風(fēng)險識別及應(yīng)對措施精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

本文試從企業(yè)風(fēng)險庫的建立及運(yùn)行方面著手，探討其對企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義；同時從內(nèi)部審計部門的角度出發(fā)，提出若干建議和辦法，以期能為企業(yè)風(fēng)險庫的建設(shè)與運(yùn)行提供參考意見。

關(guān)鍵詞：

內(nèi)審部門；企業(yè)風(fēng)險庫

隨著企業(yè)風(fēng)險管理工作越來越受到重視，作為風(fēng)險管理的重要組成部分——風(fēng)險庫也逐步走進(jìn)了管理層的視野。企業(yè)風(fēng)險庫收集、歸類、跟蹤已識別的各類風(fēng)險信息，能夠幫助管理層特別是內(nèi)審部門了解、掌握企業(yè)的風(fēng)險現(xiàn)狀及變化趨勢，是企業(yè)風(fēng)險管理的重要工具。同時，實踐當(dāng)中由企業(yè)內(nèi)審部門承擔(dān)風(fēng)險管理工作的情況也屢見不鮮。為此，如何建設(shè)及運(yùn)行企業(yè)風(fēng)險庫就成為擺在內(nèi)審部門面前的一道重要課題。

一、基本原則

企業(yè)風(fēng)險庫的建設(shè)及運(yùn)行工作應(yīng)遵循以下幾個原則：

1.先易后難、逐步擴(kuò)展原則。企業(yè)風(fēng)險庫建設(shè)涉及到企業(yè)管理和運(yùn)營方面，內(nèi)容包括內(nèi)控風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律（環(huán)保等）風(fēng)險等，其建設(shè)與完善絕非能一日而就。作為企業(yè)內(nèi)審部門，可采用電子表格形式，先將比較熟悉的內(nèi)控風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等類風(fēng)險納入風(fēng)險庫進(jìn)行監(jiān)管，待條件成熟后再將其它風(fēng)險逐一納入企業(yè)風(fēng)險庫進(jìn)行跟蹤管理。

2.形式規(guī)范原則。企業(yè)風(fēng)險庫是企業(yè)風(fēng)險管理的一個重要工具，它承載著企業(yè)風(fēng)險的識別、評估與應(yīng)對工作；同時它也是一項重要資源，企業(yè)管理層從中獲取有用的管理信息和風(fēng)險提示。因此，風(fēng)險庫的形式必須規(guī)范，既能承載企業(yè)風(fēng)險管理的日常工作和信息，又能讓相關(guān)部門在日常業(yè)務(wù)中借鑒。

3.定期維護(hù)原則。在風(fēng)險庫建立后，運(yùn)維工作成為關(guān)鍵。沒有日常運(yùn)維的風(fēng)險庫，即使建立時風(fēng)險數(shù)據(jù)比較全面，也將逐步脫離企業(yè)實際情況，失去其價值。維護(hù)周期視企業(yè)具體情況而定，但不能少于每月一次。

4.信息化輔助管理原則。隨著企業(yè)風(fēng)險管理工作逐步完善，風(fēng)險庫數(shù)據(jù)量快速增大，日常維護(hù)工作耗費大量人力，運(yùn)行成本變得高昂；風(fēng)險庫應(yīng)用在企業(yè)內(nèi)逐步推廣，維護(hù)及使用部門增多，電子表格的協(xié)作受到考驗。因此，風(fēng)險庫載體由電子表格向?qū)I(yè)軟件演化將是一個發(fā)展趨勢。內(nèi)審部門在風(fēng)險庫設(shè)計及日常運(yùn)行時應(yīng)充分考慮到這一因素。

二、風(fēng)險庫建設(shè)

必要的人員配置和項目預(yù)算是風(fēng)險庫建設(shè)和運(yùn)行的前置條件，決定了風(fēng)險庫建設(shè)和日后運(yùn)行狀態(tài)的優(yōu)劣。內(nèi)審部門應(yīng)充分意識到風(fēng)險庫在風(fēng)險管理工作中的重要性，成立項目組安排專門人員結(jié)合企業(yè)實際情況和相關(guān)法律法規(guī)，制訂風(fēng)險庫建設(shè)的步驟、方法等計劃；報批項目組人員配置、工作職責(zé)、項目預(yù)算等；擬訂風(fēng)險的搜集、分類、分級、錄入、運(yùn)維辦法等。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫建設(shè)人員應(yīng)包括內(nèi)部審計、內(nèi)控、法務(wù)、財務(wù)、企管等人員；后期維護(hù)人員應(yīng)不少于一人，可視企業(yè)規(guī)模設(shè)為兼職，但必須有確定的人員和工作責(zé)職。風(fēng)險庫在內(nèi)容方面和結(jié)構(gòu)要素方面應(yīng)包含下面內(nèi)容：

1.內(nèi)容方面，風(fēng)險庫應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列分類：戰(zhàn)略風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律（環(huán)保等）風(fēng)險等，細(xì)分之下還包括生產(chǎn)風(fēng)險、政策風(fēng)險、道德風(fēng)險等。風(fēng)險的納入應(yīng)遵循先易后難、逐步擴(kuò)展原則。

2.要素方面，風(fēng)險庫應(yīng)有風(fēng)險名稱、風(fēng)險描述、分類、等級、控制流程、風(fēng)險主控部門等要素，內(nèi)審部門可以根據(jù)企業(yè)實際情況適當(dāng)增補(bǔ)部分項目，以達(dá)到對風(fēng)險進(jìn)行充分管控的目標(biāo)。風(fēng)險名稱應(yīng)簡單易懂，如“上海辦事處售后存貨損失風(fēng)險”。風(fēng)險描述內(nèi)容應(yīng)具體明確。風(fēng)險分類原則上按內(nèi)容區(qū)別，如內(nèi)控風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險。風(fēng)險等級評定時，要考慮具體風(fēng)險的年發(fā)生頻次及每次發(fā)生的損失金額?？刂屏鞒谈鶕?jù)企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程填寫。風(fēng)險主控部門同時也是風(fēng)險應(yīng)對的主要責(zé)任部門。風(fēng)險應(yīng)對措施不僅包括風(fēng)險主控部門報送的應(yīng)對措施，還應(yīng)包括內(nèi)審部門對應(yīng)對措施落實的檢查情況。風(fēng)險狀態(tài)以風(fēng)險管理的各個階段確認(rèn)，如識別、評估、應(yīng)對、跟蹤、結(jié)案等。

三、風(fēng)險庫運(yùn)行

風(fēng)險庫運(yùn)行的基本理念是，以數(shù)據(jù)庫作為支撐，通過識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險，對企業(yè)管理提供建議，使管理層能夠較快做出科學(xué)合理的風(fēng)險決策。同時，跟蹤風(fēng)險的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，實現(xiàn)企業(yè)動態(tài)風(fēng)險管理。風(fēng)險庫的運(yùn)行工作主要包括以下幾個方面：

1.識別風(fēng)險，甄選入庫。風(fēng)險的識別可依據(jù)相關(guān)的資料和以前的審計發(fā)現(xiàn)，使用清單法、調(diào)查法、流程圖法和事件樹等方法來進(jìn)行。通過上述方法并廣泛走訪調(diào)查，能夠相對全面的識別企業(yè)所面臨的風(fēng)險。在經(jīng)過風(fēng)險識別后，可得出企業(yè)運(yùn)營中的常見風(fēng)險，進(jìn)而根據(jù)識別出的風(fēng)險進(jìn)行甄選，優(yōu)先將具有管理效益的風(fēng)險納入企業(yè)風(fēng)險庫。在確定風(fēng)險等級時，應(yīng)考慮年發(fā)生頻次和每次可能損失金額。當(dāng)風(fēng)險項目需要采用總分類管理時，可以采用電子表格的分組功能實現(xiàn)。

2.評估風(fēng)險，組織應(yīng)對。內(nèi)審部門應(yīng)對已納入風(fēng)險庫的風(fēng)險項目進(jìn)行分析，明確風(fēng)險主控部門和控制流程，并督促風(fēng)險主控部門制定出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和具體措施。在應(yīng)對策略方面，可供選擇的有風(fēng)險回避、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險授受等。制訂具體應(yīng)對措施時，風(fēng)險主控部門應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況和可能發(fā)生的損失。內(nèi)審部門應(yīng)對制訂的應(yīng)對措施進(jìn)行審核和評估，以確認(rèn)是否能夠達(dá)到企業(yè)決策的風(fēng)險管控目標(biāo)。

3.監(jiān)控風(fēng)險，跟蹤落實。內(nèi)審部門應(yīng)在企業(yè)運(yùn)營過程中，持續(xù)對風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤。主要途徑有風(fēng)險主控部門定期匯報、日常走訪了解、專項審計報告確認(rèn)等。監(jiān)控的主要內(nèi)容包括已識別風(fēng)險變化情況、風(fēng)險應(yīng)對措施實際落地情況和應(yīng)對風(fēng)險效果、殘余風(fēng)險和衍生風(fēng)險情況；針對風(fēng)險應(yīng)對措施實際效果考慮是否追加或減少措施。

4.信息共享，全面管理。內(nèi)審部門定期整理風(fēng)險庫數(shù)據(jù)，形成報表傳達(dá)各風(fēng)險主控部門，內(nèi)容包括對各個風(fēng)險的評估、決策、應(yīng)對措施和處置結(jié)果。風(fēng)險庫日常對風(fēng)險主控部門和相關(guān)管理部門開放各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險信息權(quán)限，能夠有效提高工作效率并促進(jìn)風(fēng)險管理規(guī)范花、制度化，達(dá)到全面風(fēng)險管理的最終目標(biāo)。

綜上所述，企業(yè)風(fēng)險庫的建設(shè)及應(yīng)用以防范和解決企業(yè)風(fēng)險為主線，通過系統(tǒng)評估和記錄企業(yè)內(nèi)控漏洞和風(fēng)險狀況，評判應(yīng)對措施，有利于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控工作和增強(qiáng)管理層的風(fēng)險意識。風(fēng)險庫對于企業(yè)建立完善先進(jìn)的風(fēng)險管理體系，健全經(jīng)營管理機(jī)制，實現(xiàn)風(fēng)險“可控、能控、在控”，具有重要的現(xiàn)實意義。

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第2篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

關(guān)鍵要：海洋石油工程；作業(yè)危險評估法；安全；風(fēng)險管理

本文主要從風(fēng)險管理為切入點，結(jié)合海洋工程企業(yè)中的項目為依托，對項目在施工過程中的風(fēng)險進(jìn)行分析并提出風(fēng)險規(guī)避方法從而有效的避免風(fēng)險的發(fā)生。

