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一、組織領(lǐng)導(dǎo)
成立局社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍
國(guó)有土地上涉及房屋征收與補(bǔ)償項(xiàng)目的房屋登記中涉及大額抵押。在建工程抵押與預(yù)抵押。土地與房屋分押登記和撤銷登記等類型的,行政處罰涉及停產(chǎn)停業(yè)、沒收非法所得以及罰款等適于一般程序的均應(yīng)實(shí)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容
1、國(guó)有土地上涉及房屋征收與補(bǔ)償項(xiàng)目。實(shí)施是否符合法律、法規(guī)、政策的要求;是否按照法定程序逐一逐次落實(shí);征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否符合房地產(chǎn)市場(chǎng)行情;征收資金、補(bǔ)償方案是否落實(shí)和通過;征收區(qū)域內(nèi)民情民意滿意度;征收過程中可能引發(fā)的其他不穩(wěn)定因素分析;防范對(duì)策和處置預(yù)案。
2、房屋登記項(xiàng)目。房屋抵押中的大額抵押、土地與房屋分押、在建工程抵押與預(yù)抵押是否嚴(yán)格按照相關(guān)法律、規(guī)章辦理;受理要件是否齊備;適用法律是否得當(dāng);是否會(huì)帶來較大風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。撤銷登記中是否調(diào)查取證達(dá)到證據(jù)充分;程序合法;適用法律得當(dāng);是否告知當(dāng)事人或與當(dāng)事人進(jìn)行事前溝通;可能帶來的行政風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和司法風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。
3、行政處罰案件。行政處罰是否嚴(yán)格依法定程序?qū)嵤?;相?duì)人對(duì)處罰事先告知的反映;可能帶來的司法風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判。
四、工作制度
1、明確責(zé)任主體。按照“誰管理、誰負(fù)責(zé)”和分級(jí)負(fù)責(zé)原則,對(duì)屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍內(nèi)的項(xiàng)目由具辦部門的負(fù)責(zé)人或分管局長(zhǎng)提出評(píng)估申請(qǐng)和初步意見,局社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定。
一、電工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理流程
目前電工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系是:(應(yīng)從上而下,與下圖一致)從標(biāo)委會(huì)到行業(yè)部門再到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委的三級(jí)管理流程。電工行業(yè)標(biāo)委會(huì)主要負(fù)責(zé)向行業(yè)征集標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃、上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃獲批準(zhǔn)后執(zhí)行、以及標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃研制完成后的報(bào)批工作。電工行業(yè)部門主要負(fù)責(zé)審核電工行業(yè)標(biāo)委會(huì)上報(bào)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃審核后的上報(bào)、與其他行業(yè)部門就各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃做出協(xié)調(diào)、以及標(biāo)委會(huì)完成標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃研制后復(fù)核并向國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委報(bào)批。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委則主要負(fù)責(zé)各行業(yè)上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃后的審核,組織各行業(yè)就標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃之間的潛在矛盾開展協(xié)調(diào),審核/協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃后正式批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃,以及對(duì)各行業(yè)上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)批稿進(jìn)行審核、正式批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)。綜合上述標(biāo)準(zhǔn)化管理流程,標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃階段是引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的可行階段。在標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃階段各方信息同步共享,可以就標(biāo)準(zhǔn)研制過程中可能預(yù)見的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,從而最大限度的降低后續(xù)階段可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),提升標(biāo)準(zhǔn)化工作質(zhì)量。
二、標(biāo)準(zhǔn)化過程引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的建議方案
合規(guī)管理工作計(jì)劃【1】
為建立健全風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理制度,完善風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理組織架構(gòu),明確風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理責(zé)任,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理體系,有效識(shí)別并積極主動(dòng)防范化解風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)。我部制定20XX年初步工作計(jì)劃。
一、合規(guī)目標(biāo)
通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理機(jī)制,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)的有效識(shí)別和管理,促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè),確保我行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
二、合規(guī)文化
倡導(dǎo)、培育和推行合規(guī)文化,推行“小蜜蜂精神”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念,培養(yǎng)全體員工的合規(guī)意識(shí),倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守,懲處各種違規(guī)行為,鼓勵(lì)主動(dòng)報(bào)告合規(guī)問題和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患,促進(jìn)內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。
三、工作思路
1、協(xié)助高級(jí)管理層制定、推動(dòng)和執(zhí)行我行的合規(guī)政策和措施,參與支行業(yè)務(wù)流程再造,為各部門及支行提供政策法規(guī)支持;
2、正確處理高級(jí)管理層提出的合規(guī)方案和合規(guī)工作要求,每季度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)的有效性作出評(píng)價(jià),并向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,以確保被認(rèn)定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)有效的解決;
3、全年持續(xù)性推行合規(guī)文化的倡導(dǎo),建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制;
4、主動(dòng)對(duì)各部室及支行違規(guī)事項(xiàng)或存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)問題對(duì)被檢查對(duì)象提出整改意見和提交相關(guān)處理意見。
5、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑,并建立有效的舉報(bào)保密和激勵(lì)機(jī)制。
6、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。認(rèn)真借鑒學(xué)習(xí)他行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我行實(shí)際,建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)。
7、對(duì)監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)提示等監(jiān)管文件準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管部門的要求,并有效執(zhí)行這些文件的相關(guān)意見或建議;
8、持續(xù)性梳理補(bǔ)充行內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。
合規(guī)管理工作計(jì)劃【2】
一、目前狀態(tài)
本行合規(guī)部正式成立于XXXXX年XX月,目前人員配置為,雖然任職人員的銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)比較長(zhǎng),均為 XX年以上,但對(duì)于此方面的工作仍尚缺部分經(jīng)驗(yàn)。我部在X月中旬至X月上旬對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面初檢。對(duì)柜面的基本業(yè)務(wù)和服務(wù)規(guī)范采取了現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式,由于經(jīng)驗(yàn)不足,較為重要的部分未能做到詳細(xì)查看;信貸業(yè)務(wù)方面,抽取了部分時(shí)間段的信貸檔案,進(jìn)行了百分百的檢查,也采取了“回頭看”的方式進(jìn)行了二次復(fù)查,并在第一次營(yíng)業(yè)部檢查報(bào)告的基礎(chǔ)上對(duì)信貸業(yè)務(wù)檢查報(bào)告進(jìn)行了修改,按照發(fā)起行的報(bào)告格式進(jìn)行了重新整理,進(jìn)而得到有效改進(jìn)。
二、20XX年工作計(jì)劃
1、加強(qiáng)個(gè)人在業(yè)務(wù)流程和制度上的學(xué)習(xí),爭(zhēng)取短時(shí)間掌握所有的行內(nèi)制度以及業(yè)務(wù)部門及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作流程,必要時(shí)可向XX行合規(guī)部進(jìn)行學(xué)習(xí)交流。
2、加強(qiáng)對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及業(yè)務(wù)管理部門的檢查力度,做好檢查時(shí)間計(jì)劃表及檢查的注意事項(xiàng)。
3、加強(qiáng)對(duì)新建的XXXXX站的管理,建立好檢查機(jī)制。
4、協(xié)助高級(jí)管理層制定、推動(dòng)和執(zhí)行我行的合規(guī)政策和措施,參與各業(yè)務(wù)部門流程梳理,為各部門提供政策法規(guī)支持。
5、正確處理高級(jí)管理層提出的合規(guī)方案和合規(guī)工作要求,每季度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)的有效性作出評(píng)價(jià),并向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,以確保被認(rèn)定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)有效的解決;
6、全年持續(xù)性推行合規(guī)文化的倡導(dǎo),建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制;
7、主動(dòng)對(duì)各部室及支行違規(guī)事項(xiàng)或存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)問題對(duì)被檢查對(duì)象提出整改意見和提交相關(guān)處理意見。
8、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑,并建立有效的舉報(bào)保密和激勵(lì)機(jī)制。
9、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。認(rèn)真借鑒學(xué)習(xí)他行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我行實(shí)際,建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng),。
10、對(duì)監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)提示等監(jiān)管文件準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管部門的要求,并有效執(zhí)行這些文件的相關(guān)意見或建議;
近期有關(guān)腦卒中的大量臨床研究,從不同方向、不同角度對(duì)腦卒中及其并發(fā)癥的臨床診治進(jìn)行了深入研究,為腦卒中的臨床管理尋找最新方向。梅斯小編就近期腦卒中重要的指南共識(shí)進(jìn)行回顧。
【1】2016 中國(guó)缺血性腦卒中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量表使用專家共識(shí)
由中華醫(yī)學(xué)會(huì)神經(jīng)病學(xué)分會(huì)和腦血管病學(xué)組組織專家全面查閱國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)、多次反復(fù)討論后對(duì)常用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的選擇達(dá)成共識(shí)性推薦意見如下,以便于臨床應(yīng)用。
專家共識(shí):
(1)推薦使用ABCD2評(píng)分法或ABCD3一Ⅰ評(píng)分法對(duì)TIA患者進(jìn)行卒中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;由于較高的影像要求,ABCD3一Ⅰ評(píng)分法更適用于院內(nèi)神經(jīng)??漆t(yī)師對(duì)TIA患者的危險(xiǎn)分層。
(2)推薦臨床應(yīng)用Essen量表或SPI一Ⅱ量表評(píng)估缺血性卒中患者長(zhǎng)期復(fù)發(fā)風(fēng)險(xiǎn),但二者的預(yù)測(cè)作用有限。
(3)應(yīng)進(jìn)一步建立和完善適合國(guó)人的缺血性腦卒中/TIA二級(jí)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量表。(指南詳見--2016 中國(guó)缺血性腦卒中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量表使用專家共識(shí))
【2】AAN最新指導(dǎo)意見:PFO的卒中復(fù)發(fā)預(yù)防該不該推薦封堵術(shù)?
美國(guó)神經(jīng)病學(xué)學(xué)會(huì)近日更新了關(guān)于復(fù)發(fā)性腦卒中和卵圓孔未閉的實(shí)踐報(bào)告,并發(fā)表于神經(jīng)病學(xué)雜志。在本次更新中,學(xué)會(huì)強(qiáng)調(diào)了不要常規(guī)對(duì)隱源性卒中的卵圓孔未閉患者實(shí)施經(jīng)皮封堵術(shù)。
主要執(zhí)筆者,來自賓夕法尼亞大學(xué)醫(yī)學(xué)院的Steven R. Messé指出:“卵圓孔未閉(PFO)是一種很常見的問題,而關(guān)閉PFO這一操作可能導(dǎo)致潛在的嚴(yán)重并發(fā)癥。”他表示,本次更新是因?yàn)樗麄兿嘈呕颊呓逃欠浅V匾模麄儜?yīng)當(dāng)知道PFO很常見,并且卒中復(fù)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)很低。
指南推薦要點(diǎn):
1,臨床醫(yī)生必須建議患者仔細(xì)考慮經(jīng)皮PFO封堵術(shù),患有PFO是一個(gè)常見問題,大約每4人中便有一例。想要確定卒中或TIA是否由PFO導(dǎo)致是很困難的。關(guān)閉PFO對(duì)降低卒中風(fēng)險(xiǎn)的有效性仍不確定,并且雖然少見,但這一操作可能導(dǎo)致潛在的嚴(yán)重并發(fā)癥(A級(jí)推薦)。
2,臨床醫(yī)生不應(yīng)該在研究之外的場(chǎng)合給隱源性缺血性腦卒中的PFO患者常規(guī)實(shí)施經(jīng)皮封堵術(shù)(B級(jí)推薦)。在極少數(shù)情況下,如盡管進(jìn)行了充分的藥物治療,并且并未發(fā)現(xiàn)其他已確認(rèn)的機(jī)制,發(fā)生了復(fù)發(fā)性卒中,如果可用,醫(yī)生可以提供AMPLATZER PFO封堵器進(jìn)行治療(C級(jí)推薦)。
3,在沒有其他抗凝指征時(shí),對(duì)于隱源性卒中和PFO患者,醫(yī)生可以定期提供抗血小板藥物而不是抗凝藥物(C級(jí)推薦)。
4,在少數(shù)情況下,如卒中復(fù)發(fā)的同時(shí)患者正在接受抗血小板治療,醫(yī)生可以給隱源性卒中和PFO患者提供抗凝治療(C級(jí)推薦)。(指南詳見--AAN最新指導(dǎo)意見:PFO的卒中復(fù)發(fā)預(yù)防該不該推薦封堵術(shù)?)
