經(jīng)濟(jì)損失：20世紀(jì)五、六十年代平均每年約390億元，70年代平均每年約 520億元，80年代上升至620億元（杜一，1997），到90年代的災(zāi)害損失則呈現(xiàn)顯著增加的趨勢(shì)，年平均損失額達(dá)到 1747億元。我國(guó)自然災(zāi)害所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失占GDP的比重平均超過(guò)3%，而美國(guó)的這一比例約為0.6%，日本約為0.8%。在自然災(zāi)害損失中，農(nóng)業(yè)最為嚴(yán)重，而且農(nóng)業(yè)承受災(zāi)害損失的能力最為脆弱。

目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、人生風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放廣度和深度的不斷擴(kuò)大，這些風(fēng)險(xiǎn)日趨嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活的影響越來(lái)越大。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊，但是與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及農(nóng)民對(duì)自身保障的潛在旺盛需求相比，目前的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)呈現(xiàn)出不可忽視的局限性，存在很大的供需缺口，保險(xiǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重的市場(chǎng)不對(duì)稱。這種情況不僅在我國(guó)存在，在其它國(guó)家也存在過(guò)。這表明我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展除了受自身特殊原因的影響以外，還受到其他國(guó)家地區(qū)保險(xiǎn)發(fā)展共性的影響。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共物品特征導(dǎo)致的政府補(bǔ)貼依據(jù)

農(nóng)產(chǎn)品的外部性很強(qiáng)，類似于公共物品。主要有以下幾個(gè)原因：一是相對(duì)于資本和勞動(dòng)力過(guò)剩、技術(shù)和管理落后等，農(nóng)民唯一的資源優(yōu)勢(shì)為土地，但是土地資源少，加之我國(guó)農(nóng)民的組織化程度低，農(nóng)產(chǎn)品供給的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和需求的相對(duì)不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，從整體博弈上講，農(nóng)民討價(jià)還價(jià)的能力較弱，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)范圍內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格過(guò)低；二是世界農(nóng)產(chǎn)品主產(chǎn)國(guó)的西方發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)民少，組織化程度高，土地的私人所有權(quán)制度的存在以及土地?cái)?shù)量大、技術(shù)和管理先進(jìn)帶來(lái)的規(guī)模化生產(chǎn)，使得農(nóng)產(chǎn)品成本低，價(jià)格便宜，這對(duì)我國(guó)的農(nóng)民沖擊較大；三是農(nóng)產(chǎn)品作為生活必需品，他的需求將會(huì)隨著收入的增加在收入中所占的比重逐漸減?。ǘ鞲駹柖ɡ恚?，因此價(jià)值容易被忽視和低估。

對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，其目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就會(huì)根據(jù)有關(guān)的數(shù)學(xué)定律和統(tǒng)計(jì)來(lái)制定合理的表現(xiàn)價(jià)格。商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的參與度取決于資本在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的回報(bào)率，由于農(nóng)民承擔(dān)不起高保費(fèi)的產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司只有在農(nóng)民選擇購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)保險(xiǎn)時(shí)才會(huì)有相應(yīng)收入，保險(xiǎn)公司承包的風(fēng)險(xiǎn)單位將受到保單價(jià)格和公司經(jīng)營(yíng)范圍的限制。由于農(nóng)業(yè)的外部性，農(nóng)民收入低，承當(dāng)保險(xiǎn)的能力有限，需求低。在純市場(chǎng)條件下會(huì)有很大的缺口，而這個(gè)缺口必須由政府來(lái)填補(bǔ)，才能使供需有效。

“大量研究表明，農(nóng)民并非典型的風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，有限的購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)意愿與能力無(wú)法滿足私人保險(xiǎn)公司提供保險(xiǎn)商品或服務(wù)的要求”（Goodwin，2001）。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求更是受到土地經(jīng)營(yíng)規(guī)模狹小、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)收入低下等因素的制約，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求較低。農(nóng)產(chǎn)品的外部性導(dǎo)致農(nóng)民的收入低，由于農(nóng)產(chǎn)品的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特性，導(dǎo)致其收益與成本并不對(duì)應(yīng)（收益小于農(nóng)民投資資本的回報(bào)率），農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格被嚴(yán)重低估和扭曲。在這種情況下，農(nóng)民由于自身的收入問(wèn)題，無(wú)法支撐保險(xiǎn)公司的報(bào)價(jià)，從而導(dǎo)致供需缺口。由于農(nóng)產(chǎn)品的準(zhǔn)公共物品特性導(dǎo)致其利益和成本的主體不對(duì)等。非農(nóng)人員都享受了農(nóng)產(chǎn)品的外部性，那么整個(gè)社會(huì)就有必要對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)貼，這也成為政府提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的理論依據(jù)。政府在應(yīng)對(duì)外部性時(shí)是最有效的，為刺激農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給者對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給，政府應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼，使其成本（收益）內(nèi)部化，從而使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)生產(chǎn)（供給）、消費(fèi)（需求）的私人成本（收益）與社會(huì)成本（收益）相一致，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供求均衡，使得保險(xiǎn)公司有利潤(rùn)，農(nóng)民有收益。另外只有在政府“墊高”的情況下從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)才有利潤(rùn)，在此基礎(chǔ)上發(fā)展的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)以及農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)證券化才有實(shí)施的可能性，從而可以吸引更多的資金投入到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以及相關(guān)工具。實(shí)踐也證明，只有在政府的支持下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)才有可能成功。

政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資金效率低下

Skees通過(guò)對(duì)美國(guó)政府補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效進(jìn)行分析后認(rèn)為，政府補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展模式可能存在一些問(wèn)題：政府陷入沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)；扭曲農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的功能，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的大量補(bǔ)貼，實(shí)際上使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)損失補(bǔ)償功能逐漸淡化，逐漸成為一種收入轉(zhuǎn)移支付工具；降低社會(huì)資金的效用，政府直接經(jīng)營(yíng)容易產(chǎn)生“尋租”和低效率現(xiàn)象；對(duì)私人保險(xiǎn)的“擠出效應(yīng)”。

政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總體上講是不成功的，究其原因很多，主要是沒(méi)有厘清政府和市場(chǎng)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)展過(guò)程中所承擔(dān)的角色以及所承擔(dān)的職責(zé)而導(dǎo)致的。政府應(yīng)該根據(jù)自己的本位和優(yōu)勢(shì)完成應(yīng)盡的角色后，把其他剩余的職責(zé)交由市場(chǎng)的本位和優(yōu)勢(shì)來(lái)完成，在此基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)政府資金的效率問(wèn)題。

基于社會(huì)福利對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投入的思考與建議

（一）社會(huì)福利模型與政府農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投入確定

政府應(yīng)該本著一個(gè)社會(huì)相對(duì)公平的角度去解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼問(wèn)題。公平是一個(gè)規(guī)范性的問(wèn)題，在尋找公平的時(shí)候，要設(shè)置好適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)，為公平尋找較好的參考標(biāo)準(zhǔn)。體現(xiàn)在農(nóng)民、政府、商業(yè)保險(xiǎn)的共同博弈均衡，最主要的是補(bǔ)貼的基本準(zhǔn)則必須使得三方面的總福利效用最大。借鑒納什的成果并作修改，把社會(huì)的總福利寫(xiě)成以下的方程式：