一、海洋工程項目風(fēng)險的識別

（一）工程項目風(fēng)險的定義及特點

海洋工程項目風(fēng)險則是指在項目的策劃、設(shè)計、建造、安裝、調(diào)試以及后期投入使用各個階段可能面對的損失。項目的風(fēng)險在任何項目的任何過程中都會存在。如果不能有效的對項目的風(fēng)險進(jìn)行控制，可能會造成項目在實施的過程中出現(xiàn)失控現(xiàn)象，從而導(dǎo)致延長工期、增加成本、甚至項目失敗影響企業(yè)聲譽(yù)。任何海洋工程項目都有一次性、獨特性和創(chuàng)新性的特點，項目風(fēng)險也具有隨機(jī)性、相對可預(yù)測性、漸進(jìn)性、階段性、突發(fā)性等特點。

（二）工程項目風(fēng)險的分類

根據(jù)海洋石油項目的整體特點，基本可以分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險兩大類。可控風(fēng)險指的是以人的主觀能力可以控制住的風(fēng)險，這些風(fēng)險都可以有效的避免或者可以提前采取一定的措施進(jìn)行預(yù)防，比如施工風(fēng)險、安全風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等等；不可控風(fēng)險指的是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，一般不能有效的規(guī)避或者采取預(yù)防的措施，例如政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、自然災(zāi)害等等。

（三）海洋工程項目風(fēng)險的識別

海洋工程的項目與傳統(tǒng)的土建項目有著明顯的區(qū)別，海洋工程的項目交叉作業(yè)多、涉及專業(yè)多、作業(yè)環(huán)境復(fù)雜、參與人員及設(shè)備較多等特點，那么在項目的運(yùn)行過程中，如何對風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，首先要對項目的風(fēng)險進(jìn)行識別，分析出屬于哪類風(fēng)險，這就要求首先做好風(fēng)險的識別。以海上組塊的安裝為例，根據(jù)海上安裝的施工方案，將該組塊的海上安裝過程分為“作業(yè)船就位、拋錨”、“組塊掛扣”、“固定切割”、“組塊起吊”、“組塊就位”及“組塊固定”這幾個過程，通過對每個過程中參與作業(yè)的設(shè)備、人員及外部環(huán)境的研究，識別出了每個過程中的安全風(fēng)險因素。如作業(yè)船就位、拋錨過程，參與的機(jī)具船舶有：發(fā)電機(jī)、絞車、錨機(jī)、通訊設(shè)備、兩條輔助船舶及相關(guān)設(shè)施。參與人員有：作業(yè)船及輔助船船員、定位人員、指揮員。因此這個過程中可能的風(fēng)險有：發(fā)電機(jī)及絞車故障、通訊設(shè)備故障、人員誤操作、未按方案布錨、走錨等風(fēng)險。同理可以得到其他幾個作業(yè)過程的風(fēng)險因素。因此有效的識別風(fēng)險，是為了風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控提供強(qiáng)有力的基礎(chǔ)。

二、海洋工程項目風(fēng)險的評估

在項目風(fēng)險識別之后馬上要對項目的風(fēng)險進(jìn)行評估，對項目所有的不確定的風(fēng)險因素進(jìn)行全面的分析識別后進(jìn)行綜合評價，區(qū)分出可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險。如果有必要需要建立風(fēng)險模型，通過專家分析進(jìn)行風(fēng)險評估并制定有效的方法進(jìn)行應(yīng)對。

（一）項目風(fēng)險的評估的方法

項目的評估方法有很多種，例如作業(yè)危險評估法、期望值法、事故樹分析法、敏感性分析法、模糊數(shù)學(xué)法等，而海洋工程項目中一般采用的評估方法是作業(yè)危險評估法（LEC法）。

（二）海洋項目風(fēng)險評估

以海上平臺安裝為例，在海上平臺的安裝過程中，相關(guān)人員識別出在施工的過程中存在某種突發(fā)安全風(fēng)險后，應(yīng)該立即組織專家組對該風(fēng)險進(jìn)行評估，通過對“事故的不可預(yù)測性”、“措施的無效狀態(tài)”、“人員暴露在危險環(huán)境下的頻度”、“事故可能損失后果”的等等各個方面進(jìn)行有效的評估，得到了風(fēng)險因素的危險程度值及危險等級，為下一步風(fēng)險的應(yīng)對提供基礎(chǔ)。

三、海洋工程項目風(fēng)險的應(yīng)對

（一）海洋工程項目風(fēng)險的應(yīng)對的方法

在風(fēng)險評估完成后，為了保證項目的順利進(jìn)行，就需要專家組提出應(yīng)對風(fēng)險的措施和方法，應(yīng)對風(fēng)險的方式多種多樣，但籠統(tǒng)的歸納后有以下兩種：1、控制方法，及發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后提出有效的手段進(jìn)行控制從而降低風(fēng)險，主要以風(fēng)險回避、風(fēng)險遏制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等手段。一般情況下對于海洋工程中的可控風(fēng)險，一般都會采用這種手段進(jìn)行控制。2、利用財務(wù)手段。在海洋工程領(lǐng)域，大多數(shù)情況下業(yè)主都會要求分包商進(jìn)行購買海事保險的方式進(jìn)行風(fēng)險分?jǐn)?，尤其是在重大設(shè)備設(shè)施的運(yùn)輸、吊裝等作業(yè)行為前，都需購買保險釆用財務(wù)的手段將項目風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁。

（二）海洋工程項目風(fēng)險的應(yīng)對的原則

1、風(fēng)險應(yīng)對有針對性原則。在項目進(jìn)行中，所采取的每一項措施都必須有針對性，否則勢必會浪費企業(yè)資源。2、風(fēng)險應(yīng)對可操作原則。在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后在經(jīng)過專家組的論證后制定的每一項應(yīng)對措施中都必須可操作性，不應(yīng)僅僅停留在紙面上，否則對防范風(fēng)險沒有任何意義。3、風(fēng)險應(yīng)對最大執(zhí)行力原則。在經(jīng)過專家組的論證后制定的每一項應(yīng)對措施后，應(yīng)引起項目經(jīng)理的足夠重視，從項目高層著手保證這些控制措施發(fā)揮其應(yīng)有的效用。4、風(fēng)險應(yīng)對全面原則。一般海洋工程項目的風(fēng)險具有多樣性，復(fù)雜化等特點，必須全面的指定有效的措施，需要采取多樣的方法從不同角度對其予以全面控制。5、風(fēng)險應(yīng)對措施與經(jīng)濟(jì)成本相協(xié)調(diào)原則。在選擇風(fēng)險控制措施時，在相同效果的前提下采取成本較低方案。6、風(fēng)險應(yīng)對能力導(dǎo)向原則?？刂瓢踩L(fēng)險時，主要以預(yù)防為主，在能力范圍內(nèi)可消除的必須進(jìn)行處理，無法消除的最大化的削弱風(fēng)險。

四、海洋工程項目風(fēng)險的監(jiān)控

（一）項目風(fēng)險監(jiān)控的概念

項目風(fēng)險的監(jiān)控是在對項目風(fēng)險管理指定相關(guān)措施后對風(fēng)險管理過程中的監(jiān)視和控制。

（二）項目風(fēng)險監(jiān)控的目標(biāo)

在項目風(fēng)險監(jiān)控措施的實施的過程中，都應(yīng)該達(dá)到一些目標(biāo)，這些目標(biāo)包括：及早識別是否還有新的風(fēng)險，避免已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險發(fā)生、減少風(fēng)險發(fā)生后帶來的損失、總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)在本文中項目風(fēng)險監(jiān)控雖然處于項目風(fēng)險管理的最末端，但是風(fēng)險監(jiān)控是貫穿于項目整個過程中的，因此建立一套可行的項目風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)是必不可少的措施，也是風(fēng)險監(jiān)控的關(guān)鍵所在。

結(jié)語

本文在綜合考慮海洋石油工程項目特點及各類分析方法適應(yīng)性的基礎(chǔ)上，對組塊的海上吊裝安裝過程進(jìn)行風(fēng)險管理研究，依此建立了風(fēng)險源及風(fēng)險識別、評估表，并基于盡早的識別風(fēng)險，盡可能避免項目進(jìn)行中事故的發(fā)生以及降低項目風(fēng)險發(fā)生以后所產(chǎn)生的不利后果的目的，建立了兼具科學(xué)性和可操作性的項目安全風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。海洋工程項目的安全風(fēng)險管理與對組塊海上安裝過程的安全風(fēng)險管理類似，需要對全過程的作業(yè)信息進(jìn)行收集并處理，識別出項目進(jìn)行過程中的安全風(fēng)險，并針對性的進(jìn)行應(yīng)對，然后評估每個風(fēng)險因素的危險性及風(fēng)險等級。若應(yīng)對后的風(fēng)險等級仍然較高，那就需要采取整改措施進(jìn)行整改，若風(fēng)險等級較低，則代表風(fēng)險受到控制，可以繼續(xù)作業(yè)。對風(fēng)險識別、風(fēng)險評估及風(fēng)險應(yīng)對的全過程實施風(fēng)險監(jiān)控，確保識別出所有的安全，且風(fēng)險的應(yīng)對措施能夠被有效的實施，或?qū)?yīng)對措施效果不好的風(fēng)險進(jìn)行整改。從而保證項目內(nèi)每個風(fēng)險因素都能受到有效控制。

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第3篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

關(guān)鍵詞：消防設(shè)施 風(fēng)險 控制 管理

Abstract: The author on the daily work of product testing of fire-fighting facilities at risk, as well as guidance on risk management and control, coordinating role of the discourse.

Keywords: fire-fighting facilities, risk, control and management.