【3】2015中國(guó)缺血性腦卒中血管內(nèi)治療指導(dǎo)規(guī)范
由國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委腦卒中防治工程委員會(huì)在循證醫(yī)學(xué)指導(dǎo)原則下,參考國(guó)際規(guī)范并結(jié)合我國(guó)國(guó)情,依據(jù) 2011 年中國(guó)缺血性腦卒中診治指南使用經(jīng)驗(yàn)和新的研究證據(jù)編寫了該指導(dǎo)規(guī)范。
推薦意見:
1. 微導(dǎo)管超選造影證實(shí)血栓長(zhǎng)度 >8mm、后循環(huán)病變、心源性栓塞、靜脈溶栓無效及其他影像學(xué)證實(shí)為大血管閉塞患者, 建議優(yōu)先機(jī)械取栓(Ⅰ類,證據(jù)水平 C)。
2. 選擇機(jī)械取栓時(shí),支架取栓系統(tǒng)(如 Solitaire 和 Trevo)通常優(yōu)先于螺旋取栓器(如 Metci)(Ⅰ類,證據(jù)水平 A)。與支架取栓系統(tǒng)相比,Penumbra 的相對(duì)有效性尚不
明確。
3. 經(jīng)過嚴(yán)格選擇后的患者可以在有條件的醫(yī)院,單獨(dú)使用 Solitaire,Penumbra 和Trevo 取栓或與藥物溶栓聯(lián)合使用(Ⅱa 類,證據(jù)水平 B)。
4. 除 Solitaire、Penumbra 和 Trevo 之外的機(jī)械取栓系統(tǒng)的作用尚不肯定(Ⅱb 類,證據(jù)水平 C)。
5. 機(jī)械取栓后,殘余狹窄明顯,建議術(shù)中造影觀察(>10 分鐘),如發(fā)現(xiàn)血管閉塞,建議一期行血管內(nèi)成形術(shù)。(指南詳見--2015中國(guó)缺血性腦卒中血管內(nèi)治療指導(dǎo)規(guī)范)
【4】中國(guó)急性缺血性腦卒中靜脈溶栓指導(dǎo)規(guī)范(2016年)
急性缺血性腦卒中的發(fā)病率、致殘率和病死率均高,嚴(yán)重影響人類健康和生活。目前超早期采用重組組織型纖溶酶原激活劑 (recombinant tissue plasmmogen activator, rt-PA) 靜脈溶栓是改善急性缺血性腦卒中結(jié)局最有效的藥物治療手段,已被我國(guó) 和許多國(guó)家指南推薦,但目前急性缺血性腦卒中溶栓治療的比例仍然很低。?
近期研究顯示,約 20% 的患者于發(fā)病 3 小時(shí)之內(nèi)到達(dá)急診室,12.6% 的患者適合溶栓治療,只有 2.4% 的患者進(jìn)行了溶栓治療,其中使用rt-PA靜脈溶栓治療為 1.6% 。開展急性缺血性腦卒中超早期溶栓治療的一個(gè)主要難點(diǎn)是,大多數(shù)患者沒有及時(shí)送達(dá)醫(yī)院或各種原因的院內(nèi)延遲。
為使更多急性缺血性腦卒中患者獲得溶栓治療并從中受益,美國(guó)等西方發(fā)達(dá)國(guó)家已普遍進(jìn)行相應(yīng)的醫(yī)療救治體系改革,包括完善院外t療急救轉(zhuǎn)運(yùn)網(wǎng)絡(luò), 組建院內(nèi)卒中快速搶救小組,開通急診“綠色通道”,建立卒中中心和卒中中心的認(rèn)證體系等措施,其核心就是要讓公眾都知道卒中是急癥,卒中發(fā)生后應(yīng)盡快送達(dá)有能力進(jìn)行卒中溶栓治療的醫(yī)院,并獲得規(guī)范性溶栓治療。
【5】2016 加拿大卒中最佳實(shí)踐建議:卒中后過渡護(hù)理的管理
2016年7月,加拿大心臟與卒中基金會(huì)(HSFC)卒中最佳實(shí)踐建議委員會(huì)更新了卒中后過渡護(hù)理的管理指南,該指南綜合了最新證據(jù)摘要和循證建議,目的是為患者,患者家庭和照護(hù)者提供支持,教育和技能培訓(xùn)。(指南詳見--2016 加拿大卒中最佳實(shí)踐建議:卒中后過渡護(hù)理的管理)
【6】?jī)?nèi)科住院患者靜脈血栓栓塞癥預(yù)防的中國(guó)專家建議
2009 年,中華醫(yī)學(xué)會(huì)老年醫(yī)學(xué)分會(huì)聯(lián)合中華醫(yī)學(xué)會(huì)呼吸病學(xué)分會(huì)聯(lián)合了《內(nèi)科住院患者靜脈血栓栓塞癥預(yù)防的中國(guó)專家建議》(以下簡(jiǎn)稱《中國(guó)專家建議》),2015 年對(duì)該《中國(guó)專家建議》做了更新,發(fā)表在《中華老年醫(yī)學(xué)雜志》和《中華結(jié)核和呼吸雜志》上。該《中國(guó)專家建議》結(jié)合國(guó)際相關(guān)研究的數(shù)據(jù)和建議以及國(guó)內(nèi)相關(guān)研究和臨床實(shí)際情況,對(duì)內(nèi)科住院患者靜脈血栓栓塞癥(venous thromboembolism,VTE) 的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面的介紹。同時(shí)對(duì)VTE 預(yù)防措施的有效性和安全性進(jìn)行了介紹。重點(diǎn)對(duì)內(nèi)科住院患者VTE 的預(yù)防指征及策略進(jìn)行了詳細(xì)的推薦,且對(duì)于特殊人群如重癥監(jiān)護(hù)室(intensive care unit,ICU)、急性心肌梗死(acute myocardial infarction,AMI)、腦卒中、腎功能不全等人群的VTE 預(yù)防方法提出了指導(dǎo)性意見。在《中國(guó)專家建議》中還有兩個(gè)附件,一個(gè)為肝素的不良反應(yīng)――肝素誘導(dǎo)的血小板減少癥(heparin-induced thrombocytopenia,HIT)的處理原則,另外一個(gè)為預(yù)防失敗而發(fā)生VTE 的治療原則。
本文對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于VTE 預(yù)防的指南、專家建議提出的歷史進(jìn)行了簡(jiǎn)單回顧,重點(diǎn)介紹了《中國(guó)專家建議》的主要內(nèi)容及結(jié)合臨床實(shí)際情況的應(yīng)用方法,以促進(jìn)讀者對(duì)該《中國(guó)專家建議》及相關(guān)內(nèi)容的了解,提高內(nèi)科醫(yī)生對(duì)VTE 預(yù)防的重視程度,簡(jiǎn)化臨床實(shí)際應(yīng)用的方法,最終使內(nèi)科住院患者VTE 的預(yù)防工作得到加強(qiáng),令患者獲益。
1基本概念
災(zāi)后評(píng)估有多種分類方法:根據(jù)實(shí)施的時(shí)間,可分為災(zāi)后緊急救援期的評(píng)估、持續(xù)救援期的評(píng)估和重建恢復(fù)期的評(píng)估;根據(jù)評(píng)估的內(nèi)容和詳細(xì)程度可分為專題的細(xì)致評(píng)估和全面的粗略評(píng)估;此外,根據(jù)評(píng)估對(duì)象的不同還可分為針對(duì)個(gè)體的評(píng)估和針對(duì)群體狀況的評(píng)估等。傳統(tǒng)意義上的評(píng)估工作主要是對(duì)工作效果的考核與評(píng)價(jià),重點(diǎn)關(guān)注的是在管理或執(zhí)行結(jié)果方面的評(píng)估內(nèi)容,而在專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域缺少具體的過程評(píng)價(jià)工具和技術(shù)方法。中國(guó)疾病預(yù)防控制中心的《自然災(zāi)害衛(wèi)生應(yīng)急工作指南》和《自然災(zāi)害公共衛(wèi)生狀況與需求快速評(píng)估工具》為各級(jí)疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)提供了規(guī)范的相關(guān)評(píng)估工具和技術(shù)方案參考。新形勢(shì)下的災(zāi)后防病工作主要特點(diǎn)是動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)救災(zāi)工作的進(jìn)展與災(zāi)情的變化,及時(shí)調(diào)整防病策略和防控措施。因此,需要建立一套系統(tǒng)的、完整的、操作性強(qiáng)的評(píng)估方法和測(cè)量工具?;谀壳暗睦碚撜J(rèn)識(shí)和研究進(jìn)展認(rèn)為快速評(píng)估、需求評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是救災(zāi)防病必不可少的工作內(nèi)容,也是衛(wèi)生應(yīng)急管理中科學(xué)決策的重要方法和依據(jù)。
1.1快速評(píng)估災(zāi)后快速評(píng)估是指自然災(zāi)害發(fā)生后在最短時(shí)間內(nèi)開展的,以及時(shí)了解災(zāi)區(qū)基本公共衛(wèi)生狀況、分析災(zāi)區(qū)居民首要衛(wèi)生需求為目的的、調(diào)查內(nèi)容簡(jiǎn)潔、現(xiàn)場(chǎng)可快速完成的評(píng)估。在開展救災(zāi)防病工作過程中,針對(duì)某項(xiàng)關(guān)注的公共衛(wèi)生問題,也可以開展快速評(píng)估工作。
在自然災(zāi)害發(fā)生初期,由于基本通訊設(shè)施可能受到影響或?yàn)?zāi)區(qū)政府及相關(guān)部門處于無序管理狀態(tài),往往無法獲取第一手災(zāi)情信息,需要醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能夠通過自身的組織體系,并協(xié)調(diào)跨部門的相關(guān)機(jī)構(gòu),積極主動(dòng)的開展評(píng)估工作,及早了解災(zāi)情,初步掌握醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的損失情況,以及重災(zāi)區(qū)災(zāi)民的生存狀態(tài)與醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力等情況。對(duì)不同自然災(zāi)害開展快速評(píng)估的優(yōu)先評(píng)估內(nèi)容有所不同,通過快速評(píng)估首先應(yīng)了解災(zāi)區(qū)是否需要調(diào)遣應(yīng)急隊(duì)伍和調(diào)配應(yīng)急物資,其次根據(jù)災(zāi)情相關(guān)信息掌握的情況,可以開展以公共衛(wèi)生相關(guān)需求為主的評(píng)估工作,也可以開展以公共衛(wèi)生暴露風(fēng)險(xiǎn)為主的評(píng)估工作。
通常情況下,在救災(zāi)防病工作的開展過程中,根據(jù)救災(zāi)或防病工作的需要,可以適時(shí)開展快速評(píng)估工作,以動(dòng)態(tài)了解和掌握防病工作效果或?qū)残l(wèi)生或疾病控制關(guān)注的專題開展快速現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。
1.2需求評(píng)估災(zāi)后需求評(píng)估是指在自然災(zāi)害發(fā)生、發(fā)展各個(gè)階段,通過現(xiàn)況調(diào)查或應(yīng)急監(jiān)測(cè),快速收集、分析災(zāi)情與公共衛(wèi)生相關(guān)信息,確定受影響人群面臨的公共衛(wèi)生危害和潛在健康風(fēng)險(xiǎn),評(píng)價(jià)已采取的救災(zāi)防病措施的效果,從而提出各階段公共衛(wèi)生服務(wù)需求、確定優(yōu)先的干預(yù)措施,并進(jìn)行政策建議的過程。
災(zāi)后需求評(píng)估是一個(gè)對(duì)災(zāi)情與救災(zāi)信息收集和分析的過程,其結(jié)果是對(duì)個(gè)體、機(jī)構(gòu)、共同體或社會(huì)需求的確定。在綜合分析的基礎(chǔ)上,確定其需求滿足情況及其成因,形成暫時(shí)性評(píng)估結(jié)論的過程,是救災(zāi)防病工作的基礎(chǔ)。災(zāi)后迅速開展災(zāi)區(qū)公共衛(wèi)生狀況和需求評(píng)估,可以在很大程度上避免信息謬誤,摸清災(zāi)害的大致影響,識(shí)別緊急的、重要的健康威脅,明確公共衛(wèi)生工作重點(diǎn)和優(yōu)先順序,力爭(zhēng)將有限的衛(wèi)生資源投入到最急需的工作領(lǐng)域,在最大程度上避免反應(yīng)過度或不足,在整個(gè)衛(wèi)生應(yīng)急決策過程中具有重要的意義。
1.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估災(zāi)后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在自然災(zāi)害發(fā)生、發(fā)展的不同階段,對(duì)災(zāi)害所波及地區(qū)的災(zāi)情、及其在災(zāi)區(qū)可能產(chǎn)生的公共衛(wèi)生問題和人群健康影響因素進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)的過程。一般通過現(xiàn)況調(diào)查或應(yīng)急監(jiān)測(cè),識(shí)別災(zāi)害發(fā)生后可能產(chǎn)生的公共衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)要素,描述各風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生的可能勝、后果嚴(yán)重性及其分布特征,綜合分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)要素的等級(jí)提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
在自然災(zāi)害發(fā)生后,衛(wèi)生部門需要快速并動(dòng)態(tài)掌握災(zāi)情、傷情、病情、疫情;快速掌握飲水、食物、生產(chǎn)居住環(huán)境狀況,包括房屋與公共衛(wèi)生設(shè)施破壞、燃料短缺、人群遷徙與安置、生物媒介與生態(tài)環(huán)境的改變;次生或衍生突發(fā)公共衛(wèi)生狀況,以及這些危害的特征與風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)掌握災(zāi)害狀態(tài)下人們的暴露因素、健康行為危險(xiǎn)因素、精神心理創(chuàng)傷與其他脆弱性因素等,以及這些因素的分布特征與風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)掌握公共衛(wèi)生干預(yù)策略與措施的有效性與剩余風(fēng)險(xiǎn);醫(yī)療衛(wèi)生救援需求;評(píng)估恢復(fù)重建衛(wèi)生學(xué)需求,以及醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)恢復(fù)重建的能力和所需要的資源。提供客觀事實(shí)、傳遞權(quán)威信息,以動(dòng)員人力和財(cái)政資源,避免不切合實(shí)際的報(bào)道或謠言傳播的危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。