W=AKaIbPc （1）

I=f（x） f`（x）>0 f``（x）

P=g（y） g`（y）>0 g``（y）

其中，W代表社會(huì)總福利，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼問(wèn)題情況下，社會(huì)的總福利由政府的利益K、商業(yè)保險(xiǎn)的利益I、農(nóng)民的利益P共同決定。其中政府的利益K由社會(huì)平均資本報(bào)酬率來(lái)替代，主要是用于解決Skees提到的資金在解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)效率低下的問(wèn)題，而且社會(huì)平均資本率相對(duì)穩(wěn)定保持不變，這主要是由于社會(huì)資金數(shù)量龐大造成的。商業(yè)保險(xiǎn)的利益I主要是由商業(yè)資金在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)率來(lái)代替。而農(nóng)民的利益P則是由農(nóng)民的資本回報(bào)率來(lái)體現(xiàn)。x為政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中農(nóng)戶的補(bǔ)貼資金投入量，y為政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中商業(yè)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)貼資金投入量。方程式（2）意味政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中農(nóng)民補(bǔ)貼的投入會(huì)帶來(lái)農(nóng)民利潤(rùn)率的提高，但是農(nóng)民利潤(rùn)率增幅會(huì)遞減（資金的加大本身會(huì)導(dǎo)致資金效率的降低）；同理方程式（3）意味政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)投入會(huì)帶來(lái)商業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)率的提高，但是商業(yè)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)率增幅會(huì)遞減。A為系數(shù)。a+b+c=1體現(xiàn)出社會(huì)福利整體規(guī)模報(bào)酬不變，a、b、c分別表示各自福利的增長(zhǎng)對(duì)總體社會(huì)福利增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率。

在社會(huì)平均資本率為基調(diào)的情況下（社會(huì)平均利潤(rùn)率不變），要想政府在使用資金時(shí)效率最高必須滿足：

K/I/P=a/b/c （4）

由于K、a、b、c的相對(duì)穩(wěn)定，可以得出：

I==f（x）

x=f-1（） （5）

同理：

y=g-1（）

也就是說(shuō)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼必須分兩個(gè)方向，即補(bǔ)貼農(nóng)民和商業(yè)保險(xiǎn)投辦保險(xiǎn)公司，具體方式可以通過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼、私營(yíng)保險(xiǎn)公司管理費(fèi)用補(bǔ)貼等。當(dāng)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的兩個(gè)主體分別投入一個(gè)確定量時(shí)，可以保證社會(huì)資金效率使用較高，社會(huì)福利較大。如果片面地強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投入會(huì)帶來(lái)資本的效率降低，不如直接投資其他行業(yè)，用直接補(bǔ)貼的方式要優(yōu)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投入。

（二）部門(mén)主體福利對(duì)整體重要性的設(shè)置與公平原則

1.a、b、c的設(shè)置與公平原則。公平是一個(gè)規(guī)范性的問(wèn)題，在這里公平的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)取決于對(duì)a、b、c的設(shè)置，即誰(shuí)的福利對(duì)整體的影響程度問(wèn)題。短期內(nèi)相對(duì)于農(nóng)民方面，c這個(gè)基準(zhǔn)的設(shè)置必須考慮到在研究補(bǔ)貼時(shí)對(duì)農(nóng)民的傾斜，以維護(hù)農(nóng)民的利益，迅速地提高其存量。這是農(nóng)產(chǎn)品的公共物品特性及農(nóng)民目前的收入水平所致，也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的根本目的之一。至于商業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的活動(dòng)，必須考慮到商業(yè)保險(xiǎn)在其他行業(yè)中的資本回報(bào)率。政府的利益K用社會(huì)平均利潤(rùn)率替代，因?yàn)樗怯烧麄€(gè)社會(huì)資本的供需決定，即社會(huì)如果不把資本投入到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，那么機(jī)會(huì)成本也是社會(huì)平均利潤(rùn)率，即社會(huì)資本的機(jī)會(huì)成本。

具體的設(shè)置步驟如下：假設(shè)s是目前社會(huì)平均資本利潤(rùn)率，t為目前商業(yè)保險(xiǎn)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)率，v為目前農(nóng)業(yè)資本的利潤(rùn)率。假定目前s>t>v，即目前社會(huì)平均資本利潤(rùn)率大于目前商業(yè)保險(xiǎn)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)率大于目前農(nóng)業(yè)資本的利潤(rùn)率。那么制定政策的時(shí)候就應(yīng)該反相掛鉤，即政策公平應(yīng)以提高后兩者福利為宗旨，尤其是農(nóng)民的利益。

首先設(shè)定a和b的比例：

（6）

在此情況下再設(shè)置b和c的比例：

（7）

再結(jié)合：

a+b+c=1 （8）

得出：

（9）

此時(shí)可以得出a

2.兼顧靜態(tài)和動(dòng)態(tài)公平。靜態(tài)公平是指其他因素不變的情況下，所能達(dá)到的目標(biāo)公平均衡，比如I=f（x），即對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼投入與農(nóng)民收入的增長(zhǎng)率關(guān)系，其受到很多的因素影響，比如農(nóng)民的知識(shí)技能、產(chǎn)業(yè)化程度、組織化水平等。同理P=g（y）也是受很多因素共同影響，短期的情況下，假定這些因素相對(duì)不變，在此情況下利用實(shí)體數(shù)據(jù)得出的I=f（x）和P=g（y）也是相對(duì)穩(wěn)定的，再根據(jù)短期測(cè)量出的社會(huì)平均資本利潤(rùn)率、商業(yè)保險(xiǎn)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)率、農(nóng)業(yè)資本的利潤(rùn)率，結(jié)合公平原則，在短期情況下，反映現(xiàn)狀的同時(shí)，也是適合所要達(dá)到的靜態(tài)公平的目的的。

參考文獻(xiàn)：

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2.庹國(guó)柱，朱俊生.試論政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政稅收政策[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究，2007（5）

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4.王蓓.淺議我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].時(shí)代金融，2011（18）

作者簡(jiǎn)介：

第6篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

關(guān)鍵詞：政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；統(tǒng)一制度框架；分散決策；自發(fā)演進(jìn)

一、我國(guó)四種政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式簡(jiǎn)況

(一)江蘇淮安模式：“政策性保險(xiǎn)、商業(yè)化聯(lián)辦共?！?/p>

江蘇省淮安市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本著“豐年積累、平年結(jié)余、大災(zāi)調(diào)劑、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)原則，采用“政策性保險(xiǎn)、商業(yè)化聯(lián)辦共保模式”，于2004年11月由淮安市人民政府與中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司簽定了“聯(lián)辦共保協(xié)議”，確定對(duì)水稻、三麥、養(yǎng)魚(yú)和農(nóng)民意外傷害險(xiǎn)等4個(gè)險(xiǎn)種在10個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))進(jìn)行試點(diǎn)。2005年，10個(gè)試點(diǎn)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))共承保水稻19.7萬(wàn)畝，承保面為79%；三麥20.7萬(wàn)畝，承保面為83%；水稻、三麥、魚(yú)塘共收入保費(fèi)238萬(wàn)元，支付賠款155萬(wàn)元，費(fèi)用35.7萬(wàn)元，剩余47萬(wàn)元，形成風(fēng)險(xiǎn)基金。~2006年試點(diǎn)擴(kuò)大到20個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。

(二)浙江模式：“政府推動(dòng) 共保經(jīng)營(yíng)”

浙江農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)采用“政府推動(dòng) 共保經(jīng)營(yíng)”的模式，即由在浙江的10家商業(yè)保險(xiǎn)公司組建“浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)共保體”，由省人保公司作為首席承保人具體承擔(dān)運(yùn)作。2006年3月，浙江省政府、試點(diǎn)縣(市、區(qū))政府及共保體三方簽訂了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)議書(shū)。2006年，全省11個(gè)試點(diǎn)縣(市、區(qū))共有17030戶農(nóng)戶參保，累計(jì)保額5.1億元，保費(fèi)收入1103萬(wàn)元。共保試點(diǎn)參保農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到試點(diǎn)所在縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的15%左右。與此同時(shí)，2006年11個(gè)縣(市、區(qū))共有1555戶農(nóng)戶受災(zāi)，賠付1491萬(wàn)元。

