風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

2005年初，針對(duì)當(dāng)時(shí)最易引發(fā)的一些重大建設(shè)工程，**市出臺(tái)了《重大工程建設(shè)項(xiàng)目穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估制度》，明確規(guī)定凡新開(kāi)工工程未經(jīng)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不得盲目開(kāi)工，評(píng)估出的嚴(yán)重隱患未得到妥善化解不得擅自開(kāi)工。

新出臺(tái)的規(guī)定，立即在實(shí)踐中發(fā)揮出了積極效應(yīng)。當(dāng)年，**市船山區(qū)對(duì)“貓兒洲”立項(xiàng)整體開(kāi)發(fā)，考慮到涉及2700余名村民整體搬遷，存在不穩(wěn)定事件隱患，市里邀請(qǐng)了國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。最終，這個(gè)項(xiàng)目被改為了結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)實(shí)施開(kāi)發(fā)，得到了絕大多數(shù)群眾認(rèn)可和支持。

2006年，嘗到了“甜頭”的**市又進(jìn)一步完善了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，建立了《**市重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估化解制度》等八項(xiàng)工作機(jī)制，要求在重大政策、重大改革措施和其他事關(guān)人民群眾切身利益的辦法出臺(tái)之前，均要認(rèn)真組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

“所謂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，就是群眾不受益、不支持的事，堅(jiān)決不做！”**說(shuō)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至目前，**市共對(duì)281件重大事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，群眾擁護(hù)并順利實(shí)施156件占56％，暫緩實(shí)施33件、占12％，完善后實(shí)施68件、占24％，被否決的24件、占8％，經(jīng)評(píng)估后實(shí)施的重大事項(xiàng)沒(méi)有發(fā)生較大影響穩(wěn)定問(wèn)題。

“否決還是實(shí)施，每一次評(píng)估都要講科學(xué)”

重大工程、改革、決策涉及利益面廣，問(wèn)題錯(cuò)綜復(fù)雜，科學(xué)評(píng)估尤為重要。為抓好社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，**市經(jīng)過(guò)調(diào)查研究、實(shí)踐探索，從內(nèi)容到辦法、從目的到責(zé)任追究等，都建立了一套完整、周密、細(xì)致的政策規(guī)定和工作體系。

**說(shuō)：“否決還是實(shí)施，每一次評(píng)估都要講科學(xué)。否則，也可能會(huì)損害老百姓利益，造成不良社會(huì)影響。”

為確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)性，在開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中，**市始終堅(jiān)持著“五步走”：第一步，確定評(píng)估對(duì)象，全面掌握情況；第二步，分析預(yù)測(cè)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；第三步，形成社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；第四步，通過(guò)對(duì)顯性風(fēng)險(xiǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行綜合研判，確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，提出四級(jí)預(yù)警的分類(lèi)處置意見(jiàn)，作出不準(zhǔn)實(shí)施，暫緩實(shí)施、分步實(shí)施、準(zhǔn)予實(shí)施的決定；第五步，各級(jí)維穩(wěn)辦負(fù)責(zé)抓好本地社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、化解工作的督促和協(xié)調(diào)。

**年12月，**市**縣水電氣安裝部門(mén)要求提高安裝費(fèi)用。作為一項(xiàng)涉及到老百姓切身利益的決策，**市立即對(duì)此展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

12月25日，市物價(jià)部門(mén)舉行了聽(tīng)證會(huì)，邀請(qǐng)消費(fèi)者、經(jīng)營(yíng)者、其他利益相關(guān)方、專(zhuān)家學(xué)者參加，接著又開(kāi)展群眾滿(mǎn)意度測(cè)評(píng)。最終認(rèn)定，提價(jià)依據(jù)不充足、群眾滿(mǎn)意度測(cè)評(píng)支持率很低、方案不詳實(shí)、配套措施不完善，否決了提價(jià)要求。

為全面貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，**市還規(guī)定，對(duì)貫徹執(zhí)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估化解機(jī)制不力、釀成重大不穩(wěn)定事件的，要堅(jiān)決實(shí)施責(zé)任追究。如“凡發(fā)生重大的，取消責(zé)任部門(mén)、縣區(qū)及主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)年評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格”、“發(fā)生重大不穩(wěn)定事件造成嚴(yán)重后果的，主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)引咎辭職”等。

一條條“鐵令”，成了“懸”在領(lǐng)導(dǎo)干部頭上的一把“利劍”，也使“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”成為**市家喻戶(hù)曉的一個(gè)詞匯。“現(xiàn)在啥事都要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，改個(gè)橋梁名字都要聽(tīng)聽(tīng)我們的意見(jiàn)。但只要能通過(guò)評(píng)估的，那絕對(duì)是能讓我們受益的，肯定要支持！”49歲的**區(qū)月山村村民羅賢豐說(shuō)。

“民生配套”讓風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估插上“雙翼”

**市維穩(wěn)辦主任侯賢松說(shuō)，社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制變“保穩(wěn)定”為“創(chuàng)穩(wěn)定”，是“源頭維穩(wěn)”的一種表現(xiàn)形式，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只是針對(duì)重大項(xiàng)目和決策。為實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的和諧穩(wěn)定，**市還配套出臺(tái)了一系列民生政策，以解決特殊群體的實(shí)際困難，給“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”插上了“雙翼”。

在改善民生、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的過(guò)程中，**市傾力打造了“政務(wù)服務(wù)中心”、“惠民幫扶中心”和“群眾接待中心”。如今，這三個(gè)中心被當(dāng)?shù)厝罕娪H切地稱(chēng)為“政務(wù)超市、幸福驛站、群眾之家”。

**市52歲下崗工人袁曉林的愛(ài)人**不久前得子宮肌瘤住院，花了3000多元錢(qián)，23歲的女兒**待崗在家?；菝駧头鲋行牧私獾竭@一情況后，給他們申請(qǐng)了每月70元的困難補(bǔ)助金，并安排他們的女兒參加技能培訓(xùn)，幫助她順利找到了一份工作。

**市總工會(huì)副主席何春林說(shuō)，解決困難群眾的實(shí)際困難，也是把穩(wěn)定工作前移，杜絕可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素。

與惠民幫扶中心

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

①結(jié)構(gòu)分析

橋梁結(jié)構(gòu)形式不同，施工方法不同，其在施工過(guò)程中的結(jié)構(gòu)狀態(tài)大不相同。對(duì)橋梁結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析計(jì)算，可以發(fā)現(xiàn)結(jié)構(gòu)施工過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，可全面識(shí)別施工風(fēng)險(xiǎn)并針對(duì)性的提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

②現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

對(duì)橋梁工程施工現(xiàn)場(chǎng)周邊環(huán)境、施工區(qū)域氣候條件以及施工單位現(xiàn)場(chǎng)施工情況等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)事件。并隨時(shí)了解施工現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度等情況變化，同時(shí)，通過(guò)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行跟蹤調(diào)查，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)事件。

③專(zhuān)家調(diào)查

專(zhuān)家調(diào)查法是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法，各領(lǐng)域的專(zhuān)家在專(zhuān)業(yè)方面具有豐富的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，是獲取相關(guān)信息的重要對(duì)象，可較全面地識(shí)別出各類(lèi)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)綜合評(píng)估法

橋梁工程包含多種橋型的多種施工方法，是個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，采用單一的評(píng)估方法對(duì)橋梁工程施工過(guò)程進(jìn)行評(píng)估往往不夠精確。為此本文提出了基于分級(jí)評(píng)判的橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估方法。

①一級(jí)評(píng)判

采用簡(jiǎn)便的評(píng)判方法(如專(zhuān)家調(diào)查法、專(zhuān)家評(píng)議法等)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)明顯較低的風(fēng)險(xiǎn)源定義為低度風(fēng)險(xiǎn)，其余風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)入二級(jí)評(píng)判。

②二級(jí)評(píng)判

采用較高精度的評(píng)判方法(如LEC等)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)較低的風(fēng)險(xiǎn)源定義為中度風(fēng)險(xiǎn)，其余風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)入三級(jí)評(píng)判。

③三級(jí)評(píng)判

采用高精度的評(píng)判方法(如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)較低的風(fēng)險(xiǎn)源定義為高度風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)較高的風(fēng)險(xiǎn)源定義為極度風(fēng)險(xiǎn)。這種分級(jí)綜合評(píng)估方法能夠充分發(fā)揮各種評(píng)估方法的優(yōu)勢(shì)，在簡(jiǎn)化評(píng)估繁瑣度的同時(shí)又能保證較高風(fēng)險(xiǎn)源的評(píng)價(jià)精確度。這種方法的適用范圍包括各種橋型的各種施工方法，是一種實(shí)用性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

三、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)例

1.工程概況

湖南省某高速公路大橋，主橋長(zhǎng)308．04m，主跨為(80+145+80)m預(yù)應(yīng)力混凝土連續(xù)箱梁，施工采用掛籃懸臂澆筑，箱梁?jiǎn)蝹€(gè)“T”共分18段懸臂澆筑。懸臂澆筑施工藝流程為:澆筑0號(hào)段;拼裝掛籃;澆筑1號(hào)段;掛籃前移、調(diào)整、錨固;澆筑下一梁段;依次類(lèi)推完成懸臂澆筑;掛籃拆除;合龍。

2.橋梁施工階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.1事故總結(jié)

橋梁事故是橋梁風(fēng)險(xiǎn)事件的主體，對(duì)橋梁事故資料的收集總結(jié)研究是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。本文主要針對(duì)連續(xù)梁橋懸臂澆筑施工的特點(diǎn)，通過(guò)科技文獻(xiàn)、媒體報(bào)道及專(zhuān)家調(diào)查等途徑，收集整理連續(xù)梁橋施工相關(guān)事故，得出風(fēng)險(xiǎn)事故類(lèi)型，匯總于表1。同時(shí)采用事故致因理論對(duì)事故發(fā)生的原因和發(fā)展規(guī)律進(jìn)行了分析研究，對(duì)事故造成的損失等進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，為風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作奠定了基礎(chǔ)。