2評(píng)估方法
快速評(píng)估、需求評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作并不是一個(gè)獨(dú)立封閉的短期行動(dòng),三者之間是相互聯(lián)系和交義銜接的持續(xù)過程。自然災(zāi)害發(fā)生后,在開展救災(zāi)工作的不同階段,應(yīng)根據(jù)救災(zāi)防病工作的需要,選擇不同形式的評(píng)估方法,評(píng)估內(nèi)容可以相互交義和包含。評(píng)估工作的方法具有系統(tǒng)性和多樣勝,我們應(yīng)關(guān)注防病相關(guān)部門的組織特點(diǎn),重視評(píng)估的目標(biāo),找到適合自身的監(jiān)測(cè)和評(píng)估方法。
2.1快速評(píng)估由于救災(zāi)工作的時(shí)間緊迫性,災(zāi)后開展公共衛(wèi)生快速評(píng)估主要注重信息的及時(shí)性和全面性,對(duì)準(zhǔn)確性和細(xì)致程度的要求相對(duì)較低,因此,快速評(píng)估一般要求在災(zāi)后緊急救援期完成,不需詳細(xì)針對(duì)某一衛(wèi)生學(xué)專題而要求全面粗略掌握災(zāi)區(qū)的衛(wèi)生狀況,一般針對(duì)群體而非個(gè)體,即多為對(duì)災(zāi)民安置點(diǎn)而非災(zāi)民個(gè)體進(jìn)行調(diào)查。
通常在災(zāi)害發(fā)生后,災(zāi)區(qū)居民的生活狀況,包括衛(wèi)生狀況發(fā)生極大改變,疾病的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)增加??焖僭u(píng)估旨在災(zāi)害發(fā)生后盡快確定災(zāi)區(qū)最主要的公共衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)隱患,使采取的衛(wèi)生應(yīng)急措施與災(zāi)區(qū)的實(shí)際需求盡量相一致,從而有效開展緊急救援期的救災(zāi)防病工作。
2.1.1評(píng)估對(duì)象和方法災(zāi)后時(shí)間緊迫且人力等資源極其有限,因此快速評(píng)估不適宜采取入戶(眼篷)逐個(gè)調(diào)查的方法,評(píng)估者應(yīng)當(dāng)采取實(shí)地考察和知情者(如安置點(diǎn)管理員)訪談的方法。首次現(xiàn)場(chǎng)快速評(píng)估的內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)略易操作。
從我國(guó)近年來自然災(zāi)害的災(zāi)后救援工作實(shí)踐來看,災(zāi)民大規(guī)模轉(zhuǎn)移安置是災(zāi)民緊急救援期和持續(xù)救援期的主要安置方式。因此在災(zāi)民安置點(diǎn)開展快速評(píng)估能夠反映絕大多數(shù)災(zāi)民的狀況,具有較好的代表性。
2.1.2評(píng)估的主要內(nèi)容由于災(zāi)后基本生活狀況和衛(wèi)生條件均發(fā)生重大變化,而快速評(píng)估的直接目的是在災(zāi)害發(fā)生后盡快確定災(zāi)區(qū)最主要的公共衛(wèi)生威肋、和隱患。因此災(zāi)后快速評(píng)估需全面了解災(zāi)民的居住、食品、飲用水、環(huán)境衛(wèi)生、既往疾病及相關(guān)危險(xiǎn)因素、媒介生物、醫(yī)療和公共衛(wèi)生服務(wù)、災(zāi)民健康需求等方面的信息,以便于全面了解災(zāi)區(qū)居民的衛(wèi)生狀況和分析需求。
2.1.3評(píng)估的必要準(zhǔn)備各地衛(wèi)生部門日常應(yīng)熟悉快速評(píng)估工作工具,根據(jù)本地實(shí)際情況進(jìn)行必要的修訂,建立評(píng)估隊(duì)伍并開展必要培訓(xùn),開展災(zāi)后開展評(píng)估工作的人員和技術(shù)準(zhǔn)備。災(zāi)害發(fā)生后,評(píng)估人員前往災(zāi)區(qū)前要攜帶必要的野外生存裝備和物資,注意人身安全。
2.1.4評(píng)估結(jié)果的使用災(zāi)后公共衛(wèi)生狀況與需求快速評(píng)估的最終目的是為了以評(píng)估為依據(jù)制定救災(zāi)目標(biāo)與行動(dòng)計(jì)劃,并制定災(zāi)后緊急救援階段的公共衛(wèi)生干預(yù)措施。因此,評(píng)估的結(jié)果必須及時(shí)呈報(bào)和才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。首先必須盡快地呈報(bào)當(dāng)?shù)卣?救災(zāi)指揮部)等相關(guān)決策部門,便于其及時(shí)掌握信息,制定或調(diào)整救災(zāi)防病措施。同時(shí),在當(dāng)?shù)鼐葹?zāi)指揮部門的安排下,評(píng)估結(jié)果可以適當(dāng)方式進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)或新聞媒體的,以盡快爭(zhēng)取其他地區(qū)的物資、人力和財(cái)政等資源的支持。
2. 2需求評(píng)估根據(jù)自然災(zāi)害發(fā)生后不同時(shí)期的特點(diǎn),以及衛(wèi)生應(yīng)急各階段評(píng)估需求的不同,可以將災(zāi)后需求評(píng)估分為快速需求評(píng)估、詳細(xì)需求評(píng)估、專題需求評(píng)估3種類型。
快速需求評(píng)估一般是指在災(zāi)害發(fā)生后,在最短的時(shí)間內(nèi)對(duì)災(zāi)區(qū)開展的快速衛(wèi)生評(píng)估。世界衛(wèi)生組織推薦在災(zāi)害發(fā)生24 h內(nèi)、3d內(nèi)和1周內(nèi)等不同時(shí)間段對(duì)災(zāi)區(qū)群眾居住情況、飲用水、食品、環(huán)境、醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)、傳染病防控等公共衛(wèi)生相關(guān)信息進(jìn)行快速評(píng)估。在此階段要盡快獲得災(zāi)區(qū)的第一手資料,其及時(shí)性要比完整性和準(zhǔn)確性更加重要。如僅需要了解災(zāi)區(qū)大致情況以輔助決策時(shí),采用快速評(píng)估的方法既能快速得出結(jié)論,也能節(jié)省資源。
詳細(xì)需求評(píng)估是指在災(zāi)害的緊急救援工作基本結(jié)束、災(zāi)區(qū)居民已經(jīng)得到臨時(shí)安置、災(zāi)區(qū)生產(chǎn)和居民生活秩序開始陸續(xù)恢復(fù)的狀態(tài)下,開展的較為全面和深入的評(píng)估。此種評(píng)估與災(zāi)后緊急狀態(tài)下的快速評(píng)估不同,時(shí)間緊迫性的要求不是第1位,更重要的是根據(jù)需要確定評(píng)估對(duì)象和內(nèi)容,以發(fā)現(xiàn)各種公共衛(wèi)生問題的嚴(yán)重程度,從而確定衛(wèi)生防病工作的優(yōu)先領(lǐng)域和重點(diǎn)人群,提高衛(wèi)生防病工作的針對(duì)性和有效性。對(duì)集中安置點(diǎn)、學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)、建筑工地等重點(diǎn)場(chǎng)所開展詳細(xì)評(píng)估尤為重要。評(píng)估內(nèi)容要求盡量全面和細(xì)致,并根據(jù)不同地區(qū)特點(diǎn),適時(shí)調(diào)整評(píng)估內(nèi)容、方法和頻率,以便動(dòng)態(tài)掌握災(zāi)區(qū)公共衛(wèi)生狀況的變化和干預(yù)措施的落實(shí)情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的公共衛(wèi)生威脅。
專題需求評(píng)估是指在快速評(píng)估或詳細(xì)評(píng)估的基礎(chǔ)上,為發(fā)現(xiàn)所關(guān)注問題的現(xiàn)狀、嚴(yán)重程度及主要原因、可能的危害、既往措施的效果等,針對(duì)已發(fā)現(xiàn)的災(zāi)區(qū)某項(xiàng)特定的公共衛(wèi)生問題而開展的更為深入、周密設(shè)計(jì)的評(píng)估。主要是針對(duì)某種特定的危險(xiǎn)因素或危害嚴(yán)重程度進(jìn)行量化評(píng)估,例如災(zāi)區(qū)傳染病的暴發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、傳染病網(wǎng)絡(luò)直報(bào)的損毀和恢復(fù)情況、安置點(diǎn)特殊人群的營(yíng)養(yǎng)狀況、災(zāi)后結(jié)核病患者的治療能力等方面的評(píng)估。專項(xiàng)評(píng)估針對(duì)某項(xiàng)具體的問題開展,一般都是由該領(lǐng)域的專家組織和實(shí)施,其針對(duì)性、專業(yè)性更強(qiáng),更能發(fā)現(xiàn)問題深層次的原因,提出具體解決辦法。
災(zāi)后的公共衛(wèi)生評(píng)估要求簡(jiǎn)單、迅速、針對(duì)性強(qiáng)。因此,應(yīng)采取靈活、機(jī)動(dòng)的方式進(jìn)行,在保證時(shí)效性的基礎(chǔ)上盡可能提高準(zhǔn)確性。評(píng)估的頻率和范圍應(yīng)依據(jù)災(zāi)區(qū)不同的狀況和特征、資源的可利用性等因素而確定。災(zāi)后的衛(wèi)生評(píng)估不同于常態(tài)下開展的評(píng)估工作,根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出的決策建議應(yīng)充分考慮災(zāi)區(qū)現(xiàn)有的資源狀況,重點(diǎn)考慮優(yōu)先性和可行性。
2. 2. 1需求評(píng)估的主要方法一般采取以下幾種方法:現(xiàn)有信息分析利用、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)和監(jiān)測(cè)等。在實(shí)際評(píng)估工作中,往往綜合采用以上多種方法,相互補(bǔ)充,互為印證,以確保評(píng)估結(jié)果客觀、準(zhǔn)確。具體的方法必須根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況進(jìn)行選擇或組合。根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估的時(shí)限要求(快速)、現(xiàn)場(chǎng)狀況及評(píng)估隊(duì)伍的力量確定評(píng)估方法和抽樣方法,組建評(píng)估隊(duì)伍并進(jìn)行培訓(xùn),實(shí)施評(píng)估,撰寫評(píng)估報(bào)告。
評(píng)估方法分為定性和定量方法。確定了評(píng)估對(duì)象是哪些人群后,要對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行選擇,即抽樣。抽樣可以分為概率抽樣和非概率抽樣。定性評(píng)估方法多采用非概率抽樣,以目的抽樣為主,即選擇能為評(píng)估問題提供最大信息量的評(píng)估對(duì)象。由于定性評(píng)估方法注重對(duì)評(píng)估對(duì)象獲得比較深入細(xì)致的信息,因此研究對(duì)象的數(shù)量一般很少,不可能也不必要進(jìn)行隨機(jī)抽樣??焖傩枨笤u(píng)估中,定量評(píng)估方法主要是為了對(duì)特定評(píng)估對(duì)象的總體得出統(tǒng)計(jì)結(jié)果,需要采用概率抽樣的方法。
2. 2. 2需求評(píng)估的主要內(nèi)容需求評(píng)估的首要任務(wù)是通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查掌握波及地區(qū)居民和臨時(shí)安置點(diǎn)災(zāi)民對(duì)公共衛(wèi)生基本服務(wù)的需求,了解災(zāi)區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生單位因?yàn)?zāi)受損情況,評(píng)估災(zāi)區(qū)對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生資源的需求。主要內(nèi)容包括:了解災(zāi)情、傷情、病情、疫情,摸清災(zāi)害的大致影響;了解飲水、食物、環(huán)境和精神心理創(chuàng)傷等影響人群健康的危險(xiǎn)因素;了解災(zāi)害狀態(tài)下人群健康行為危險(xiǎn)因素,分析災(zāi)害相關(guān)健康危害;了解災(zāi)區(qū)群眾對(duì)于醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的基本需求;了解醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)服務(wù)能力,提出公共衛(wèi)生服務(wù)的恢復(fù)方式、進(jìn)度和資源需求等;評(píng)價(jià)已采取的公共衛(wèi)生干預(yù)策略與措施的有效性,調(diào)整工作計(jì)劃。