中圖分類號：TU998.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

風(fēng)險是指不確定性對目標(biāo)的影響。風(fēng)險管理是指導(dǎo)和控制某一組織與風(fēng)險相關(guān)問題的協(xié)調(diào)活動。風(fēng)險規(guī)避是決定不陷入風(fēng)險，或者從風(fēng)險狀態(tài)中撤離的行為。風(fēng)險規(guī)避是一種主動行為，但放棄風(fēng)險同時也意味著收益的喪失。

所有類型、規(guī)模的組織都不可避免地面臨著內(nèi)部和外部的、使組織不能確定是否及何時實現(xiàn)其目標(biāo)的因素和影響，組織的所有活動都涉及風(fēng)險。消防設(shè)施檢測的風(fēng)險主要表現(xiàn)在三方面：一是對客戶需求的識別、評審和承諾；二是實施檢測方法的科學(xué)可靠性；三是檢測后的有效可追塑性。消防設(shè)施檢測的風(fēng)險首先是與客戶的接洽交談，對客戶需求信息的完整收集、匯總、分析和處理，講求及時、完整、真實性，不同行業(yè)、規(guī)模的客戶，其要求就不一樣，故組織在與客戶簽訂合約前，必須清楚了解客戶的全部需求，并確保組織能一一滿足客戶所需；其次就是組織在開展消防設(shè)施檢測時所使用的方法、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，由于消防設(shè)施檢測的特殊性，安全是它的唯一標(biāo)準(zhǔn)和最終目標(biāo)，這樣就不容許出現(xiàn)一絲一毫的漏檢或錯判，正如前不久，同行競爭對手打出的所謂“全檢”就是最好的例證，專業(yè)、科學(xué)的消防設(shè)施檢測工作要求組織必須擁有一支高素質(zhì)的專業(yè)人員隊伍、高尖端的檢測手段和一套完善、科學(xué)高效的檢測方法，任何隨意性、不科學(xué)的檢測都必然存在著極大的風(fēng)險。消防設(shè)施隨著科技進(jìn)步在不斷的更新?lián)Q代，新的設(shè)施與舊的設(shè)施能否很好的配套結(jié)合是一個不容忽視的問題，許多新設(shè)施安裝后由于未能很好的解決與原設(shè)施的結(jié)合調(diào)試問題，結(jié)果反倒是整個系統(tǒng)陷于癱瘓。在現(xiàn)場檢查中遇到設(shè)備更新時，尤其要重點關(guān)注這方面的問題；再次就是組織實施消防設(shè)施檢測結(jié)果的收集、歸檔管理，要求檢測的過程形成記錄，并且是完整、真實和規(guī)范的，必然得經(jīng)得起事后的調(diào)查、考證，具有可追溯性，以防組織檢測過的消防設(shè)施項目一旦發(fā)生火災(zāi)事故時不能跟查。

消防設(shè)施是指建（構(gòu)）筑物內(nèi)設(shè)置的火災(zāi)自動報警系統(tǒng)、自動噴水滅火系統(tǒng)、消火栓系統(tǒng)等用于防范和撲救建（構(gòu)）筑物火災(zāi)的設(shè)備設(shè)施的總稱。消防設(shè)施是保證建筑物消防安全和人員疏散安全的重要設(shè)施，是現(xiàn)代建筑的重要組成部分。消防設(shè)施檢測是指依據(jù)國家法律、法規(guī)及消防工程規(guī)范的要求，采用科學(xué)方法，利用先進(jìn)的設(shè)備儀器對建（構(gòu)）筑物消防設(shè)施進(jìn)行系統(tǒng)、全面的檢測，檢測發(fā)現(xiàn)工程中存在隱患和不符合，向建設(shè)方及時提出整改要求，并為消防管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行消防工程驗收提供法定檢測依據(jù)的活動。我國的城市建筑中，消防設(shè)施在產(chǎn)品質(zhì)量和安裝質(zhì)量以及維修管理上，存在著嚴(yán)重的缺欠和隱患。近期我省一些城市的調(diào)查結(jié)果，讓人觸目驚心，消防設(shè)施完好率不足百分之二十五，尤其是自動報警系統(tǒng)，問題尤為突出。要知道，消防設(shè)施不能有效的工作，等于建（構(gòu)）筑物不設(shè)防，本身就是重大火災(zāi)隱患。我們必須對此要有深刻認(rèn)識，萬萬不可等閑視之。消防設(shè)施是一個非常高風(fēng)險的行業(yè)，所有參與者都必須要有清楚和清醒的認(rèn)識，絕不能有絲毫的懈怠和分心。消防工作搞不好，直接影響到社會的安定和經(jīng)濟(jì)繁榮，確實是關(guān)系到國家和社會發(fā)展的大問題。

對解決消防設(shè)施檢測潛在風(fēng)險，可從風(fēng)險措施內(nèi)容、風(fēng)險措施選擇、風(fēng)險措施計劃等予以考慮：

消防設(shè)施檢測風(fēng)險規(guī)避管理措施可包括

通過決定不開展或停止產(chǎn)生風(fēng)險的活動來規(guī)避風(fēng)險；

為尋求機(jī)會，接受或提高風(fēng)險；

消除風(fēng)險源；

改變可能性；

改變后果；

與另一方或多方共擔(dān)風(fēng)險（包括合約）；

通過有事實依據(jù)的決策保留風(fēng)險。

消防設(shè)施檢測風(fēng)險規(guī)避管理措施選擇需考慮的方面

法律、法規(guī)、社會責(zé)任和環(huán)境保護(hù)等方面的要求；

風(fēng)險應(yīng)對措施的實施成本與收益（有些風(fēng)險可能需要組織考慮采用經(jīng)濟(jì)上看起來不合理的風(fēng)險應(yīng)對決策，例如可能帶來嚴(yán)重的負(fù)面結(jié)果但發(fā)生可能性低的風(fēng)險事件）；

選擇幾種應(yīng)對措施，將其單獨或組合使用；

利益相關(guān)者的訴求和價值觀、對風(fēng)險的認(rèn)知和承受度以及對某一風(fēng)險應(yīng)對措施的偏好。

制定和實施消防設(shè)施檢測風(fēng)險處理計劃

計劃中應(yīng)包括以下信息

a)預(yù)期的收益；

b)職效指標(biāo)及其考核方法；

c)風(fēng)險管理責(zé)任人及實施風(fēng)險應(yīng)對措施的人員安排；

d)風(fēng)險應(yīng)對措施涉及的具體業(yè)務(wù)和管理活動；

e)選擇多種可能的風(fēng)險應(yīng)對措施時，實施風(fēng)險應(yīng)對措施的優(yōu)點次序；

f)報告和監(jiān)督、檢查的需求；

g)資源需求，包括應(yīng)急機(jī)制的資源需求；

h)執(zhí)行時間表等。

2、風(fēng)險應(yīng)對計劃要求與組織的管理過程整合

風(fēng)險處理方案在實施過程中可能會失靈或無效。因此，要把監(jiān)督作為風(fēng)險應(yīng)對措施的實施計劃的有機(jī)組成部分，以保證應(yīng)對措施持續(xù)有效。

風(fēng)險處理方案可能引起次生風(fēng)險，對次生風(fēng)險也需要評估、應(yīng)對、監(jiān)督和檢查。在原有的風(fēng)險應(yīng)對計劃中要加入這些次生風(fēng)險的內(nèi)容，而不應(yīng)將其作為新風(fēng)險而獨立對待。為此需要識別并檢查原有風(fēng)險與次生風(fēng)險之間的關(guān)系。當(dāng)影響到組織內(nèi)其他領(lǐng)域的風(fēng)險或影響到其他利益相關(guān)者時，要評估這些影響，并與有關(guān)利益相關(guān)者溝通，必要時調(diào)整。決策者和其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)清楚在采取風(fēng)險處理方案后的剩余風(fēng)險的性質(zhì)和程度。

第4篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

【關(guān)鍵詞】高速公路隧道施工；產(chǎn)生機(jī)理；風(fēng)險管理

前言

近年來，隨著城市化進(jìn)程的加快，高速公路成為基礎(chǔ)建設(shè)的重要部分，在面對各類復(fù)雜地形條件時，高速公路隧道的建設(shè)數(shù)量也呈逐年上升趨勢。從理論和實踐兩個方面，對高速公路隧道施工工程風(fēng)險管理過程進(jìn)行探討，為其提供了理論依據(jù)。而其中出現(xiàn)的一些安全事故，對于充分了解并制定高速公路隧道施工風(fēng)險的管理措施是非常有必要的。

1.高速公路隧道施工風(fēng)險特征與產(chǎn)生機(jī)理

1.1 風(fēng)險特征

（1）　高速公路隧道施工風(fēng)險依賴于工程的水文條件與地質(zhì)條件；

（2）　高速公路隧道施工風(fēng)險帶有一定的隱蔽性；

（3）　發(fā)生隧道施工風(fēng)險帶有一定的隨機(jī)性；

（4）　高速公路隧道施工風(fēng)險發(fā)生后果的嚴(yán)重性；

（5）　隨著施工的深入，施工風(fēng)險的可能性會加大；

（6）　施工風(fēng)險與施工現(xiàn)場條件關(guān)系密切。

1.2　產(chǎn)生機(jī)理

（1）復(fù)雜的地質(zhì)條件?！「咚俟匪淼佬枰┰降膰鷰r變化大且類別多，同時在實際施工過程中，所遇到的圍巖會與設(shè)計中預(yù)期的圍巖存在一定的差異，具有突發(fā)性的特點。

（2）施工難度大?！≡谕ǔＧ闆r下，高速公路隧道工程的規(guī)模都較大，而能夠提供的作業(yè)空間相對有限，所使用到的機(jī)械設(shè)備數(shù)量眾多且結(jié)構(gòu)復(fù)雜，從而致使隧道施工工藝復(fù)雜且難度較大。

（3）風(fēng)險意識淡薄。　我國高速公路隧道施工的建設(shè)隊伍普遍存在安全風(fēng)險意識淡薄、文化程度較低等問題。同時隧道工程工期長、規(guī)模大涉及面廣，因此往往在隧道施工過程中會出現(xiàn)因意識淡薄而產(chǎn)生施工風(fēng)險的問題。

2.高速公路隧道施工風(fēng)險管理程序

2.1　風(fēng)險識別

所謂風(fēng)險識別就是對目標(biāo)進(jìn)行明確的過程，從而尋找出對項目可能會產(chǎn)生損失的因素　風(fēng)險管理是基于風(fēng)險識別之上的，也是風(fēng)險應(yīng)對與風(fēng)險評估的前提條件　風(fēng)險識別的整個過程包括風(fēng)險識別報告的編制潛在風(fēng)險因素的識別、估計風(fēng)險形勢、相關(guān)資料的收集、重要參與者的明確以及風(fēng)險目標(biāo)的確定。

2.2　風(fēng)險評估

隧道施工風(fēng)險的評價與估計組成了風(fēng)險評估，其中風(fēng)險評價就是綜合分析隧道施工的風(fēng)險因素影響，同時將各類風(fēng)險可能產(chǎn)生的損失與發(fā)生的可能性進(jìn)行估算，找出工程項目中最為關(guān)鍵的風(fēng)險點，從而確定其整體風(fēng)險情況，為風(fēng)險的處置提供相應(yīng)的科學(xué)依據(jù)，保證項目施工的順利　而風(fēng)險估計則是估計在進(jìn)行隧道施工時在各個階段風(fēng)險可能發(fā)生的時間后果　大小以及影響范圍，為工程整體風(fēng)險的分析打下基礎(chǔ)，同時為風(fēng)險監(jiān)控　應(yīng)對措施　評價以及管理計劃提供一定的依據(jù)。