2.2結(jié)構(gòu)分析

通過(guò)結(jié)構(gòu)分析可以獲得橋梁結(jié)構(gòu)詳細(xì)的受力狀態(tài)，即可采取有針對(duì)性的措施改善結(jié)構(gòu)受力特性。本文對(duì)大橋施工過(guò)程進(jìn)行有限元結(jié)構(gòu)分析，對(duì)整個(gè)施工過(guò)程中的結(jié)構(gòu)受力有了全面的了解，為風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別提供了有力的支持。如“預(yù)應(yīng)力筋張拉時(shí)底板崩裂”風(fēng)險(xiǎn)事件，即是通過(guò)結(jié)構(gòu)分析結(jié)合橋梁事故識(shí)別得出。當(dāng)施工過(guò)程中底板脫模過(guò)早、混凝土強(qiáng)度不夠或預(yù)應(yīng)力管道偏位等意外事件，極有可能發(fā)生底板崩裂事故。

2.3現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研主要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)自然環(huán)境、技術(shù)條件和現(xiàn)場(chǎng)管理等進(jìn)行調(diào)查。

①自然環(huán)境

大橋位區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)濕潤(rùn)氣候，春暖多雨，夏季干熱，秋涼冬冷。年平均氣溫17．7℃，極端最高氣溫40℃，極端最低氣溫－6.8℃，年平均降雨量1169mm，多集中在6～8月，是湖南省暴雨集中地，易發(fā)洪澇災(zāi)害。橋址地表水體水系發(fā)育，橫跨河流，河道內(nèi)有長(zhǎng)期性流水，水量較大，水深最大可達(dá)31m。橋位區(qū)百年一遇的設(shè)計(jì)洪水位210．37m，通航水位205．00m，施工水位188．00m，低水位174．89m。橋址所在地形屬構(gòu)造侵蝕丘陵地貌，河谷呈“V”字形，切割較深。橋址區(qū)未發(fā)現(xiàn)有滑坡、巖溶及斷層構(gòu)造等不良地質(zhì)現(xiàn)象。

②技術(shù)條件

施工組織設(shè)計(jì)合理，施工機(jī)械設(shè)備齊全，施工單位長(zhǎng)期從事橋梁施工，技術(shù)條件較好。

③現(xiàn)場(chǎng)管理

施工單位工程經(jīng)驗(yàn)豐富，施工現(xiàn)場(chǎng)管理到位。通過(guò)對(duì)大橋施工現(xiàn)場(chǎng)多次的實(shí)地調(diào)研，得出的風(fēng)險(xiǎn)事件，參見(jiàn)表1施工風(fēng)險(xiǎn)事件列表。

2.4專(zhuān)家調(diào)查

專(zhuān)家調(diào)查是本文中采用的主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估邀請(qǐng)橋梁設(shè)計(jì)專(zhuān)家2位、施工方面專(zhuān)家2位、科研方面專(zhuān)家2位、管理方面專(zhuān)家3位，共9位從業(yè)時(shí)間長(zhǎng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)家，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別提出了寶貴意見(jiàn)。向?qū)＜医M提供了大橋詳細(xì)的勘察、設(shè)計(jì)、施工組織設(shè)計(jì)等資料，專(zhuān)家組根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)提出了許多的風(fēng)險(xiǎn)事件。

3.施工風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估

橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，進(jìn)行施工階段劃分，并采用表上作業(yè)法對(duì)各個(gè)施工階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主體?，F(xiàn)采用懸臂梁澆筑施工為例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明，該施工階段包括模板施工，鋼筋施工，混凝土澆筑，混凝土養(yǎng)生。

3.1二級(jí)評(píng)判

采用LEC法進(jìn)行二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判。該方法采用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率相關(guān)的3種方面指標(biāo)值之積來(lái)評(píng)價(jià)系統(tǒng)中人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn)大小:L為事故發(fā)生可能性;E為人員暴露在危險(xiǎn)環(huán)境中的頻繁程度;C為事故發(fā)生會(huì)造成的后果。風(fēng)險(xiǎn)分值D=LEC，D值越大說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)越大。

3.2三級(jí)評(píng)判

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)判采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法進(jìn)行動(dòng)態(tài)估測(cè)，具體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)參照文獻(xiàn)。根據(jù)指標(biāo)體系法對(duì)事故嚴(yán)重程度和事故發(fā)生的可能性進(jìn)行分析計(jì)算，再對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)表得出風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)。

四、結(jié)論

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

隨著中國(guó)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)走向海外進(jìn)行投資。然而，2004年以來(lái)中國(guó)共有14家企業(yè)在海外發(fā)生巨額虧損，14個(gè)項(xiàng)目累計(jì)虧損達(dá)950.5億元。商務(wù)部公布的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，中國(guó)目前已經(jīng)在全球177個(gè)國(guó)家、地區(qū)境外投資企業(yè)13000家，對(duì)外投資積累達(dá)到2457億美元。2010年上半年中國(guó)作為收購(gòu)方的并購(gòu)交易額，排在美國(guó)之后，居全球第二位。2011年7月初，中鋁宣布澳大利亞昆士蘭奧魯昆鋁土礦資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目最終告吹，項(xiàng)目損失高達(dá)3.4億元；2011年6月，中國(guó)鐵建投資沙特輕軌項(xiàng)目虧損達(dá)人民幣41.48億元；2009年底，中化集團(tuán)在海外投資的3個(gè)油氣田項(xiàng)目，累計(jì)虧損1526.62萬(wàn)美元；2009年9月，中國(guó)中鐵在波蘭A2高速公路項(xiàng)目虧損，合同總額4.47億美元。還有一些海外投資虧損具體損失沒(méi)有數(shù)據(jù)顯示。如此巨額的投資虧損不難看出走出去的國(guó)有企業(yè)在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面還有很大的提升空間。

在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中一個(gè)相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的重要原因。2006年6月，國(guó)資委制定并了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指引”），對(duì)于建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的意義。2008年6月財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。然而就2006年國(guó)資委在中央企業(yè)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作以來(lái)，雖然有較好的效果，但仍然存在一定改進(jìn)空間。本文力求從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的實(shí)踐角度，論述全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想在企業(yè)實(shí)踐中如何更好的增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、融入企業(yè)文化，為形成自上而下、全員風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化提供支持。

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論簡(jiǎn)介

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義：2006年國(guó)資委的指引對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義是，指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；并將能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存)。本文提到的風(fēng)險(xiǎn)主要是指僅帶來(lái)?yè)p失可能性的純粹風(fēng)險(xiǎn)。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理：根據(jù)指引的定義，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：指引將全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作分為五個(gè)步驟，如圖所示：

本文主要側(cè)重從收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)踐角度，研究分析如何有效的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，為制定合理、可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案提供可靠保障。根據(jù)指引的規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的解釋如下：

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐方法論介紹

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的介紹及應(yīng)用：

(1)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法：即按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表、現(xiàn)金流量表等的財(cái)務(wù)資料，風(fēng)險(xiǎn)管理人員經(jīng)過(guò)實(shí)際的調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其潛在風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入利潤(rùn)構(gòu)成狀況的分析判斷公司經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)，初步判斷風(fēng)險(xiǎn)可能存在的主要環(huán)節(jié)。通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)與行業(yè)的橫向?qū)Ρ确治黾?-5年的縱向分析判斷風(fēng)險(xiǎn)的形成及變化情況。

(2)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)家調(diào)查列舉法：根據(jù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法確定的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)范圍及變化情況，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)該企業(yè)、單位可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列出，根據(jù)指引要求劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五大類(lèi)。根據(jù)對(duì)企業(yè)所處行業(yè)的分析及對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的了解，將五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行列示，主要體現(xiàn)企業(yè)所處行業(yè)面臨的固有風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)訪談、相關(guān)資料收集了解針對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所采取的公司層面控制措施，并分析判斷公司層面的剩余風(fēng)險(xiǎn)。

固有風(fēng)險(xiǎn)是指管理層不采取任何措施減少其發(fā)生可能性或影響程度的情況下，原本就存在的風(fēng)險(xiǎn)。

剩余風(fēng)險(xiǎn)是指考慮企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的有效性之后，仍然會(huì)發(fā)生某方面或多方面的損失的風(fēng)險(xiǎn)，考慮的是經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部控制管理之后風(fēng)險(xiǎn)仍有可能造成的影響。

(3)分析解析法:指將一復(fù)雜的事物分解為多個(gè)比較簡(jiǎn)單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及潛在損失的威脅。根據(jù)調(diào)研結(jié)果整理出的剩余風(fēng)險(xiǎn)，分析各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之間的邏輯關(guān)系。通過(guò)調(diào)研及歷史數(shù)據(jù)搜集，整理出企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件，研究分析風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生原因，造成的影響，與各項(xiàng)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行邏輯關(guān)系對(duì)接，從而形成風(fēng)險(xiǎn)邏輯關(guān)系圖。

(4)流程分析法：該種方法強(qiáng)調(diào)根據(jù)不同的流程，對(duì)每一階段和環(huán)節(jié)，逐個(gè)進(jìn)行調(diào)查分析，找出風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。通過(guò)訪談收集資料梳理企業(yè)流程現(xiàn)狀，識(shí)別流程目標(biāo)、流程層面風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，并將目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)及控制措施進(jìn)行匹配。發(fā)現(xiàn)流程層面的剩余風(fēng)險(xiǎn)，即缺少控制及控制失效的流程風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)上述方法的應(yīng)用，可發(fā)現(xiàn)公司層面風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行分析分解，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)流程層面風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的介紹及應(yīng)用

