知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理精選(九篇)
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第1篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
隨著我國綜合經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升，我國政府部門已經(jīng)越發(fā)的重視企業(yè)的融資發(fā)展情況，在這種大環(huán)境下，企業(yè)的管理者正在積極努力的提升自身企業(yè)的融資能力。就知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資而言，該種融資方式是諸多技術(shù)型企業(yè)的主要融資方式，但是經(jīng)調(diào)查研究顯示，現(xiàn)階段我國諸多企業(yè)在實(shí)際進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的過程當(dāng)中，仍然有諸多風(fēng)險(xiǎn)管理問題存在于其中，這些風(fēng)險(xiǎn)管理問題的出現(xiàn)嚴(yán)重的制約了企業(yè)的融資發(fā)展進(jìn)程。這些問題集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)普遍偏低，無法準(zhǔn)確有效地認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)管理對于企業(yè)融資水平提升的重要性，同時(shí)企業(yè)內(nèi)部也無法建立起專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)部門，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)一直得不到有效地提升。其二，企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資準(zhǔn)入門檻較低，無法充分的利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息共享以及資源共享，進(jìn)而導(dǎo)致諸多信息風(fēng)險(xiǎn)存在于融資工作當(dāng)中。其三，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理政策不完善，諸多管理法當(dāng)中的各項(xiàng)條例之間存在著較大矛盾，同時(shí)對于一些特殊的融資行為無法進(jìn)行準(zhǔn)確的定義，進(jìn)而導(dǎo)致融資管理法的約束性較差。
二、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1.完善知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理政策
知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資法律規(guī)范是約束企業(yè)不法融資行為的關(guān)鍵，只有在完善的法律制度下，企業(yè)才能夠合理合法的進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資，降低融資風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，進(jìn)而維護(hù)經(jīng)濟(jì)市場的穩(wěn)定性。因此相關(guān)的政府部門必須要重視相關(guān)法律制度的完善工作。為此首先相關(guān)的司法部門必須要準(zhǔn)確有效地認(rèn)知到知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理法對于提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性，并在這種意識的引導(dǎo)下積極努力的對現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理法進(jìn)行修訂與完善，與此同時(shí)還要保證登記程序，登記機(jī)關(guān)，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及服務(wù)體系的統(tǒng)一性，以此來降低企業(yè)的融資成本支出。其次，相關(guān)的政府司法部門必須要重視審批管理的優(yōu)化工作，結(jié)合各個(gè)地區(qū)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況以及企業(yè)的融資需求，制定出具有針對性的貸前審批政策，貸中管理政策等。最后，相關(guān)的司法部門必須要對交易管理制度進(jìn)行優(yōu)化處理，健全相關(guān)的融資市場，并在此基礎(chǔ)上保證融資行為的規(guī)范性以及透明性，為投資方以及融資方的合法權(quán)益提供必要的保障，進(jìn)而提升企業(yè)的融資成功率，降低融資風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)的概率。
2.健全知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是保證知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠有序進(jìn)行下去的重要保障。只有在完善且科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的支持下，企業(yè)才能夠有效地防控知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)既定融資目標(biāo)。因此，相關(guān)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在實(shí)際工作過程當(dāng)中必須要重視風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善工作。為了能夠有效地健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制相關(guān)的企業(yè)管理人員首先，必須要提升知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，對需要進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)融資的企業(yè)進(jìn)行綜合考察，避免不符合融資標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)混入其中，擾亂金融市場的穩(wěn)定性，浪費(fèi)社會資源。其次，相關(guān)的企業(yè)必須要充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的優(yōu)勢建立起完善的信息平臺，在建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺的過程當(dāng)中，政府部門與企業(yè)必須要建立起良好的溝通協(xié)作關(guān)系，共同努力搭建相關(guān)的信息平臺，同時(shí)在信息平臺當(dāng)中要及時(shí)的更新與知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資相關(guān)的政策信息，風(fēng)險(xiǎn)類型信息，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防信息，以此實(shí)現(xiàn)信息共享以及資源共享，進(jìn)而保證相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠發(fā)揮出應(yīng)有的作用，有效地防控知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而保證企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)既定融資目標(biāo)，推動企業(yè)的整體發(fā)展進(jìn)程。
3.提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)
從現(xiàn)實(shí)的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)管理人員是企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作的第一執(zhí)行者，只有在高素質(zhì)高水平的風(fēng)險(xiǎn)評估管理人員的支持下，企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)才能夠得到有效地防控，進(jìn)而保證知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式能夠發(fā)揮出應(yīng)有的作用，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定融資目標(biāo)。因此相關(guān)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者必須要重視企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員綜合素質(zhì)的提升。為此相關(guān)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者首先必須建立起專項(xiàng)培訓(xùn)部門，并建立起完善的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資培訓(xùn)制度，與此同時(shí)還要積極倡導(dǎo)每一位工作人員都能夠參與到培訓(xùn)活動當(dāng)中，以此來保證企業(yè)的培訓(xùn)機(jī)制能夠發(fā)揮出應(yīng)有的作用。其次，相關(guān)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者必須要結(jié)合知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理需求明確培訓(xùn)目標(biāo)以及培訓(xùn)內(nèi)容，將培養(yǎng)出高素質(zhì)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)評估人員作為主要培訓(xùn)目標(biāo)，將知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資內(nèi)容，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)類型，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理措施及評估措施作為主要培訓(xùn)內(nèi)容，以此來保證培訓(xùn)工作的全面性以及規(guī)范性。最后，必須要制定出完善的培訓(xùn)計(jì)劃，對相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行系統(tǒng)的職前培訓(xùn)以及在職培訓(xùn)，在進(jìn)行之前培訓(xùn)的過程當(dāng)中要重視受訓(xùn)人員職業(yè)素養(yǎng)，道德素養(yǎng)，工作責(zé)任心的提升。在進(jìn)行在職培訓(xùn)的過程當(dāng)中要重視受訓(xùn)人員風(fēng)險(xiǎn)管理水平，對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資認(rèn)知度的提升。只有這樣才能夠保證企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效地防控，進(jìn)而使企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定融資目標(biāo)，推動企業(yè)的整體發(fā)展進(jìn)程。綜上所述，相關(guān)的企業(yè)管理人員必須要將工作重心放到企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理的研究工作當(dāng)中，結(jié)合具體的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，制定出具有針對性的解決措施，以此來保證企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)既定融資目標(biāo)
參考文獻(xiàn)：
[1]郭宗軍．我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)與控制［J］．中國外資.2016（1）.