2.3　風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險應(yīng)對就是在發(fā)生隧道施工風(fēng)險時，預(yù)定措施實施的過程　通常來說，風(fēng)險應(yīng)對措施包括兩方面的內(nèi)容，一是發(fā)生風(fēng)險之前，即以風(fēng)險因素為對象，制定并采取控制應(yīng)對措施，從而使風(fēng)險得到減輕或消除，其具體措施有風(fēng)險的分散、緩解與規(guī)避等；二是發(fā)生風(fēng)險之后，通過在財務(wù)上的安排使項目目標(biāo)因風(fēng)險而受到的影響得以減輕，其具體措施有風(fēng)險的保險　轉(zhuǎn)移與自留等。

2.4　風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控位于整個隧道施工風(fēng)險管理步驟的最末，但是仍然不能對工程項目風(fēng)險監(jiān)控所起的作用有所輕視，而是應(yīng)將風(fēng)險管理的全過程進(jìn)行貫徹落實　風(fēng)險監(jiān)控也屬于連續(xù)的一個過程，它的基本任務(wù)就是以風(fēng)險管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對風(fēng)險處理活動進(jìn)行全面跟蹤與評價。

3.　高速公路隧道施工風(fēng)險應(yīng)對措施

3.1　崩塌或塌方風(fēng)險

導(dǎo)致在高速公路隧道施工過程中塌方的成因有兩方面，一是自然因素，也就是受到地下水變化　受力狀態(tài)與地質(zhì)條件狀態(tài)而產(chǎn)生塌方或崩塌；二是人為因素，設(shè)計與施工作業(yè)方法的不恰當(dāng)而產(chǎn)生塌方或崩塌。

可采取的應(yīng)對措施：預(yù)加固圍巖，設(shè)置超前管棚，通過預(yù)注漿方法對圍巖進(jìn)行加固，從而使圍巖性能指標(biāo)得以提高；利用預(yù)切槽或旋噴拱，使圍巖變形減

少；在隧道施工之前或是過程中，采取切實有效的防排水措施，將地表水盡量引排，減少其滲入隧道的可能性；采取眼鏡法、中壁法、　短臺階法、　臺階法等技術(shù)實施開挖，將初期支護(hù)加強(qiáng)，即設(shè)置或加密鋼架、噴涂鋼纖維混凝土、增設(shè)鋼筋網(wǎng)、將錨桿加長加密、增加混凝土厚度等；加強(qiáng)量測圍巖工作，如有圍巖異?；蜃冃吻闆r產(chǎn)生，則應(yīng)及時對其進(jìn)行處理，可利用將襯砌混凝土的強(qiáng)度等級提高、將襯砌斷面形式改變、將襯砌混凝土的厚度增加、設(shè)計永久混凝土支護(hù)等方法進(jìn)行處理。

3.2　巖爆風(fēng)險

可采取的應(yīng)對措施：高速隧道工程項目如果涉及的巖層特點為堅硬干燥　埋深較大時，應(yīng)對巖爆風(fēng)險進(jìn)行提前預(yù)防；將巖爆多發(fā)部位，即隧道拱腰部　頂部　新挖工作面及附近作為防范巖爆風(fēng)險的關(guān)鍵部位；將超前釋放孔設(shè)置于拱部至邊墻部位；采取超前鉆孔預(yù)爆　松動爆破等方法，預(yù)先釋放出巖層原始應(yīng)力，從而使巖爆風(fēng)險出現(xiàn)的可能性減少或避免；對巖面進(jìn)行灑水濕潤作業(yè)，利用高壓水噴射沖洗開挖的巖面，使其部分能量能夠被釋放；在爆破開挖后，噴射混凝土于拱頂與邊墻之上，并進(jìn)行鋼筋網(wǎng)與錨桿的加設(shè)，從而使巖爆發(fā)生次數(shù)與巖層暴露時間得以有效減少；發(fā)生巖爆后，必須對巖爆部位進(jìn)行檢查，如果發(fā)現(xiàn)未落地　不穩(wěn)定的石塊必須及時清除；在巖爆風(fēng)險較大的范圍內(nèi)必須進(jìn)行防護(hù)鋼棚的設(shè)置，相關(guān)施工人員必須穿戴防護(hù)用具。

3.3　涌水風(fēng)險

隔可采取的應(yīng)對措施：將隧道位置與暗河　溶洞水源流向之間的關(guān)系查明，利用鋪砌排水溝　開鑿引水槽、泄水洞、暗溝、暗管、涵洞等方法進(jìn)行堵水，如果暗河或是溶洞的流水量較小且存在其他出口或分支，則可利用注漿方法進(jìn)行堵水；采取抽水機(jī)與管道排水結(jié)合的方法，進(jìn)行集水井與固定泵的分段設(shè)置，同時將臨時移動泵站設(shè)置于開挖面與固定泵站之間，利用潛水泵將水抽至固定泵站集水井內(nèi)。

3.4　瓦斯風(fēng)險

可采取的應(yīng)對措施：在隧道內(nèi)所使用的照明裝置　電器開關(guān)　機(jī)械設(shè)備等全部采用防爆型號；在隧道內(nèi)嚴(yán)禁明火作業(yè)，禁煙，施工作業(yè)人員穿著棉制品；采取瓦斯自然排放　抽放　引排等排放措施；將煤層或巖層裂隙利用泥漿或是其他材料進(jìn)行封堵，防止?jié)B入瓦斯，噴射混凝土及時將開挖面進(jìn)行封閉，同時利用氣密性混凝土進(jìn)行封閉襯砌；如果煤層厚度超過0.3米時，就必須對其進(jìn)行揭煤作業(yè)，揭煤作業(yè)前要實施超前鉆孔，并將煤層地質(zhì)構(gòu)造、巖性、厚度、傾角、層位等情況探明；當(dāng)工作面掘進(jìn)至煤層到預(yù)定距離時，應(yīng)設(shè)置至少兩個能夠穿透煤層的預(yù)測孔，以對瓦斯情況進(jìn)行有效預(yù)測；應(yīng)加強(qiáng)隧道內(nèi)部通風(fēng)與實時瓦斯檢測工作。

3.5　巖溶風(fēng)險

可采取的應(yīng)對措施：處理隧道底部的小溶洞時，可利用漿砌片石干砌片石、換填片石等方法進(jìn)行回填壓實作業(yè)，而隧道邊墻的小溶洞，則可利用漿砌片石對其進(jìn)行封堵處理并將混凝土襯砌加強(qiáng)，隧道拱部以上的溶洞，則應(yīng)以其巖石破碎程度為依據(jù)，進(jìn)行加設(shè)防護(hù)防拱　噴錨支護(hù)加固；處理規(guī)模較大的溶洞時，則可采取加固與跨越處理，即加固挖孔樁支頂、拱橋支頂、支承柱、支承墻，整體浮放支托、邊墻拱、拱橋棧橋、簡支梁跨越等；在開挖巖溶隧道時，應(yīng)采取與軟弱圍巖相同的處理方法，即進(jìn)行管棚注漿預(yù)加固，微震爆破并對初期支護(hù)進(jìn)行強(qiáng)化。

第5篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

1．1混合料修補(bǔ)坑槽技術(shù)

瀝青路面坑槽修補(bǔ)工藝主要有冷料冷補(bǔ)、熱料熱補(bǔ)和熱料冷補(bǔ)工藝這三種技術(shù)。路面養(yǎng)護(hù)的冷料冷補(bǔ)工藝主要適用于應(yīng)急性維修，但修補(bǔ)后的材料與原路面的粘結(jié)性不好，這只是一種臨時性的修補(bǔ)措施，可以及時解決影響安全的路面破壞。熱修補(bǔ)技術(shù)比冷修補(bǔ)技術(shù)更能滿足質(zhì)量要求，熱修補(bǔ)技術(shù)是應(yīng)用輻射加熱的方式加熱瀝青路面坑槽處，使瀝青材料回復(fù)熔融狀態(tài)，瀝青再生，再填充新料，再用壓路機(jī)將路面壓實，能夠達(dá)到比冷修補(bǔ)更好的修護(hù)效果。熱料冷補(bǔ)工藝適用于雨季對相應(yīng)的受損路面進(jìn)行搶修，這種工藝結(jié)合了兩種修補(bǔ)技術(shù)的優(yōu)點，使路面的修補(bǔ)不受時間和溫度的限制。

1．2乳化瀝青稀漿封層技術(shù)

乳化瀝青稀漿封層是用適當(dāng)級配的石屑或砂與乳化瀝青、外加劑和水，按一定比例拌合而成的呈流動狀態(tài)的漿狀乳化瀝青混合料，均勻攤鋪在路面上形成的瀝青封層，簡稱SSC。由于這些乳化瀝青混合料稠度較稀呈漿糊狀，鋪筑厚度較薄，一般在3cm以下，可以使磨損、老化、裂縫、松散等路面?zhèn)μ幯杆俚玫交謴?fù)，起到防水、平整、耐磨和改善路面功能的封層作用。聚合物改性乳化瀝青用于稀漿封層后，由于其優(yōu)良的抗老化性、高溫穩(wěn)定性、低溫抗裂性，可以使瀝青路面的使用性能提高，使用壽命延長，推進(jìn)了稀漿封層筑路技術(shù)的發(fā)展。

1．3霧封層技術(shù)

霧封層是一種較便宜的路面養(yǎng)護(hù)方法，就是將少量的稀釋過的乳化瀝青噴灑在路表，用于抵抗交通和環(huán)境造成的路面損害。適時的霧封層可有效的:更新和保護(hù)已經(jīng)氧化的舊瀝青路面，密封細(xì)小的裂縫和路表空隙，延緩道路在車輛和環(huán)境作用下的破壞，減少路面表層的剝落，減少雨水，雪水的滲透，加黑道路表面，霧封層通常適用于老化和剝落等病害不是很嚴(yán)重的道路，且路面有足夠的空隙可以吸收乳化瀝青。另外霧封層也可用于新建道路的表面防護(hù)。

1．4微表處

微表處由高分子改性乳化瀝青、100%軋碎級配碎石、水和必要的添加劑組成而成，由一臺專用攤鋪設(shè)備完成施工，可根據(jù)路面損壞程度，進(jìn)行一次性填補(bǔ)車轍、鋪裝路面、改善路面的各種使用性能，一層或多層罩面。微表處分為Ⅱ型、Ⅲ型兩種等級，其差別在于軋碎碎石的級配和材料使用的不同。Ⅲ型通常用于大交通量道路的填補(bǔ)和構(gòu)造的修整，是高速公路較常用的類型

1．5碎石封層技術(shù)

碎石封層技術(shù)是一種噴灑瀝青類結(jié)合料后立即撒布一定粒徑的粗集料，經(jīng)碾壓而形成的薄層封層。按照施工層次的多少，碎石封層可以分為單層碎石封層，雙層碎石封層和多層碎石封層等不同的類型。碎石封層有其獨特的結(jié)構(gòu)特點:碎石封層中，瀝青是連續(xù)相，碎石緊密排列，卡嵌進(jìn)瀝青膜中。