(三)上海模式：“政府主導(dǎo)下的農(nóng)業(yè)專業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)”

上海自1982年恢復(fù)辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，經(jīng)過(guò)20多年的探索，特別是從1991年開(kāi)始，實(shí)行了政府推動(dòng)、公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，有力地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)步發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，2004年9月，上海成立了全國(guó)第一家農(nóng)業(yè)專業(yè)保險(xiǎn)公司——安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。

安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司采取“政府財(cái)政補(bǔ)貼推動(dòng)，商業(yè)化運(yùn)作”的經(jīng)營(yíng)模式，將種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)劃為政策性業(yè)務(wù)，享受相關(guān)政策支持。同時(shí)公司也經(jīng)營(yíng)農(nóng)村建房險(xiǎn)、涉農(nóng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)、農(nóng)村居民短期人身意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等。目前開(kāi)辦的險(xiǎn)種有30多個(gè)，其中種植業(yè)方面包括水稻、小麥、油菜、大棚蔬菜及制種、各類瓜果，花卉、食用菌等險(xiǎn)種。對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的水稻進(jìn)行普惠制基本保險(xiǎn)，政府給予農(nóng)民35%的保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)其它品種按30%實(shí)施補(bǔ)貼。

2005年，安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1.3億元，比2004年增長(zhǎng)19%，其中，農(nóng)業(yè)險(xiǎn)為7825萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51.2%。農(nóng)業(yè)險(xiǎn)中，種植業(yè)為4662萬(wàn)元，占59.6%。2005年上海農(nóng)業(yè)險(xiǎn)賠款總額7963萬(wàn)元，簡(jiǎn)單賠付率超過(guò)100%。

(四)北京模式：“政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)”

2007年，北京市開(kāi)始建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，采取政府推動(dòng)、政策支持、市場(chǎng)運(yùn)作、農(nóng)民參與的方式運(yùn)作。該制度架構(gòu)包含四個(gè)層面：第一層面，農(nóng)民自行承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)和保費(fèi)(最高50%)；第二層面，商業(yè)保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定承擔(dān)有限農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失(全年賠付率不超過(guò)160%)；第三層面，商業(yè)再保險(xiǎn)公司按照再保險(xiǎn)合同約定承擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失(由商業(yè)保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi))；第四層面，大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障準(zhǔn)備金承擔(dān)超出保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司合同約定的保險(xiǎn)損失(超過(guò)賠付率160%以上的部分由大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障基金賠付)。

其中，政府給予參保農(nóng)戶保費(fèi)補(bǔ)貼，給予經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司管理費(fèi)用補(bǔ)貼。商業(yè)保險(xiǎn)公司按照“單獨(dú)立賬、單獨(dú)核算、盈余結(jié)轉(zhuǎn)”的原則管理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金。參保農(nóng)民獲得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本損失補(bǔ)償。

二、發(fā)達(dá)地區(qū)四種制度經(jīng)驗(yàn)的比較分析

(一)制度模式

在本質(zhì)上，江蘇淮安和浙江采取的是同一種模式，即均由地方政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司聯(lián)合共保，實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享，同舟共濟(jì)”的經(jīng)營(yíng)方式。

江蘇與浙江兩省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的區(qū)別主要在于，江蘇省采取與一家公司(中華聯(lián)合)共保，而浙江省則是與多家公司組成保險(xiǎn)聯(lián)合體共保(這里的共保其實(shí)有兩層含義：一是10家商業(yè)保險(xiǎn)公司共保，二是政府與共保體“共?！?，共保體可以降低獨(dú)家承保的風(fēng)險(xiǎn)，提高化解巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。另外，責(zé)任分?jǐn)偟姆绞礁鼮榧?xì)化。

兩省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的優(yōu)點(diǎn)在于，增加了政府這樣一個(gè)責(zé)任分?jǐn)傊黧w，有利于保險(xiǎn)公司控制賠付風(fēng)險(xiǎn)。這一點(diǎn)在淮安模式中體現(xiàn)為中華聯(lián)合與當(dāng)?shù)卣幢壤窒肀ＹM(fèi)、分?jǐn)傎r款。而在浙江模式中則體現(xiàn)得更為明顯，對(duì)于2倍以上3倍以下的超賠責(zé)任，由政府與保險(xiǎn)公司以1：1的比例分擔(dān)，超過(guò)3倍到5倍的賠款責(zé)任由政府和保險(xiǎn)公司以2：1的比例分擔(dān)。

政府與公司(或公司共保體)聯(lián)保，使得在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的微觀經(jīng)營(yíng)中，政府行為與公司行為摻雜在一起，不利于明晰二者的責(zé)任邊界，可能存在如下制度性缺陷：第一，由于政府的強(qiáng)勢(shì)以及其效用函數(shù)中的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，有可能出現(xiàn)大災(zāi)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍，但迫于政府的壓力，保險(xiǎn)公司不得不一起賠付，從而違背了商業(yè)原則。第二，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事故的特點(diǎn)，政府對(duì)于將來(lái)需要承擔(dān)的責(zé)任缺乏穩(wěn)定的預(yù)期，不利于建立一個(gè)制度性的政府支持體系。第三，政府介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的微觀經(jīng)營(yíng)，必然使得在推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，基本上都是以行政推動(dòng)為主，提高了地方政府的操作成本。同時(shí)，由于用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳、展業(yè)、查勘、定損的費(fèi)用相當(dāng)高，而保險(xiǎn)公司從所收取的保費(fèi)中提取的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)難以足夠補(bǔ)償政府的操作成本，這種行政推動(dòng)的方式也缺乏可持續(xù)性。第四，由于業(yè)務(wù)的開(kāi)展主要依托于保險(xiǎn)公司的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和管理資源，在微觀經(jīng)營(yíng)中保險(xiǎn)公司處于信息優(yōu)勢(shì)地位，有可能出現(xiàn)套取政府賠款的機(jī)會(huì)主義行為。

上海和北京的模式在本質(zhì)上是比較類似的，即政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式。政府主要承擔(dān)財(cái)政補(bǔ)貼、監(jiān)管等責(zé)任，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的微觀經(jīng)營(yíng)主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，政府與市場(chǎng)各自的邊界比較清晰，能夠較好地避免政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司聯(lián)保模式的上述制度性缺陷(見(jiàn)表1)。

另外，四省市的模式也有共同之處，即都較為充分地利用了保險(xiǎn)公司的現(xiàn)有組織資源，從而能夠節(jié)約成本，提高效率。從實(shí)踐看，保險(xiǎn)公司，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和相互農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，已經(jīng)成為我國(guó)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主力軍，他們的經(jīng)營(yíng)技術(shù)和人才是現(xiàn)成的，有的公司(例如人保、中華聯(lián)合、安信、安華、黑龍江陽(yáng)光)也已經(jīng)有了不同的實(shí)踐積累。特別是我國(guó)最大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司有較長(zhǎng)時(shí)間和較大范圍的實(shí)踐，又有一大批農(nóng)險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)人才，積累了比較豐富的經(jīng)營(yíng)和管理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)(主要是商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))的經(jīng)驗(yàn)，他們也有相當(dāng)廣泛的分銷(xiāo)代辦網(wǎng)絡(luò)，再加上其他有意于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的加盟，比較容易鋪開(kāi)。只要政府的政策到位，扶持措施得力得當(dāng)，讓他們既有利潤(rùn)又承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在政策框架下充分發(fā)揮市場(chǎng)化操作的優(yōu)勢(shì)，成功的希望是很大的。據(jù)此，根據(jù)我國(guó)實(shí)際，對(duì)廣大的農(nóng)村分散經(jīng)營(yíng)的個(gè)體農(nóng)戶，比較適宜政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式，即在政府主導(dǎo)的框架下讓商業(yè)保險(xiǎn)公司唱主角(庹國(guó)柱、朱俊生，2005，2007)。