第2篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
關(guān)鍵詞：數(shù)字圖書館知識產(chǎn)權(quán)版權(quán)保護(hù)資源建設(shè)
電子出版物和Internet上的版權(quán)、著作權(quán)問題現(xiàn)在是作者、出版商、圖書館等各方面普遍關(guān)注的問題,而未來中國數(shù)字圖書館的收藏又有很多是比較珍貴的歷史、文化收藏,因此怎樣處理版權(quán)、版本問題等顯得尤為重要。目前國內(nèi)一方面存在有人忽視版權(quán)法而盲目地將文獻(xiàn)數(shù)字化的作法,另一方面也存在對版權(quán)的處理法不健全的現(xiàn)象,致使數(shù)字圖書館建設(shè)中遇到各種難以解決的問題。
中國著作權(quán)法規(guī)定:“圖書館、檔案館、紀(jì)念館、博物館、美術(shù)館等為陳列或保存版本的需要,復(fù)制本館收藏的作品”屬于合理使用,但限于為館藏需要的復(fù)制,數(shù)量受到嚴(yán)格限制,并且只允許復(fù)制本館收藏的作品,法定許可的情況也不包括圖書館,所以,圖書館要將作品數(shù)字化,已超出合理使用的范圍。
美國版權(quán)法對圖書館復(fù)制的免責(zé)規(guī)定是“復(fù)制、發(fā)行不能有任何直接和間接商業(yè)利益;圖書館藏書必須向公眾或不僅向與該館有關(guān)系的人員而且向在某一專業(yè)領(lǐng)域從事研究的其他人開放;作品的復(fù)制發(fā)行必須有版權(quán)標(biāo)記”。在1995年美國的NII白皮書中也指出:圖書館復(fù)制發(fā)行版權(quán)作品而不承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任的情況包括:存檔復(fù)制、替換復(fù)制、文章摘錄和用于學(xué)術(shù)目的的絕版復(fù)制、館際互借。
德國著作權(quán)法允許為了個(gè)人學(xué)術(shù)、記錄等目的自己復(fù)制作品或讓他人復(fù)制,但對圖書館使用自備的復(fù)印機(jī)復(fù)印享有著作權(quán)的作品時(shí),著作權(quán)人有向圖書館獲取報(bào)酬的權(quán)利。日本著作權(quán)法第31條對圖書館的復(fù)制也規(guī)定了相當(dāng)嚴(yán)格的條件。
圖書館要制作大量的數(shù)據(jù)庫以提供便捷的計(jì)算機(jī)檢索,無論是以光盤形式還是以在線服務(wù)形式都必須獲得版權(quán)許可。下面主要就版權(quán)問題、版本問題以及技術(shù)保護(hù)與信息安全問題進(jìn)行討論。
1.版權(quán)問題
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下作品的創(chuàng)作、傳播、使用通常以數(shù)字化形式進(jìn)行,這不僅使各類作品之間界線模糊、相互滲透,而且使得作品復(fù)制的容易程度和速度、復(fù)制品的質(zhì)量、處理和修改作品的能力、復(fù)制品向公眾傳播的速度都會大為改觀,給侵權(quán)行為打開了方便之門,對著作權(quán)中最主要的權(quán)利——復(fù)制權(quán)乃至“復(fù)制”、“復(fù)制品”的定義都產(chǎn)生了重要影響。
一方面,有版權(quán)的作品以數(shù)字化形式存儲后就難以甚至不可能對侵權(quán)行為加以控制,這樣版權(quán)保護(hù)就成了一句空話;另一方面,數(shù)字化作品通過網(wǎng)絡(luò)在國際間傳遞,使版權(quán)問題更加復(fù)雜。目前,國際版權(quán)組織正式成立一些小組來尋求對數(shù)字化作品侵權(quán)進(jìn)行控制和賠償?shù)霓k法。世界普遍看法是需要進(jìn)一步合理地拓寬“復(fù)制(或復(fù)制品)”的概念。各國版權(quán)法都規(guī)定了“合理使用”制度。1995年9月美國政府公布了《知識產(chǎn)權(quán)和圖書館信息基礎(chǔ)設(shè)施最后報(bào)告》(白皮書),針對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下信息資源的保護(hù)問題提出了修改版權(quán)法的建議,該文件確認(rèn)了圖書館在信息高速公路“交通管制”方面所扮演的重要角色以及享受“合理使用”待遇的必要性。一般來說,數(shù)據(jù)庫的存取取決于合同或協(xié)議中所規(guī)定的條件。書目、文摘等檢索工具在編排方式和內(nèi)容上有創(chuàng)新的可以享有版權(quán)。而全文數(shù)據(jù)庫的套錄自然要向來源作品支付版稅。版權(quán)問題是個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的問題,會遇到很多新的問題,比如“數(shù)字庫是不斷更新的,版權(quán)的保護(hù)期限怎么個(gè)算法”等等,需要我們在實(shí)踐中不斷探索,予以解決。
2.版本問題
數(shù)字化圖書館包含的流動性、臨時(shí)性的材料會越來越多,一份文字材料可能會有很多版本或經(jīng)常更新版本,那么如何增加一些命名、查找、控制不同版本的手段呢?目前的計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)對這方面的支持還很少。
3.技術(shù)保護(hù)與信息安全問題
電磁信號比較容易被修改或發(fā)生差錯(cuò),數(shù)字圖書館必須認(rèn)真對待和解決這個(gè)問題。技術(shù)保護(hù)問題不僅涉及版權(quán)的防止非法拷貝問題,而且與網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下信息的保密與安全息息相關(guān)。全面禁止任何未經(jīng)授權(quán)或許可的破壞、解除、規(guī)避信息的行為是至關(guān)重要的,如果是侵犯著作權(quán)的,且按侵犯處理;竊取商業(yè)秘密的,按侵犯商業(yè)秘密處理;竅取國家或軍事機(jī)密,則按相應(yīng)的軍法處置。同時(shí),建立一套數(shù)字化作品登記管理制度,組成數(shù)字信息中心來集中管理著作權(quán)是很必要的。但無論知識與載體形式怎樣變化,圖書館存貯、傳播、提供利用知識信息這一宗旨不會改變。有關(guān)數(shù)字圖書館的研究,將會緊緊圍繞這一宗旨而繼續(xù)深入下去。
版權(quán)的宗旨是給作品創(chuàng)作人以充分的權(quán)利,尊重知識,尊重智慧。同時(shí)提供一個(gè)良好的法律機(jī)制,使作品能充分的利用和傳播,以回報(bào)權(quán)利人的智力投入。既保護(hù)作品發(fā)明人,科學(xué)家、學(xué)者和其它思維創(chuàng)造者的權(quán)益,同時(shí)又能利于知識的傳播和向人們提供利用,促進(jìn)人類科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。深圳圖書館王大可副館長指出,在數(shù)字圖書館建設(shè)過程中,解決版權(quán)的主要辦法有以下幾方面:
(1)合理使用和盡量用足版權(quán)法中所規(guī)定的權(quán)利。如“提供個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞、使用他人已發(fā)表的作品是合法的”之條款,以及類似“圖書館、檔案館、紀(jì)念館、博物館、美術(shù)館等為陳列或保存的需要,復(fù)制本館收集的資料是合法的”等條目。依照有關(guān)規(guī)定,合理確定版權(quán)限制范圍,充分用足版權(quán)法中所規(guī)定的各項(xiàng)權(quán)力。
(2)促進(jìn)版權(quán)立法的進(jìn)一步完善。數(shù)字化圖書館的運(yùn)作,網(wǎng)上的一切活動不可能等到法律完善后再去進(jìn)行,而現(xiàn)行法律應(yīng)在適應(yīng)社會發(fā)展中不斷做出調(diào)整,數(shù)字圖書館的運(yùn)作也將會在完成自身的目標(biāo)中不斷推動版權(quán)立法,使之更加完善。
(3)圖書館作為知識媒體的傳播與提供單位,也可以對知識加以重新組織后按讀者的需求提供。
(4)采取相應(yīng)措施,對版權(quán)管理予以控制,如在網(wǎng)上建立使用收費(fèi)制度,即用戶使用某些數(shù)字資源需支付適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用,以作為支付作者的版權(quán)費(fèi)用。
(5)當(dāng)前國外有一種比較時(shí)髦的作法,是在因特網(wǎng)上出版電子刊物。在美國,一些圖書館已經(jīng)聯(lián)合起來,建立一種學(xué)術(shù)出版和學(xué)術(shù)資源聯(lián)盟組織,以幫助和支持作者們在網(wǎng)絡(luò)下出版電子刊物,并直接向讀者提供利用。
(6)從技術(shù)上著手,保護(hù)版權(quán)。通過采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù),可以有效地防止盜版與非法復(fù)制。在現(xiàn)有技術(shù)條件下,一般采用以下方法:①在網(wǎng)絡(luò)上使用權(quán)限設(shè)置方法,限制無權(quán)訪問的用戶進(jìn)行非法訪問和獲取信息。②在網(wǎng)絡(luò)傳播過程中使用加密與數(shù)字簽名技術(shù),防止在網(wǎng)絡(luò)傳輸中數(shù)據(jù)被竊取。③采用數(shù)字水印技術(shù),避免文本非法復(fù)制和被盜用。④建立認(rèn)證制度,從而確立用戶與作者的信任關(guān)系,未經(jīng)申請和未批準(zhǔn)的用戶不得非法利用。
遼寧省圖書館李東來副館長認(rèn)為,數(shù)字圖書館信息資源建設(shè),在使用別人作品時(shí),要注意取得以下授權(quán)。
(1)復(fù)制權(quán)。這里指將作品數(shù)字化轉(zhuǎn)換的權(quán)利,將數(shù)字化后的作品復(fù)制在網(wǎng)頁所在的服務(wù)器上的權(quán)利以及允許用戶下載、瀏覽網(wǎng)頁內(nèi)容的權(quán)利。
(2)發(fā)行權(quán)。將作品在網(wǎng)絡(luò)上傳輸視為對作品發(fā)行的國家,比如在美國,我們?nèi)绻獙⑺麄儑夜竦淖髌飞暇W(wǎng)傳輸,應(yīng)取得此項(xiàng)授權(quán)。