1．6薄層罩面與超薄罩面技術(shù)

薄層罩面與超薄罩面技術(shù)是路面預(yù)防性養(yǎng)護(hù)的重要措施之一。國內(nèi)道路工程界通常將把壓實厚度在2cm以內(nèi)的熱拌瀝青混合料罩面稱為超薄罩面，將壓實厚度在2～3cm的熱拌瀝青混合料罩面稱為薄層罩面。

2瀝青路面養(yǎng)護(hù)中的風(fēng)險管理

2．1風(fēng)險的識別

路面養(yǎng)護(hù)的工作中風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)性工作。只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險，人們才能夠選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行風(fēng)險管理。通過提供必要的信息使風(fēng)險估計和評價更有依據(jù)。風(fēng)險識別的正確與否將直接決定著風(fēng)險分析和評價的效果。通過風(fēng)險識別找出養(yǎng)護(hù)工作中存在的各種風(fēng)險，對此進(jìn)行一個初步的分析判斷。

2．2風(fēng)險的估計

風(fēng)險估計是在對風(fēng)險進(jìn)行了有效的風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，分析每種確定了的風(fēng)險的發(fā)生概率以及發(fā)生后對項目造成的損失程度等，為項目風(fēng)險的評價提供依據(jù)。對瀝青路面養(yǎng)護(hù)過程中存在的安全風(fēng)險、自然風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、組織及管理風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險事件發(fā)生的概率以及風(fēng)險的損失的估計。其中最常用的方法即MC方法(蒙特卡洛法)，通過構(gòu)數(shù)學(xué)模型，在計算機(jī)上做模擬，以得到所要計算的風(fēng)險發(fā)生概率或風(fēng)險損失值。

2．3風(fēng)險評價

在風(fēng)險識別和風(fēng)險估計的基礎(chǔ)上，以這些數(shù)據(jù)和結(jié)論為依據(jù)，綜合度量和考慮工程項目風(fēng)險發(fā)生的概率，損失程度，對項目的綜合影響以及風(fēng)險間的內(nèi)在聯(lián)系等其他因素，評估發(fā)生風(fēng)險的可能性及危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險的程度，并決定是否有必要采取應(yīng)對措施或確定采取應(yīng)對措施的力度的過程。

2．險應(yīng)對

通過對路面養(yǎng)護(hù)風(fēng)險的識別、估計、評價，針對可能的項目風(fēng)險提出應(yīng)對措施，并制定風(fēng)險應(yīng)對計劃的項目風(fēng)險管理工作。風(fēng)險管理者對項目中存在的風(fēng)險和損失等方面有了一定的把握，在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險管理者應(yīng)該制定風(fēng)險應(yīng)對的策略，如風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險自留等策略。

2．5風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控，即是對項目風(fēng)險的監(jiān)測和控制。是指在決策主體的運(yùn)行過程中，對風(fēng)險的發(fā)展與變化情況進(jìn)行觀察和把握，并根據(jù)需要進(jìn)行應(yīng)對策略的調(diào)整。它是風(fēng)險管理中不可缺少的一個環(huán)節(jié)。項目風(fēng)險監(jiān)控就是通過對風(fēng)險識別、估計、評價、應(yīng)對全過程的監(jiān)測和控制，從而保證風(fēng)險管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險實際是監(jiān)視項目的進(jìn)展和項目環(huán)境，即項目情況的變化，其目的是:監(jiān)控風(fēng)險應(yīng)對措施是否按計劃正在實施;是否出現(xiàn)了新的風(fēng)險因素和新的風(fēng)險事件，他們的變化趨勢如何等一些不確定事件。

3結(jié)語

第6篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

「關(guān)鍵詞企業(yè)風(fēng)險風(fēng)險管理風(fēng)險管理審計由于各種不確定性因素，企業(yè)面臨著各種風(fēng)險，能否對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和控制，是企業(yè)能否生存發(fā)展、實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。企業(yè)風(fēng)險管理的有效性在一定程度上取決于企業(yè)對風(fēng)險管理工作的監(jiān)督和評價。因此，無論是國際內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計的定義，還是我國的內(nèi)部審計準(zhǔn)則都強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理中的重要性。我國從2005年5月1日起施行的內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第16號———《風(fēng)險管理審計》中更是強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計人員對風(fēng)險管理進(jìn)行審查和評價的職責(zé)。

一、企業(yè)風(fēng)險及風(fēng)險管理的內(nèi)涵進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理審計，必須明確企業(yè)風(fēng)險及風(fēng)險管理的內(nèi)涵。否則，企業(yè)風(fēng)險管理審計便無從談起。1企業(yè)風(fēng)險的實質(zhì)首先，風(fēng)險產(chǎn)生于不確定性因素的存在，如果企業(yè)運(yùn)行的內(nèi)外環(huán)境是確定的，則不存在企業(yè)風(fēng)險。其次，企業(yè)運(yùn)行環(huán)境的不確定性帶來了企業(yè)運(yùn)行結(jié)果的不確定性。一般來說，我們更注重企業(yè)的運(yùn)行結(jié)果，對預(yù)期結(jié)果的實現(xiàn)與否及可實現(xiàn)程度的大小成為了衡量企業(yè)風(fēng)險大小的現(xiàn)實標(biāo)準(zhǔn)。因此，可以認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險則是企業(yè)運(yùn)行結(jié)果偏離期望結(jié)果的可能性。筆者認(rèn)為，企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)期望達(dá)到的一種結(jié)果狀態(tài)，但由于相關(guān)因素的持續(xù)不斷的變化，企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)存在不確定性。因此，企業(yè)風(fēng)險可以描述為企業(yè)目標(biāo)不能得以實現(xiàn)的可能性。2企業(yè)風(fēng)險的劃分企業(yè)風(fēng)險可以按多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。筆者認(rèn)為，既然將風(fēng)險定義為企業(yè)目標(biāo)不能得以實現(xiàn)的可能性，那么，企業(yè)風(fēng)險可以按照企業(yè)目標(biāo)的不同層次來理解和劃分，并可將其相應(yīng)劃分為：（1）企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不能實現(xiàn)的可能性，主要包括：由于對有關(guān)影響因素的分析不夠充分或?qū)ξ磥淼淖兓瘺]能合理預(yù)計而帶來的企業(yè)在總體戰(zhàn)略選擇環(huán)節(jié)的失誤風(fēng)險；由于企業(yè)的具體戰(zhàn)略選擇失誤而帶來的風(fēng)險，包括企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的選擇風(fēng)險、企業(yè)并購風(fēng)險等。（2）企業(yè)日常經(jīng)營管理風(fēng)險是指企業(yè)具體經(jīng)營目標(biāo)不能實現(xiàn)的可能性，又可以劃分為企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的作業(yè)鏈風(fēng)險，如企業(yè)供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)的風(fēng)險；企業(yè)的人事風(fēng)險，如由于人員任用、授權(quán)、業(yè)績評價等方面的缺陷帶來的風(fēng)險；企業(yè)的信息風(fēng)險，如企業(yè)信息系統(tǒng)風(fēng)險等。（3）財務(wù)風(fēng)險。狹義一般是指由于企業(yè)籌措資金而形成的風(fēng)險，并主要是指企業(yè)由于舉債而形成的風(fēng)險，也可稱之為籌資風(fēng)險。按照本文對風(fēng)險的定義，即企業(yè)目標(biāo)不能實現(xiàn)的可能性，則企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)財務(wù)活動目標(biāo)不能得以實現(xiàn)的可能性，包括籌資風(fēng)險、資金投放的風(fēng)險及企業(yè)其他財務(wù)活動風(fēng)險，我們可以稱之為廣義的財務(wù)風(fēng)險。3企業(yè)風(fēng)險管理COSO于2004年頒布的《企業(yè)風(fēng)險管理框架》中指出“企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會、管理當(dāng)局和其他人員執(zhí)行，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證?！蔽覈鴥?nèi)部審計協(xié)會2005年的內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則16號—《企業(yè)風(fēng)險管理審計》中指出“風(fēng)險管理，是對影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識別與評估，并采取應(yīng)對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險管理旨在為組織目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證?！睆纳鲜鰧︼L(fēng)險管理的解釋可以看出，企業(yè)風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。

二、企業(yè)風(fēng)險管理審計的目標(biāo)對企業(yè)風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督和評價是現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的結(jié)果，企業(yè)風(fēng)險管理審計的目標(biāo)取決于對企業(yè)內(nèi)部審計的功能定位。從西方企業(yè)內(nèi)部審計的產(chǎn)生和發(fā)展過程來看，內(nèi)部審計是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部管理層次的增多和控制范圍的擴(kuò)大，基于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理與監(jiān)督的需要而產(chǎn)生的，并隨著管理的需要而不斷發(fā)展。隨著內(nèi)部審計的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計的目標(biāo)也在不斷地變化，其中以國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）對內(nèi)部審計所下定義的變化最具有代表性。國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）理事會指出內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的是增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營。我國的內(nèi)部審計不是在企業(yè)內(nèi)部管理需要的動因下發(fā)展起來的，而是在政府的要求下，在國家審計部門的推動下建立起來的。1993年國家審計署成立，為了盡快建立和完善審計體系，補(bǔ)充剛剛復(fù)興的國家審計力量的不足，政府和政府審計機(jī)構(gòu)都極力敦促內(nèi)部審計的組建。但隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部審計越來越受到各方面的重視，對內(nèi)部審計的理解也發(fā)生了較大的變化。我國的內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則指出：內(nèi)部審計是組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。從內(nèi)部審計的發(fā)展過程可以看出，企業(yè)內(nèi)部審計的目標(biāo)在于幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。企業(yè)內(nèi)部審計的目標(biāo)決定了企業(yè)風(fēng)險管理審計的目的在于：通過內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員對企業(yè)風(fēng)險管理過程的了解，審查并評價其適當(dāng)性和有效性，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

三、企業(yè)風(fēng)險管理審計的內(nèi)容風(fēng)險管理包括組織整體及職能部門兩個層面。內(nèi)部審計人員既可對組織整體的風(fēng)險管理進(jìn)行審查與評價，也可對職能部門的風(fēng)險管理進(jìn)行審查與評價。因此，筆者認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險管理審計應(yīng)當(dāng)包括以下方面的內(nèi)容：