2. 2. 3實(shí)施需求評(píng)估的基本程序(1)評(píng)估工作組的成員接到指令后,在最短時(shí)間內(nèi)到達(dá)指定現(xiàn)場(chǎng);(2)評(píng)估工作組與地方有關(guān)部門聯(lián)系或會(huì)而,通報(bào)工作任務(wù),介紹工作組成員組成及分工,獲得與災(zāi)害類型與受影響地域有關(guān)的信息;(3)根據(jù)與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門溝通的結(jié)果,進(jìn)一步明確工作目的和內(nèi)容,制定初步工作計(jì)劃,建立工作機(jī)制,及時(shí)、高效地開展工作;(4)與當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)人員組建聯(lián)合工作組,共同開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作。聯(lián)合工作組可根據(jù)需要分設(shè)相應(yīng)的小組,聯(lián)合工作組應(yīng)明確各小組及成員工作職責(zé)和分工,建立定期/每日例會(huì)或情況匯報(bào)制度;(5)在開展工作前要召開工作組會(huì)議,統(tǒng)一認(rèn)識(shí),了解事件相關(guān)信息,建立組內(nèi)工作機(jī)制。同時(shí)開展必要的培訓(xùn);(6)檢查現(xiàn)場(chǎng)工作所使用的相關(guān)設(shè)備、物資的種類和狀態(tài),并掌握使用方法;(7)在已掌握資料的基礎(chǔ)上,對(duì)事件開展評(píng)估調(diào)查。每天評(píng)估結(jié)束時(shí),應(yīng)進(jìn)行簡(jiǎn)短的小結(jié)會(huì),及時(shí)交流各小組工作進(jìn)展,分析存在的問題與困難,探討對(duì)策和下一步的工作,合理調(diào)整評(píng)估組內(nèi)部分工和職責(zé)等;(8)將每日工作簡(jiǎn)報(bào)及時(shí)上報(bào)或反饋相關(guān)部門。如發(fā)現(xiàn)重大線索、異常情況或工作取得重大進(jìn)展時(shí),要隨時(shí)報(bào)告;(9)評(píng)估結(jié)束后,迅速對(duì)資料進(jìn)行整理和分析,完成事件初步評(píng)估報(bào)告,并以書而形式向當(dāng)?shù)卣拖嚓P(guān)部門反饋調(diào)查結(jié)論和建議。整個(gè)評(píng)估結(jié)束后的2-3d內(nèi)應(yīng)召開工作匯步民與討論會(huì)。
2. 2. 4評(píng)估結(jié)果。評(píng)估結(jié)果跟評(píng)估目的密切相關(guān)。利用文宇和圖、表等形式描述評(píng)估結(jié)果,點(diǎn)明問題,突出重點(diǎn)。結(jié)果描述可分為以下幾部分:(1)分析災(zāi)后的健康相關(guān)風(fēng)險(xiǎn):主要描述災(zāi)區(qū)飲用水衛(wèi)生、食品衛(wèi)生和營(yíng)養(yǎng)、環(huán)境衛(wèi)生情況,媒介生物密度和分布、影響重點(diǎn)傳染病發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)、傳染病風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,災(zāi)后脆弱人群(慢性病患者、殘疾人、兒童、老年人、孕產(chǎn)婦等)的數(shù)量及分布;(2)分析災(zāi)后醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力和需求:主要描述災(zāi)區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力現(xiàn)狀、安置點(diǎn)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力、現(xiàn)有的衛(wèi)生防疫力量及分布等,災(zāi)區(qū)群眾的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求、特殊人群(孕產(chǎn)婦、結(jié)核病和艾滋病患者、慢性病患者等)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求、以及災(zāi)區(qū)群眾的健康衛(wèi)生知識(shí)需求;(3)綜合分析災(zāi)后醫(yī)療衛(wèi)生優(yōu)先工作重點(diǎn):結(jié)合災(zāi)后的主要健康相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),災(zāi)區(qū)人群的脆弱性分析、以及現(xiàn)有衛(wèi)生服務(wù)能力的差距,分析當(dāng)前最急切和最重要的衛(wèi)生需求,提出優(yōu)先工作領(lǐng)域和實(shí)施步驟;(4)評(píng)估醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)災(zāi)后重建的資源需求。根據(jù)現(xiàn)有醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)的服務(wù)能力(包括醫(yī)療救治和衛(wèi)生防病能力)和擬達(dá)到的重建目標(biāo)之間的差距,確定需要進(jìn)一步補(bǔ)充的人力、物資和資金等支持;(5)討論和初步建議。總結(jié)評(píng)估的主要成果和災(zāi)后醫(yī)療衛(wèi)生工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),明確討論災(zāi)害發(fā)生后的最大需求和健康問題,指出災(zāi)后醫(yī)療衛(wèi)生工作的策略和措施。明確下一步工作的重點(diǎn)和方向,為進(jìn)一步加強(qiáng)和改善衛(wèi)生應(yīng)急工作能力提出意見和建議。此外,也可描述評(píng)估的局限性及數(shù)據(jù)的用途和解釋。
2. 3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在重大自然災(zāi)害預(yù)報(bào)后,或重大自然災(zāi)害及事故災(zāi)難等發(fā)生后,應(yīng)對(duì)災(zāi)害或?yàn)?zāi)難可能引發(fā)的原生、次生和衍生的公共衛(wèi)生危害及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2. 3. 1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程和方法災(zāi)后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)災(zāi)害發(fā)生后可能導(dǎo)致公共衛(wèi)生危害或人群健康風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全過程。
通常采用定性分析、定量分析以及定性與定量相結(jié)合的分析方法。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的定量程度受多重因素影響,如評(píng)估資料的可用性、評(píng)估時(shí)限要求、風(fēng)險(xiǎn)問題的復(fù)雜程度等。在自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,尤其是在災(zāi)害發(fā)生初期掌握資料比較有限,對(duì)其發(fā)生發(fā)展的規(guī)律尚無系統(tǒng)、全面的認(rèn)識(shí)時(shí),定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能是唯一的選擇。需要強(qiáng)調(diào)的是,一個(gè)設(shè)計(jì)良好的定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果,比用質(zhì)量差的數(shù)據(jù)或錯(cuò)誤的方法所進(jìn)行的定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得出的結(jié)果更加準(zhǔn)確。
災(zāi)后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)該動(dòng)態(tài)開展,即隨著災(zāi)情和救災(zāi)工作的發(fā)展和獲得信息的變化而及時(shí)更新。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程應(yīng)有良好記錄,同時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和建議落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展評(píng)價(jià),不斷促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的利用和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力的提高。
2.3.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是根據(jù)需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)問題,發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)需開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的突發(fā)公共衛(wèi)生事件或威脅,描述風(fēng)險(xiǎn)要素的過程,是風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)要素包括影響事件發(fā)生可能性或后果嚴(yán)重性相關(guān)的事件發(fā)生情況和對(duì)疾病的科學(xué)認(rèn)識(shí),以及相關(guān)的事件背景。
風(fēng)險(xiǎn)要素的資料收集方法:一是通過多種渠道收集事件發(fā)生情況的信息;二是系統(tǒng)查閱文獻(xiàn)資料,提煉最佳證據(jù);如果關(guān)鍵要素缺乏文獻(xiàn)資料,可以咨詢專家團(tuán)隊(duì)獲得專家意見。
對(duì)于自然災(zāi)害進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考慮下列內(nèi)容:(1)災(zāi)害或?yàn)?zāi)難發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、涉及人數(shù)、影響范圍等;(2)災(zāi)害發(fā)生地特別是受災(zāi)害嚴(yán)重影響地區(qū)重點(diǎn)疾病和突發(fā)公共衛(wèi)生事件的背景情況;(3)災(zāi)害或?yàn)?zāi)難對(duì)重點(diǎn)疾病或突發(fā)公共衛(wèi)生事件的影響或帶來的變化;(4)災(zāi)害或?yàn)?zāi)難發(fā)生地對(duì)此次災(zāi)害或?yàn)?zāi)難的應(yīng)對(duì)能力(包括災(zāi)害或?yàn)?zāi)難對(duì)原有衛(wèi)生應(yīng)急能力的影響),以及采取的應(yīng)急處置措施;(5)災(zāi)害或?yàn)?zāi)難可能引發(fā)的次生、衍生災(zāi)害對(duì)疾病或突發(fā)公共衛(wèi)生事件的影響。在此基礎(chǔ)上,列舉并描述各種潛在的公共衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.3風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析是基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果,對(duì)事件發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重性進(jìn)行分析,并同時(shí)考慮防控措施以及分析過程中的不確定性。
2. 3. 3. 1可能性分析在可能性分析過程中,通常主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中獲取的監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)或既往文獻(xiàn)資料,分析并推測(cè)事件發(fā)生的可能性。專家判斷時(shí)應(yīng)充分利用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中所獲取的全部信息。目前突發(fā)事件公共衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)分析多采用定性評(píng)估方法,事件發(fā)生可能性一般用幾乎肯定、很可能、可能、不太可能、極不可能進(jìn)行描述。
當(dāng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)不足或既往文獻(xiàn)資料不夠充分時(shí),則采用專家集體討論的形式,形成統(tǒng)一的研判結(jié)果。如果專家意見不一致,可以根據(jù)少數(shù)服從多數(shù)或以權(quán)威專家意見為準(zhǔn)的原則。在時(shí)間允許的情況下,也可以采用德爾菲法征集匯總專家對(duì)事件發(fā)生可能性的研判意見。
當(dāng)研判事件發(fā)生可能性存在困難時(shí),可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別獲取的資料,由專家根據(jù)致病因子的特征(如致病力、傳染力等)入手,依次列出相應(yīng)的影響因素和關(guān)鍵環(huán)節(jié)(如傳播機(jī)制實(shí)現(xiàn)的程度、易感人群等),畫出邏輯流程圖,確定不同環(huán)節(jié)發(fā)生可能性所使用的資料及判斷原則,逐一確定每個(gè)條件發(fā)生的可能性,再對(duì)不同條件發(fā)生的可能性進(jìn)行合并。
2.3.3.2后果分析突發(fā)事件可能會(huì)產(chǎn)生一系列不同嚴(yán)重程度的影響:包括不同人群的健康損害(發(fā)病、重癥、死亡),干擾正常社會(huì)秩序,造成經(jīng)濟(jì)損失等。同一事件在不同時(shí)間、不同地區(qū)和不同背景情形下發(fā)生,如某傳染病類突發(fā)事件發(fā)生時(shí)某地正在舉辦大型活動(dòng)或剛剛經(jīng)歷過重大自然災(zāi)害等,其造成的后果也會(huì)大不相同。因此后果分析時(shí),要考慮事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)和背景。在不確定性比較大的情況下,應(yīng)更加關(guān)注具有潛在嚴(yán)重后果的情形。在特定的輿論影響下,同一事件對(duì)社會(huì)秩序、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響亦可能發(fā)生變化。