(3)演繹權(quán)。如果圖書館要對作品進(jìn)行編輯、整理、改編等制作成數(shù)據(jù)庫或多媒體作品,也應(yīng)取得相應(yīng)授權(quán)。
(4)傳播權(quán)。不管網(wǎng)絡(luò)傳輸究竟是被視為與廣播相類似的行為還是單獨(dú)的傳輸行為,都應(yīng)取得授權(quán)。由此可見,需要取得版權(quán)許可的數(shù)量是極大的,而實(shí)際中如何運(yùn)作則是另外一個(gè)問題了。
他還指出,數(shù)字圖書館建設(shè)之初,可以優(yōu)先考慮對版權(quán)法不予保護(hù)的文獻(xiàn)信息資源、已超出保護(hù)期、進(jìn)入公有領(lǐng)域的作品以及圖書館自己享有著作權(quán)的作品進(jìn)行數(shù)字化處理。例如:編制法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫、將有館藏特色的古籍文獻(xiàn)和本館創(chuàng)作的有價(jià)值的文獻(xiàn)資料以數(shù)字形式保存等。這樣做可以不必?fù)?dān)心陷入法律糾紛中,以集中精力積累數(shù)字化信息資源建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。
數(shù)字圖書館建設(shè)的根本目的就是打破以往物化的圖書館的概念,讓更多的公眾能不受地域、時(shí)空的限制充分享受人類文明成果,如果圖書館的各種數(shù)據(jù)庫都局限于“合理使用”的范圍,要靠引用作品的“非實(shí)質(zhì)部分”或“非主要部分”來建立的話,那么,數(shù)字化信息資源的質(zhì)量難以保證,先期投入巨大的數(shù)字圖書館建設(shè)的現(xiàn)實(shí)意義將會大打折扣。因此,數(shù)字圖書館信息資源建設(shè)不能將自己限制在“公有領(lǐng)域”和現(xiàn)有的“合理使用”制度上,而應(yīng)積極關(guān)注如何取得合法授權(quán)及如何使這種授權(quán)對圖書館具有現(xiàn)實(shí)可操作性,真正將館藏資源充分發(fā)掘出來。
另外也有一些專家指出,目前我國著作權(quán)集體管理制度尚不完善,雖在1998年2月成立了中國版權(quán)保護(hù)中心,但目前尚未有具體管理辦法出臺,即使各類著作權(quán)集體管理機(jī)構(gòu)建立起來,也只能解決法定許可的付酬收轉(zhuǎn)問題,如何解決大量著作權(quán)許可問題在我國是一個(gè)非常嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)問題。
在集體管理機(jī)構(gòu)還不完善時(shí),數(shù)字圖書館只能考慮通過以下幾種途徑來解決這一問題。(1)借助于政府支持。既然圖書館有公益服務(wù)的角色,政府就應(yīng)該給予財(cái)政支持,而這一支持中的相當(dāng)一部分應(yīng)用于獲得著作權(quán)許可使用的費(fèi)用支付。(2)以向社會啟事的方式獲得作者授權(quán)。在目前來看,有些作者希望自己的作品在網(wǎng)上傳播,在網(wǎng)上制定一系列的標(biāo)準(zhǔn)合同,根據(jù)作品性質(zhì)和作者授權(quán)的多少簽訂許可合同。(3)通過各類學(xué)會、協(xié)會等行業(yè)團(tuán)體出面組織、有關(guān)著作權(quán)的事宜。行業(yè)組織的社會功能在不斷擴(kuò)大,他們可以代表會員的利益,解決作品使用的授權(quán)與付酬問題。
如果說數(shù)字圖書館在開發(fā)中主要應(yīng)依法注意尊重他人的著作權(quán),避免侵權(quán)發(fā)生,那么,在數(shù)字圖書館初步形成后,就要注意依法保護(hù)自己的著作權(quán)了。當(dāng)他人利用數(shù)字圖書館的資源庫時(shí),應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的技術(shù)手段與法制管理措施,包括信息交換、電子出版、合理利用。針對數(shù)字圖書館今后可能扮演的將是公益事業(yè)與有償服務(wù)雙重角色,其著作權(quán)管理主要通過一系列著作權(quán)聲明及許可使用合同來進(jìn)行。
因此,版權(quán)法的終極目的是從社會發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要出發(fā),在權(quán)利人利益和社會公眾利益之間維持一種適當(dāng)?shù)钠胶?以促進(jìn)作品的正常傳播,促進(jìn)社會科學(xué)和文化的進(jìn)步,而決不是苛意保護(hù)哪一方的利益。數(shù)字圖書館建設(shè)之初,圖書館基本是作為作品的使用者的身份出現(xiàn)的,數(shù)字圖書館的先行者們會強(qiáng)烈地感到版權(quán)法的種種規(guī)定與他們雄心勃勃的遠(yuǎn)大抱負(fù)相距甚遠(yuǎn),然而,一但規(guī)模龐大的數(shù)字化信息資源庫建立起來,不遺余力地利用法律保護(hù)自己的信息資源將成為每一個(gè)圖書館的自覺行為。這就是版權(quán)法的社會整體利益平衡功能。
雖然目前我國還沒有制定或擴(kuò)充相關(guān)的法律,但有一點(diǎn)可以肯定,無論是國家圖書館,還是組織和參與中國數(shù)字圖書館工程的其它機(jī)構(gòu),都沒有任何權(quán)力擁有這一系列收藏的版權(quán)。因而未來的中國數(shù)字圖書館將同樣面臨著如何合理地平衡著作權(quán)人和公眾利益之間關(guān)系的難題,既要使資源庫的收藏真正達(dá)到開放和共享,又要對網(wǎng)絡(luò)上知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)給予足夠的重視。
對此各國均采取一種較為中立的作法。如美國目前前采取的措施是,首先在制作數(shù)字收藏之前先期解決好版權(quán)問題,如有版權(quán)方面的限制,則將有關(guān)說明放在該收藏的索引、檢索工具或某些特殊項(xiàng)目中,在用戶檢索、使用過程中隨時(shí)提醒用戶注意。我國國家圖書館對已上網(wǎng)的中文全文圖書的版權(quán)問題,也早有準(zhǔn)備,一是在技術(shù)上采取措施,使讀者只能瀏覽,無法下載;二是在該部分信息的首頁發(fā)出通告,若書的作者認(rèn)為網(wǎng)站對自己的書構(gòu)成了侵權(quán),可通知國家圖書館將其書從網(wǎng)上拿下。但上網(wǎng)至今,拿走者沒有,拿來要求上網(wǎng)者卻絡(luò)繹不絕。
國家圖書館的這種傾向于讀者的作法,在相關(guān)法律制定之前不失為一種權(quán)宜之計(jì)。相比之下,美國的作法和有關(guān)法律,更傾向于保護(hù)作者的合法權(quán)益,這已成為一種世界的發(fā)展趨勢。我國也應(yīng)盡快修改和調(diào)整現(xiàn)行知識產(chǎn)權(quán)制度以適應(yīng)現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展,同時(shí)為國家信息基礎(chǔ)設(shè)施——中國數(shù)字圖書館的建設(shè)和健康發(fā)展提供法律保障。
參考文獻(xiàn)
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3.肖瓏.美國國家數(shù)字圖書館項(xiàng)目的進(jìn)展.情報(bào)學(xué)報(bào),1998(3)
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第3篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定〉的通知》（國資辦發(fā)〔1993〕12號，經(jīng)國家國有資產(chǎn)管理局與中國證券監(jiān)督管理委員會聯(lián)合確認(rèn)，現(xiàn)批準(zhǔn)青島市資產(chǎn)評估中心等24家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)具有從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估資格，并向社會公告。
24家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名單如下：
青島市資產(chǎn)評估中心
大連中華會計(jì)師事務(wù)所
大連會計(jì)師事務(wù)所
山東審計(jì)師事務(wù)所
山東會計(jì)師事務(wù)所
蘇州資產(chǎn)評估公司
德陽市資產(chǎn)評估公司
成都資產(chǎn)評估事務(wù)所
西安正衡資產(chǎn)評估公司
陜西岳華會計(jì)師事務(wù)所
寧波市資產(chǎn)評估中心
天津市中環(huán)財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)公司
羊城會計(jì)師事務(wù)所
湖南省會計(jì)師事務(wù)所
河南審計(jì)事務(wù)所
甘肅第三會計(jì)師事務(wù)所
廈門大學(xué)資產(chǎn)評估事務(wù)所
福建省資產(chǎn)評估中心
廈門資產(chǎn)評估事務(wù)所
貴陽會計(jì)師事務(wù)所
長城會計(jì)師事務(wù)所
中國審計(jì)事務(wù)所
第4篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
后勤與資產(chǎn)管理處組織召開食品安全專題會
3月14日下午，后勤與資產(chǎn)管理處于教學(xué)樓2棟209教室組織召開食品安全專題會議，各食堂餐飲公司、檔口、大宗物資供應(yīng)商、超市及相關(guān)食堂從業(yè)人員集體學(xué)習(xí)了由教育部、國家市場監(jiān)督管理總局、國家衛(wèi)生健康委員會3部委聯(lián)合的《學(xué)校食品安全與營養(yǎng)健康管理規(guī)定》文件，會議由覃永主持。