第7篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理；房地產(chǎn)；開發(fā)；項目

中圖分類號：C93文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0075-02

1房地產(chǎn)開發(fā)項目全面風(fēng)險管理的方法

全面風(fēng)險管理方法是風(fēng)險管理流程實施的具體手段，建立風(fēng)險管理方法體系有助于各個流程的具體執(zhí)行。經(jīng)過多年的發(fā)展，項目風(fēng)險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產(chǎn)開發(fā)項目全部風(fēng)險的全面分析提供了可能。房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風(fēng)險管理方法匯總起來，比較各種方法的優(yōu)點和缺點，找出其在房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險管理中的適用范圍，在進(jìn)行項目風(fēng)險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量分析。

在全面風(fēng)險管理框架中目標(biāo)體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風(fēng)險管理的目標(biāo)制定和執(zhí)行；組織體系是基礎(chǔ)，從組織制度上保證風(fēng)險管理各項工作的順利進(jìn)行，培養(yǎng)全員風(fēng)險管理的氛圍；流程體系是關(guān)鍵，房地產(chǎn)開發(fā)項目全過程的風(fēng)險都要按照風(fēng)險管理流程進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控；方法體系是手段，促進(jìn)全部風(fēng)險的管理。四大體系相輔相成，共同構(gòu)成了一個相對完整的房地產(chǎn)項目全面風(fēng)險管理體系。各個體系的具體關(guān)系（如圖1）。

2房地產(chǎn)開發(fā)項目全面風(fēng)險管理的流程

2.1房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險識別

房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。主要用來確定風(fēng)險來源和進(jìn)行風(fēng)險分類的過程。風(fēng)險識別是在房地產(chǎn)開發(fā)項目工作分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，即針對房地產(chǎn)開發(fā)項目的不同階段，進(jìn)行風(fēng)險識別。不同階段的風(fēng)險因素不同，風(fēng)險分類和分組的依據(jù)也不同。

2.2房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險評估

房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險評估是通過對風(fēng)險的定性分析和定量分析，估計房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，在此基礎(chǔ)上將風(fēng)險按照高、中、低風(fēng)險對風(fēng)險進(jìn)行排序，編制風(fēng)險列表，最后根據(jù)風(fēng)險的程度進(jìn)行專題風(fēng)險研究的過程。值得注意的是，房地產(chǎn)開發(fā)項目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量風(fēng)險分析的范圍比建筑工程項目的進(jìn)度、成本和質(zhì)量的范圍要寬，應(yīng)該從項目可行性研究、項目規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)和經(jīng)營各個階段的工作特點來對其可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行分析。

2.3房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險監(jiān)控

房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險監(jiān)控是對風(fēng)險應(yīng)對計劃執(zhí)行情況的修正和提高的過程，也是房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險管理有效實施的保障。風(fēng)險監(jiān)控不僅僅依據(jù)風(fēng)險應(yīng)對計劃采取風(fēng)險應(yīng)對措施，還應(yīng)該隨著項目的深入，對風(fēng)險識別、評估的結(jié)果進(jìn)行修正，對風(fēng)險應(yīng)對計劃進(jìn)行修改，即風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控和再識別的循環(huán)過程。

3房地產(chǎn)開發(fā)項目全面風(fēng)險的應(yīng)對策略

3.1風(fēng)險回避

風(fēng)險回避是根據(jù)風(fēng)險預(yù)測評價，經(jīng)過權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開發(fā)項目，或改變開發(fā)項目條件，以避開風(fēng)險源地，從根本上消除風(fēng)險隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無其他風(fēng)險管理措施可用時，常采用風(fēng)險回避。風(fēng)險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風(fēng)險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法?？梢钥闯?，風(fēng)險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風(fēng)險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機(jī)會。所以，在選取風(fēng)險應(yīng)對措施時最好慎用風(fēng)險回避這種防范手段。

3.2風(fēng)險控制

風(fēng)險控制是指在風(fēng)險事件發(fā)生前、發(fā)生時及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險控制目的，風(fēng)險控制可以分為風(fēng)險預(yù)防和風(fēng)險抑制。前者以降低風(fēng)險損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險的損失程度為目的。風(fēng)險控制從主動采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險管理措施。由于風(fēng)險控制措施成本低、效益好，不會產(chǎn)生不良后遺癥。因此對于房地產(chǎn)開發(fā)過程中的種種風(fēng)險，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險控制措施。

3.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指開發(fā)商在開發(fā)過程中，有意識地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險回避不同，它不是放棄或中止項目開發(fā)，而是將開發(fā)活動中風(fēng)險可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險控制，它不像風(fēng)險控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險因素達(dá)到降低風(fēng)險損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產(chǎn)保險、責(zé)任保險和人身險。各種合同的對開發(fā)商和承包商的風(fēng)險影響程度不同，開發(fā)商可以根據(jù)項目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问?，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險，參見表1。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險；（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險管理措施。

3.險自留

風(fēng)險自留是房地產(chǎn)開發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開發(fā)中，對一些無法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，或因冒該風(fēng)險可能獲得較大利益時，在不影響開發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險自留措施。風(fēng)險自留可分成兩大類：計劃性風(fēng)險自留和非計劃性風(fēng)險自留。計劃性風(fēng)險自留是主動風(fēng)險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險。非計劃自留是被動自留，通過風(fēng)險應(yīng)急準(zhǔn)備金來應(yīng)對。風(fēng)險自留對策應(yīng)與風(fēng)險控制對策結(jié)合使用，實行風(fēng)險自留對策時，應(yīng)盡可能地保證重大項目風(fēng)險己經(jīng)保險或?qū)嵤┝孙L(fēng)險控制計劃。風(fēng)險自留對策也應(yīng)與保險對策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險管理成本的決定。

3.5風(fēng)險利用

風(fēng)險利用是指開發(fā)商利用人們懼怕風(fēng)險、追求安全的心理，通過參與確實存在風(fēng)險的開發(fā)活動，依靠自身扎實的風(fēng)險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風(fēng)險利用是風(fēng)險管理的較高層次，對風(fēng)險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經(jīng)驗，嫻熟的技巧和高度的應(yīng)變能力，才能對風(fēng)險的可利用性和可利用價值進(jìn)行分析，有效利用。例如在當(dāng)前的土地市場化的條件下，經(jīng)營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產(chǎn)開發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級開發(fā)入手，通過爭取某地塊土地一級開發(fā)的開發(fā)權(quán)，為獲得二級開發(fā)權(quán)打基礎(chǔ)。因為如果進(jìn)行了土地一級開發(fā)，就從某種程度上提前對土地的相關(guān)信息進(jìn)行了了解。在進(jìn)行土地進(jìn)入二級市場上市交易時具有先天的優(yōu)勢，獲取二級開發(fā)權(quán)的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風(fēng)險。

4房地產(chǎn)開發(fā)項目全面風(fēng)險應(yīng)對中注意的問題

4.1制定風(fēng)險應(yīng)對計劃應(yīng)具有針對性

風(fēng)險應(yīng)對計劃的制定是風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應(yīng)對措施時不可能照搬現(xiàn)有的模式，必須根據(jù)項目自身的條件和項目風(fēng)險識別、評估的結(jié)果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應(yīng)對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風(fēng)險做有效的防范。

4.2注重應(yīng)對管理方法的組合

無論是風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移還是風(fēng)險自留等，每種風(fēng)險應(yīng)對措施都有它的局限性，面對復(fù)雜多變的風(fēng)險，應(yīng)注重多種方法的組合，根據(jù)項目的具體情況做出多種方案，按照優(yōu)先級進(jìn)行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應(yīng)對管理的經(jīng)濟(jì)性

為了避免或減輕風(fēng)險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節(jié)省的原則，有必要對應(yīng)對措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性做一個綜合評估。比如在應(yīng)對不可預(yù)測的風(fēng)險時，往往可以采取保險或風(fēng)險自留的方法，但是哪個方法更經(jīng)濟(jì)有效呢，就可以根據(jù)投保的費用和風(fēng)險預(yù)留金的支出做一個比較，從而選出更加經(jīng)濟(jì)有效的措施。

參考文獻(xiàn)

［1］陳蕾.當(dāng)前房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策特點及政策效應(yīng)思考［J］.中國城市經(jīng)濟(jì)，2007，（8）.

［2］陳煌紅，張欣.房地產(chǎn)開發(fā)項目全面風(fēng)險管理［J］.西南科技大學(xué)學(xué)報，2006，（3）.

第8篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

關(guān)鍵詞：EPC總承包模式；風(fēng)險管理

為了適應(yīng)建設(shè)市場不斷發(fā)展的需求，EPC總承包模式的確立已是必然，和傳統(tǒng)承包模式相比，EPC總承包模式將更多的管理職能移交給總承包商，即整個工程項目的建設(shè)均在總承包商的管理范圍內(nèi)，減少了非專業(yè)化管理，實現(xiàn)對各個工程目標(biāo)的有效控制。但是，管理范圍的擴(kuò)大意味著總承包商管理風(fēng)險的增多，這就要求總承包商在風(fēng)險管理中必須要做好強(qiáng)有力預(yù)防和過硬的專業(yè)技術(shù)。

1 EPC模式及其特點

1.1 EPC模式

EPC總承包模式即：設(shè)計、采購、施工總承包，是指承包商以和業(yè)主簽訂的合同為前提條件，在工程建設(shè)過程中的由總承包完成對本工程的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、建筑和安裝工程施工、設(shè)備和材料采購、技術(shù)服務(wù)、調(diào)試和試驗后的“交鑰匙”承包模式。由于總承包商在此合同條件下，實際上對整個工程的進(jìn)度、工程質(zhì)量、安全文明生產(chǎn)、工程造價等全面負(fù)責(zé)，大大增加了總承包商的風(fēng)險。

1.2 EPC模式的特點

EPC總承包模式有以下幾個特點：一是在工程建設(shè)中，EPC總承包模式主張“交鑰匙”承包，工程完工后只需要將性能驗收完成的工程交給業(yè)主，業(yè)主就可以投入使用；二是EPC總承包模式中業(yè)主的主要工作是監(jiān)督，支付工程款后僅需要在工程完工后進(jìn)行檢驗查收即可；三是總承包商在設(shè)計和施工（包括設(shè)備）兩方面有兩種管理方式，一種是總承包商只負(fù)責(zé)設(shè)計模塊，施工模塊則選擇其他的設(shè)備供應(yīng)商和施工分包商來完成，總承包商與分包商簽訂合同，分包商的全部工作是由總承包商對業(yè)主負(fù)責(zé)。另一種是總承包商有自己的施工隊伍，設(shè)計和施工均由自身完成；四是EPC總承包模式都是采用固定總價合同，業(yè)主一旦簽訂了EPC合同就不能與其他單位再簽訂項目施工合同。五是與傳統(tǒng)模式相比，EPC合同偏向于將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給總承包商；六是在EPC模式的招投標(biāo)方面，EPC總承包模式的招標(biāo)屬于功能招標(biāo)，即招標(biāo)時可能沒有一張圖紙（尚未開始施工圖設(shè)計或準(zhǔn)確工作量），這時的招標(biāo)工作必須要有本工程的功能描述書（技術(shù)規(guī)范書）和相關(guān)要求及條件說明。