(二)財(cái)政補(bǔ)貼

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼需要解決三個(gè)主要問(wèn)題：第一，通過(guò)保費(fèi)補(bǔ)貼，解決農(nóng)民買(mǎi)不起保險(xiǎn)的問(wèn)題；第二，通過(guò)費(fèi)用補(bǔ)貼，解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高的問(wèn)題；第三，通過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼以及為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金，解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)難以分散的問(wèn)題(庹國(guó)柱、朱俊生，2007)。

四省市的試點(diǎn)方案都不同程度地提供了保費(fèi)補(bǔ)貼，其中北京市的補(bǔ)貼水平最高，考慮到各區(qū)縣累加保費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼比例超過(guò)50%；江蘇淮安的補(bǔ)貼比例為50%；浙江的補(bǔ)貼比例為35%；上海的補(bǔ)貼比例為30%-35%。

但除了北京市，其他三省市均沒(méi)有提供經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼和建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金(見(jiàn)表2)。

對(duì)于財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任如何在不同層級(jí)的地方政府之間分?jǐn)?，四省市的?shí)踐采取了三種不同的方式。

第一，江蘇淮安采取省縣財(cái)政按固定比例分?jǐn)?。這種方法簡(jiǎn)單易行，但忽視了不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異。往往是商品農(nóng)產(chǎn)品基地或貧困地區(qū)的縣市(區(qū))財(cái)政實(shí)力不足，省市財(cái)政的支持力度應(yīng)當(dāng)大一些。而對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)，省市財(cái)政的補(bǔ)貼力度可以小一些。

第二，上海和浙江均采取省(市)與縣市(區(qū))差別補(bǔ)貼的方式。對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的地區(qū)，省市財(cái)政分?jǐn)偙壤鄬?duì)小一些，而對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低的地區(qū)，縣市(區(qū))分?jǐn)偟谋壤∫恍泽w現(xiàn)財(cái)權(quán)與事權(quán)相對(duì)稱的原則，實(shí)現(xiàn)更大的公平性。

第三，北京市采取全部由市財(cái)政來(lái)承擔(dān)50%的保費(fèi)補(bǔ)貼，各區(qū)縣根據(jù)實(shí)際累加保費(fèi)補(bǔ)貼。這種方法由市財(cái)政承擔(dān)主要法定補(bǔ)貼責(zé)任，體現(xiàn)了市政府在提供政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這種“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”中發(fā)揮主導(dǎo)作用的理念，減輕了區(qū)縣財(cái)政壓力。同時(shí)，北京市財(cái)政實(shí)力雄厚，能夠承擔(dān)起補(bǔ)貼責(zé)任。

從各地的實(shí)際情況出發(fā)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼中地方政府不同層級(jí)之間的財(cái)政關(guān)系應(yīng)該遵循這樣的原則：按照財(cái)權(quán)與事權(quán)相對(duì)稱的原則，適當(dāng)調(diào)整地方不同層級(jí)財(cái)政投入的職責(zé)分工。由于現(xiàn)行分稅制改革的不徹底，省級(jí)以下層層向上集中財(cái)權(quán)，加劇了縣級(jí)財(cái)政人不敷出的困境，因此要重新調(diào)整或進(jìn)一步明晰各級(jí)政府的事權(quán)。即主要由省、市財(cái)政負(fù)擔(dān)全部地方財(cái)政補(bǔ)助資金，至于二者之間的分?jǐn)偙壤惨暡煌瑢蛹?jí)的財(cái)政能力而定。

同時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼要充分考慮到各地經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平的差異。在縣區(qū)財(cái)政較為拮據(jù)的情況下，省市財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額或比例要高一些；對(duì)于富裕地區(qū)而言，補(bǔ)貼數(shù)額或比例要低一些。彈性和靈活的補(bǔ)貼方式可以很好地解決各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡情況下政府補(bǔ)貼的公平性問(wèn)題。

這里只討論地方的財(cái)政補(bǔ)貼，事實(shí)上中央政府應(yīng)承擔(dān)一定的甚至更大的補(bǔ)貼責(zé)任。

(三)以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)

從四省市的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐看，除了北京市，其他三個(gè)省市都采取了“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”辦法，并將其作為重要的經(jīng)驗(yàn)。即準(zhǔn)許被批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司在經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，也允許他們經(jīng)營(yíng)農(nóng)村的其它財(cái)產(chǎn)和(或)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以這些商業(yè)性保險(xiǎn)項(xiàng)目或險(xiǎn)種的盈利自我補(bǔ)貼政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)(見(jiàn)表3)。

但“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的間接補(bǔ)貼是在缺乏制度性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼情況下推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的無(wú)奈之舉，存在很多制度性缺陷(庹國(guó)柱、朱俊生，2007)。

首先，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所需要的補(bǔ)貼需要多少商業(yè)性財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)項(xiàng)目來(lái)滿足，實(shí)際上是一個(gè)難題。假如商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所賺多于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之補(bǔ)貼所需，而且逐年有所積累，像上海那樣當(dāng)然好說(shuō)，日子也好過(guò)，不過(guò)也有個(gè)要不要交稅和如果要交稅該交多少的問(wèn)題。假如商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所賺少于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之補(bǔ)貼所需，虧損由誰(shuí)補(bǔ)償或消化?在后一種情況下無(wú)非四條路，要么向政府要補(bǔ)貼；要么收縮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；要么走商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的道路；要么完全放棄農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，在走后三條路的情況下，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)就不可能達(dá)到。

其次，如何核定一家保險(xiǎn)公司的政策性和商業(yè)性兩類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧?由誰(shuí)去核定?核定的原則如何確定?從我國(guó)實(shí)際和各方面暴露出來(lái)的制度缺陷來(lái)看，對(duì)這些問(wèn)題必須事先有一個(gè)規(guī)則和解決辦法。在實(shí)務(wù)操作中，已經(jīng)出現(xiàn)了兼營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司難以區(qū)分政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的費(fèi)用關(guān)系，難以避免搭便車(chē)的現(xiàn)象。

第三，給這些政策性公司多少商業(yè)性業(yè)務(wù)，還涉及到商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的平衡性和公平性的問(wèn)題。

第四，“擠出效應(yīng)”問(wèn)題。允許政策性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)性業(yè)務(wù)，必然對(duì)其它商業(yè)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”。其他商業(yè)公司多開(kāi)展業(yè)務(wù)，多產(chǎn)生利潤(rùn)，可以通過(guò)稅收的形式轉(zhuǎn)化為財(cái)政收入。而如果想借助于“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的方式，則是以商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部分的利潤(rùn)免稅的方式進(jìn)行間接補(bǔ)貼的，從總量上并不一定會(huì)減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。

因此，如果財(cái)政補(bǔ)貼足額到位，則沒(méi)有必要再采取自身存在諸多沖突和矛盾的“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的間接補(bǔ)貼方式。