會上，陳佳麗就文件精神和具體政策規(guī)定進(jìn)行了宣講和解讀，肖征碧對成都七中實(shí)驗(yàn)學(xué)校食品安全事件進(jìn)行了通報(bào)，覃永就下一步學(xué)院的食品安全工作進(jìn)行安排部署：食堂要圍繞采購、貯存、加工、配送、供餐等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，健全學(xué)校食品安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，保障食品安全，促進(jìn)營養(yǎng)健康。應(yīng)當(dāng)按照食品安全法律法規(guī)規(guī)定和健康中國戰(zhàn)略要求，建立健全相關(guān)制度，落實(shí)校園食品安全責(zé)任，開展食品安全與營養(yǎng)健康的宣傳教育。各食堂相關(guān)從業(yè)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，高度重視，時(shí)刻警惕，筑牢食品安全責(zé)任意識，嚴(yán)防食品安全事故的發(fā)生。
第5篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
關(guān)鍵詞：麥咨達(dá)；農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全；全過程管理；生產(chǎn)者行為約束
中圖分類號：F323 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI 編碼：10.3969/j.issn.1006-6500.2017.05.014
Abstract： Quality and safety control of agricultural products is a major event related to people's livelihood， is the core competitiveness of sustainable development of enterprises， but also a major issue of national food security. Years of practice has shown that the key to achieve the safety control of agricultural products from the field to the table is how to effectively restrain the behavior of producers. The Star Farm Agricultural Information Consulting Company， relying on a strong market channel advantages， the introduction of international standards of domestic agricultural products quality and safety management， and carry out agricultural products from production to quality control of the whole process of entering the supermarket by market means， by maximizing the whole process management and implementation of all aspects of each of the value chain to ensure the interests of the effectiveness of the agricultural product quality safety process control. This approach provided a reference for the quality and safety management of agricultural products in China.
Key words： Star Farm； quality safety of agricultural products； whole process management； producer behavior constraint
1 麥咨達(dá)的產(chǎn)生與發(fā)展
2007年，在商務(wù)部“農(nóng)超對接”項(xiàng)目的推動下，德國麥德龍集團(tuán)開始探索生r農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)超市的路徑，并與商務(wù)部簽署了備忘錄。最初，麥德龍的做法也是派采購員到產(chǎn)地直接選擇優(yōu)質(zhì)安全的農(nóng)產(chǎn)品，但是效果不好，于是萌發(fā)了成立專業(yè)部門進(jìn)行生鮮農(nóng)產(chǎn)品采購的設(shè)想。麥德龍德國總部也希望減少供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)，于是在2007年11月成立了麥咨達(dá)農(nóng)業(yè)信息咨詢有限公司（以下簡稱麥咨達(dá)）。麥咨達(dá)是隸屬于德國麥德龍集團(tuán)中國總部的全資子公司，成立之初總部設(shè)在安徽合肥，2015年搬到上海。
近10年來，麥咨達(dá)以麥德龍這一大型商超平臺為基礎(chǔ)，倒逼生產(chǎn)者改變生產(chǎn)行為，降低農(nóng)藥化肥使用量，同時(shí)探索出了一套整體的技術(shù)解決方案和持續(xù)的培訓(xùn)服務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品從地頭到餐桌的安全管控。麥咨達(dá)與生鮮農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商建立農(nóng)超直對的合作伙伴關(guān)系，還與國際農(nóng)業(yè)、加工等多領(lǐng)域的技術(shù)服務(wù)公司合作，為生鮮農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商（農(nóng)民專業(yè)合作社）提供整體技術(shù)解決方案，為有需求的生鮮農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商提供全程生產(chǎn)指導(dǎo)的增值服務(wù)，以確保他們生產(chǎn)的生鮮產(chǎn)品滿足麥德龍銷售終端的質(zhì)量要求，在幫助他們把好農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)的同時(shí)，保障農(nóng)產(chǎn)品從生產(chǎn)、加工、物流、營銷、賣場到客戶都達(dá)到消費(fèi)者安全的要求標(biāo)準(zhǔn)，為消費(fèi)者提供了安全農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)體驗(yàn)，同時(shí)幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提高生產(chǎn)效率和可持續(xù)發(fā)展。麥咨達(dá)可追溯的單品從2008年的2個(gè)增加到2015年的4 000多個(gè)，可追溯產(chǎn)品在麥德龍超市銷售額從2011年的10.55億元增加到2015年的18億元。
2 農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈全過程質(zhì)量管理的主要做法
2.1 建立了麥咨達(dá)食品安全評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
麥德龍是我國第一家并且是唯一一家在下屬所有商場建立危害分析和關(guān)鍵控制點(diǎn)體系（HACCP體系）并通過認(rèn)證的零售企業(yè)。麥咨達(dá)本身就是國際食品標(biāo)準(zhǔn)（IFS）亞太地區(qū)的辦公室，對食品安全國際標(biāo)準(zhǔn)非常熟悉。麥咨達(dá)參照國際標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際情況，對國際標(biāo)準(zhǔn)的評分標(biāo)準(zhǔn)做了部分調(diào)整，形成了“麥咨達(dá)”標(biāo)識的食品安全標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)介紹，麥咨達(dá)標(biāo)準(zhǔn)為達(dá)到國際標(biāo)準(zhǔn)的70%。麥咨達(dá)參考的國際標(biāo)準(zhǔn)主要有5個(gè)。一是全球良好農(nóng)業(yè)操作規(guī)范（Global GAP）。全球良好農(nóng)業(yè)操作規(guī)范源于歐洲，主要用于對農(nóng)產(chǎn)品種植、加工、銷售和出口各環(huán)節(jié)的安全管理。只有獲得Global GAP認(rèn)證的蔬菜、水果等生鮮農(nóng)產(chǎn)品才能進(jìn)入大型超市。二是國際食品標(biāo)準(zhǔn)（IFS），覆蓋所有加工環(huán)節(jié)的國際性標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)源于德國，歐洲700多個(gè)零售商都認(rèn)可這一標(biāo)準(zhǔn)。相當(dāng)于市場主體制定的標(biāo)準(zhǔn)，IFS亞太地區(qū)辦公室設(shè)在麥咨達(dá)，主要負(fù)責(zé)市場、技術(shù)、成員管理工作。三是MAS加工食品標(biāo)準(zhǔn)，即麥德龍加工食品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。四是70% GFSI BL+IL。GFSI是“全球食品安全倡議”，是由世界各國與食品供應(yīng)鏈相關(guān)的零售商、生產(chǎn)商、服務(wù)提供商及食品安全專家組成的國際性行業(yè)合作組織。BL+IL是指GFSI的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)和中級標(biāo)準(zhǔn)。五是MAS PP標(biāo)準(zhǔn)。這是麥德龍總部對初級農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商提出的統(tǒng)一要求，與良好農(nóng)業(yè)規(guī)范（GAP標(biāo)準(zhǔn)）的要求相近。
2.2 建立了麥咨達(dá)食品安全與追溯體系