2 EPC風(fēng)險識別分析

2.1 風(fēng)險定義

風(fēng)險是指由于一些不能確定的因素或可能發(fā)生的事件導(dǎo)致產(chǎn)生不良后果，使得最終產(chǎn)物和目標(biāo)不能達(dá)到一致。在項目建設(shè)風(fēng)險中，有些風(fēng)險造成的損失是直接的，比如工期延誤、工程費用或造價的提高；也有些是間接的，如工程質(zhì)量、設(shè)備缺陷等，這些風(fēng)險是在項目完工后一段時間內(nèi)才逐漸顯露出來的，無論是直接或間接風(fēng)險，都將會對項目的經(jīng)營目標(biāo)構(gòu)成影響。

2.2 風(fēng)險識別

風(fēng)險識別對抵御風(fēng)險的發(fā)生有著至關(guān)重要的作用，對工程的目標(biāo)有著重大影響，因此針對風(fēng)險識別需要遵循一定的原則：

信息反映的全面性和真實性。針對設(shè)計和施工過程中可能出現(xiàn)的任何風(fēng)險因素都要考慮周全，風(fēng)險識別需要采集各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險信息，但在識別過程中不能信口開河，要有文字性依據(jù)。

風(fēng)險識別方式和角度的多樣化。在進(jìn)行風(fēng)險識別作業(yè)時，不能局限于一種操作模式，要做到各個方法優(yōu)良使用，針對不同的業(yè)務(wù)人員要有不同的操作方法。同時風(fēng)險識別需要從不同的角度來看待問題，從不同的項目參與方和不同施工階段綜合進(jìn)行。

針對風(fēng)險識別，還有相對應(yīng)的識別方法，一般主要采用定性識別的方法，這其中包括核查表法、工作分解結(jié)構(gòu)、情景分析法等等。這類方法簡單快捷，在風(fēng)險識別中是最常用的分析工作，當(dāng)然除此之外還有定量的識別方法，比如有因子分析法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等等。

3 EPC風(fēng)險應(yīng)對措施

3.1 在EPC總承包模式投標(biāo)風(fēng)險上的應(yīng)對措施

首先要做到針對業(yè)主提供的目標(biāo)作出討論，從業(yè)主招標(biāo)文件中挖掘出核心，根據(jù)這一核心指標(biāo)進(jìn)行全方位的設(shè)計，最大程度上還原業(yè)主的設(shè)計想法，這也就提高了中標(biāo)率，并且降低了方案的修改次數(shù)，從而降低工程造價。其次需要采用風(fēng)險分析的科學(xué)步驟，各個職能部門負(fù)責(zé)任針對本部門復(fù)雜的環(huán)節(jié)提出實際的可能性風(fēng)險，隨后經(jīng)營經(jīng)理將各部門的風(fēng)險總結(jié)概括出來，并將項目管理其他方面需要考慮的風(fēng)險加入，整理出報價經(jīng)理風(fēng)險備忘錄，最后移交給管理部門審查。最后，為了確保在投標(biāo)報價時不出差錯，總承包商必然需要有一套完成的報價工作程序，最大程度上減少風(fēng)險的發(fā)生，提高報價成功率。

3.2 EPC項目設(shè)計方面的風(fēng)險應(yīng)對措施

一是在設(shè)計過程中，總承包商需要協(xié)調(diào)設(shè)計部門和其他部門之間的關(guān)系，對施工圖紙進(jìn)行全方位的優(yōu)化，既滿足業(yè)主要求，又符合設(shè)計規(guī)范和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；二是降低合同風(fēng)險，承包商的設(shè)計和合同上的要求要最大程度上相符，減少設(shè)計變更和設(shè)計修改的產(chǎn)生，以免引起工期延誤和成本風(fēng)險的出現(xiàn)；三是在組織的接口和技術(shù)接口應(yīng)當(dāng)制定對應(yīng)的設(shè)計接口管理程序，需要通過管理部門的核查無誤后才能實施，例如施工圖下發(fā)前的圖紙會審工作；四是在設(shè)計過程中一定要嚴(yán)格按照工作流程完成設(shè)計接口管理，確保設(shè)計的質(zhì)量，滿足各方面要求。

3.3 在采購方面的風(fēng)險應(yīng)對措施

總承包商擬招標(biāo)采購的設(shè)備或材料中，應(yīng)在招標(biāo)文件中對設(shè)備材料的質(zhì)量、規(guī)格、參數(shù)、性能指標(biāo)等提出明確要求，在合同條款中必須明確；供應(yīng)商在設(shè)備和材料到達(dá)施工現(xiàn)場后，相關(guān)部門要認(rèn)真清點驗收。在日常工作中，采購部門要及時與施工部門加強(qiáng)聯(lián)系溝通，合理制訂設(shè)備采購、到貨計劃；在采購過程中要對采購設(shè)備或材料的質(zhì)量嚴(yán)格審查（主要設(shè)備要派駐專業(yè)人員進(jìn)行設(shè)備監(jiān)造和設(shè)備催交等工作）。

3.4 施工過程的風(fēng)險應(yīng)對措施

若總承包商將合同中的施工工作移交給分包商完成，就需要加強(qiáng)對分包商的施工質(zhì)量控制和進(jìn)度監(jiān)督，分包商的工程質(zhì)量和建設(shè)工期最終由總承包商對業(yè)主負(fù)責(zé)。同時針對分包商的反索賠工作也要做到預(yù)先安排，在工程建設(shè)過程中，應(yīng)掌握全面工程資料和檔案，完善簽字審批流程，嚴(yán)格執(zhí)行合同條款。

3.5 項目完工后的風(fēng)險應(yīng)對措施

在項目完工試運(yùn)行階段，需要邀請專家和專業(yè)技術(shù)人員前來檢查驗收，根據(jù)實際運(yùn)行情況提出該完工項目存在的質(zhì)量缺陷和隱患，并針對驗收結(jié)果制定應(yīng)對措施；在試運(yùn)行階段，總承包商要根據(jù)實際情況和合同中要求的參數(shù)和技術(shù)指標(biāo)做出比較，對出現(xiàn)的誤差進(jìn)行分析總結(jié)，制定索賠計劃，將工程檔案進(jìn)行儲存。

4 結(jié)語

總承包商如想獲得更快更有力的發(fā)展，必然要在風(fēng)險管理中投入大量精力和資金，確保自身的風(fēng)險預(yù)測、抵御和處理能力優(yōu)良，最大程度上減少自身的損失，并且樹立良好的業(yè)界口碑，為后續(xù)發(fā)展鋪墊堅實基礎(chǔ)。高收益高風(fēng)險的EPC總承包模式，即是一項挑戰(zhàn)也是一項創(chuàng)新，不斷完善總承包商的管理程序和管理制度，使風(fēng)險管理部門發(fā)揮強(qiáng)有力的作用，是當(dāng)前總承包企業(yè)的發(fā)展重點。

參考文獻(xiàn)

第9篇：風(fēng)險識別及應(yīng)對措施范文

一、我國全面風(fēng)險管理的起源

隨著市場化的不斷深入，網(wǎng)絡(luò)時代信息的極速傳播，我國企業(yè)面臨的機(jī)會和風(fēng)險劇增。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、市場化的深入倒逼著我國風(fēng)險管理體系的發(fā)展，由政府牽頭敦促企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系迫在眉睫。美國《薩班斯—奧克斯法案》《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》的出臺，也極大地影響和促進(jìn)了我國風(fēng)險管理體系的發(fā)展，各項政策密集出臺。

2006年6月國資委了《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引的通知》；2006年7月，財政部選擇美國薩班斯法案對中國在美上市企業(yè)生效的日子，發(fā)起成立了“企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會”；中國注冊會計師協(xié)會也發(fā)起成立了“會計師事務(wù)所內(nèi)部治理指導(dǎo)委員會”；2008年6月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合正式《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，該規(guī)范自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行；2009年11月，國資委關(guān)于印發(fā)《2010年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）》的通知》。經(jīng)過6年的摸索和試點工作，國資委于2012年12月《關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項的通知》，所有中央企業(yè)正式全部開展全面風(fēng)險管理工作。

二、風(fēng)險管理的定義與基本內(nèi)容

（一）風(fēng)險管理的定義

2006年6月國資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中指出，“本指引所稱全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。”

可見，企業(yè)風(fēng)險管理深入到企業(yè)經(jīng)營管理的各層面、各環(huán)節(jié)。其架構(gòu)層次范圍包括了董事會、管理層、業(yè)務(wù)部門、各級員工；其經(jīng)營環(huán)節(jié)包括了戰(zhàn)略制定、職能確認(rèn)、具體業(yè)務(wù)等。每一架構(gòu)層次都有風(fēng)險管理的目標(biāo)，每一經(jīng)營環(huán)節(jié)都有風(fēng)險管理的內(nèi)容。風(fēng)險管理基于內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風(fēng)險控制在風(fēng)險容量以內(nèi)，為企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)提供合理保證。

（二）風(fēng)險管理的內(nèi)容

綜合COSO的及其他文獻(xiàn)的定義，筆者認(rèn)為風(fēng)險管理的內(nèi)容涉及到以下幾個方面。

1、培養(yǎng)風(fēng)險意識

風(fēng)險意識培養(yǎng)的對象應(yīng)涵蓋股東、董事、管理層、普通員工各個層面。在企業(yè)正常經(jīng)營時，風(fēng)險防范意識往往不夠，很容易認(rèn)為防范風(fēng)險過于繁瑣，多此一舉。而出現(xiàn)問題時，卻又措手不及。把風(fēng)險意識融入到企業(yè)文化中，深入到每一個層面，才能為風(fēng)險防范政策的貫徹落實創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。

2、建立組織架構(gòu)

風(fēng)險管理意識的培養(yǎng)、措施的制定、監(jiān)督和執(zhí)行，都必須有專門的組織機(jī)構(gòu)才能保證落實到位。

首先，要真正落實依照《公司法》設(shè)立 “三會”， 即股東會、董事會、監(jiān)事會，并能夠嚴(yán)格按照“責(zé)、權(quán)、利”劃分并執(zhí)行工作。在規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)中，股東大會選舉董事會和監(jiān)事會，董事會選聘經(jīng)理層來管理企業(yè)日常經(jīng)營事務(wù)，經(jīng)理層對董事會負(fù)責(zé)，監(jiān)事會對董事、經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督，董事會和監(jiān)事會向股東大會負(fù)責(zé)。在投資型國有企業(yè)中，董事會與經(jīng)理層的投資項目權(quán)限有所劃分，屬于經(jīng)理層權(quán)限的投資項目，董事會表決往往成為象征性的程序，董事會對經(jīng)理層行為的監(jiān)督作用嚴(yán)重弱化，使得經(jīng)理層的權(quán)力失去了有效的制衡、監(jiān)督。授權(quán)與監(jiān)督應(yīng)分開執(zhí)行，即使屬于經(jīng)理層權(quán)限的投資，董事會也應(yīng)起到監(jiān)督作用。同時，雖然名義上董事會和監(jiān)事會都由股東大會選舉產(chǎn)生，兩者地位平等，但在實際運(yùn)作過程中，監(jiān)事會對董事和經(jīng)理的監(jiān)督作用往往形同虛設(shè)，工作處于被動狀態(tài)，獨立性無法保證，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間的制衡機(jī)制還有待健全。