后果分析應(yīng)考慮以下方面:(1)考慮事件的直接影響,如某傳染病暴發(fā)導(dǎo)致的健康損害;因采取防控措施導(dǎo)致的影響,如采取禁止正常旅行和貿(mào)易措施等;(2)不能忽視間接影響,如衛(wèi)生系統(tǒng)全負(fù)荷應(yīng)對(duì)某突發(fā)公共衛(wèi)生事件時(shí),可能影響其他常規(guī)衛(wèi)生工作的正常開展;采取關(guān)閉學(xué)校措施對(duì)學(xué)生家庭的影響;媒體輿論對(duì)社會(huì)秩序的影響等。
事件發(fā)生后果的嚴(yán)重性一般用極高、高、中等、低、極低等進(jìn)行描述。
2.3.3.3不確定性分析在風(fēng)險(xiǎn)分析過程中經(jīng)常會(huì)因?yàn)閿?shù)據(jù)或資料不充分,而涉及到相當(dāng)多的不確定性因素。認(rèn)識(shí)這些不確定性因素對(duì)于準(zhǔn)確理解并說明風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果是十分重要的。例如,對(duì)于那些在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)所使用的數(shù)據(jù)或資料,應(yīng)注意分析其來源及其可靠性。在最后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果中,要對(duì)評(píng)估過程中的不確定性進(jìn)行描述。
1.1需求分析
通過德爾菲法、訪談法、SWOT分析等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),向?qū)W院各職能部門和其它渠道收集風(fēng)險(xiǎn)信息,分類總結(jié),然后列出風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)開發(fā)的大功能模塊,每個(gè)大功能模塊有哪些小功能模塊;描述實(shí)現(xiàn)具體模塊所涉及到的主要算法、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、類的層次結(jié)構(gòu)及調(diào)用關(guān)系,需要說明軟件系統(tǒng)各個(gè)層次中每個(gè)模塊或子程序的設(shè)計(jì)考慮,以便進(jìn)行編碼測(cè)試。系統(tǒng)平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)以下功能:自動(dòng)輸出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和建議報(bào)告,有效監(jiān)控預(yù)防風(fēng)險(xiǎn);對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析,實(shí)現(xiàn)以圖表直觀形式輸出顯示,并展示相應(yīng)的數(shù)據(jù)指標(biāo);用戶以個(gè)人賬戶或部門賬戶,登錄到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輸入列表,選擇相應(yīng)的職能部門、行業(yè)類型、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別指標(biāo)、以問答的形式選擇相應(yīng)的內(nèi)置風(fēng)險(xiǎn)條目,根據(jù)登陸權(quán)限,可自擬增加、刪除風(fēng)險(xiǎn)條目;可實(shí)現(xiàn)日常工作重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)過程的時(shí)間提醒功能,通過手機(jī)短信或網(wǎng)頁提示窗提示等手段,提醒重點(diǎn)工作的正常開展,防范工作疏忽引起的風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別指標(biāo)制定,可參考相應(yīng)的國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),也可自擬;系統(tǒng)平臺(tái)內(nèi)有評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)評(píng)估模型,利用評(píng)估模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)估,得出評(píng)估結(jié)果供風(fēng)險(xiǎn)決策者參考;校領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門負(fù)責(zé)人可根據(jù)管理權(quán)限查詢相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù);B/S架構(gòu),實(shí)現(xiàn)新聞即時(shí),可及時(shí)更新各高校風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)交流文章、理論知識(shí)。
1.2程序編碼實(shí)現(xiàn)
開始具體的編寫程序工作,分別實(shí)現(xiàn)各模塊的功能,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)系統(tǒng)的功能、性能、接口、界面等方面的要求;開發(fā)過程中,邊開發(fā)邊測(cè)試,系統(tǒng)完工后,通過內(nèi)部外部測(cè)試、模塊測(cè)試、整體聯(lián)調(diào)等測(cè)試方法,驗(yàn)證系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性,不斷完善。
1.3具體應(yīng)用
軟件開發(fā)完成,做成相關(guān)的技術(shù)文檔,系統(tǒng)上線;在具體應(yīng)用中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)登記到問題記錄冊(cè),反饋到開發(fā)人員,為以后的系統(tǒng)平臺(tái)升級(jí)提供依據(jù)。
2平臺(tái)功能模塊
信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估平臺(tái)的開發(fā)環(huán)境為/MSSQL,基于SOA軟件系統(tǒng)架構(gòu)解決學(xué)院各信息系統(tǒng)集成,通過PDCA循環(huán)模型具體實(shí)施。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)主要包括評(píng)估公告、用戶管理、指標(biāo)設(shè)置、綜合評(píng)估、綜合查詢、報(bào)表系統(tǒng),數(shù)據(jù)導(dǎo)出七大模塊。
2.1評(píng)估公告模塊
評(píng)估公告模塊實(shí)現(xiàn)新聞即時(shí),可及時(shí)更新各高校風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)交流文章、理論知識(shí);可實(shí)現(xiàn)日常工作重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)過程的時(shí)間提醒功能,提醒重點(diǎn)工作的正常開展,防范工作疏忽引起的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
2.2用戶管理模塊
用戶管理模塊的功能是管理用戶信息,主要包括用戶的用戶名、密碼和權(quán)限,同時(shí)支持顯示所有注冊(cè)用戶信息和刪除用戶功能;模塊可以添加系統(tǒng)管理員、評(píng)估人和評(píng)估單位,評(píng)估人員可以設(shè)置不同的權(quán)限,限制評(píng)估范圍;用戶以個(gè)人賬戶或部門賬戶,登錄到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輸入列表,選擇相應(yīng)的職能部門、行業(yè)類型、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別指標(biāo)、以問答的形式選擇相應(yīng)的內(nèi)置風(fēng)險(xiǎn)條目;不同的用戶登錄系統(tǒng)顯示的模塊不一樣,根據(jù)登陸權(quán)限,可自擬增加、刪除風(fēng)險(xiǎn)條目。
3.3指標(biāo)設(shè)置模塊
指標(biāo)設(shè)置模塊主要是依據(jù)國(guó)家有關(guān)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo),實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系設(shè)置,劃分兩級(jí)指標(biāo)細(xì)化評(píng)估體系,一級(jí)指標(biāo)劃分為信息資產(chǎn)、威脅性、脆弱性,二級(jí)指標(biāo)從硬件、軟件、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等細(xì)化指標(biāo)體系;實(shí)現(xiàn)指標(biāo)庫(kù)的設(shè)置,可以分配不同的被評(píng)估單位相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)。
2.4綜合評(píng)估模塊
綜合評(píng)估模塊包括評(píng)估列表、評(píng)估歷史。評(píng)估列表顯示所有被評(píng)估單位,某一單位用戶登錄以后,系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)用相應(yīng)的指標(biāo)庫(kù),回答相應(yīng)的信息系統(tǒng)安全問題,系統(tǒng)自動(dòng)給出指標(biāo)分?jǐn)?shù);評(píng)估歷史是不同的賬戶登錄,顯示的列表不同,管理員能查詢所有的用戶評(píng)估歷史,單位用戶只能查詢本系部的評(píng)估歷史。
2.5綜合查詢模塊
綜合查詢模塊實(shí)現(xiàn)不同單位評(píng)估次數(shù)、評(píng)估成績(jī)、各評(píng)估對(duì)象不同時(shí)間段等的評(píng)估查詢。
2.6報(bào)表系統(tǒng)模塊
報(bào)表模塊實(shí)現(xiàn)了不同單位評(píng)估次數(shù)、評(píng)估成績(jī)、各評(píng)估對(duì)象的柱狀圖的形式直觀展示。
2.7數(shù)據(jù)導(dǎo)出模塊
數(shù)據(jù)導(dǎo)出模塊實(shí)現(xiàn)了評(píng)估單位當(dāng)前總成績(jī)或歷史評(píng)估成績(jī)的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能,支持PDF、Word、Excel文檔格式。
3系統(tǒng)評(píng)估操作流程
系統(tǒng)管理員首先在系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)不同的用戶設(shè)置相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)庫(kù);用戶通過用戶名和密碼登錄系統(tǒng)后臺(tái);登錄成功后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)用相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo),用戶回答相應(yīng)的問題;回答結(jié)束后,用戶點(diǎn)擊提交,系統(tǒng)自動(dòng)給出相應(yīng)的評(píng)估分值;用戶打印或存儲(chǔ)評(píng)估數(shù)據(jù)報(bào)告。
4平臺(tái)應(yīng)用效果
4.1為我國(guó)高校的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和應(yīng)急處理提供建設(shè)性的意見
目前關(guān)于我國(guó)高校風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究的大多停留在某些具體領(lǐng)域,主要是對(duì)宏觀風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行探討,對(duì)信息系統(tǒng)安全的研究較少。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)平臺(tái)對(duì)高校信息安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析評(píng)估,為我國(guó)高校信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了一個(gè)重要平臺(tái),為高校的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和應(yīng)急處理提供一些建設(shè)性的意見。
4.2為高校各級(jí)信息系統(tǒng)管理者提供了處理信息系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)的決策依據(jù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)各級(jí)信息系統(tǒng)管理者可實(shí)時(shí)查詢部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,針對(duì)高校日常管理中可能面臨的各類信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、建議應(yīng)對(duì)措施、突發(fā)事件、應(yīng)急預(yù)案、法律法規(guī)等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理文檔查詢,為科學(xué)決策提供依據(jù)。
4.3信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)處理更迅速
信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估平臺(tái)與學(xué)院網(wǎng)絡(luò)安全教育平臺(tái)、運(yùn)維網(wǎng)站數(shù)據(jù)整合,當(dāng)網(wǎng)絡(luò)遭受攻擊、病毒肆虐時(shí),能第一時(shí)間獲得相關(guān)信息,為快速解決信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件。