為了讓消費(fèi)者確信自己從麥德龍超市所買到的產(chǎn)品是安全的，麥咨達(dá)啟動實(shí)施了可追溯系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目，構(gòu)建了麥咨達(dá)食品安全與追溯體系。麥咨達(dá)食品安全與追溯體系包括4個(gè)子系統(tǒng)：數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、控制系統(tǒng)、供應(yīng)商管理系統(tǒng)、可追溯展示終端。
（1）數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)信息的錄入、上傳、檢查、日常維護(hù)等都通過數(shù)據(jù)庫進(jìn)行控制。擁有了數(shù)據(jù)，就掌握了市場先機(jī)。數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)起到大數(shù)據(jù)的作用，目前麥咨達(dá)食品安全與追溯數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)搜集了4 000多個(gè)單品、400多個(gè)供應(yīng)商的所有信息，包括農(nóng)場的信息、農(nóng)場主的信息、照片，產(chǎn)品種植、養(yǎng)殖所有過程的照片。
（2）控制系統(tǒng)控制所有供應(yīng)商的檢查報(bào)告、證照監(jiān)測、追溯碼管理、數(shù)據(jù)總結(jié)、數(shù)據(jù)分析等。
（3）供應(yīng)商管理系統(tǒng)主要功能是將供應(yīng)商信息錄入到系統(tǒng)的平臺，包括供應(yīng)商的名稱、地址、產(chǎn)品、相關(guān)照片、供應(yīng)商追溯碼上傳等通過供應(yīng)商管理系統(tǒng)進(jìn)行管理和維護(hù)，檢查報(bào)告的自我管理。
（4）可追溯展示終端讓消費(fèi)者更便利地查詢，目前有4種查詢方式：網(wǎng)絡(luò)查詢、微信查詢、App查詢和終端機(jī)查詢。消費(fèi)者可以方便地查詢到農(nóng)產(chǎn)品的6個(gè)方面信息。一是供應(yīng)商信息，包括供應(yīng)商的名稱、所在地；二是產(chǎn)品信息，主要是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程；三是源頭信息，即這個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)者是誰，居住何地等；四是工廠情況，包括生產(chǎn)加工流程；五是監(jiān)測報(bào)告；六是流通環(huán)節(jié)信息，可以看到產(chǎn)品是通過什么運(yùn)輸渠道運(yùn)過來的，運(yùn)輸過程的溫度等。
2.3 以服務(wù)實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的源頭控制
2.3.1 供應(yīng)商評估 篩選有潛力的生產(chǎn)合作社生鮮農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商主要是農(nóng)民生產(chǎn)專業(yè)合作社。麥咨達(dá)對生鮮農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商評估包括風(fēng)險(xiǎn)評估和發(fā)展?jié)摿υu估。首先，供應(yīng)商要有直接對應(yīng)的生產(chǎn)基地，這是基本條件。其次，對農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商（基地）從法律法規(guī)、水環(huán)境、土壤、生態(tài)等多方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。第三，按照麥咨達(dá)采用相應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對生鮮供應(yīng)商進(jìn)行打分，只有得分超過70分的供應(yīng)商才能夠進(jìn)入培訓(xùn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。對初級農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商使用的標(biāo)準(zhǔn)是MAS PP，對加工產(chǎn)品供應(yīng)商使用的MAS Food標(biāo)準(zhǔn)。自2008年以來，麥咨達(dá)每年評估供應(yīng)商的數(shù)量從2008年的10家增加到2015年的1 000家（圖1）。每年接近1 000家現(xiàn)場評估，達(dá)不到的要去改進(jìn)，對已有供應(yīng)商進(jìn)行培訓(xùn)，使其獲得麥咨達(dá)食品安全標(biāo)準(zhǔn)。通過持續(xù)的努力，生產(chǎn)供應(yīng)商的評分情況逐年變好，從2010年的63分增加到2015年的79分（圖2）。
2.3.2 供應(yīng)商培訓(xùn) 幫助合作社培育自有品牌蔬菜供應(yīng)商的差異性比較小，很難通過淘汰的辦法來篩選，因此，麥咨達(dá)采用培訓(xùn)提升的辦法，使其達(dá)到麥咨達(dá)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)要求。麥咨達(dá)充分利用當(dāng)?shù)馗咝：娃r(nóng)技推廣中心的人員、設(shè)施等條件，整合多方資源，組建了一個(gè)由農(nóng)技質(zhì)量培訓(xùn)師為主體的工作團(tuán)隊(duì)，通過關(guān)注細(xì)節(jié)、全局思維及高效工作，依據(jù)麥咨達(dá)質(zhì)量保障體系和國際農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，針對蔬菜、水果、肉類、干貨，針對部分標(biāo)準(zhǔn)評估分值較低的供應(yīng)商提供專業(yè)化生產(chǎn)培訓(xùn)與輔導(dǎo)。具體來看，麥咨達(dá)培訓(xùn)的方式多為農(nóng)場現(xiàn)場培訓(xùn)，對供應(yīng)商的培訓(xùn)內(nèi)容主要包括質(zhì)量安全、可追溯兩個(gè)方面，質(zhì)量安全涉及的標(biāo)準(zhǔn)主要有全球GAP、MAS加工食品標(biāo)準(zhǔn)，70% GFSI BL+IL標(biāo)準(zhǔn)和MAS PP?？勺匪莸呐嘤?xùn)主要包括可追溯系統(tǒng)的使用、數(shù)據(jù)旌吞跣溫胂低車牟僮饔胗τ茫育苗、養(yǎng)殖、病害、飼料、加工、包裝、物流及市場運(yùn)作等全方位的培訓(xùn)。
麥咨達(dá)通過培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)了提高供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量安全水平，優(yōu)化降低他們的生產(chǎn)加工成本，提高企業(yè)品牌形象及產(chǎn)品市場占有率，提高了供應(yīng)商的經(jīng)營效益。目前，麥咨達(dá)培訓(xùn)的供應(yīng)商企業(yè)達(dá)到400多家、農(nóng)場5 000多個(gè)，涉及農(nóng)戶20 000多戶。
2.3.3 咨詢服務(wù) 搭建社會化的技術(shù)服務(wù)平臺在農(nóng)產(chǎn)品從農(nóng)田到賣場的過程中，麥咨達(dá)還幫助部分有需求的供應(yīng)商解決生產(chǎn)上的技術(shù)問題，為他們提供專業(yè)化的技術(shù)解決方案，讓他們提高對新技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用。麥咨達(dá)提供的咨詢服務(wù)包括四項(xiàng)：一是質(zhì)量與安全服務(wù)；二是運(yùn)輸與保鮮技術(shù)；三是技術(shù)與體系；四是污染物處理。
麥咨達(dá)為技術(shù)服務(wù)商與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地、農(nóng)場搭建了平臺。麥德龍與德國拜耳作物科學(xué)（Bayer Crop Science）、美國梅特勒-托利多（Mettler Toledo）、荷蘭瑞克斯旺種子有限公司（Rlik ZWAAN）、英國聯(lián)合農(nóng)產(chǎn)品集團(tuán)（AB Agri）、瑞士諾華公司（Novartis）、美國藝康集團(tuán)（ECOLAB）、美國希悅爾公司（Sealed Air）、瑞士SGS通標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)服務(wù)有限公司（Societe Generale de Surveillance S.A.）等跨國公司合作，重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)業(yè)相關(guān)技術(shù)問題，從農(nóng)藥、種子、病蟲害防治、消毒、包裝、精準(zhǔn)探測、延長保質(zhì)期等都形成了一套技術(shù)解決方案。
麥咨達(dá)公司協(xié)助農(nóng)民專業(yè)合作社建立物流平臺，把同一區(qū)域符合要求的產(chǎn)品集中在一起，以統(tǒng)一物流的方式配送到銷售終端，降低企業(yè)的物流成本。麥咨達(dá)主要為蔬菜、水果、大米和豬肉的供應(yīng)商提供咨詢服務(wù)，提高了他們的收益，降低了他們的生產(chǎn)成本。從麥咨達(dá)公司對18家4S供應(yīng)商的監(jiān)測數(shù)據(jù)來看，大米的生產(chǎn)收益增長達(dá)到14.5%，蔬菜為13.7%，水果為2.7%，豬肉為0.6%；大米的成本降低幅度最大，為8%，其次為蔬菜，生產(chǎn)成本降幅達(dá)到7.7%，水果和豬肉的生產(chǎn)成本也有所降低，分別為2.2%和1.2%（圖3）。
3 幾點(diǎn)啟示