其次，需設(shè)立風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部，并強(qiáng)化其職能。董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會以及風(fēng)險管理部是風(fēng)險管理的重要構(gòu)成部分。審計委員會及審計管理部雖可以作為風(fēng)險管理組織的組成部分，但并不能全面的引領(lǐng)和實施風(fēng)險管理工作。從董事會到管理層到各個部門也應(yīng)有各自的風(fēng)險管理任務(wù)。有必要設(shè)立風(fēng)險管理委員會作為統(tǒng)籌和風(fēng)險管理決策部門，設(shè)立風(fēng)險管理部作為日常風(fēng)險管理業(yè)務(wù)執(zhí)行部門，制定風(fēng)險管理政策、監(jiān)督風(fēng)險管理執(zhí)行情況、進(jìn)行風(fēng)險提示和預(yù)警。

3、制定風(fēng)險管理流程

風(fēng)險管理流程應(yīng)包括風(fēng)險管理目標(biāo)的設(shè)定、風(fēng)險的事項的識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控五個步驟。對盈利性公司來說，經(jīng)營目標(biāo)不盡相同，但企業(yè)價值最大化是通用目標(biāo)之一。因此，風(fēng)險管理以企業(yè)價值最大化為首要目標(biāo)，同時實現(xiàn)社會效益。風(fēng)險事項的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控均圍繞風(fēng)險管理目標(biāo)而提出、評價和操作。

4、建章立制

基于風(fēng)險管理目標(biāo)，應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)范圍，結(jié)合企業(yè)實際制定企業(yè)戰(zhàn)略、投資、財務(wù)、法律事務(wù)、人力資源、銷售、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項專業(yè)性規(guī)章制度。通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。規(guī)章制度制定過程中應(yīng)注意權(quán)責(zé)明確、互相制衡。

5、監(jiān)控與改進(jìn)

事中監(jiān)控與事后整改監(jiān)控應(yīng)緊密結(jié)合。風(fēng)險管理部門應(yīng)追蹤及時了解各項風(fēng)險情況，并依據(jù)客觀情況調(diào)整評分及控制策略。同時，若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時監(jiān)督調(diào)整后，應(yīng)落實整改情況，否則風(fēng)險管理將會流于形式。如某上市公司在檢查下屬公司勞動合同關(guān)系時，發(fā)現(xiàn)未與勞動者簽訂合同，提出下屬公司進(jìn)行整改。提出問題后，該企業(yè)未落實整改情況，直至下屬公司人員兩年后向上級反應(yīng)問題。才發(fā)現(xiàn)這一問題其在兩年前已要求整改。雖未涉及經(jīng)濟(jì)效益問題，但對上市公司信譽(yù)造成了不良影響。諸如此類的細(xì)節(jié)問題，若只監(jiān)督風(fēng)險不落實整改，將使監(jiān)督流于形式。

三、對國有資本投資公司建立以流程為導(dǎo)向的全面風(fēng)險管理體系的探討

（一）國有資本投資公司的特點

國有資本投資公司具有以下特點：一是以投資為主要業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)模式單一，涉及面廣。業(yè)務(wù)模式單一是指投資活動是主要的業(yè)務(wù)活動，不涉及生產(chǎn)、銷售、運(yùn)營等業(yè)務(wù)單元；涉及面廣指投資涉獵的范圍較大，只要在企業(yè)戰(zhàn)略范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)都有所涉及，但每項投資業(yè)務(wù)的行業(yè)和具體內(nèi)容又均不相同。因此，由于投資公司在業(yè)務(wù)模式的統(tǒng)一性，在設(shè)計國有投資公司的風(fēng)險管理體系時，在體系設(shè)計時將流程作為導(dǎo)向。二是國有資本投資公司應(yīng)以國家的戰(zhàn)略方向為指導(dǎo)，在保證社會效益的基礎(chǔ)上追求經(jīng)濟(jì)效益，而非以經(jīng)濟(jì)效益最大化為目標(biāo)。

（二）國有資本投資公司的基本業(yè)務(wù)流程

基本業(yè)務(wù)流程為戰(zhàn)略制定、投資機(jī)會分析、初步可行性研究、可行性研究（同時進(jìn)行商務(wù)談判）、項目決策、外部審批、商務(wù)談判、項目運(yùn)營、項目退出。

（三）建立以流程為導(dǎo)向的全面風(fēng)險管理體系

1、將風(fēng)險管理融入企業(yè)文化中，使風(fēng)險意識貫穿始終

國有企業(yè)的價值觀是以國家戰(zhàn)略發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向為導(dǎo)向，兼顧經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，創(chuàng)造最大價值。在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險管理必須以維護(hù)價值觀為基礎(chǔ)，即使有經(jīng)濟(jì)效益但可能產(chǎn)生不良社會反應(yīng)的，也應(yīng)視為風(fēng)險。人是執(zhí)行制度的主體，培養(yǎng)具有敏感的風(fēng)險意識的高素質(zhì)人才，是貫穿一切風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)。應(yīng)通過宣傳、培訓(xùn)等多種渠道得到企業(yè)員工的普遍認(rèn)同和重視。

2、確定組織架構(gòu)中各個主體的風(fēng)險管理責(zé)任

戰(zhàn)略制定階段：操作主體主要是高層管理人員及董事會成員。其應(yīng)站在國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)背景，國家政策、企業(yè)發(fā)展定位等角度，確定戰(zhàn)略投資方向，識別投資方向所面對的風(fēng)險及應(yīng)對措施。投資部門、財務(wù)部門、法律部門普通工作為這一階段的風(fēng)險識別及應(yīng)對相互配合提供基本素材。

投資機(jī)會分析、可行性研究階段：操作主體是投資部門工作人員，他們應(yīng)對高層管理人員確定的戰(zhàn)略投資方向有明確的認(rèn)知，在選擇項目時首先確保項目符合公司戰(zhàn)略，在分析經(jīng)濟(jì)社會效益時，負(fù)責(zé)確認(rèn)數(shù)據(jù)來源的真實性，注重實際調(diào)研，識別風(fēng)險事項，提出應(yīng)對措施。

初步審核階段：操作主體中層管理人員。中層管理人員是溝通高層管理人員戰(zhàn)略導(dǎo)向與基層工作人員實際工作內(nèi)容的橋梁，中層管理人員不僅應(yīng)充分了解公司的戰(zhàn)略導(dǎo)向，更應(yīng)將戰(zhàn)略導(dǎo)向準(zhǔn)確傳達(dá)到普通員工并指導(dǎo)和組織實施。投資部進(jìn)行分析審核后，應(yīng)將項目提交風(fēng)險管理部審核，得到其確認(rèn)后才能通過初步審核。

項目決策階段：針對項目類別及投資額度，投資管理規(guī)定中應(yīng)明確高層管理人員和董事會各自的權(quán)力范圍內(nèi)的決策事項，注重戰(zhàn)略風(fēng)險的識別和應(yīng)對。項目決策階段應(yīng)附風(fēng)險管理部或風(fēng)險管理委員會的審核意見。

外部審批階段：操作主體為投資部門工作人員。應(yīng)充分了解政府有關(guān)部門的審批內(nèi)容、流程、權(quán)限、時間，并預(yù)估審批期間的政策和時間風(fēng)險，準(zhǔn)備好應(yīng)對措施。

商務(wù)談判階段：具備投資、財務(wù)、法律專業(yè)知識的人員應(yīng)全稱參與。根據(jù)專業(yè)背景知識及側(cè)重點，提出風(fēng)險事項、進(jìn)行評估分析并提出應(yīng)對措施。

項目運(yùn)營及項目退出階段：由投資公司的企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)管投資企業(yè)運(yùn)營狀況，識別風(fēng)險管理事項，及時根據(jù)宏觀形勢、公司戰(zhàn)略、市場動態(tài)對所投資企業(yè)的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，與風(fēng)險管理部共同提出風(fēng)險應(yīng)對方案，并對具有長期、較大、風(fēng)險不可控的投資項目提出處置建議。

3、健全日常風(fēng)險管理

國有資本投資公司除在投資項目業(yè)務(wù)流程中明確風(fēng)險管理責(zé)任外，還應(yīng)在日常管理當(dāng)中完善風(fēng)險管理政策、目標(biāo)和內(nèi)容。各業(yè)務(wù)單元應(yīng)做好初始信息搜集、風(fēng)險事項識別、風(fēng)險評價、應(yīng)對措施等工作。

（1）初始信息搜集與風(fēng)險識別。各個業(yè)務(wù)單元應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容提出可能出現(xiàn)的風(fēng)險，國有資本投資公司面對的風(fēng)險主要有：戰(zhàn)略風(fēng)險方面，政策風(fēng)險、國際化風(fēng)險、并購重組風(fēng)險、企業(yè)管控風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險、企業(yè)改制風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、合作伙伴風(fēng)險；財務(wù)風(fēng)險方面，現(xiàn)金流風(fēng)險、財務(wù)成本風(fēng)險、匯率利率風(fēng)險；法律風(fēng)險方面，重大決策法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、法律糾紛風(fēng)險；運(yùn)營風(fēng)險方面，市場風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、監(jiān)督投資企業(yè)風(fēng)險、審計監(jiān)察風(fēng)險。

（2）風(fēng)險評估。對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評價，遵循長期短期、整體局部、定性定量結(jié)合的原則，既要固定時間評估如周、月、季度、年度評估，又要結(jié)合實際情況對突發(fā)事件緊急評估。既要評估風(fēng)險事件的可能性，又要評估可能的風(fēng)險收益或損失。企業(yè)在決策時，可選用多種方法綜合使用，增加決策的科學(xué)性。

（3）風(fēng)險應(yīng)對。識別的風(fēng)險后，分類采取應(yīng)對方法，使每類風(fēng)險都能夠得到有效控制，針對不同的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)、損失程度采取恰當(dāng)?shù)姆椒ǎ绯袚?dān)風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險等，并提前做好風(fēng)險應(yīng)對措施準(zhǔn)備工作。