4.4提高了全校師生網(wǎng)絡(luò)安全防范和參與意識(shí)
通過信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估平臺(tái),全院師生提高了網(wǎng)絡(luò)安全防范和參與意識(shí),為河南牧業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)院網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)出謀劃策,促進(jìn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門制定和完善網(wǎng)絡(luò)有關(guān)管理制度。
4.5規(guī)范了全校師生的上網(wǎng)行為,減少了網(wǎng)絡(luò)攻擊
全校師生通過平臺(tái)了解學(xué)校網(wǎng)絡(luò)管理相關(guān)制度和管理方式,認(rèn)識(shí)到自己的上網(wǎng)行為在學(xué)校監(jiān)督管理中,從而自覺規(guī)范自身的上網(wǎng)行為。平臺(tái)為引導(dǎo)師生正確使用網(wǎng)絡(luò)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),保障校園網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)良好正常運(yùn)轉(zhuǎn)起到了積極的作用。通過信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的漏洞查找,各系部加強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)普及、全員參與、相關(guān)規(guī)章制度的約束,一直困擾我院網(wǎng)管人員的網(wǎng)絡(luò)非法攻擊,特別是破壞后果更難預(yù)測(cè)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)攻擊得到了有效的遏制。
5結(jié)束語
一、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義及作用
社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)出臺(tái)前的重大決策和排查出的不穩(wěn)定因素進(jìn)行分析,超前做出穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和趨勢(shì)估計(jì),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和預(yù)案,有效規(guī)避、預(yù)防、控制可能產(chǎn)生的穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)過程。實(shí)質(zhì)是對(duì)其可能帶來的負(fù)面社會(huì)影響和不穩(wěn)定因素進(jìn)行預(yù)防,包括信息收集、研判、制定預(yù)案等,從源頭上預(yù)防和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患,促進(jìn)科學(xué)決策、民主決策、依法決策,有助于社會(huì)矛盾的化解和的預(yù)防。
二、我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的現(xiàn)狀
重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作在我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入實(shí)踐階段,實(shí)踐中形成了四川“遂寧模式”和江蘇的“淮安模式”,這些模式奠定了重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的理論基礎(chǔ),為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供理論支撐。國(guó)家政府部門和各大企事業(yè)單位在重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作實(shí)施推進(jìn)過程中取得了一定效果和成績(jī),但由于目前中國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型期的部分重大事項(xiàng)中社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的分析還不夠深入,對(duì)重大事項(xiàng)可能引起的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還不夠清晰,仍然存在一定問題和不足:
一是部分基層單位和部門對(duì)“穩(wěn)評(píng)”工作重視不夠。對(duì)于日常排查出的不穩(wěn)定因素和矛盾糾紛的穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的不全面,無法掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài),不能做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。二是“穩(wěn)評(píng)”工作業(yè)務(wù)水平亟待提高。在“穩(wěn)評(píng)”工作中對(duì)于相關(guān)因素的分析不不夠?qū)I(yè)和全面,無法保障評(píng)估質(zhì)量和評(píng)估效果。三是相關(guān)部門和群眾的民主參與程度不夠。專業(yè)部門責(zé)任意識(shí)和群眾的主人翁意識(shí)不強(qiáng),不能對(duì)即將出臺(tái)的重大事項(xiàng)理性分析,提前拿出前瞻性的意見和建議。
三、加強(qiáng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的建議
基于對(duì)遼河油田形勢(shì)及“穩(wěn)評(píng)”工作的調(diào)研了解、分析思考,可知深入推進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,是預(yù)防和杜絕規(guī)模性發(fā)生,維護(hù)員工群眾合法權(quán)益的有效保障,有助于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展,社會(huì)和諧進(jìn)步。為此,我們提出以下幾點(diǎn)建議:
一是要高度重視,廣泛宣傳,深刻理解“穩(wěn)評(píng)”意義。
只有領(lǐng)導(dǎo)高度重視“穩(wěn)評(píng)”工作,才能真正嚴(yán)格落實(shí)“誰主管、誰負(fù)責(zé)”、“誰決策、誰負(fù)責(zé)”、“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的要求。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展,企業(yè)前期出臺(tái)的改革措施、政策法規(guī)等重大決策的利弊凸顯,決策者清醒的認(rèn)識(shí)到認(rèn)真開展重大事項(xiàng)決策前的“穩(wěn)評(píng)”意義重大。領(lǐng)導(dǎo)對(duì) “穩(wěn)評(píng)”工作的重視是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提高,是黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的延續(xù),是有效落實(shí)“穩(wěn)評(píng)”,使其充分發(fā)揮作用的前提和基礎(chǔ)。
二是要應(yīng)評(píng)盡評(píng),剛性執(zhí)行,強(qiáng)化推進(jìn)“穩(wěn)評(píng)”程序。
將“穩(wěn)評(píng)”作為重大決策的“前置條件和剛性程序”,做到應(yīng)評(píng)盡評(píng),評(píng)估過程中嚴(yán)格按照“合法合理、科學(xué)民主”的原則,依照相關(guān)法律法規(guī)和政策,制定科學(xué)、規(guī)范的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),深入調(diào)查研究,多渠道、多方式、多層次征求意見,定性與定量分析相結(jié)合,充分論證,確保評(píng)估工作全面、客觀、準(zhǔn)確,使評(píng)估結(jié)果科學(xué)、合理、有效,對(duì)重大事項(xiàng)決策具有很好的指導(dǎo)意義。
三是要加強(qiáng)培訓(xùn),提升技能,切實(shí)提高“穩(wěn)評(píng)”質(zhì)量。
高質(zhì)量的“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果是確保企業(yè)科學(xué)決策的前提,而“穩(wěn)評(píng)”工作不僅僅是評(píng)估者態(tài)度問題和評(píng)估程序問題,更是專業(yè)知識(shí),評(píng)估技能和經(jīng)驗(yàn)的積累。很多評(píng)估項(xiàng)目涉及不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)知識(shí)和以及不同素質(zhì)的利益群體,多種誘發(fā)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的元素都對(duì)“穩(wěn)評(píng)”的執(zhí)行者和參與者提出了更高的要求。因此,加強(qiáng)“穩(wěn)評(píng)”工作小組和參與人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),使其更加了解和掌握相關(guān)“穩(wěn)評(píng)”的業(yè)務(wù)知識(shí)和評(píng)估方法,提升“穩(wěn)評(píng)”技能等切實(shí)提高“穩(wěn)評(píng)”質(zhì)量。
四是要科學(xué)決策,有效處置,合理運(yùn)用“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果。
“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果是重大事項(xiàng)審批和決策的依據(jù)之一。我們要嚴(yán)格按照“以人為本、公平效益統(tǒng)一”的原則,統(tǒng)籌考慮發(fā)展需要與人民群眾承受能力,統(tǒng)籌考慮人民群眾長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與現(xiàn)實(shí)利益,切實(shí)維護(hù)人民群眾合法權(quán)益。正確處理改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系,把改革的力度、發(fā)展的速度與社會(huì)可承受的程度統(tǒng)一起來,實(shí)現(xiàn)政治效益、經(jīng)濟(jì)效益的有機(jī)統(tǒng)一,以“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果為依據(jù),進(jìn)行科學(xué)決策。不論存在高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn),可否實(shí)施,最后處理過程中都要做好解釋、說服和引導(dǎo)工作,妥善處理相關(guān)群眾的合理訴求。
不穩(wěn)定因素矛盾糾紛“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果對(duì)于維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定具有重要意義。一方面,不穩(wěn)定因素矛盾糾紛的“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果是低等級(jí)或中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn),及企業(yè)相關(guān)部門可以進(jìn)行預(yù)警處置,制定化解措施等方法源頭化解矛盾。另一方面,不穩(wěn)定因素矛盾糾紛的“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果是高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn),難以化解調(diào)和,并且涉及利益群體規(guī)模較大,則“穩(wěn)評(píng)”結(jié)果是采取新的改革措施的重要依據(jù),從根本上消除不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。
一、強(qiáng)化責(zé)任,進(jìn)一步提高貫徹執(zhí)行環(huán)保事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的自覺性
(一)明確重大環(huán)保事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作范圍。凡涉及廣大人民群眾切身利益的環(huán)境權(quán)益方面的重大決策、重大政策、重大項(xiàng)目、重大改革等事項(xiàng)均納入環(huán)保工作社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作范圍。主要包括:有可能存在較大環(huán)境污染隱患的重大建設(shè)項(xiàng)目;制定出臺(tái)新的環(huán)境管理措施;存在較大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)工業(yè)污染源等。
(二)落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和職能科室責(zé)任。為加強(qiáng)對(duì)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作,成立市環(huán)保局環(huán)保事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組。