(四)保障對(duì)象

從保障對(duì)象角度看，四省市采取了三種不同的方式。江蘇省主要保小戶斗而浙江省主要面向種養(yǎng)大戶；上海和北京則沒(méi)有明顯區(qū)分小戶和大戶，在政策上面向所有農(nóng)戶(見(jiàn)表4)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)首先吸引哪種類型的農(nóng)戶投保，這方面可能有其內(nèi)在的規(guī)律，不以政策制定者的主觀意愿為轉(zhuǎn)移。如美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，農(nóng)場(chǎng)的規(guī)模以及農(nóng)場(chǎng)收入對(duì)于農(nóng)戶總收入的重要性是是否參保的重要影響因素。2002年，在130萬(wàn)休閑農(nóng)場(chǎng)(rural residence farms)中，只有6%購(gòu)買(mǎi)了農(nóng)作物保險(xiǎn)。這些農(nóng)場(chǎng)的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量很小，以至于農(nóng)場(chǎng)之外的收入為農(nóng)戶提供了足夠的風(fēng)險(xiǎn)保障。當(dāng)農(nóng)場(chǎng)收入占農(nóng)戶總收入比例提高時(shí)，購(gòu)買(mǎi)農(nóng)作物保險(xiǎn)的比例也隨之提高。2002年，在年銷(xiāo)售收入不到25萬(wàn)美元，且其經(jīng)營(yíng)者將種植業(yè)作為主要職業(yè)的中等規(guī)模農(nóng)場(chǎng)(intermediate farms)中，約30%投保了；在年銷(xiāo)售收入至少為25萬(wàn)美元的大型商業(yè)化農(nóng)場(chǎng)(commercial farms)中，農(nóng)作物保險(xiǎn)的參與率提高到近42%。如果這帶有規(guī)律性的話，我國(guó)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有可能對(duì)規(guī)模較大的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，種植養(yǎng)殖大戶或基地最具吸引力，對(duì)小規(guī)模農(nóng)戶，特別是種植養(yǎng)殖的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)不具重要性的小規(guī)模農(nóng)戶，不會(huì)具有很大吸引力。對(duì)于后者，張躍華博士(2006)曾經(jīng)在上海、山西、河南等地所做調(diào)查對(duì)此提供了佐證。

但從政策制定上，對(duì)大戶小戶都應(yīng)當(dāng)一視同仁。江蘇重視小規(guī)模農(nóng)戶補(bǔ)貼，浙江重視較大規(guī)模農(nóng)戶補(bǔ)貼，都有偏頗。目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)應(yīng)該定位于“促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)”(庹國(guó)柱、朱俊生，2007)。如果對(duì)大戶小戶區(qū)別對(duì)待，則與政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)有沖突。同時(shí)，公共財(cái)政提供的服務(wù)或福利應(yīng)該體現(xiàn)均等化的原則，不能有歧視。因此，上海和北京的保障對(duì)象面向所有農(nóng)戶的做法更值得肯定。

(五)保障程度和水平

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障程度大小體現(xiàn)在保險(xiǎn)標(biāo)的范圍、風(fēng)險(xiǎn)事故的界定以及保障水平等三個(gè)方面。

第一，在保險(xiǎn)標(biāo)的范圍方面，四個(gè)省市差別較大。江蘇省淮安市范圍較窄，主要包括水稻、三麥、魚(yú)塘；而上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)歷史較長(zhǎng)，通過(guò)“普惠制的基本保險(xiǎn) 補(bǔ)充保險(xiǎn)”提供了30多種保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的范圍最廣；浙江為“1 x”模式，提供了12種選擇；北京市試點(diǎn)則重點(diǎn)開(kāi)辦果品、蔬菜、糧食、肉禽、奶牛5類10多種政策性農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第二，在風(fēng)險(xiǎn)事故的界定方面，農(nóng)作物一般以自然災(zāi)害造成的作物產(chǎn)量損失和飼養(yǎng)動(dòng)物以其死亡損失作為風(fēng)險(xiǎn)事故。其中，淮安對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的界定非常嚴(yán)格，水稻和小麥必須是由于自然災(zāi)害造成農(nóng)作物絕收或減產(chǎn)70%以上，病蟲(chóng)害損失達(dá)70%以上或絕收，才能獲得賠償。浙江則主要以重大的自然災(zāi)害為保險(xiǎn)事故。上海則賦予各縣(區(qū))根據(jù)本地區(qū)農(nóng)業(yè)情況、經(jīng)濟(jì)條件及經(jīng)營(yíng)狀況，自行確定保險(xiǎn)責(zé)任范圍的權(quán)利。

第三，在保障水平方面，淮安和浙江都實(shí)行低保額的初始成本保險(xiǎn)，原則上保障程度以補(bǔ)償承保對(duì)象的物化成本為主，以保障農(nóng)民災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)為出發(fā)點(diǎn)。北京市則著眼于補(bǔ)償參保農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本損失。

如上所述，考慮到農(nóng)民的支付能力和政府的財(cái)政實(shí)力，四個(gè)省市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍和水平基本上都遵循“基本保障”的原則，從基本保障起步，在取得經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)之后逐漸提高保障范圍和保障水平。

當(dāng)然，保障范圍和保障水平的確定還要兼顧農(nóng)民的支付意愿。在自愿投保的條件下，有時(shí)候過(guò)低的保障水平和過(guò)于狹窄的保險(xiǎn)標(biāo)的范圍可能難以滿足農(nóng)民的差異化需求。比如，淮安開(kāi)辦的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)僅限于水稻、三麥和養(yǎng)魚(yú)的初始成本保險(xiǎn)，由于各縣(區(qū))經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入差異明顯，用一刀切的辦法確定保險(xiǎn)品種，不符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)際，難以滿足農(nóng)民需求。在這方面，浙江和上海提供了更多的選擇。浙江采取“1 x”模式；上海采取“基本保險(xiǎn) 補(bǔ)充保險(xiǎn)”的運(yùn)作機(jī)制，為農(nóng)民提供了更多的選擇，從而在保障范圍的選擇上也就更為靈活(見(jiàn)表5)。

(六)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

眾所周知，農(nóng)業(yè)易受巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)事故的襲擊，大面積旱災(zāi)、水災(zāi)在我國(guó)各地的發(fā)生率都很高。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。

可見(jiàn)，除了北京市，其他三個(gè)省市都沒(méi)有建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。缺乏巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，分散風(fēng)險(xiǎn)的其他安排也不足，這樣的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)經(jīng)營(yíng)就成了一著“險(xiǎn)棋”，等于將風(fēng)險(xiǎn)都集中到了當(dāng)?shù)卣砩?，這也是目前有的省市政府試驗(yàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)最擔(dān)心的事。因此，建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制勢(shì)在必行。在這方面，北京作為全國(guó)的先行者，其改革示范的意義重大，改革取向值得關(guān)注。

為了進(jìn)一步提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散程度，除了要盡可能在較大地區(qū)推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、進(jìn)行再保險(xiǎn)安排外，必須建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。還必須規(guī)定巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金不足賠償時(shí)的融資方式。同時(shí)，積極關(guān)注巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化的趨勢(shì)，探索其在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散領(lǐng)域的可行性(見(jiàn)表6)。

(七)管理機(jī)構(gòu)

實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，必須建立專門(mén)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)(庹國(guó)柱、朱俊生，2005)。與一般的商業(yè)保險(xiǎn)相比，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更為復(fù)雜，這也對(duì)其管理機(jī)構(gòu)提出了更高的要求。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的復(fù)雜性不僅體現(xiàn)在其展業(yè)、承保、防災(zāi)減損、理賠等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層面，更主要的體現(xiàn)在其政策性本質(zhì)所要求的跨部門(mén)協(xié)調(diào)上。因此，設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵在于，要能很好協(xié)調(diào)各有關(guān)職能部門(mén)的關(guān)系和政策，這是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)健康發(fā)展的前提。

從四省市的實(shí)踐來(lái)看，都建立了由相關(guān)政府職能部門(mén)參加的管理機(jī)構(gòu)。但除了北京市，其他三個(gè)省市的管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)比較單一，難以承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的管理重任。因此，應(yīng)借鑒北京市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，拓展和充實(shí)管理機(jī)構(gòu)的職能，切實(shí)履行以下職責(zé)或職能(庹國(guó)柱、朱俊生，2007)：制定和執(zhí)行有關(guān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策；組織進(jìn)行農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃和費(fèi)率分區(qū)工作；研究農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理，精算費(fèi)率，設(shè)計(jì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)(或示范)條款。實(shí)際經(jīng)營(yíng)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，也可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品，但其條款與費(fèi)率必須經(jīng)農(nóng)險(xiǎn)管理部門(mén)審定；籌集、管理和使用巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；協(xié)調(diào)各地、各個(gè)參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體之間的關(guān)系；組織安排以及提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)；審核和撥付財(cái)政補(bǔ)貼資金等(見(jiàn)表7)。