(1)問(wèn)卷調(diào)查法：通過(guò)將識(shí)別出的公司層面剩余風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)編制成公司層面調(diào)查問(wèn)卷，向公司管理人員發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，了解公司管理人員對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)的判斷。將識(shí)別出的公司層面剩余風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度劃分級(jí)別，通過(guò)發(fā)生可能性與影響程度的乘積確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

(2)離散度分析法：將問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果進(jìn)行離散度測(cè)試分析，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行逐項(xiàng)分析，找出離散度較大的風(fēng)險(xiǎn)，訪談風(fēng)險(xiǎn)離散度較高的評(píng)分人員，進(jìn)一步了解原因及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)情況。將調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)不完整、不合理或者離散度較大的情況進(jìn)行調(diào)整，形成公司層面風(fēng)險(xiǎn)地圖，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)分布在風(fēng)險(xiǎn)地圖上。

(3)管理層訪談法：將問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果及離散度分析結(jié)果匯總后，掌握公司管理層對(duì)初步識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序結(jié)果的判斷。通過(guò)了解公司管理層的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，可能導(dǎo)致的影響進(jìn)行更為深入的溝通和分析。

(4)德?tīng)柗品ǎ菏遣捎帽硨?duì)背的方式征詢(xún)專(zhuān)家小組成員的意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)幾輪征詢(xún)，使專(zhuān)家小組的意見(jiàn)趨于集中，最后做出相對(duì)合理的結(jié)論。德?tīng)柗品ㄓ置麑?zhuān)家意見(jiàn)法，是依據(jù)系統(tǒng)的程序，采用匿名發(fā)表意見(jiàn)的方式，即團(tuán)隊(duì)成員之間不得互相討論，不發(fā)生橫向聯(lián)系，只能與調(diào)查人員發(fā)生關(guān)系，以反復(fù)的填寫(xiě)問(wèn)卷，以集結(jié)問(wèn)卷填寫(xiě)人的共識(shí)及搜集各方意見(jiàn)，可用來(lái)構(gòu)造團(tuán)隊(duì)溝通流程，應(yīng)對(duì)復(fù)雜任務(wù)難題的管理技術(shù)根據(jù)初次問(wèn)卷調(diào)查的分析結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)使用德?tīng)柗品?，結(jié)合離散度分析及管理層的意見(jiàn)反饋，組織公司主要管理人員參加風(fēng)險(xiǎn)討論會(huì)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序靠前的風(fēng)險(xiǎn)逐項(xiàng)討論，進(jìn)行第二輪背對(duì)背的問(wèn)卷調(diào)查，統(tǒng)一管理人員對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并積極討論應(yīng)對(duì)策略，明確風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任歸屬。根據(jù)集體討論的最終結(jié)果，形成最終的公司層面風(fēng)險(xiǎn)排序結(jié)果。

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估實(shí)踐方法論的應(yīng)用說(shuō)明及局限性

1.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在開(kāi)展過(guò)程中往往存在“落地難”的問(wèn)題，采用有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法能夠相對(duì)準(zhǔn)確的找出公司層面存在的主要問(wèn)題。由于公司層面風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍較廣，邏輯關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，容易出現(xiàn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)顆粒度不一致的問(wèn)題。如何有效的體現(xiàn)實(shí)際存在的公司層面風(fēng)險(xiǎn)，并以相對(duì)清晰的邏輯關(guān)系進(jìn)行列示和關(guān)聯(lián)，可能直接影響到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)的合理有效性，需要在實(shí)際工作中不斷的摸索總結(jié)。

2.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要與內(nèi)控體系建設(shè)工作緊密結(jié)合。本文介紹的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估方法主要基于公司層面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出風(fēng)險(xiǎn)管理方案及監(jiān)督改進(jìn)的工作與內(nèi)控體系建設(shè)工作相結(jié)合，將公司層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分解為流程層面風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)更有助于全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地。

3.本文主要從定性分析的角度提供了公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的方法及應(yīng)用實(shí)踐，對(duì)于定量分析的內(nèi)容尚未進(jìn)行有效說(shuō)明，有待進(jìn)一步探索研究。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

IT在銀行業(yè)扮演著越來(lái)越重要的角色。隨著銀行業(yè)電子化程度的不斷提高,加強(qiáng)IT的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。

為此,銀監(jiān)會(huì)于2009年出臺(tái)了《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)提出了具體的指導(dǎo)性意見(jiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程,最終目標(biāo)是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍。而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可能造成的影響進(jìn)行分析,是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程,是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

信息科技的風(fēng)險(xiǎn)管理也需要以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)。

整體和專(zhuān)項(xiàng)兩種評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中重要的一環(huán),在安全規(guī)劃、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和實(shí)施等級(jí)保護(hù)等方面也離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以分為整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)信息科技的各個(gè)方面,如治理、信息安全、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、測(cè)試與維護(hù)、信息科技運(yùn)行、外包、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等,進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則是指針對(duì)信息科技的某一方面、某個(gè)系統(tǒng)或?yàn)槟硞€(gè)目的而進(jìn)行的評(píng)估。常見(jiàn)的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還會(huì)根據(jù)評(píng)估對(duì)象分為網(wǎng)絡(luò)評(píng)估、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。

整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估側(cè)重于反映宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn),即全面反映影響實(shí)現(xiàn)IT目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn),幫助銀行高級(jí)管理層把握信息科技的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況,從而據(jù)此來(lái)進(jìn)行戰(zhàn)略決策,最終提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則側(cè)重于反映微觀層面的風(fēng)險(xiǎn),即反映信息科技某一方面或者某個(gè)系統(tǒng)存在的風(fēng)險(xiǎn),據(jù)此來(lái)決定采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理措施,降低相關(guān)系統(tǒng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的七個(gè)步驟

風(fēng)險(xiǎn)有影響及可能性?xún)蓚€(gè)屬性,而影響是由資產(chǎn)的價(jià)值與資產(chǎn)存在的弱點(diǎn)決定的,可能性是由資產(chǎn)面臨的威脅及資產(chǎn)存在的弱點(diǎn)決定的。因此,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要對(duì)資產(chǎn)、弱點(diǎn)及威脅進(jìn)行綜合分析。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作一般有以下七個(gè)步驟:描述分析評(píng)估對(duì)象,確定其目標(biāo)或者價(jià)值;識(shí)別評(píng)估對(duì)象存在的弱點(diǎn);識(shí)別評(píng)估對(duì)象面臨的威脅;通過(guò)分析弱點(diǎn)及威脅,確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性;通過(guò)分析資產(chǎn)及弱點(diǎn),預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)如果發(fā)生可能帶來(lái)的影響;通過(guò)已經(jīng)分析出的可能性和影響確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)提出風(fēng)險(xiǎn)處理建議。

這幾個(gè)步驟可劃分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)三個(gè)階段。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ),只有完整地識(shí)別出被評(píng)估對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)才可能進(jìn)行正確的風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要對(duì)評(píng)估對(duì)象存在的弱點(diǎn)及面臨的威脅進(jìn)行識(shí)別,這是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。

整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋范圍廣,反映的是宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn),因此在進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)該以調(diào)查方式為主,以檢查、安全測(cè)試方式為輔。

在做整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),要先準(zhǔn)備詳細(xì)的調(diào)查問(wèn)卷,問(wèn)卷內(nèi)容涵蓋信息科技的各個(gè)方面。一般來(lái)講,銀行的IT目標(biāo)是在滿(mǎn)足合規(guī)管理要求的前提下,支持業(yè)務(wù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo),需要管理流程和基礎(chǔ)資源配備作為支撐。其中,管理流程可分為IT業(yè)務(wù)創(chuàng)新支持、IT業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)支持、IT合規(guī)管理及IT治理等四類(lèi),基礎(chǔ)資源配備包括支撐IT運(yùn)行的人、信息、應(yīng)用系統(tǒng)及基礎(chǔ)設(shè)施。

專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估反映的是微觀層面的風(fēng)險(xiǎn),要深入查找評(píng)估對(duì)象存在的風(fēng)險(xiǎn)。因此,專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該采取以檢查與安全測(cè)試為主,以調(diào)查為輔的方法。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)源；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類(lèi)號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的逐步形成、世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的加快，中國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)步伐加快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定因素日益增加，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)管理的重點(diǎn)內(nèi)容。

一、中國(guó)公司“走出去”面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

近期圍繞中國(guó)在美投資的一場(chǎng)爭(zhēng)議再度引起關(guān)注。這次的話(huà)題是電信設(shè)備制造商華為試圖買(mǎi)下美國(guó)一家小公司3Leaf，卻被華盛頓以國(guó)家安全為由阻止；2010年華為在美國(guó)收購(gòu)寬帶網(wǎng)絡(luò)軟件廠商2Wrie公司和摩托羅拉無(wú)線(xiàn)設(shè)備部門(mén)資產(chǎn)也敗北，盡管華為的每項(xiàng)出價(jià)至少比其他競(jìng)購(gòu)者高出1億美元；2007年華為曾攜手貝恩資本欲收購(gòu)3Com，但該交易被美國(guó)外國(guó)投資委員會(huì)阻止。

從中海油收購(gòu)美國(guó)優(yōu)尼科石油公司，到海爾競(jìng)購(gòu)美國(guó)第三大家電企業(yè)美泰克公司，直至華為多次并購(gòu)美國(guó)公司的失敗，中國(guó)企業(yè)在“走出去”過(guò)程中面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必須進(jìn)行有效控制。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論方法分析