(三)納入目標(biāo)管理。堅(jiān)持把環(huán)保系統(tǒng)事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,納入各科室、站、隊(duì)的年度工作目標(biāo)管理,列為重要工作內(nèi)容,確定目標(biāo),加重分值,嚴(yán)格考評(píng)。
二、細(xì)化措施,進(jìn)一步增強(qiáng)重大環(huán)保事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作實(shí)效
(一)認(rèn)真開展評(píng)估。凡列入社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作范圍內(nèi)的重大環(huán)保事項(xiàng)在出臺(tái)或?qū)嵤┲?,都按要求認(rèn)真做好社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。堅(jiān)持把是否開展評(píng)估作為重大環(huán)保事項(xiàng)能否出臺(tái)或?qū)嵤┑那爸脳l件,堅(jiān)決做到未經(jīng)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重大環(huán)保事項(xiàng)不審批,未經(jīng)批準(zhǔn)或雖經(jīng)批準(zhǔn)的重大環(huán)保事項(xiàng)不實(shí)施。
(二)形成專題報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)束后,由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭與職能科室一道,將開展評(píng)估工作的情況、出臺(tái)或?qū)嵤┲卮蟓h(huán)保事項(xiàng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)保矛盾的具體措施等,形成書面專項(xiàng)報(bào)告,逐級(jí)分別報(bào)送。
(三)呈請(qǐng)初審。由領(lǐng)導(dǎo)小組按要求組織開展重大環(huán)保事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并形成專項(xiàng)報(bào)告后,要連同決策建議或政策草案、項(xiàng)目報(bào)告、改革方案,報(bào)機(jī)關(guān)黨工委予以初審。
(四)集體會(huì)審,作出決定。根據(jù)評(píng)估報(bào)告和初審意見,按照法定程序和民主集中制原則,由領(lǐng)導(dǎo)小組機(jī)關(guān)黨工委召開會(huì)議,并邀請(qǐng)人大、政協(xié)和社會(huì)各界的代表參加,對(duì)重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行集體會(huì)審,作出實(shí)施、暫緩實(shí)施、暫不實(shí)施的決定。
三、加強(qiáng)監(jiān)督,進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估各項(xiàng)措施落實(shí)
(一)加強(qiáng)督促協(xié)調(diào),推動(dòng)工作落實(shí)。要在市維穩(wěn)領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下,督促本機(jī)關(guān)重大事項(xiàng)責(zé)任部門及時(shí)研究制定評(píng)估對(duì)象的維穩(wěn)措施,切實(shí)抓好落實(shí)。
(二)實(shí)施全程監(jiān)督,提示穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。市環(huán)保局負(fù)責(zé)項(xiàng)目審批、監(jiān)察和的干部要隨時(shí)了解社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的落實(shí)情況,注意收集和聽取社會(huì)各方面對(duì)重大環(huán)保事項(xiàng)問題的反映,對(duì)重大環(huán)保事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作實(shí)施全程監(jiān)督,并及時(shí)向本機(jī)關(guān)專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人反饋情況、提示穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn),提出調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議。
(三)召開聯(lián)席會(huì)議,研究防范措施。在重大環(huán)保事項(xiàng)出現(xiàn)嚴(yán)重穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的情況下,環(huán)保局及時(shí)召開聯(lián)席會(huì)議,邀請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員和相關(guān)部門人員出席會(huì)議,分析形勢(shì),通報(bào)情況,形成共識(shí),商議共同做好防范化解穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。
(四)建立報(bào)告制度,發(fā)現(xiàn)和糾正偏差。按照要求,定期將開展社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估化解工作的情況報(bào)告市維穩(wěn)辦。根據(jù)市委、市政府及市維穩(wěn)辦反饋和指出的問題,認(rèn)真督促本單位專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室落實(shí)整改措施。
2001年3月12日至16日,作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在國(guó)際審計(jì)實(shí)務(wù)委員會(huì)(IAPC)的正式代表,我們參加了國(guó)際審計(jì)實(shí)務(wù)委員會(huì)(IAPC)在倫敦召開的全體會(huì)議。這次會(huì)議主要討論通過了前幾次會(huì)議的紀(jì)要,修訂通過了國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則(ISA)《舞弊與錯(cuò)誤》和國(guó)際審計(jì)實(shí)務(wù)公告(IAPS)《衍生金融工具審計(jì)》,原則上認(rèn)可了有關(guān)分委員會(huì)在《審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)環(huán)境》、《公允價(jià)值審計(jì)》等項(xiàng)目上的進(jìn)展。此外,會(huì)議決定繼續(xù)開展《質(zhì)量控制》和《合并報(bào)表審計(jì)》項(xiàng)目,延緩《環(huán)境報(bào)告可信性認(rèn)證業(yè)務(wù)》、《預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息》和《內(nèi)部控制報(bào)告》等項(xiàng)目,并決定啟動(dòng)與美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(AICPA)合作的《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與實(shí)施測(cè)試的關(guān)系》及《舞弊(階段2)》等兩個(gè)項(xiàng)目。此次會(huì)議的一定程度上也反映了當(dāng)前國(guó)際審計(jì)實(shí)務(wù)與規(guī)范的新動(dòng)向。
一、關(guān)于《舞弊與錯(cuò)誤》和《衍生金融工具審計(jì)》的討論情況
(一)IAPC認(rèn)為,《舞弊與錯(cuò)誤》(ISA240)中關(guān)于審計(jì)師在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)中對(duì)舞弊與錯(cuò)誤的責(zé)任仍然是適當(dāng)?shù)?,但在審?jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方面的相關(guān)要求則應(yīng)加強(qiáng),因此增加了一些新的基本原則、必要程序和相關(guān)的指南
2000年3月IAPC通過了ISA240的修訂稿,并于4月征求意見稿。在2000年10月塞浦路斯會(huì)議上,IAPC根據(jù)反饋的意見對(duì)該準(zhǔn)則進(jìn)行了相應(yīng)的修訂。在本次會(huì)議上,IAPC著重對(duì)下列進(jìn)行了討論并達(dá)成了一致意見:(1)更加強(qiáng)調(diào)了管理當(dāng)局和負(fù)責(zé)公司治理人員關(guān)于檢查和防止舞弊的責(zé)任,闡明了審計(jì)人員針對(duì)這一責(zé)任所進(jìn)行的詢問;(2)進(jìn)一步區(qū)分了管理當(dāng)局舞弊和雇員舞弊;(3)要求審計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)要與審計(jì)小組的其他成員討論被審計(jì)單位易于因舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的特性;(4)強(qiáng)調(diào)審計(jì)師根據(jù)其是否已經(jīng)發(fā)現(xiàn)舞弊或錯(cuò)誤而具有不同的溝通責(zé)任;(5)增加了對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素及其評(píng)估以及控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指南;(6)進(jìn)一步討論了審計(jì)的固有限制。IAPC的14位委員最終一致同意通過了該項(xiàng)準(zhǔn)則,并決定該準(zhǔn)則將從截止于2002年6月30日的會(huì)計(jì)年度起生效。
ISA240經(jīng)本次修訂后,ISA200《會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)和基本原則》等準(zhǔn)則中的相關(guān)內(nèi)容也將隨之修訂。
(二)對(duì)于衍生金融工具究竟是在國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下進(jìn)行審計(jì)還是在其他財(cái)務(wù)報(bào)告框架下進(jìn)行審計(jì),《衍生金融工具審計(jì)》(IAPS1012)的制定在提供相關(guān)指南方面找到了一個(gè)適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn),IAPC對(duì)此予以了肯定并一致同意通過了該公告。
由于衍生金融工具變得日益復(fù)雜,其愈加普遍,對(duì)在會(huì)計(jì)報(bào)表中計(jì)量和披露衍生金融工具公允價(jià)值信息的要求亦越來越多。此外,公司日益傾向于利用服務(wù)機(jī)構(gòu)來幫助管理涉及衍生金融工具的活動(dòng)。衍生金融工具的價(jià)值可能是不穩(wěn)定的,突然的大幅貶值可能會(huì)增加公司因使用衍生金融工具所遭受的損失超過其面值的風(fēng)險(xiǎn)。而且,衍生活動(dòng)的復(fù)雜性使得公司管理當(dāng)局不可能完全了解使用衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。衍生活動(dòng)和衍生金融工具的這些特點(diǎn)已經(jīng)導(dǎo)致很多公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加,從而也導(dǎo)致了與公司有關(guān)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的增加,并給審計(jì)師提出了新的挑戰(zhàn)。
2000年6月,IAPC通過了《衍生金融工具審計(jì)》公告的征求意見稿,并于8月對(duì)外。在本次會(huì)議上,IAPC結(jié)合反饋意見進(jìn)行了討論,并對(duì)該公告作了幾處重大變動(dòng),主要包括:(1)擴(kuò)大了關(guān)于服務(wù)機(jī)構(gòu)的指南;(2)強(qiáng)調(diào)審計(jì)人員需要特殊技能和知識(shí);(3)廣泛論述了被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)控制職能;(4)增加了套期保值會(huì)計(jì)方面的指南;(5)以COSO定義為基礎(chǔ),引入了最終用戶(End User)的概念;(6)增加了一個(gè)詞匯表。
二、關(guān)于《審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)環(huán)境》、《公允價(jià)值審計(jì)》項(xiàng)目的討論情況
(一)《審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型》
IAPC專門成立了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分委員會(huì)(Audit Risk Subcommittee),負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行修改,并考慮是否應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)有的國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則作相應(yīng)的修訂,以反映主要會(huì)計(jì)公司在實(shí)務(wù)中應(yīng)用的審計(jì)的主流。該分委員會(huì)還被要求考慮由英國(guó)審計(jì)實(shí)務(wù)委員會(huì)(APB)、美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(AICPA)、加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(CICA)組成的聯(lián)合工作組以及美國(guó)審計(jì)效率小組的意見。分委員會(huì)經(jīng)過多次討論,目前已繪制出一個(gè)新的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型圖,起草了一些基本原則和必要程序,以及將構(gòu)成準(zhǔn)則灰色字體部分(Grey Letter)的解釋性材料。