麥咨達(dá)公司以市場的思維，依托自身的渠道優(yōu)勢，通過為農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商提供培訓(xùn)咨詢等增值服務(wù)的方式，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)推廣服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品包裝、物流、進(jìn)入商超的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條整合為一體，從源頭控制了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全隱患，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的全產(chǎn)業(yè)鏈有效管控，同時(shí)縮短了產(chǎn)業(yè)鏈條，降低了生產(chǎn)者和渠道商的成本，帶動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收。麥咨達(dá)供應(yīng)鏈全程管理的主要啟示有以下四點(diǎn)。
3.1 渠道優(yōu)勢是約束和改變生產(chǎn)者行為的無形之手
生產(chǎn)者按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行農(nóng)事活動是食品安全供應(yīng)鏈管控的關(guān)鍵。長久以來，我國小農(nóng)生產(chǎn)者、農(nóng)民專業(yè)合作社在對接市場方面一直是短板，在實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品可追溯方面也存在較大技術(shù)和經(jīng)濟(jì)障礙。在沒有與市場直接對接的情況下，生產(chǎn)者通常是有了標(biāo)準(zhǔn)也很難完全貫徹執(zhí)行。麥咨達(dá)制定的標(biāo)準(zhǔn)能夠推行下去，在很大程度上是依賴于麥德龍自購商超這一巨大的市場平臺優(yōu)勢。
麥德龍集團(tuán)是德國最大、歐洲第二、世界第三的零售批發(fā)超市集團(tuán)，在全球32個(gè)國家中經(jīng)營現(xiàn)購自運(yùn)制商場、大型百貨商場、超大型超市、折扣連鎖店、專賣店等，在中國有82家門店。2015年麥德龍?jiān)谥袊?1個(gè)城市的39家門店開通了網(wǎng)上商城電商業(yè)務(wù)。2014―2015年，麥德龍集團(tuán)在中國的市場銷售額達(dá)到219.44億元，同比增長17.4%。如此強(qiáng)大的渠道優(yōu)勢，使得生產(chǎn)供應(yīng)商更愿意保持誠信，以求與麥德龍建立長期合作P系。
3.2 搭建平臺，形成一套完整的技術(shù)解決方案
從全產(chǎn)業(yè)鏈的角度分析，生鮮農(nóng)產(chǎn)品從地頭到餐桌的食品安全隱患主要來自于生產(chǎn)前端，而直接尋找符合標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)供應(yīng)商的成本比較高。針對這一問題，麥咨達(dá)搭建了技術(shù)供應(yīng)商與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者的平臺，整合了農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、種子、化肥、農(nóng)藥、包裝等多個(gè)領(lǐng)域的技術(shù)供應(yīng)商，形成了一套完整的技術(shù)解決方案，以增值服務(wù)的方式提供給有需要的生產(chǎn)基地，幫助生產(chǎn)基地成長為能夠達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的合格供應(yīng)商，有效地保障了農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)安全。北京市發(fā)展公平貿(mào)易促進(jìn)低收入農(nóng)戶增收試點(diǎn)正是以“消費(fèi)支持”為核心理念、以市場方式實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)幫扶低收入農(nóng)戶的平臺，在這一平臺里，政府應(yīng)推動農(nóng)、商等多部門聯(lián)合，扶持和整合優(yōu)質(zhì)的開展農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)的市場主體，搭建社會化的農(nóng)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈的技術(shù)服務(wù)平臺，為農(nóng)民生產(chǎn)合作社等農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商提供適應(yīng)市場需要的技術(shù)解決方案；搭建一個(gè)具有市場渠道優(yōu)勢的渠道商平臺，通過公平貿(mào)易平臺，推動渠道商、技術(shù)服務(wù)商、農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商（農(nóng)民專業(yè)合作社）三方共贏合作，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈的管理和主體培育，為構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.3 有針對性的直對式技術(shù)培訓(xùn)
麥咨達(dá)提供的農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)是針對不同的生產(chǎn)供應(yīng)商的特點(diǎn)，提供有針對性的技術(shù)、農(nóng)資使用指導(dǎo)，并幫助生產(chǎn)者進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃、過程管控和技術(shù)指導(dǎo)，這樣的培訓(xùn)更具有針對性和實(shí)際操作性，也使得農(nóng)戶更科學(xué)地開展農(nóng)事活動，控制農(nóng)藥、化肥的用量。與政府部門提供的公益性農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)相比，麥咨達(dá)提供的技術(shù)培訓(xùn)直接與生產(chǎn)者的利益掛鉤，因此也更有實(shí)效。技術(shù)培訓(xùn)和咨詢服務(wù)是提高供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量安全的根本保障。
3.4 關(guān)注價(jià)值鏈中每一環(huán)節(jié)的利益
麥咨達(dá)非常注重渠道管理，關(guān)注供應(yīng)鏈條中每個(gè)環(huán)節(jié)的利益點(diǎn)，通過優(yōu)化供應(yīng)鏈實(shí)現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管控，這是麥咨達(dá)能夠?qū)⑵滟|(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)推行下去的關(guān)鍵。給價(jià)值鏈上的各個(gè)主體帶來最大效益，實(shí)現(xiàn)各個(gè)主體的共商共贏，是平臺的價(jià)值所在。麥咨達(dá)通過減少供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)，控制生鮮農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入麥德龍超市的成本，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)麥德龍超市后80%的利潤點(diǎn)返給了農(nóng)民。麥咨達(dá)對生產(chǎn)供應(yīng)商的技術(shù)咨詢服務(wù)采取了后端收費(fèi)的形式，這使得技術(shù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)了其市場價(jià)值。因此，在“社社對接”安全農(nóng)產(chǎn)品直供試驗(yàn)和公平貿(mào)易平臺建設(shè)中，也應(yīng)該更多地運(yùn)用市場思維，探討如何實(shí)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)的利益最大化。
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第6篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
關(guān)鍵詞：知識產(chǎn)權(quán) 證券化融資 資產(chǎn)池現(xiàn)金流
從資產(chǎn)到證券的融資原理就是將一組資產(chǎn)產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照某種模式分解為一組證券上的現(xiàn)金流（胡奕明，2000），即知識產(chǎn)權(quán)證券化實(shí)質(zhì)上是未來現(xiàn)金流的證券化融資過程。知識產(chǎn)權(quán)證券化運(yùn)作流程中，資產(chǎn)池的構(gòu)建是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因?yàn)橹R產(chǎn)權(quán)證券化過程中所發(fā)行的基礎(chǔ)資產(chǎn)支持債券本金及利息的償付是以證券化的知識產(chǎn)權(quán)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的，投資者對證券化發(fā)行債券的債權(quán)能否實(shí)現(xiàn)取決于基礎(chǔ)資產(chǎn)本身的性質(zhì)，更取決于其未來產(chǎn)生的實(shí)際收益。也就是說，在知識產(chǎn)權(quán)證券化運(yùn)作過程中，怎樣構(gòu)建資產(chǎn)池使其產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流是證券化成功的關(guān)鍵。
一、文獻(xiàn)綜述