國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)指引指出：風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。美國(guó)COSO認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)是帶來(lái)負(fù)面影響的事項(xiàng)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，它是任何商業(yè)活動(dòng)都有的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)起源于美國(guó)，從上世紀(jì)三十年代開(kāi)始萌芽。近20年來(lái)，美國(guó)、英國(guó)等國(guó)家先后建立起風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新階段，風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)管理中一個(gè)具有相對(duì)獨(dú)立職能的管理領(lǐng)域。

我國(guó)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開(kāi)始于上世紀(jì)八十年代，風(fēng)險(xiǎn)管理理論被逐步引入國(guó)內(nèi)。但我國(guó)大部分企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)認(rèn)識(shí)，一般也沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。作為一門(mén)學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)在我國(guó)還處于起步階段。

借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、先進(jìn)方法和理論，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制核心內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)源分析、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)因素分析、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)源分析；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：企業(yè)面臨的各類(lèi)主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制。

1、風(fēng)險(xiǎn)源分析。主要從政治（Political）、經(jīng)濟(jì)（Economic）、社會(huì)（Social）、技術(shù)（Technical）、法律（Legal）、環(huán)境（Environmental）等六個(gè)方面開(kāi)展分析（PESTLE分析法），辨識(shí)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境因素。在上述六方面因素，對(duì)中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，最重要的是所在國(guó)的政治和社會(huì)因素，包括國(guó)際政治沖突的影響。

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的外部環(huán)境因素及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)因素進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為全面的辨識(shí)。一般可將企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)主要類(lèi)別。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)基本風(fēng)險(xiǎn)變量進(jìn)行評(píng)定和估算。風(fēng)險(xiǎn)概率即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，影響程度即風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響的大小。

國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)指引指出：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專(zhuān)人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論（如集中趨勢(shì)法）、計(jì)算機(jī)模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹(shù)分析等。在指引附件中又提出了風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法、壓力測(cè)試法等方法。

英國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)列舉的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估技術(shù)包括：?jiǎn)柧碚{(diào)查法、產(chǎn)業(yè)標(biāo)桿法、情境分析法、研討會(huì)法、事故調(diào)查法、市場(chǎng)調(diào)查法、事件樹(shù)分析法、VAR值法、統(tǒng)計(jì)推理法等。

三、案例分析

YYYY集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）是世界著名能源集團(tuán)，集團(tuán)經(jīng)營(yíng)范圍包括輸配電和發(fā)電，在世界多個(gè)國(guó)家有投資項(xiàng)目。該集團(tuán)于200X年開(kāi)始實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。YYYY集團(tuán)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步就是建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，設(shè)立了集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)工作組。對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法：

1、風(fēng)險(xiǎn)源分析。采用PESTLE分析法，分別從政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、法律、環(huán)境六個(gè)方面分析影響公司經(jīng)營(yíng)的環(huán)境因素，將公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分為運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)主要類(lèi)別，并在各經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別下，對(duì)各類(lèi)子風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的識(shí)別和分析。

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查法取得的風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)的分布狀態(tài)，考慮各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的相交和重疊因素，確定公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍如表1所示。（表1）

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在問(wèn)卷調(diào)查法基本上，綜合考慮集中趨勢(shì)法、歷史數(shù)據(jù)分析法、事件樹(shù)法、政策分析法、風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法等方法，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估。

評(píng)估后，可將公司總部和主要下屬單位主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合參數(shù)值進(jìn)行整理、歸納、排序如表2所示。（表2）

根據(jù)上表數(shù)據(jù)繪制公司各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖如圖1所示。（圖1）

將風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖所示的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行分區(qū)處理，風(fēng)險(xiǎn)由小至大依次分為A、B、C、D、E五個(gè)區(qū)。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

在意大利上市的前100家大型企業(yè)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的狀況進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果表明：有25%的企業(yè)未采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法；有67%的企業(yè)只在年度審計(jì)計(jì)劃編制過(guò)程中采用了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法；只有8%的企業(yè)在年度審計(jì)計(jì)劃編制過(guò)程和具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中都采用了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法?？梢?jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)并未在具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中得到廣泛運(yùn)用。而在理論研究方面，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的研究也多停留在介紹基本概念、分析其必要性上，雖然提出了一些推廣運(yùn)用的設(shè)想，但多數(shù)較為籠統(tǒng)，缺少實(shí)踐案例，對(duì)實(shí)際操作的借鑒性不強(qiáng)。鑒于此，我們以科技管理審計(jì)實(shí)施為切入點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫穿于整個(gè)審計(jì)過(guò)程的始終，為在具體審計(jì)項(xiàng)目中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法開(kāi)展了積極探索。

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)過(guò)程主要分為審前準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告三個(gè)階段。

（一）審前準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的一大特點(diǎn)是審計(jì)重心前移，在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前需充分了解被審計(jì)對(duì)象的情況，分析、評(píng)估其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，決定了審計(jì)的成敗。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

為了識(shí)別被審計(jì)對(duì)象科技管理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，我們?cè)趯徢安扇≡?xún)問(wèn)被審計(jì)對(duì)象內(nèi)部相關(guān)人員、咨詢(xún)其上級(jí)主管部門(mén)、收集內(nèi)外部相關(guān)資料、審計(jì)組內(nèi)討論等方式，收集了被審計(jì)對(duì)象科技管理和信息系統(tǒng)基本情況、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、被檢查和考核資料等相關(guān)信息，為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)備好了數(shù)據(jù)原料。對(duì)于科技管理的風(fēng)險(xiǎn)，可從風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)影響和風(fēng)險(xiǎn)行為等多個(gè)角度來(lái)分類(lèi)。由于考慮到審計(jì)的目的是為了完善風(fēng)險(xiǎn)控制，因此從風(fēng)險(xiǎn)控制措施的角度來(lái)看，同一風(fēng)險(xiǎn)源可能采取多種攻擊方式，不同風(fēng)險(xiǎn)源也可能產(chǎn)生同樣的危害，不便于提出控制措施；而從風(fēng)險(xiǎn)的影響來(lái)區(qū)分較為籠統(tǒng)，也不便于提出有針對(duì)性的控制措施。因此在審計(jì)中，我們從風(fēng)險(xiǎn)行為的角度，將科技管理風(fēng)險(xiǎn)主要分為操作失誤、濫用授權(quán)、行為抵賴(lài)、身份假冒或密碼分析、黑客攻擊、惡意代碼和病毒、泄露信息、篡改數(shù)據(jù)、破壞系統(tǒng)、系統(tǒng)意外故障、系統(tǒng)環(huán)境威脅、物理攻擊和管理不到位等十多類(lèi)。我們以以往開(kāi)展的科技管理審計(jì)獲取的數(shù)據(jù)和所收集到的被審計(jì)對(duì)象科技管理情況為基礎(chǔ)，明確科技管理的目標(biāo)，分析威脅目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方式，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。由于風(fēng)險(xiǎn)不可能窮盡，為抓住主要矛盾，僅識(shí)別較重要的風(fēng)險(xiǎn)，共識(shí)別出7類(lèi)、24個(gè)風(fēng)險(xiǎn)域、49個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成了科技管理風(fēng)險(xiǎn)清單。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

為對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的等級(jí)，采用了風(fēng)險(xiǎn)矩陣的方式（見(jiàn)圖1），將風(fēng)險(xiǎn)分為4個(gè)等級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)可忽略、風(fēng)險(xiǎn)較低、較高風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，由于目前還未能建立完備的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)，無(wú)法準(zhǔn)確的量化風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響，因此采取的是主觀估計(jì)法，在審計(jì)組內(nèi)部實(shí)施頭腦風(fēng)暴法，由審計(jì)人員根據(jù)以往科技管理審計(jì)的實(shí)際情況和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響作出判斷，在風(fēng)險(xiǎn)矩陣中得出對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度的判斷，主要是從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后影響的范圍、損失金額大小、系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)量、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性和保密性要求、系統(tǒng)持續(xù)運(yùn)行要求、系統(tǒng)操作難度等因素來(lái)考慮。需要注意的是，這里評(píng)估的是固有風(fēng)險(xiǎn)，非剩余風(fēng)險(xiǎn)，使用固有風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)閷徲?jì)的目的就是通過(guò)檢查，評(píng)估已有控制措施的效力，進(jìn)而確定剩余風(fēng)險(xiǎn)，因此，審計(jì)前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)評(píng)價(jià)的是固有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性和影響程度。在評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)后，還可根據(jù)被審計(jì)對(duì)象的控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整因素包括：距上次審計(jì)或檢查的時(shí)間、上次審計(jì)或檢查的結(jié)果、上次審計(jì)或檢查后的整改情況。調(diào)整原則是，如果被審計(jì)對(duì)象在近2年被審計(jì)或檢查過(guò)，且未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，整改情況良好，則被審計(jì)或檢查過(guò)的那部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全部降一個(gè)等級(jí)。