本項(xiàng)目對(duì)于現(xiàn)有準(zhǔn)則的重大變動(dòng),主要包括要求審計(jì)師:(1)充分了解被審計(jì)單位及其所處環(huán)境,以識(shí)別和了解由于舞弊或錯(cuò)誤可能導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn);(2)確定已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)中哪些屬于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn);(3)了解與評(píng)價(jià)管理當(dāng)局是如何應(yīng)對(duì)這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的;(4)在會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目層次上評(píng)估導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表錯(cuò)報(bào)的其他風(fēng)險(xiǎn),以確定審計(jì)程序的性質(zhì)和范圍。ISA300《審計(jì)計(jì)劃》、ISA310《了解被審計(jì)單位情況》、ISA400《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制》和ISA500《審計(jì)證據(jù)》以及其他相關(guān)準(zhǔn)則都要作相應(yīng)的修訂。在本次會(huì)議上,IAPC審議和討論了該項(xiàng)目的三部分內(nèi)容:(1)了解被審計(jì)單位及其所處環(huán)境,并獲取相關(guān)資料以支持其了解結(jié)果;(2)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和被審計(jì)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng);(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與追加程序的確定。IAPC對(duì)分委員會(huì)所采用的方法表示支持。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目的征求意見稿將在2001年6月份的會(huì)議討論,并將于2001年10月份最終通過。
(二)《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)環(huán)境》
IAPC同意更新現(xiàn)有關(guān)于計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)(CIS)的準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)公告,以反映審計(jì)師在從事含有較高信息技術(shù)因素的審計(jì)工作時(shí)審計(jì)方法的變化,以及大多數(shù)審計(jì)工作都涉及CIS的現(xiàn)實(shí)。這一更新將涉及對(duì)ISA401、IAPS1008、IAPS1001、IAPS1002、IAPS1003、IAPS1009等進(jìn)行徹底修訂。
在以前的會(huì)議上,IAPC曾作出決定,在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型建立以后,主要的審計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)充分考慮被審計(jì)單位對(duì)于信息技術(shù)的應(yīng)用。這意味著ISA401的大部分內(nèi)容可能會(huì)包含在其他審計(jì)準(zhǔn)則中,沒有必要再就信息技術(shù)或CIS單獨(dú)設(shè)立一個(gè)準(zhǔn)則,而一系列的實(shí)務(wù)公告將就被審計(jì)單位應(yīng)用信息技術(shù)的特定方面提供指導(dǎo)。分委員會(huì)正在將ISA401和IAPS1008中無法包含在其他ISA中的內(nèi)容加以合并,籍以起草一項(xiàng)新的IAPS,該IAPS的草稿擬提交2001年6月份的IAPC會(huì)議討論。2000年3月,IAPC了修訂IAPS1001、IAPS1002、IAPS1003和IAPS1009的征求意見稿,根據(jù)反饋意見修訂后上述公告將提交2001年6月份會(huì)議討論,并確定這些公告的適當(dāng)時(shí)間。
在本次會(huì)議上,IAPC還討論了CIS分委員會(huì)的最新工作進(jìn)展,同意2001年6月份會(huì)議再進(jìn)一步討論這些項(xiàng)目。
(三)《公允價(jià)值審計(jì)》
1999年和2000年間,大批復(fù)雜的、包含了以公允價(jià)值為基礎(chǔ)的計(jì)量和披露要求的會(huì)計(jì)公告紛紛出臺(tái),這無疑使審計(jì)師面臨了一些新的問題,因?yàn)椋海?)關(guān)于公允價(jià)值計(jì)量的審計(jì)證據(jù)與審計(jì)師搜集的性證據(jù)在質(zhì)量上是不同的,因?yàn)榍罢咴诟蟪潭壬戏从沉斯芾懋?dāng)局關(guān)于未來事項(xiàng)或交易的意圖或假設(shè),而這種意圖或假設(shè)的結(jié)果只能是一種估計(jì);(2)當(dāng)開放的或容易接近的市場(chǎng)并不存在,或者特殊的計(jì)量屬性使得人們對(duì)會(huì)計(jì)計(jì)價(jià)產(chǎn)生疑問時(shí),公允價(jià)值的計(jì)量將變得更加困難;(3)金融工具已經(jīng)變得日益復(fù)雜,這也表明金融工具的公允價(jià)值正在得到更廣泛的接受;(4)不同計(jì)價(jià)模型或方法的存在,要求審計(jì)師在確定對(duì)公允價(jià)值的估計(jì)是否適當(dāng)時(shí)更頻繁地依賴專家。
IAPC在2000年6月批準(zhǔn)了一個(gè)項(xiàng)目,并成立了一個(gè)專門的分委員會(huì),以研究為審計(jì)公允價(jià)值會(huì)計(jì)計(jì)量提供指導(dǎo)的需求。在本次會(huì)議上,IAPC討論了該分委員會(huì)提交的有關(guān)公允價(jià)值項(xiàng)目進(jìn)展的報(bào)告,同意應(yīng)優(yōu)先考慮該項(xiàng)目的開展,最終制訂一個(gè)單獨(dú)的準(zhǔn)則,以便為審計(jì)公允價(jià)值提供指導(dǎo)。該分委員會(huì)計(jì)劃在2001年6月份的會(huì)議上提交該準(zhǔn)則的黑體字部分,并在10月份的會(huì)議上討論完整的準(zhǔn)則草案。
三、會(huì)議決定延緩研究、繼續(xù)研究和新批準(zhǔn)的審計(jì)準(zhǔn)則項(xiàng)目
(一)《環(huán)境報(bào)告可信性認(rèn)證業(yè)務(wù)》、《預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息》、《內(nèi)部控制報(bào)告》等項(xiàng)目被延緩。
由于IAPC目前需要集中精力獲得國(guó)際證券委員會(huì)組織(IOSCO)對(duì)ISAs的認(rèn)可,同時(shí)還需要對(duì)中等可信性認(rèn)證業(yè)務(wù)(moderate assurance)作進(jìn)一步的研究,因此IAPC決定暫緩《環(huán)境報(bào)告可信性認(rèn)證業(yè)務(wù)》、《預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息》、《內(nèi)部控制報(bào)告》等項(xiàng)目的研究。直到完成中等可信性認(rèn)證業(yè)務(wù)項(xiàng)目并修訂了ISA100《可信性認(rèn)證業(yè)務(wù)》后,再繼續(xù)研究這些項(xiàng)目,并將考慮在上述業(yè)務(wù)的報(bào)告中提供較高或中等可信性認(rèn)證。
(二) 《質(zhì)量控制》、《合并報(bào)表審計(jì)》等項(xiàng)目將繼續(xù)開展
1、《質(zhì)量控制》
IAPC將對(duì)現(xiàn)有的ISAs和IAPSs(包括ISA220《審計(jì)工作質(zhì)量控制》和國(guó)際職業(yè)實(shí)務(wù)公告IPPS第1號(hào)《確保職業(yè)服務(wù)的質(zhì)量》等)作重新審核,并予以更新。IOSCO對(duì)于公司和審計(jì)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層次上的質(zhì)量控制都很感興趣,《質(zhì)量控制》項(xiàng)目的最終完成也將得到IOSCO的贊許。不過,《質(zhì)量控制》項(xiàng)目的進(jìn)展將在很大程度上依賴于英國(guó)APB最新的工作成果。
2、《合并報(bào)表審計(jì)》
隨著公司全球化和合并、兼并的日益增加,合并會(huì)計(jì)報(bào)表在財(cái)務(wù)報(bào)告中扮演著越來越重要的角色,注冊(cè)會(huì)計(jì)師也更普遍面臨合并報(bào)表審計(jì)帶來的挑戰(zhàn),急需得到必要的合并報(bào)表審計(jì)執(zhí)業(yè)指南。由于得到歐盟委員會(huì)、世界銀行等機(jī)構(gòu)以及一些大型會(huì)計(jì)公司等的支持,IAPC在本次會(huì)議上專門成立了一個(gè)分委員會(huì),計(jì)劃在2001年6月之前設(shè)計(jì)出《合并報(bào)表審計(jì)》準(zhǔn)則的基本框架、確定基本,以提交6月份的會(huì)議討論,并希望在2001年10月之前完成該準(zhǔn)則的初稿。
(三) 新批準(zhǔn)了《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與實(shí)施測(cè)試的關(guān)系》和《舞弊(階段2)》項(xiàng)目
1、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與實(shí)施測(cè)試的關(guān)系》
隨著審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的推進(jìn),IAPC認(rèn)為有必要開展一個(gè)新的項(xiàng)目,以指導(dǎo)審計(jì)師如何利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果確定測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。該項(xiàng)目是與美國(guó)ASB的合作項(xiàng)目,其目標(biāo)是制定一套被ASB和IAPC都接受的基本原則,并被貫徹到相關(guān)準(zhǔn)則之中去。
2、《舞弊(階段2)》
該項(xiàng)目是與美國(guó)ASB的合作項(xiàng)目,目標(biāo)是審核美國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則SAS82和接受公眾監(jiān)督委員會(huì)(POB)關(guān)于盈余管理與舞弊的審計(jì)效率小組所提出的可行性建議,以便擴(kuò)展現(xiàn)有的舞準(zhǔn)則,并考慮制定一些共同的基本原則和必要程序。在本次會(huì)議上,有關(guān)人員通報(bào)了AICPA舞弊特別工作組的進(jìn)展情況。該工作組計(jì)劃在2001年第三季度向ASB提交征求意見稿,2002年第三季度正式稿。根據(jù)ASB的時(shí)間表,IAPC認(rèn)為有必要建立一種機(jī)制,使IAPC成員能直接參與該項(xiàng)目,表明IAPC成員對(duì)該項(xiàng)目的看法,并將這些看法及時(shí)與ASB進(jìn)行溝通。IAPC計(jì)劃在2001年6月份的會(huì)議上再詳細(xì)討論相關(guān)事項(xiàng)。
四、會(huì)議討論并決定的其他
(一)由于"千年蟲"問題已經(jīng)基本解決,IAPC決定廢止IAPS1011《"千年蟲"問題對(duì)公司管理當(dāng)局和審計(jì)師的》。
(二)為了得到IOSCO對(duì)ISAs的認(rèn)可,IAPC專門成立了一個(gè)分委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有的ISAs進(jìn)行全面審核,并要求國(guó)際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)(IFAC)秘書處起草一份界定該分委員會(huì)權(quán)限范圍的草案,提交2001年6月份會(huì)議討論。
(三)IAPC要求IFAC秘書處將現(xiàn)有的ISAs與其他國(guó)家的審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行對(duì)比,以確定是否需要對(duì)現(xiàn)有準(zhǔn)則進(jìn)行更新或制定新的項(xiàng)目計(jì)劃。
(四)IAPC同意IFAC秘書處停止更新IAPS1007《與管理當(dāng)局的溝通》,集中精力對(duì)IAPS1007進(jìn)行審核,以確定其是否完整,是否應(yīng)當(dāng)加以廢止,并要求秘書處在2001年6月份的會(huì)議上提出相應(yīng)的建議。
(五)2000年10月IAPC曾同意成立一個(gè)分委員會(huì),開展對(duì)《部分運(yùn)用"公認(rèn)會(huì)計(jì)原則"》項(xiàng)目的,并對(duì)識(shí)別用以編制會(huì)計(jì)報(bào)表的財(cái)務(wù)報(bào)告框架制定指南。但此次會(huì)上,根據(jù)重新劃分項(xiàng)目?jī)?yōu)先性的建議,IAPC決定暫時(shí)推遲《部分運(yùn)用"公認(rèn)會(huì)計(jì)原則"》項(xiàng)目的研究工作,但繼續(xù)就財(cái)務(wù)報(bào)告框架制定指南。IAPC審核了對(duì)ISA700《審計(jì)報(bào)告》相關(guān)術(shù)語的修訂意見,該修訂要求審計(jì)師在審計(jì)意見中應(yīng)清楚地指明用以編制會(huì)計(jì)報(bào)表的財(cái)務(wù)報(bào)告框架。IAPC同意對(duì)該修訂征求意見,征求意見的期間為6個(gè)星期,以便在2001年6月的會(huì)議上最終通過。
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