（一）國外文獻(xiàn) 國內(nèi)外學(xué)者對知識產(chǎn)權(quán)證券化融資影響因素、知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估的研究中均涉及到了知識產(chǎn)權(quán)證券化中資產(chǎn)池現(xiàn)金流量的不穩(wěn)定性，以及價(jià)值評估的方法選擇。Eisbruck（2002）基于知識產(chǎn)權(quán)的特性，認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)證券化過程中信用評級的難度及復(fù)雜度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化，原因就在于消費(fèi)者的喜好和技術(shù)水平的變化顯著影響知識產(chǎn)權(quán)的未來收益。而且消費(fèi)者口味的變化以及先進(jìn)技術(shù)的替代性等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，這使得知識產(chǎn)權(quán)未來收益（現(xiàn)金流量）的預(yù)測更加困難。Kendall（1996）從知識產(chǎn)權(quán)許可角度出發(fā)，運(yùn)用層次分析法建立了專利價(jià)值評分體系的估值模型；Lai和 Che（2009）通過反向傳播神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)建立專利估價(jià)模型，進(jìn)而再通過改變專利估價(jià)模型輸出的Z評分確定了專利綜合評價(jià)程序；而Jeffrey（2007）則專門研究了品牌許可證的價(jià)值，建立了nested logit市場占有率模型。
（二）國內(nèi)文獻(xiàn) 黃光輝（2011）認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)證券化過程中風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制的中心環(huán)節(jié)便是資產(chǎn)池的構(gòu)建。在具體的構(gòu)建過程中，不僅要以已有基礎(chǔ)的知識產(chǎn)權(quán)債權(quán)為主，還要對知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)調(diào)查和現(xiàn)金流分析，更重要的是在構(gòu)建資產(chǎn)池時(shí)遵守大數(shù)定律，以此控制基礎(chǔ)知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的離散度，達(dá)到防范群組化風(fēng)險(xiǎn)的目的。張婉菁（2006）認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)證券化中實(shí)現(xiàn)預(yù)期穩(wěn)定且持續(xù)的現(xiàn)金流的前提是通過資產(chǎn)池的構(gòu)建來降低風(fēng)險(xiǎn)，并提出選擇優(yōu)質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)、注意資產(chǎn)的新老搭配、選擇恰當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理人是資產(chǎn)池構(gòu)建的有效策略。李虹、石芳娟（2010）認(rèn)為雖然我國擁有專利數(shù)量非?？捎^，但知識產(chǎn)權(quán)融資發(fā)展仍比較緩慢，其制約因素主要是我國知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度尚不完善、知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估體系不健全、收益不確定、產(chǎn)權(quán)交易市場不成熟等幾個(gè)方面。馬維野（2011）認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)的優(yōu)勢首先表現(xiàn)為數(shù)量和質(zhì)量，而影響知識產(chǎn)權(quán)融資發(fā)展的首要因素便是知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)量，其次是知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評估方法和評估主體的資質(zhì)，此外，知識產(chǎn)權(quán)的評估結(jié)果是否被金融機(jī)構(gòu)以及市場上的各交易主體所接受更是知識產(chǎn)權(quán)證券化得以進(jìn)行的關(guān)鍵所在。姜秋和王寧（2005）認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值具有較大的不確定性，通過模糊綜合評判的方法可以提高知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估的準(zhǔn)確性和可信度。王關(guān)義和（2004）認(rèn)為企業(yè)運(yùn)用專利進(jìn)行投資的權(quán)利可以看作是一種項(xiàng)目投資的經(jīng)營性期權(quán)，并且認(rèn)為可以用歐式看漲期權(quán)來計(jì)算其價(jià)值。
二、知識產(chǎn)權(quán)證券化現(xiàn)金流影響因素調(diào)查分析
（一）影響因素分析 綜上認(rèn)為，與傳統(tǒng)的資產(chǎn)證券化不同，知識產(chǎn)權(quán)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量是由知識產(chǎn)權(quán)未來的許可收益所組成的，更具有不穩(wěn)定性，影響知識產(chǎn)權(quán)未來現(xiàn)金流量的因素有以下方面：（1）知識產(chǎn)權(quán)特征。證券化的基礎(chǔ)知識產(chǎn)權(quán)不受發(fā)起人破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響，但知識產(chǎn)權(quán)的種類、權(quán)利狀態(tài)是否穩(wěn)定、在法律上是否有效以及知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)程度將直接影響未來現(xiàn)金流量。比如知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利歸屬是否明確、知識產(chǎn)權(quán)是否面臨侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等。（2）知識產(chǎn)權(quán)被許可人特征以及知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品特征。知識產(chǎn)權(quán)證券化現(xiàn)金流量取決于未來許可收益，而許可收益來源于被許可方利用知識產(chǎn)權(quán)所生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入，因此被許可方的經(jīng)營是否得當(dāng)以及所生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售情況決定了知識產(chǎn)權(quán)證券化未來現(xiàn)金流量。（3）知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理人的經(jīng)營情況及服務(wù)水平。知識產(chǎn)權(quán)證券化過程中由專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)對基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行管理，并負(fù)責(zé)收取許可收益，因此沒有資產(chǎn)管理人就沒有資產(chǎn)的現(xiàn)金流，資產(chǎn)管理人提供的服務(wù)程度以及經(jīng)營水平將對現(xiàn)金的回收率產(chǎn)生重大影響。
（二）問卷設(shè)計(jì)和樣本選取 針對以上影響知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量的三個(gè)方面，本文在調(diào)查問卷中具體設(shè)計(jì)了30個(gè)指標(biāo)變量來表示知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量的影響因素，且在問卷編制方面，本文對各測評指標(biāo)采用態(tài)度量化的5級李克特累加量表方法，即分別對各因素5級重要程度“非常重要、重要、不確定、不重要、非常不重要”賦予 “5，4，3，2，1”的值。本文的調(diào)查對象包括以下四類：企業(yè)（包括知識產(chǎn)權(quán)企業(yè)）；銀行等金融機(jī)構(gòu)；證券公司；保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)評估公司等中介機(jī)構(gòu)。發(fā)放問卷時(shí)，采用對MBA學(xué)員教學(xué)現(xiàn)場發(fā)放以及與企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等預(yù)約發(fā)放相結(jié)合的方式，以便于更有效的實(shí)現(xiàn)問卷的發(fā)放與回收。最終，累計(jì)發(fā)放問卷150份，收回137份，回收率為91%；有效問卷118份，有效率為86%，此外，調(diào)查問卷中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析采用SPSS統(tǒng)計(jì)分析軟件進(jìn)行操作。
（三）因子分析的初始效度分析 在因子分析法運(yùn)用過程中，所選取的30個(gè)影響因素指標(biāo)變量的KMO指標(biāo)和Bartlett球體檢驗(yàn)的檢驗(yàn)結(jié)果如表（1）所示。結(jié)果顯示，KMO指標(biāo)為0.694，P值為0.000，說明數(shù)據(jù)適合做因子分析，整體效果較好。問卷中設(shè)計(jì)的指標(biāo)變量主要是根據(jù)已有文獻(xiàn)及理論盡可能多地進(jìn)行選取，然后初步精煉，方法是首先計(jì)算各影響因素的平均值并進(jìn)行排序，從而得到各個(gè)影響因素的相對重要性排序，如表（2）所示。然后對指標(biāo)進(jìn)行精煉的方法是將表中全部影響因素平均值進(jìn)行相加再平均得到總體均值，經(jīng)統(tǒng)計(jì)本研究中樣本均值為3.79，將各影響因素指標(biāo)均值與3.79進(jìn)行比較，優(yōu)先考慮變量均值在3.79及以上的影響因素，從而得到19個(gè)影響因素變量（其中不存在相關(guān)性較為平均的因子），即表5.2中排序前19位的變量。對19個(gè)變量的效度檢驗(yàn)如表（3）所示。對比表（1）和表（3），發(fā)現(xiàn)19個(gè)因素的KMO值0.723大于30個(gè)因素的KMO值0.694，說明剔除部分因素后，數(shù)據(jù)的效度更高。