3、建立科技管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

為更好的指導(dǎo)審計(jì)實(shí)施，量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提高科技管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的可比性，我們還研究建立了科技管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，制作了《對(duì)××單位科技管理審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中，圍繞科技管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、機(jī)房與設(shè)施管理、網(wǎng)絡(luò)管理、安全保密管理、業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理、采購(gòu)和外包服務(wù)管理、應(yīng)急備份和文檔管理情況等7部分科技管理主要工作，確定了每部分的工作目標(biāo)，列出每部分的風(fēng)險(xiǎn)域和風(fēng)險(xiǎn)域中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示了相應(yīng)的控制措施，便于審計(jì)人員根據(jù)控制措施的提示對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行脆弱性檢測(cè)。對(duì)于指標(biāo)體系中權(quán)重的設(shè)置，由于存在分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)域、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3個(gè)層次，分2種方法進(jìn)行處理。對(duì)于分類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)域這兩種較為抽象的指標(biāo)，運(yùn)用了層次分析法。向科技人員和審計(jì)骨干們發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，請(qǐng)專(zhuān)家們按照1－9標(biāo)度法對(duì)指標(biāo)的重要性作兩兩比較，填寫(xiě)判斷矩陣；將結(jié)果進(jìn)行匯總平均后，得到最終的判斷矩陣（見(jiàn)表2），計(jì)算各矩陣的特征根和特征向量，并檢驗(yàn)其一致性，再對(duì)特征向量進(jìn)行歸一處理后，計(jì)算得出各分類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)域的權(quán)重。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的權(quán)重，則利用之前已確定好的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)進(jìn)行相應(yīng)賦值，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可忽略、風(fēng)險(xiǎn)較低、較高風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)這4個(gè)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別賦值1、2、4、8，在風(fēng)險(xiǎn)域范圍內(nèi)進(jìn)行歸一后獲得各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)權(quán)重，再與其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)域、分類(lèi)的權(quán)重相乘后，得到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的最終權(quán)重。為了更好的評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，我們還編寫(xiě)了審計(jì)方案，不僅檢查科技管理內(nèi)控制度的充分性，機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的安全性，運(yùn)維、采購(gòu)和安全管理的規(guī)范性，還重點(diǎn)關(guān)注科技風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，檢測(cè)科技風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督等情況，擴(kuò)展了審計(jì)范圍，綜合評(píng)估被審計(jì)單位科技風(fēng)險(xiǎn)管理整體狀況。審計(jì)中，將《對(duì)××單位科技管理審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》作為審計(jì)方案的重要組成部分，要求審計(jì)人員在評(píng)估表的指導(dǎo)下，根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的高低實(shí)施相應(yīng)的檢查，根據(jù)審計(jì)結(jié)果填寫(xiě)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制得分。

（二）審計(jì)實(shí)施。在審計(jì)實(shí)施階段，我們針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，指派特定的審計(jì)人員花費(fèi)一定的審計(jì)時(shí)間，采取適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序獲取一定范圍內(nèi)具有說(shuō)服力的審計(jì)證據(jù)，檢測(cè)被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，評(píng)價(jià)其剩余風(fēng)險(xiǎn)。由于科技管理審計(jì)中，機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)等部分審計(jì)內(nèi)容是高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)集中的區(qū)域，且具有專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高的特點(diǎn)，因此分派具有相應(yīng)技能和豐富經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員負(fù)責(zé)。審計(jì)人員根據(jù)所負(fù)責(zé)部分的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高低來(lái)確定其審計(jì)重點(diǎn)，分配工作量，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，采取多種方法檢測(cè)被審計(jì)對(duì)象對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制情況。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的審計(jì)程序主要分為控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性程序兩類(lèi)。控制測(cè)試指的是測(cè)試控制運(yùn)行的有效性，包括詢(xún)問(wèn)、觀察、檢查、重新執(zhí)行和穿行測(cè)試等方法。實(shí)質(zhì)性程序是指針對(duì)重大、特別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的更深層次的審計(jì)方法，包括細(xì)節(jié)測(cè)試和實(shí)質(zhì)性分析程序。由于實(shí)質(zhì)性程序多用于財(cái)務(wù)性審計(jì)，因此，主要應(yīng)用了控制測(cè)試的審計(jì)程序。審計(jì)人員運(yùn)用了詢(xún)問(wèn)、觀察、問(wèn)卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、重新執(zhí)行等方法，多角度測(cè)試被審計(jì)對(duì)象的科技風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)行的有效性。對(duì)于審計(jì)中檢查樣本抽取數(shù)量，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)和業(yè)務(wù)頻率來(lái)判斷（見(jiàn)表3）。高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按上限抽取，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按下限抽取。

（三）審計(jì)報(bào)告。報(bào)告階段的主要工作是評(píng)估所獲取的審計(jì)證據(jù)，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議，并持續(xù)跟蹤、落實(shí)審計(jì)整改情況?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組與被審計(jì)對(duì)象就事實(shí)確認(rèn)書(shū)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終情況進(jìn)行了溝通和確認(rèn)，根據(jù)反饋情況編寫(xiě)了審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告以風(fēng)險(xiǎn)為中心，全面評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的科技風(fēng)險(xiǎn)管理情況，指出了存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)建議。為了突出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險(xiǎn)管理情況和問(wèn)題，引起關(guān)注，我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告的開(kāi)始就對(duì)被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制執(zhí)行情況進(jìn)行簡(jiǎn)短的總體評(píng)價(jià)；將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按照嚴(yán)重程度劃分為嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般和輕微4類(lèi)，依次列出。被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最終得分直接根據(jù)審計(jì)查出問(wèn)題來(lái)賦值。對(duì)嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般和輕微問(wèn)題分別賦值100、40、20、10分，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)原始分值為100，統(tǒng)計(jì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題數(shù)，單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的最終得分V＝100－嚴(yán)重問(wèn)題數(shù)×100-較嚴(yán)重問(wèn)題數(shù)×40-一般問(wèn)題數(shù)×20-輕微問(wèn)題數(shù)×10，得分V最低為0分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最終得分為所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得分的加權(quán)總和。在審計(jì)中，我們共發(fā)現(xiàn)11個(gè)問(wèn)題，分別為7個(gè)一般問(wèn)題、4個(gè)輕微問(wèn)題。根據(jù)評(píng)分規(guī)則打分后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最終的得分為95.13分。為了將定量評(píng)估轉(zhuǎn)換為定性評(píng)價(jià)，還建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表4）。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)組對(duì)被審計(jì)對(duì)象的科技管理情況給出了風(fēng)險(xiǎn)管理狀況良好的評(píng)價(jià)。改情況，特別是要對(duì)所發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重、較嚴(yán)重問(wèn)題做重點(diǎn)關(guān)注，注意這些重要問(wèn)題是否得到了有效的控制和消除，并評(píng)估是否有新的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題產(chǎn)生。根據(jù)被審計(jì)對(duì)象提交的整改報(bào)告和其他途徑獲取信息，判斷是否需要開(kāi)展后續(xù)審計(jì)或檢查，以確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的糾正情況。

三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)流程框架

基于此次風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)踐，我們總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，提出了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)流程框架，以期對(duì)今后開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供幫助。要在具體審計(jì)項(xiàng)目中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，就應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念運(yùn)用至審計(jì)計(jì)劃編制到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，直至審計(jì)后續(xù)的整個(gè)審計(jì)過(guò)程。在審計(jì)過(guò)程中，必須重視項(xiàng)目的審前調(diào)查和審計(jì)方案的編制工作，重點(diǎn)開(kāi)展對(duì)審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審計(jì)方案的編制應(yīng)與審前調(diào)查結(jié)果緊密結(jié)合，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得出的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域作為審計(jì)重點(diǎn)，作為選擇審計(jì)程序、確定審計(jì)抽樣比例的依據(jù)，以提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。審計(jì)方案中應(yīng)詳細(xì)列示每一個(gè)審計(jì)要點(diǎn)對(duì)應(yīng)的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制措施。同時(shí)應(yīng)編制標(biāo)準(zhǔn)化檢查表以規(guī)范、細(xì)化審計(jì)步驟，詳細(xì)列示需要采取什么方法、訪談哪些人員、需要抽取哪些樣本等，避免因?qū)徲?jì)人員經(jīng)驗(yàn)不足或懈怠等原因而影響審計(jì)質(zhì)量。在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)新增信息不斷調(diào)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，優(yōu)化審計(jì)步驟，以修正審前調(diào)查中由于信息量不足而作出的不當(dāng)估計(jì)和判斷。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，也應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，充分揭示存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，與被審計(jì)對(duì)象就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果做充分的溝通確認(rèn)。在審計(jì)報(bào)告中也以風(fēng)險(xiǎn)作為評(píng)價(jià)的重點(diǎn)，反映被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)管理整體情況，提示風(fēng)險(xiǎn)，提出強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范的建議。

四、結(jié)束語(yǔ)

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

關(guān)鍵詞：基層供電企業(yè)；安全風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)急管理；事故調(diào)查體系

中圖分類(lèi)號(hào)：F273 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0079（2014）26-0098-02

安全管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理。建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和安全應(yīng)急管理體系對(duì)于形成安全預(yù)防機(jī)制、規(guī)避和化解安全風(fēng)險(xiǎn)具有重要的作用與意義。風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用將使安全管理更科學(xué)、更全面、更規(guī)范、更有針對(duì)性，從而使企業(yè)的安全基礎(chǔ)更加牢固。基層供電企業(yè)必須建立健全安全風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)急管理及事故調(diào)查體系。

一、安全風(fēng)險(xiǎn)管理

基層供電企業(yè)應(yīng)該成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)、相關(guān)部門(mén)人員參加的工作組織，負(fù)責(zé)本單位安全生產(chǎn)評(píng)估及作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控實(shí)施工作，明確管理職責(zé)，建立健全安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制訂切實(shí)可行的工作計(jì)劃和實(shí)施方案，形成完善的安全風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告，建立重大危險(xiǎn)源檔案及定期檢測(cè)、評(píng)估、監(jiān)控、整改記錄。

安全風(fēng)險(xiǎn)管理的基本步驟為：風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)―風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)―風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估―風(fēng)險(xiǎn)控制―風(fēng)險(xiǎn)處理。其中風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制是核心內(nèi)容，也是安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1.安全風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)

基層供電企業(yè)必須堅(jiān)持安全風(fēng)險(xiǎn)的全員參與，要立足班組、立足現(xiàn)場(chǎng)，加強(qiáng)對(duì)《國(guó)家電網(wǎng)公司電力安全工作規(guī)程》、調(diào)度規(guī)程、防止電氣誤操作等安全管理規(guī)定及制度的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和考試，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)緊急救護(hù)、消防等基本安全技能的培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)事故案例的剖析，從事故教訓(xùn)中發(fā)現(xiàn)薄弱點(diǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，養(yǎng)成主動(dòng)識(shí)別危害、控制危害、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的習(xí)慣。針對(duì)不同專(zhuān)業(yè)、不同崗位的人員有所側(cè)重，在工作過(guò)程中檢驗(yàn)學(xué)習(xí)，提高學(xué)習(xí)效果。