三、結(jié)論和討論

第一，在制度模式方面，江蘇淮安和浙江采取了地方政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司(或其共保體)聯(lián)合共保的模式，其優(yōu)點(diǎn)在于增加了政府這樣一個(gè)責(zé)任分?jǐn)傊黧w，有利于保險(xiǎn)公司控制賠付風(fēng)險(xiǎn)。但使得在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的微觀經(jīng)營(yíng)中，政府行為與公司行為摻雜在一起，不利于明晰二者的責(zé)任邊界，存在諸多制度性缺陷。而上海和北京均采取政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式。政府與市場(chǎng)各自的邊界比較清晰，能夠較好地避免政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司聯(lián)保模式的制度性缺陷。另外，四省市的模式共同之處在于，都較為充分地利用了保險(xiǎn)公司的現(xiàn)有組織資源，從而能夠節(jié)約成本，提高效率。

第二，在財(cái)政補(bǔ)貼方面，四省市的試點(diǎn)方案都不同程度地提供了保費(fèi)補(bǔ)貼，但除了北京市，其他三省市均沒(méi)有提供經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼和建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在省市與縣區(qū)財(cái)政的分擔(dān)方面，江蘇省按照固定的比例分?jǐn)偡绞剑憬蜕虾６疾扇×朔诸愌a(bǔ)貼的辦法。研究表明，要按照財(cái)權(quán)與事權(quán)相對(duì)稱的原則，適當(dāng)調(diào)整地方不同層級(jí)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政投入的職責(zé)分工。同時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼要充分考慮到各地經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平的差異。彈性和靈活的補(bǔ)貼方式可以很好地解決各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡情況下政府補(bǔ)貼的公平性問(wèn)題。

第三，在以險(xiǎn)補(bǔ)險(xiǎn)方面，除了北京市，其他三個(gè)省市都采取了“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”，并將其作為重要的經(jīng)驗(yàn)。但分析表明，“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的間接補(bǔ)貼方式本身并不可取，存在很多制度性缺陷。北京市在補(bǔ)貼比較到位的情況下舍棄其他地區(qū)“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的“經(jīng)驗(yàn)”，是非常有益的嘗試。

第四，從保障對(duì)象看，四省市采取了三種不同的方式。江蘇省主要保小戶，浙江省主要面向種養(yǎng)大戶，而上海和北京則沒(méi)有明顯區(qū)分小戶和大戶，在政策層面面向所有農(nóng)戶。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)首先吸引哪種類型的農(nóng)戶投保，可能有其內(nèi)在的規(guī)律，不以政策制定者的主觀意愿為轉(zhuǎn)移。但在政策制定上，應(yīng)當(dāng)對(duì)大戶小戶一視同仁，以實(shí)現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)。同時(shí)，公共財(cái)政提供的服務(wù)或福利應(yīng)該體現(xiàn)均等化的原則，不能有歧視。因此，上海和北京在保障對(duì)象面向所有農(nóng)戶的做法更值得肯定。

第五，在保障程度方面，四個(gè)省市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍和水平基本上都遵循“基本保障”的原則。研究發(fā)現(xiàn)，保障范圍和保障水平的確定還要兼顧農(nóng)民的支付意愿。在自愿投保的條件下，有時(shí)候過(guò)低的保障水平和過(guò)于狹窄的保險(xiǎn)標(biāo)的范圍可能難以滿足農(nóng)民的差異化需求。北京、浙江和上海為農(nóng)民提供了更多的選擇，在保障范圍的選擇上也就更為靈活。

第六，在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制方面，除了北京市，其他三個(gè)省市都沒(méi)有建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。北京作為建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的先行者，其改革示范的意義重大，改革取向值得關(guān)注。

第七，在管理機(jī)構(gòu)方面，四省市都建立了由相關(guān)政府職能部門(mén)參加的管理機(jī)構(gòu)。但除了北京市，其他三個(gè)省市的管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)比較單一，難以承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的管理重任。因此，可以借鑒北京市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，拓展和充實(shí)管理機(jī)構(gòu)的職能，切實(shí)履行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理職責(zé)或職能。

從上述制度比較可以看出，四省市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度結(jié)構(gòu)一定程度上體現(xiàn)了與地區(qū)環(huán)境的相容性，不同制度結(jié)構(gòu)之間的差異也反映了地區(qū)環(huán)境之間的差異。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論表明，制度的動(dòng)態(tài)演進(jìn)必須具有“適應(yīng)性效率”的制度特征。具有適應(yīng)性效率的制度結(jié)構(gòu)要允許組織進(jìn)行分散決策，允許試驗(yàn)，鼓勵(lì)發(fā)展和利用特殊知識(shí)，積極探索解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的各種途徑。因此，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度創(chuàng)新中，首先要允許分散決策，允許各地多樣化的制度選擇。由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平存在差距，以及各地不同的發(fā)展戰(zhàn)略，各地可以實(shí)行分散決策，根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w情況因地制宜地自行確定政策性和商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目的范圍、種類和保障水平，自行決定對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼原則和標(biāo)準(zhǔn)等。

第7篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

并沒(méi)有如期出臺(tái)，有關(guān)部門(mén)正在抓緊時(shí)間進(jìn)行我國(guó)強(qiáng)制三者險(xiǎn)方面的立法工作。本文擬從國(guó)際比較的角度對(duì)我國(guó)強(qiáng)制三者險(xiǎn)立法中的幾個(gè)基本問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、歸責(zé)基礎(chǔ)。道路交通事故屬于民事侵權(quán)行為，民事侵權(quán)行為的歸責(zé)原則就是強(qiáng)制三者險(xiǎn)立法的歸責(zé)基礎(chǔ)。從世界范圍來(lái)看，強(qiáng)制三者險(xiǎn)的歸責(zé)基礎(chǔ)主要有三：過(guò)錯(cuò)責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和無(wú)過(guò)失責(zé)任。過(guò)錯(cuò)責(zé)任以當(dāng)事方過(guò)錯(cuò)責(zé)任的大小作為確定交通事故責(zé)任大小的依據(jù)，保險(xiǎn)人在被保險(xiǎn)人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)向受害人給付保險(xiǎn)賠償金的責(zé)任，英國(guó)是采用這類歸責(zé)原則的國(guó)家的代表。嚴(yán)格責(zé)任，又叫危險(xiǎn)責(zé)任、推定過(guò)錯(cuò)責(zé)任，以德國(guó)、日本為代表，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)也采用嚴(yán)格責(zé)任。這類強(qiáng)制三者險(xiǎn)制度規(guī)定，在與行人發(fā)生交通事故時(shí)，由一方承擔(dān)責(zé)任，但又規(guī)定在一定的條件下方可以免責(zé)或減輕責(zé)任。如日本《損害賠償保障法》第三條規(guī)定，運(yùn)行供用者在不能證明有下述三項(xiàng)事由時(shí)將不能免責(zé)：（1）自己及駕駛者對(duì)于之運(yùn)行并未怠于注意；（2）受害人或駕駛?cè)艘酝庵谌擞泄室饣蜻^(guò)失；（3）并無(wú)構(gòu)造上的缺陷或機(jī)能上的障礙。無(wú)過(guò)失責(zé)任則以美國(guó)馬薩諸塞州及加拿大部分省為代表，在典型的以無(wú)過(guò)失責(zé)任為基礎(chǔ)的強(qiáng)制保險(xiǎn)制度下，受害人放棄了對(duì)加害人（駕駛?cè)耍┑那謾?quán)之訴，直接從自己的保險(xiǎn)人處取得賠償；包含駕駛?cè)嗽趦?nèi)的所有事故受害人都可以獲得保險(xiǎn)賠償，因而這類保險(xiǎn)極具社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)。從我國(guó)所處的社會(huì)發(fā)展階段來(lái)看，嚴(yán)格責(zé)任應(yīng)當(dāng)成為我國(guó)強(qiáng)制三者險(xiǎn)的歸則基礎(chǔ)，其理由主要在于：一是采用嚴(yán)格責(zé)任可以免去過(guò)錯(cuò)責(zé)任下的不必要的繁瑣的責(zé)任認(rèn)定，可以為受害人提供及時(shí)、迅速的賠償，更好地體現(xiàn)以人為本的思想；二是采用嚴(yán)格責(zé)任符合我國(guó)現(xiàn)階段社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的需要，我國(guó)目前還不具備采用要求受害人放棄侵權(quán)之訴、直接向自己的保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠付的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件。

二、立法目的。采用過(guò)錯(cuò)責(zé)任的立法例往往以追求責(zé)任分?jǐn)偟墓秊榱⒎康模_保受害人有權(quán)獲得與其所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)的賠償；采用嚴(yán)格責(zé)任的立法例往往突出受害人能夠獲得迅捷的基本保障，并強(qiáng)調(diào)該法對(duì)于維護(hù)道路交通安全的重要性。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的《強(qiáng)制汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)法》將其立法目的確定為：為使汽車(chē)交通事故所致體傷、殘廢或死亡之受害人，迅速獲得基本保障，并維護(hù)道路交通安全。采用無(wú)過(guò)失責(zé)任的立法例則多以減少侵權(quán)之訴、為受害人提供更多、更快的賠償和降低保險(xiǎn)費(fèi)率等為立法目的。比較而言，與我國(guó)采用嚴(yán)格責(zé)任為強(qiáng)制三者險(xiǎn)的歸則基礎(chǔ)相適應(yīng)，我國(guó)的強(qiáng)制三者險(xiǎn)條例應(yīng)當(dāng)以保障道路交通事故受害人能夠及時(shí)的基本賠償和促進(jìn)道路交通安全為立法目的?，F(xiàn)在所能見(jiàn)到的強(qiáng)制三者險(xiǎn)條例草案將保障受害人享有依法取得賠償?shù)臋?quán)利和促進(jìn)道路交通安全確定為立法目的，沒(méi)有包括使受害人能夠獲得及時(shí)的賠償這層意思，似有不妥。

三、與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系。強(qiáng)制三者險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性投保的法定險(xiǎn)種，強(qiáng)制保險(xiǎn)的保障范圍過(guò)寬，勢(shì)必影響到商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。從理論上講，強(qiáng)制保險(xiǎn)的賠償范圍應(yīng)當(dāng)與一國(guó)侵權(quán)法所確定的賠償范圍一致，即應(yīng)當(dāng)將侵權(quán)事故造成的財(cái)產(chǎn)損失、人身傷亡和精神損害賠償一并計(jì)入。為協(xié)調(diào)強(qiáng)制保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)兩者間的關(guān)系，各國(guó)一般在實(shí)踐中將強(qiáng)制保險(xiǎn)的保障范圍僅限于為受害人提供基本保障，以為商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展預(yù)留空間。以日本為例，日本的強(qiáng)制保險(xiǎn)沒(méi)有將道路交通事故造成的財(cái)產(chǎn)損失納入保障范圍，強(qiáng)制保險(xiǎn)主要用于受害人的各項(xiàng)醫(yī)療康復(fù)費(fèi)用、收入損失和精神損害。雖然日本的交通事故死亡賠償金已經(jīng)從最初的30萬(wàn)日元達(dá)到了現(xiàn)在的3000萬(wàn)日元，但死亡事故的實(shí)際賠款一般都遠(yuǎn)高于這個(gè)數(shù)字，有時(shí)甚至高達(dá)數(shù)億日元。由于正確處理了強(qiáng)制保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系，在日本的汽車(chē)保費(fèi)收入中強(qiáng)制保險(xiǎn)所占的比例是15.5%，而商業(yè)保險(xiǎn)（任意保險(xiǎn)，日本語(yǔ)）所占的比例則是84.5%.由此我們認(rèn)為，我國(guó)強(qiáng)制三者險(xiǎn)的保障范圍以提供受害人的人身傷亡基本保障為宜，可考慮不將財(cái)產(chǎn)損失納入保障范圍。

第8篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

1) 陳總經(jīng)理關(guān)于保險(xiǎn)和保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的演講

a)

當(dāng)今中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)狀況(1)首先他分析了當(dāng)今中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的一些基本狀況.如以一個(gè)表格形式列出在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上影響最大的幾家保險(xiǎn)公司的保費(fèi)和的資產(chǎn)狀況.(其中國(guó)壽的資產(chǎn)和保費(fèi)位列榜首,而泰康的保費(fèi)達(dá)到200億,為第5位)他特別強(qiáng)調(diào)了泰康在收益率上的成就(收益率位居榜首,償付能力達(dá)132%)(2)分析了他們?cè)谫Y產(chǎn)和保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方式上存在的差別,比如由于國(guó)壽保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)中國(guó)的市場(chǎng)上時(shí)間上早于其他的保險(xiǎn)公司,因此使得他能夠在保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方面投入較少的費(fèi)用.(3)簡(jiǎn)單的講解了外資保險(xiǎn)在中國(guó)市場(chǎng)上的處境,關(guān)于外資企業(yè)陳總還特別提到適應(yīng)本土文化對(duì)于外資保險(xiǎn)的重要意義.

(4)講到目前中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)和世界先進(jìn)水平的差距.尤其是和日本和瑞士等國(guó)家的差距,如在日本每人有幾分保單,而 在中國(guó)每一百人中只有數(shù)十人賣(mài)友保險(xiǎn);而在瑞士對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的重視程度和中國(guó)存在的差別. 但我們也了解到隨著中國(guó)加入wto,中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)將對(duì)外開(kāi)放,市場(chǎng)前景廣闊.

b)

保險(xiǎn)和保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的基本知識(shí)

保險(xiǎn)公司的償付能力是什么 保險(xiǎn)公司的償付能力的指保險(xiǎn)公司對(duì)其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生超出正常年景的賠付款時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力.保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性決定了保險(xiǎn)損失的不確定性,

從而對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力影響很大. 如果保險(xiǎn)公司的償付能力不足,人總行可以按照保險(xiǎn)公司償付比率差額,采取具體的措施.

關(guān)于營(yíng)銷(xiāo)觀念及行為的轉(zhuǎn)變.其營(yíng)銷(xiāo)觀念從傳統(tǒng)的產(chǎn)品導(dǎo)向轉(zhuǎn)變到客戶導(dǎo)向,也就是從過(guò)去注重產(chǎn)品種類和功能的介紹轉(zhuǎn)變到了解并滿足客戶需求的一個(gè)階段.而要實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變就需要對(duì)于客戶的需求作出詳細(xì)的分析.首先就需求的燎原來(lái)說(shuō)是現(xiàn)實(shí)和了理想之間的差異,他也可以表現(xiàn)為缺乏某種必要的東西.其次,從內(nèi)容上說(shuō)需求有許多種,諸如生理需求 ,憂患需求 成本需求虛榮心的需求.

在分析了客戶的需求后,陳總又分析了客戶的心理.需求心理,出眾心理和逆反心理的運(yùn)用.

達(dá)成交易的5個(gè)前提條件:

確定需求,也即客戶最終購(gòu)買(mǎi)的動(dòng)機(jī)

購(gòu)買(mǎi)力:只有具有購(gòu)買(mǎi)決策權(quán)和購(gòu)買(mǎi)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的才能夠達(dá)成交易.