2.安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

基層供電企業(yè)必須結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行實(shí)際，從電網(wǎng)設(shè)備、調(diào)度運(yùn)行、繼電保護(hù)、通信自動(dòng)化等生產(chǎn)運(yùn)行的各個(gè)方面，全面查找電網(wǎng)安全存在的隱患和問(wèn)題，系統(tǒng)辨識(shí)電網(wǎng)安全危險(xiǎn)因素和薄弱環(huán)節(jié)，為安全風(fēng)險(xiǎn)分析、安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和安全風(fēng)險(xiǎn)控制提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。

3.安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段的主要工作內(nèi)容，一是依據(jù)《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范及辨識(shí)防范手冊(cè)》，按照一定的周期和程序，開(kāi)展查評(píng)工作；二是對(duì)已經(jīng)掌握的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納分析，確定各層次的管理短板、薄弱環(huán)節(jié)和薄弱部位?？梢詮囊韵挛鍌€(gè)方面進(jìn)行評(píng)估：第一，生產(chǎn)運(yùn)行環(huán)境。從設(shè)備危及人身安全、設(shè)備因素導(dǎo)致人為責(zé)任事故、運(yùn)行和作業(yè)環(huán)境三個(gè)方面，評(píng)估生產(chǎn)運(yùn)行環(huán)境中可能導(dǎo)致觸電、高處墜落等人身傷害事故或誤操作事故的風(fēng)險(xiǎn)，從而加強(qiáng)生產(chǎn)運(yùn)行環(huán)境安全風(fēng)險(xiǎn)防范。第二，機(jī)具與防護(hù)。從安全工器具、專(zhuān)業(yè)機(jī)具和防護(hù)用品等方面評(píng)估機(jī)具與防護(hù)是否符合有關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)，定期維護(hù)、保管等是否符合管理要求，以及應(yīng)用過(guò)程中是否正確規(guī)范等。第三，人員素質(zhì)。從安全教育培訓(xùn)、安全知識(shí)和安全技能，以及生理、心理素質(zhì)等方面，評(píng)估企業(yè)不同層次人員安全素質(zhì)方面的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)人力資源的優(yōu)化配置。第四，現(xiàn)場(chǎng)管理。從作業(yè)組織、規(guī)程制度的執(zhí)行情況、作業(yè)過(guò)程安全控制措施、應(yīng)急工作準(zhǔn)備等方面評(píng)估生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的安全管理和安全控制風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)作業(yè)過(guò)程的安全控制。第五，安全生產(chǎn)綜合管理。從安全責(zé)任制落實(shí)、規(guī)章制度的制訂與執(zhí)行、“兩措”管理等方面評(píng)估企業(yè)安全生產(chǎn)綜合管理。

4.安全風(fēng)險(xiǎn)控制

控制電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)的目的是：確保電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，不發(fā)生電網(wǎng)瓦解、大面積停電和電網(wǎng)穩(wěn)定破壞事故。為此，需要從單一事故方面加以控制，才能避免以上多重事故發(fā)生。

一是設(shè)備因素。需要加強(qiáng)對(duì)設(shè)備的運(yùn)行監(jiān)視、巡視，開(kāi)展設(shè)備狀態(tài)檢修，發(fā)現(xiàn)隱患和缺陷及時(shí)處理。需要加強(qiáng)對(duì)安全自動(dòng)裝置的檢查、校驗(yàn)，低周減載容量應(yīng)滿(mǎn)足要求，確保安全自動(dòng)裝置正常投運(yùn)。需要加強(qiáng)通信及自動(dòng)化系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，保證保護(hù)通道及通信暢通完好，自動(dòng)化信號(hào)及采集數(shù)據(jù)正確，不影響電網(wǎng)事故正確處理。

二是人為因素。生產(chǎn)人員需要定期開(kāi)展安全活動(dòng)、反事故演習(xí)，提高防范電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。調(diào)度運(yùn)行人員根據(jù)系統(tǒng)負(fù)荷情況，合理安排系統(tǒng)運(yùn)行方式，加強(qiáng)電網(wǎng)安全穩(wěn)定計(jì)算分析；繼電保護(hù)人員需要確保設(shè)備主保護(hù)、無(wú)缺陷運(yùn)行，確保整定正確；現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行人員操作時(shí)需要認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備狀態(tài)，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的操作監(jiān)護(hù)，防止走錯(cuò)間隔、漏項(xiàng)及跳項(xiàng)操作。

三是天氣及偶然因素。關(guān)注雷、雨、雪、霧、連續(xù)高溫對(duì)電網(wǎng)輸變電設(shè)備的影響；定期對(duì)變電站周?chē)沫h(huán)境和輸電線(xiàn)路進(jìn)行檢查與巡視，加強(qiáng)電力設(shè)施保護(hù)；做好消防設(shè)備的檢查及機(jī)房等重要場(chǎng)所的安全保衛(wèi)，加強(qiáng)易燃易爆物品管理和重點(diǎn)部位的防火防爆工作，防止發(fā)生火災(zāi)、偷盜和人為破壞。

5.安全風(fēng)險(xiǎn)處理

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，可采取不同的處理方法。對(duì)于制度執(zhí)行力不強(qiáng)、執(zhí)行不規(guī)范等管理類(lèi)缺陷，采用加強(qiáng)督促檢查等手段糾正基層單位的工作偏差，保證制度一絲不茍地得到執(zhí)行；針對(duì)具有一般風(fēng)險(xiǎn)的單位，采用“提示”（批評(píng)、評(píng)價(jià)意見(jiàn)等）的方法通報(bào)，提出整改要求；風(fēng)險(xiǎn)中等的，給予“警告”（安全隱患整改通知書(shū)、專(zhuān)項(xiàng)督查等）的處理，提出整改要求和期限，到期驗(yàn)收。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高或已發(fā)生事故的單位，給予責(zé)任追究。

對(duì)于各種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)處理，采用不同方式的響應(yīng)進(jìn)行整改。其中綜合性的、重大的風(fēng)險(xiǎn)納入公司級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)工作范疇，實(shí)施全面整改和隱患整治。

6.風(fēng)險(xiǎn)管理的考核與持續(xù)改進(jìn)

把安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入常態(tài)化管理，定期在企業(yè)的安全生產(chǎn)工作例會(huì)上進(jìn)行專(zhuān)題匯報(bào)和布置，納入企業(yè)的正常管理和考核中。安全風(fēng)險(xiǎn)管理小組要及時(shí)跟蹤了解安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展，分階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)以及風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估、控制工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，糾正存在的問(wèn)題，及時(shí)指導(dǎo)改進(jìn)。

二、應(yīng)急管理

企業(yè)的應(yīng)急管理工作應(yīng)與日常安全管理相結(jié)合，由事后單純應(yīng)急處置，轉(zhuǎn)向事前預(yù)防和事后應(yīng)急處置相結(jié)合。為了更好地應(yīng)對(duì)供電生產(chǎn)運(yùn)行突發(fā)事件，正確、有效和快速處理大面積停電事件，保障電力供應(yīng)，應(yīng)扎實(shí)做好應(yīng)急管理工作。

1.加強(qiáng)應(yīng)急管理體制建設(shè)

基層供電企業(yè)應(yīng)該按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，建立健全公司、部門(mén)、班組三級(jí)構(gòu)成的應(yīng)急管理體制。建立應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)，健全應(yīng)急管理制度，明確電力調(diào)度機(jī)構(gòu)作為電網(wǎng)事故的現(xiàn)場(chǎng)指揮中心，落實(shí)應(yīng)急管理人員和專(zhuān)業(yè)應(yīng)急搶險(xiǎn)隊(duì)伍，加大應(yīng)急物資儲(chǔ)備和應(yīng)急工作投入，形成職責(zé)明確、信息暢通、上下互通、指揮有力的指揮體系。

2.完善應(yīng)急預(yù)案體系

按照以下應(yīng)急預(yù)案體系結(jié)構(gòu)，結(jié)合各自職責(zé)范圍、安全和穩(wěn)定工作實(shí)際及應(yīng)急管理工作需要，編制相應(yīng)的綜合應(yīng)急預(yù)案、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急處置方案。綜合應(yīng)急預(yù)案包括電網(wǎng)大面積停電事故應(yīng)急預(yù)案、社會(huì)穩(wěn)定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。

專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案一般劃分為電網(wǎng)安全類(lèi)、人身安全類(lèi)、設(shè)備與設(shè)施安全類(lèi)、網(wǎng)絡(luò)與信息安全類(lèi)、社會(huì)安全類(lèi)應(yīng)急預(yù)案。其中電網(wǎng)安全類(lèi)包括電網(wǎng)調(diào)度處置大面積停電事件應(yīng)急工作預(yù)案，電網(wǎng)調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)、通信系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，重要變電站全停應(yīng)急預(yù)案，重要客戶(hù)停電應(yīng)急預(yù)案。人身安全類(lèi)：重大人身傷亡事故應(yīng)急預(yù)案。設(shè)備與設(shè)施安全類(lèi)包括電力設(shè)施大范圍受損搶修應(yīng)急預(yù)案、重特大火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案、防震減災(zāi)應(yīng)急預(yù)案、防汛、防臺(tái)風(fēng)應(yīng)急預(yù)案。網(wǎng)絡(luò)與信息安全類(lèi)：網(wǎng)絡(luò)與信息安全突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。社會(huì)安全類(lèi)：突發(fā)應(yīng)急預(yù)案。

基層供電企業(yè)編制的應(yīng)急預(yù)案應(yīng)符合如下要求：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、預(yù)案流程、職責(zé)劃分等具體環(huán)節(jié)，要符合本單位的實(shí)際情況和特點(diǎn)，保證預(yù)案的適應(yīng)性、可操作性和有效性；應(yīng)符合國(guó)家應(yīng)急救援相關(guān)法律、法規(guī)；應(yīng)符合電網(wǎng)安全生產(chǎn)運(yùn)行特點(diǎn)，編寫(xiě)格式規(guī)范、統(tǒng)一，符合《國(guó)家電網(wǎng)公司應(yīng)急預(yù)案編制規(guī)范》的框架內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案編制完成后，要進(jìn)行預(yù)案評(píng)審，評(píng)審由本單位主要負(fù)責(zé)人（或分管負(fù)責(zé)人）組織有關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行。評(píng)審后，由本單位主要負(fù)責(zé)人（或分管負(fù)責(zé)人）簽署，同時(shí)報(bào)上級(jí)主管單位備案。

3.做好應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)與演練

加強(qiáng)應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)工作管理，將應(yīng)急預(yù)案納入企業(yè)培訓(xùn)規(guī)劃和職工年度培訓(xùn)計(jì)劃，制訂培訓(xùn)大綱和具體內(nèi)容，開(kāi)展對(duì)各級(jí)人員的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作與實(shí)際工作相結(jié)合，新上崗人員進(jìn)行應(yīng)急知識(shí)培訓(xùn)。

積極配合政府部門(mén)及新聞媒體開(kāi)展電力生產(chǎn)、電網(wǎng)運(yùn)行和電力安全知識(shí)的科普宣傳和教育，提高公眾應(yīng)對(duì)停電的能力，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣块T(mén)聯(lián)系，開(kāi)展社會(huì)停電應(yīng)急聯(lián)合演練，建立應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提高社會(huì)應(yīng)對(duì)電力突發(fā)事件的能力。

4.應(yīng)急實(shí)施與評(píng)估

發(fā)生重特大安全生產(chǎn)事故及對(duì)企業(yè)和社會(huì)有嚴(yán)重影響的穩(wěn)定突發(fā)事故，迅速啟動(dòng)相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，組織實(shí)施應(yīng)急處置；按預(yù)案規(guī)定將有關(guān)情況報(bào)告上級(jí)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組和地方政府應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)，接受應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)求應(yīng)急援助；做好信息對(duì)外工作，減少事件影響，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害、重大公共安全事件、其他行業(yè)重特大安全生產(chǎn)事故時(shí)，服從地方政府的應(yīng)急搶險(xiǎn)指揮，組織開(kāi)展應(yīng)急救援，保證事故搶險(xiǎn)和應(yīng)急處置所需的電力供應(yīng)，防止發(fā)生次生、衍生災(zāi)害事故。應(yīng)急處置結(jié)束后，及時(shí)組織災(zāi)后恢復(fù)與重建工作，盡快恢復(fù)災(zāi)區(qū)電力供應(yīng)。對(duì)每次突發(fā)事件的應(yīng)急處置及相關(guān)防范措施進(jìn)行評(píng)估，對(duì)本單位應(yīng)急預(yù)案的編制和實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估。

三、事故調(diào)查

事故調(diào)查應(yīng)當(dāng)按照實(shí)事求是、尊重科學(xué)的原則，及時(shí)、準(zhǔn)確地查清事故原因，查明事故性質(zhì)和責(zé)任，總結(jié)事故教訓(xùn)，提出整改措施，并對(duì)事故責(zé)任者提出處理意見(jiàn)，做到“四不放過(guò)”（事故原因不清楚不放過(guò)，事故責(zé)任者和應(yīng)受教育者沒(méi)有受到教育不放過(guò)，沒(méi)有采取防范措施不放過(guò)，事故責(zé)任者沒(méi)有受到處罰不放過(guò)）。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

【Abstract】The Employment problems of university students have been seen as an eye-popping social problem based on large number of college students and economic downturn. University students' entrepreneur gradually rise based on the public business and the peoples innovation. But how to raise？fund become the first problem for these entrepreneur. At the same time， they need to identify and evaluate the risk in the financing process. Based on the financing risk management，this paper puts forward the methods of risk identification and evaluation to guide the start-up financing.

【關(guān)鍵詞】大學(xué)生創(chuàng)業(yè)；融資風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

【Keywords】university students' entrepreneurship；financing risk；risk identification；risk evaluation

【中圖分類(lèi)號(hào)】G649.2 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）03-0028-02

1 引言

隨著大學(xué)畢業(yè)生日漸增多，加之在經(jīng)濟(jì)下行的背景下，大學(xué)生就業(yè)難成為社會(huì)關(guān)注的問(wèn)題。在大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的背景下，一批大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者開(kāi)始涌現(xiàn)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)逐漸興起。創(chuàng)業(yè)必須要有資金，沒(méi)有資金創(chuàng)業(yè)無(wú)法進(jìn)行下去。創(chuàng)業(yè)資金的籌集有多種方式，在創(chuàng)業(yè)資金籌集過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題尤其應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注，如何識(shí)別并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，是論文所要研究的問(wèn)題。

2 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)不確定性較大，存在風(fēng)險(xiǎn)因素多，因此創(chuàng)業(yè)者在融資時(shí)需要對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。通過(guò)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，可以從中知道創(chuàng)業(yè)者需要關(guān)注的問(wèn)題。

2.1 識(shí)別方法

2.1.1 問(wèn)卷調(diào)查法

通過(guò)編制調(diào)查問(wèn)卷，將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目列入調(diào)查問(wèn)卷中，請(qǐng)問(wèn)卷填寫(xiě)著對(duì)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行評(píng)分，將其回收后進(jìn)行匯總，某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)越高，則說(shuō)明該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)越大，按照分?jǐn)?shù)高低對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行排序，識(shí)別出創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 頭腦風(fēng)暴法

當(dāng)創(chuàng)業(yè)者定下創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目以后，在主持人的主持下通過(guò)大家各抒己見(jiàn)，發(fā)表對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的看法，進(jìn)而識(shí)別出其中可能存在的融資風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.3 實(shí)地考察法與談話(huà)法

通過(guò)實(shí)地考察創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，獲取融資風(fēng)險(xiǎn)的第一手資料，并且與相關(guān)人員進(jìn)行交談，發(fā)現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 融資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別

2.2.1 融資渠道受限

在創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的資金來(lái)源渠道單一，主要為自己的資金和向親戚朋友借的錢(qián)，而吸引天使投資者和向銀行借錢(qián)的比例極小，渠道受限就導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法擴(kuò)大，并且資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)增大。

2.2.2 融資成本高

銀行等金融機(jī)構(gòu)確定是否貸款，以及貸多少款項(xiàng)是根據(jù)借款人的信譽(yù)來(lái)評(píng)定的，，信譽(yù)越高，貸款越容易，貸款規(guī)模越大，并且貸款利率也越低；當(dāng)信譽(yù)越低時(shí)，銀行等金融機(jī)構(gòu)出于自身風(fēng)險(xiǎn)的考慮，會(huì)提高貸款利率，并且會(huì)縮減貸款規(guī)模。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在銀行貸款時(shí)，貸款規(guī)模會(huì)受到限制，而且還會(huì)導(dǎo)致融資成本過(guò)高。

2.2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在取得貸款后，由于經(jīng)營(yíng)等多方面原因，導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)者不能按照合同約定進(jìn)行還款，造成違約，從而對(duì)個(gè)人信用產(chǎn)生影響。

2.2.4 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)跟管理當(dāng)局的政策相關(guān)，政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性會(huì)影響政策風(fēng)險(xiǎn)的大小，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者需要高度P注國(guó)家以及當(dāng)?shù)卣邔?duì)創(chuàng)業(yè)者的扶持政策，要利用好創(chuàng)業(yè)政策。

3 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別了以后，需要利用一定的程序?qū)ψR(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要確定評(píng)估程序、明確評(píng)估方法。

3.1 融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)是不確定引起的實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期的可能性，既然存在不確定，我們選取需要對(duì)創(chuàng)業(yè)融資所面臨的情況進(jìn)行概率估計(jì)，列出所面臨的情況，并且估算出每種情況下的概率。在創(chuàng)業(yè)融資過(guò)程中，我們選取以下評(píng)估指標(biāo)：

3.1.1 標(biāo)準(zhǔn)差

標(biāo)準(zhǔn)差用于反映融資風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)情況，在確定標(biāo)準(zhǔn)差時(shí)需要將測(cè)算出融資的期望收益，融資的期望收益等于不同情況下的收益額與對(duì)應(yīng)的概率相乘而得到，再估算出期望收益以后，我們將估算出每種情況下的收益與期望收益之差的平方，再與對(duì)應(yīng)概率相乘得到標(biāo)準(zhǔn)差。利用標(biāo)準(zhǔn)差衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)差越大，說(shuō)明融資風(fēng)險(xiǎn)越高。

3.1.2 標(biāo)準(zhǔn)離差率

標(biāo)準(zhǔn)離差率是標(biāo)準(zhǔn)差與期望收益之比，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)離差率越高，說(shuō)明融資風(fēng)險(xiǎn)也越高。

3.2 融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則

3.2.1 客觀性原則

根據(jù)識(shí)別出的融資風(fēng)險(xiǎn)，客觀評(píng)估每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以及可能產(chǎn)生的影響。

3.2.2 重要性原則

將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)評(píng)分后，按照分?jǐn)?shù)高低進(jìn)行重要性排序，劃分為A、B、C三大類(lèi)，A類(lèi)屬于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)引起高度關(guān)注，應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估；C類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)屬于一般風(fēng)險(xiǎn)，只需要一般關(guān)注即可，但是也不能忽略。