可行的解決方案:針對(duì)客戶的需求和煩勞,找到解決方案.

證明物有所值:讓客戶認(rèn)識(shí)到你購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)是能夠解決你的需求的 ,是經(jīng)濟(jì)的.

緊迫感:只有當(dāng)客戶有緊迫感時(shí)候才可能達(dá)成交易.

達(dá)成投保的集中策略關(guān)于條件談判如我們?cè)跅l件談判過(guò)程中應(yīng)該本著一種互惠互利的 原則,進(jìn)行談判,此外還可變通方式達(dá)成最終交易.價(jià)值重申,也就是在次向你的客戶聲明你的價(jià)值

首先,可移情換位增進(jìn)感情.多站在他的角度來(lái)分析和闡明問(wèn)題,來(lái)增加與客戶之間的感情.

其次,群眾的去同心理作用的運(yùn)用.向他闡明其他客戶和他存在的共同疑慮和問(wèn)題,以次打消他的疑慮.

再次,還可以通過(guò)一種問(wèn)問(wèn)題的方式來(lái)增進(jìn)與客戶的感情,以次來(lái)支持你的話題.

關(guān)于保險(xiǎn)的銷(xiāo)售

陳總通過(guò)分析幾個(gè)概念( 投資與消費(fèi) , 和一個(gè)公司的實(shí)列(布蘭公司)來(lái) 說(shuō)明保險(xiǎn)的銷(xiāo)售策略.如布蘭公司采取寄售古色古香的古代錢(qián)幣的方式讓,約6000戶美國(guó)家庭投保其保險(xiǎn),以次來(lái)說(shuō)明獨(dú)特的營(yíng)銷(xiāo)模式對(duì)于企業(yè)的重要性.

2)關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程

(1)關(guān)于保險(xiǎn)的種類及不同保險(xiǎn)種類的特點(diǎn).

一般的商業(yè)保險(xiǎn)可以分為健康保險(xiǎn),人身保險(xiǎn),和醫(yī)療保險(xiǎn). 而這幾種保險(xiǎn)又有可詳細(xì)劃分,諸如健康保險(xiǎn)可以分為費(fèi)用性和定額給付性的,人身保險(xiǎn)又可以分為定期,和終生性的,,,

(2)關(guān)于保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程 :

營(yíng)銷(xiāo)員----保單-----投保單-----初審環(huán)節(jié)----錄入-----復(fù)核------核保 (在此時(shí)有可能被拒保,因?yàn)榻】?或犯罪,在被拒保后,保險(xiǎn)款將會(huì)被退回 )承保日和投保日的區(qū)別(承保日也就是保單生效日,而投保日24小時(shí)后以外事故開(kāi)始生效日)

3) 問(wèn)保險(xiǎn)公司人員相關(guān)問(wèn)題

作為理財(cái)產(chǎn)品 保險(xiǎn) ,股票和 基金的在風(fēng)險(xiǎn)和收益等方面的區(qū)別和保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì).

與其他2種理財(cái)產(chǎn)品相比,保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)較小. 保險(xiǎn)不僅僅是個(gè)理財(cái)產(chǎn)品而且是既有保障作用的一種儲(chǔ)蓄,從陳總所給的公式:保險(xiǎn)理財(cái)=保障+儲(chǔ)蓄 就可以知道他對(duì)于社會(huì)保障的巨大作用.

商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的區(qū)別.以"是否以盈利為目標(biāo)"作為劃分標(biāo)準(zhǔn),保險(xiǎn)可分為商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)兩類.社會(huì)保險(xiǎn)是指:在既定的社會(huì)政策下,由國(guó)家通過(guò)立法手段對(duì)全體社會(huì)公民強(qiáng)制征繳保險(xiǎn)費(fèi),形成保險(xiǎn)基金,用以對(duì)其中因年老,疾病,生育,傷殘死亡和失業(yè)而導(dǎo)致喪失勞動(dòng)能力或失去工作機(jī)會(huì)的成員提供基本生活保障的一種社會(huì)保障制度.社會(huì)保險(xiǎn)不以盈利為目標(biāo),運(yùn)行中若出現(xiàn)赤字,國(guó)家財(cái)政將給給予支持.商業(yè)保險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù).商業(yè)保險(xiǎn)以盈利為目標(biāo),進(jìn)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算.

什么是分紅保險(xiǎn)分紅保險(xiǎn),就是指保險(xiǎn)公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,將上一會(huì)計(jì)年度該類分紅保險(xiǎn)的可分配盈余,按一定的比例,以現(xiàn)金紅利或增值紅利的方式,分配給客戶的一種人壽保險(xiǎn).

分紅保險(xiǎn)的紅利來(lái)源于死差益,利差益和費(fèi)差益所產(chǎn)生的可分配盈余.

(1)死差益,是指保險(xiǎn)公司實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低于預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率,即實(shí)際死亡人數(shù)比預(yù)定死亡人數(shù)少時(shí)所產(chǎn)生的盈余;

(2)利差益,是指保險(xiǎn)公司實(shí)際的投資收益高于預(yù)計(jì)的投資收益時(shí)所產(chǎn)生的盈余;

(3)費(fèi)差益,是指保險(xiǎn)公司實(shí)際的營(yíng)運(yùn)管理費(fèi)用低于預(yù)計(jì)的營(yíng)運(yùn)管理費(fèi)用時(shí)所產(chǎn)生的盈余.

第9篇：商業(yè)保險(xiǎn)的重要性范文

 

關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保障體系　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 

    目前我國(guó)初步形成了由社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會(huì)養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會(huì)養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。我國(guó)稅法規(guī)定，居民個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無(wú)需繳納個(gè)人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒(méi)有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個(gè)人繳費(fèi)必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險(xiǎn)為特征的商業(yè)保險(xiǎn)沒(méi)有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來(lái)、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對(duì)滯后，在全國(guó)仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長(zhǎng)9.560I0，但與全國(guó)平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國(guó)的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問(wèn)題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱。我國(guó)長(zhǎng)期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)與自我保障意識(shí)。另外，商業(yè)保險(xiǎn)起步晚，多數(shù)壽險(xiǎn)保單尚未兌現(xiàn)，人們對(duì)保險(xiǎn)公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲(chǔ)蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來(lái)看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍薄弱，還不擅長(zhǎng)運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制去防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險(xiǎn)產(chǎn)品不能適應(yīng)市場(chǎng)需求。目前中國(guó)人壽、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險(xiǎn)、幸福人壽9家壽險(xiǎn)公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開(kāi)辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險(xiǎn)種雷同，個(gè)別險(xiǎn)種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險(xiǎn)產(chǎn)品的過(guò)度開(kāi)發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險(xiǎn)需求得不到滿足，保險(xiǎn)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問(wèn)題突出，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)需求的實(shí)現(xiàn)。

    (五)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識(shí)，更多是從自身利益出發(fā)，沒(méi)有意識(shí)到服務(wù)對(duì)于保險(xiǎn)這一無(wú)形商品的重要性，保險(xiǎn)服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險(xiǎn)公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其延伸服務(wù)。其次，保險(xiǎn)公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒(méi)有將維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險(xiǎn)索賠較為困難等都是保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險(xiǎn)銷(xiāo)售過(guò)程中問(wèn)題較多。長(zhǎng)期以來(lái)，我省保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)知識(shí)相對(duì)缺乏，選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品主要依賴于銷(xiāo)售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷(xiāo)售人員在承攬業(yè)務(wù)時(shí)必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險(xiǎn)需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷(xiāo)售人員由于受自身專業(yè)知識(shí)限制或出于個(gè)人利益考慮，在保險(xiǎn)銷(xiāo)售過(guò)程中過(guò)分注重保險(xiǎn)功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷(xiāo)售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)處理方式上對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。