3.2.3 科學(xué)性原則

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，一是要科學(xué)地確立評(píng)估指標(biāo)，建立科學(xué)合理地評(píng)價(jià)體系；二是要堅(jiān)持科學(xué)的評(píng)價(jià)方法；三是要實(shí)施科學(xué)管理，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，沒(méi)有科學(xué)的管理，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀、實(shí)事求是地評(píng)價(jià)。

3.3 融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序

3.3.1 評(píng)估前

了解評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)際情況，并且制作SWOT分析圖，對(duì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目融資進(jìn)行全面了解；為了更好地評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，可以了解同類(lèi)項(xiàng)目，便于橫向比較；確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。

3.3.2 評(píng)估中

按照評(píng)估指標(biāo)注意評(píng)價(jià)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，分析來(lái)源、表現(xiàn)以及可能產(chǎn)生的影響，并且按照重要性進(jìn)行評(píng)估。

3.3.3 評(píng)估后

創(chuàng)業(yè)成員進(jìn)行討論，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定應(yīng)對(duì)措施。

3.4 融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

3.4.1 定量分析法

利用數(shù)學(xué)模型和計(jì)算工具，測(cè)算出每類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的大小。通常用標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)差率來(lái)反映。

3.4.2 定性分析法

根據(jù)日常經(jīng)驗(yàn)和歷史資料，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

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第9篇：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估范文

（一）政策、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策是相對(duì)長(zhǎng)期性、連續(xù)性和富有戰(zhàn)略性的資源優(yōu)化配置的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定：某個(gè)時(shí)期鼓勵(lì)支持發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)品；在一定限度內(nèi)支持發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)品。項(xiàng)目評(píng)估堅(jiān)持以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為前提的原則，既是銀行參與投資宏觀調(diào)控的職責(zé)，又是減少和避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。這就要求評(píng)估項(xiàng)目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品綱領(lǐng)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確把握國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，據(jù)此確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。凡屬于國(guó)家瓶頸產(chǎn)業(yè)或行業(yè)優(yōu)先扶持的，其風(fēng)險(xiǎn)度就相對(duì)較低，反之，風(fēng)險(xiǎn)度就相對(duì)較高。同時(shí)，要緊密結(jié)合地區(qū)規(guī)劃要求，判斷項(xiàng)目區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的大小，如果一地同類(lèi)企業(yè)過(guò)多，考慮到未來(lái)分享資源和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的限制，則應(yīng)謹(jǐn)慎確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并相應(yīng)提高預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)切度。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行對(duì)不同行業(yè)發(fā)放的貸款，預(yù)期借款人未能按時(shí)歸還貸款本息而導(dǎo)致的銀行遭受損失的可能性，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在政策風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上，從多方面考慮引發(fā)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而了解這個(gè)項(xiàng)目所處的行業(yè)是否景氣、風(fēng)險(xiǎn)大小。所以說(shuō)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估無(wú)論對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、規(guī)避，還是對(duì)貸款的分散、轉(zhuǎn)移和化解，均起到重要的指導(dǎo)作用。對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估可以科學(xué)、合理地確定銀行貸款的投向和投量，能夠?yàn)榻档托刨J資產(chǎn)的綜合風(fēng)險(xiǎn)度提供重要的參考依據(jù)。根據(jù)不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小，商業(yè)銀行可將貸款重點(diǎn)投向風(fēng)險(xiǎn)度較小的行業(yè)，在貸款總額一定的條件下，通過(guò)合理安排貸款期限，做到信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)安排的最佳組合，從而優(yōu)化信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以成為商業(yè)銀行開(kāi)辟新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，挖掘那些處于成熟階段、盈利能力較強(qiáng)、新增投資少、現(xiàn)金流入多的行業(yè)，為培育依托行業(yè)和存款基地提供參考。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估市場(chǎng)對(duì)于項(xiàng)目未來(lái)發(fā)展起著決定作用，客觀地分析項(xiàng)目產(chǎn)出物的市場(chǎng)供求狀況，科學(xué)地進(jìn)行項(xiàng)目產(chǎn)品調(diào)查和預(yù)測(cè)，有利于事前控制項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于產(chǎn)品市場(chǎng)情況的駕馭，不僅要掌握產(chǎn)品市場(chǎng)的靜態(tài)的現(xiàn)實(shí)的情況，更主要的是，要對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)做出科學(xué)的、合理的分析和預(yù)測(cè)，用以作為掌握貸款行業(yè)投向、產(chǎn)品投向和具體項(xiàng)目投向的重要依據(jù)之一。在確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，通過(guò)確認(rèn)產(chǎn)品屬性、市場(chǎng)開(kāi)拓的趨向、使用行業(yè)的用途及單位消耗量、消費(fèi)條件、社會(huì)擁有量、現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品更新周期、價(jià)格、在建項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模，綜合判斷項(xiàng)目未來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，并據(jù)以確定項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性。項(xiàng)目評(píng)估通過(guò)對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)情況的調(diào)查和信息資料的采集，進(jìn)一步分析、研究市場(chǎng)供求關(guān)系，預(yù)測(cè)這種供求關(guān)系未來(lái)可能的走向，據(jù)此判斷項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力是否符合經(jīng)濟(jì)規(guī)模，并從目前市場(chǎng)偏好、產(chǎn)品屬性確定項(xiàng)目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)占有率。當(dāng)然，項(xiàng)目產(chǎn)品能否按最大設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)和最大限度占領(lǐng)市場(chǎng)，還要受本身質(zhì)量、性能、價(jià)格以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)手段等多方面因素的綜合影響。項(xiàng)目評(píng)估可以把相關(guān)市場(chǎng)因素可能對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)生的影響，看作成一個(gè)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)各種因素發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率的大小據(jù)以確定項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)綜合風(fēng)險(xiǎn)，這就是項(xiàng)目評(píng)估在項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、控制中所應(yīng)發(fā)揮的預(yù)警作用。

（三）工藝技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工藝技術(shù)裝備評(píng)估是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目擬采用的工藝技術(shù)裝備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性進(jìn)行綜合論證分析。項(xiàng)目所采用的工藝技術(shù)裝備應(yīng)具備一定的先進(jìn)程度，在符合國(guó)家技術(shù)裝備發(fā)展政策和技術(shù)進(jìn)步裝備政策的前提下，應(yīng)比已有的同類(lèi)項(xiàng)目的技術(shù)裝備水平有所提高和進(jìn)步。對(duì)某些知識(shí)密集型、技術(shù)較為尖端的產(chǎn)業(yè)，更應(yīng)注意吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，保持與時(shí)代同步的發(fā)展水平，縮短與國(guó)外發(fā)展的差距。當(dāng)然，這種引進(jìn)方式雖然好，但也不能盲目地認(rèn)為就不存在任何風(fēng)險(xiǎn)，還要受引進(jìn)項(xiàng)目地區(qū)、企業(yè)籌資數(shù)額和消化、吸收程度的大小、配套能力能否保證先進(jìn)工藝技術(shù)裝備的效率得到最大限度發(fā)揮等方面的限制。對(duì)于一項(xiàng)先進(jìn)的技術(shù)裝備，必須經(jīng)過(guò)從實(shí)驗(yàn)室到工業(yè)生產(chǎn)反復(fù)的實(shí)驗(yàn)，經(jīng)過(guò)實(shí)驗(yàn)證明是成熟、可靠的，才能在生產(chǎn)中加以推廣、應(yīng)用。如果選擇同類(lèi)企業(yè)普遍使用但不能算是領(lǐng)先的工藝技術(shù)裝備時(shí)，應(yīng)注意研究工藝技術(shù)裝備的使用壽命期，近期被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)有多大，從而全面確定工藝技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)項(xiàng)目工藝技術(shù)裝備進(jìn)行評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)通過(guò)與同類(lèi)企業(yè)工藝技術(shù)裝備的對(duì)比，并結(jié)合產(chǎn)品技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)綜合考察項(xiàng)目工藝技術(shù)裝備是否先進(jìn)、合理和適用，能否消化、吸收工藝技術(shù)以及配套工藝技術(shù)裝備是否符合項(xiàng)目整體配套的要求。技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)大小將直接影響到項(xiàng)目的成敗，項(xiàng)目評(píng)估可以在把握目前先進(jìn)性和未來(lái)升級(jí)換代周期基礎(chǔ)上，考慮各項(xiàng)因素后，對(duì)工藝技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)大小加以綜合評(píng)估判定。

（四）還貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在對(duì)基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的測(cè)算的基礎(chǔ)上，評(píng)估項(xiàng)目盈利水平，整個(gè)生產(chǎn)壽命期現(xiàn)金流量狀況，現(xiàn)金盈余或短缺對(duì)項(xiàng)目資金的影響情況以及能否按期償還項(xiàng)目建設(shè)貸款本息，逾期甚至形成呆、壞賬的可能性大小，同時(shí)還要考慮貸款投放是否符合銀行有關(guān)規(guī)定要求，這對(duì)于項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，能否如期發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益，保證貸款本息按時(shí)歸還至關(guān)重要。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，只有貸款本息全額收回，才能確保銀行信貸資產(chǎn)的保值、增值，籌集、使用、再籌集、再使用資金才能形成良性循環(huán)。如果一旦項(xiàng)目在建成或投產(chǎn)期間出現(xiàn)了不可預(yù)見(jiàn)因素的影響，將可能直接導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估可行性基礎(chǔ)發(fā)生改變，隨著還貸能力的下降，使項(xiàng)目?jī)斶€期限延緩或無(wú)限期延長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)驟然增大，這就要求在評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，能夠充分考慮到各種可能發(fā)生的不可預(yù)見(jiàn)因素，打足風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并采取預(yù)防措施，增強(qiáng)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保證項(xiàng)目足額、按期償還貸款本息。