（四）因子重分類調(diào)整和排序 采用因子分析法提取特征值大于1的因子，由表（4）可知：旋轉(zhuǎn)后的因子特征值大于1的是5個(gè)，累積解釋的變異量為56.859%，因此提取5個(gè)公因子，從圖（2）的碎石圖中也可以發(fā)現(xiàn)，斜率較為陡峭的是前5個(gè)公因子，從第5個(gè)公因子以后，碎石圖斜率變得較為平緩，說明前5個(gè)公因子對解釋變量的影響較大。通過上述旋轉(zhuǎn)矩陣，結(jié)果見表（5），各因子表達(dá)式如下：
F1=0.641A1+0.802A2+0.819A3+0.459A4+0.630A5
F2=0.760A7+0.680A11+0.662A12+0.642A13+0.494A14+0.404A16
F3=0.715A17+0.580A18+0.693A19+0.681A20
F4=0.790A22+0.724A23
F5=0.670A29+0.456A30
重分類后，知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量影響因素的新結(jié)構(gòu)如表（6）所示。而因子的方差貢獻(xiàn)率代表因子的信息含量，所以各因子的權(quán)重根據(jù)表（4）計(jì)算如下：W1=13.453/56.859=0.24；W2=12.927/56.859=0.23；W3=11.512/56.859=0.20；W4=9.712/56.859
=0.17；W5=9.255/56.859 =0.16
即影響知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量的影響因子按重要程度排序依次為：知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利特征因素、知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品特征因素、被許可人企業(yè)特征因素、被許可人人口特征因素和知識產(chǎn)權(quán)管理人特征因素。
（1）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利特征因素是影響其現(xiàn)金流量的首要因素，因?yàn)橹R產(chǎn)權(quán)較傳統(tǒng)資產(chǎn)而言權(quán)利狀態(tài)更具有不穩(wěn)定性。證券化過程中知識產(chǎn)權(quán)所有人將知識產(chǎn)權(quán)真實(shí)轉(zhuǎn)讓給了證券化公司，那么該知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利品質(zhì)如權(quán)利的穩(wěn)定性、歸屬的明確性等是否存在法律上的不確定性將直接影響到未來的現(xiàn)金流量，權(quán)利特征發(fā)生問題的知識產(chǎn)權(quán)本身就具有了法律風(fēng)險(xiǎn)，那么其未來產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流更是無從談起。
（2）知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品是未來收益來源的直接基礎(chǔ)。具有優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品特征的產(chǎn)品更能產(chǎn)生持續(xù)的現(xiàn)金流，如處于成熟期的產(chǎn)品或市場占有率高、競爭能力強(qiáng)的那些產(chǎn)品將會有良好的銷售記錄，進(jìn)而增加未來現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性。
（3）知識產(chǎn)權(quán)被許可人企業(yè)特征會影響知識產(chǎn)權(quán)的未來現(xiàn)金流量。一方面被許可人所處的行業(yè)狀況影響著產(chǎn)品的銷售情況，技術(shù)領(lǐng)域較為先進(jìn)的行業(yè)由于其專業(yè)優(yōu)勢，產(chǎn)品便具有難以替代性，進(jìn)而產(chǎn)生充足的現(xiàn)金流；另一方面被許可方的經(jīng)營能力也直接影響著未來現(xiàn)金流量，且被許可方的信用水平則明確的表示了被許可方按期支付許可費(fèi)用的可能性。
（4）知識產(chǎn)權(quán)被許可人的人口特征主要是指地域經(jīng)濟(jì)對現(xiàn)金流量的影響情況，被許可人所在的地域條件是其生產(chǎn)經(jīng)營的外部保障，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)相比不發(fā)達(dá)地區(qū)而言，企業(yè)在經(jīng)營狀況以及盈利能力等各方面往往都具有優(yōu)勢，進(jìn)而知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品的銷售收入就更有保障。另外，知識產(chǎn)權(quán)證券化是對被許可方未來許可收費(fèi)的證券化，此時(shí)，被許可方的人數(shù)便對其未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響，因?yàn)楸辉S可方人數(shù)越多，那么他們同時(shí)違約不支付許可費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)就越低，從而未來現(xiàn)金流量的不穩(wěn)定性就越低。
（5）知識產(chǎn)權(quán)管理人特征會影響未來現(xiàn)金流量的原因是知識產(chǎn)權(quán)證券化由于其結(jié)構(gòu)性融資特征，需要一系列組織機(jī)構(gòu)的共同參與，其中包括了知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)管理人是在證券發(fā)行后進(jìn)行維護(hù)與管理，不僅對知識產(chǎn)權(quán)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的流失，而且負(fù)責(zé)從被許可方那里收取許可費(fèi)用。所以知識產(chǎn)權(quán)管理人的經(jīng)營能力和服務(wù)水平對現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響，也就是資產(chǎn)管理人的職能所在決定了具備良好品質(zhì)的資產(chǎn)管理人不僅會降低知識產(chǎn)權(quán)本身價(jià)值的折損，更能提高許可費(fèi)用的回收率，進(jìn)而對知識產(chǎn)權(quán)未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生重要影響。
（五）信度檢驗(yàn) 前述的效度分析顯示本文選擇的19個(gè)變量在很大效度上揭示了知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量的影響因素，為了進(jìn)一步說明重分類具有可信性，本文進(jìn)行了信度檢驗(yàn)，重分類后19個(gè)影響因素的信度系數(shù)Cronbach's Alpha為0.818，說明具有較高的信度。第一類知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利特征影響因素的5個(gè)指標(biāo)的信度系數(shù)Cronbach's Alpha為0.767，說明信度較高；第二類知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品特征影響因素的6個(gè)指標(biāo)的信度系數(shù)Cronbach's Alpha為0.748，說明信度較高；第三類知識產(chǎn)權(quán)被許可人企業(yè)特征影響因素的4個(gè)指標(biāo)的信度系數(shù)Cronbach's Alpha為0.662，說明比較可信；第四類知識產(chǎn)權(quán)被許可人人口特征影響因素的2個(gè)指標(biāo)的信度系數(shù)Cronbach's Alpha為0.784，說明信度較高；第五類知識產(chǎn)權(quán)管理人特征影響因素的2個(gè)指標(biāo)的信度系數(shù)Cronbach's Alpha為0.539，說明是可信的。因此重分類后的5類19個(gè)指標(biāo)較可信地刻畫了知識產(chǎn)權(quán)證券化過程中知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量的影響因素。
三、結(jié)論與建議
知識產(chǎn)權(quán)的選擇以及資產(chǎn)池的構(gòu)建應(yīng)按照所分類的知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)金流量影響因素的重要程度依次從以下幾方面入手：（1）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利狀態(tài)的調(diào)查。知識產(chǎn)權(quán)證券化交易中，發(fā)起人需將知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給知識產(chǎn)權(quán)證券化公司，從而知識產(chǎn)權(quán)的品質(zhì)直接影響證券化的成敗。這里的權(quán)利狀態(tài)調(diào)查包括知識產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利是否存在、知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利是否有效、權(quán)利歸屬是否明確以及是否存在質(zhì)押等權(quán)利瑕疵。當(dāng)基礎(chǔ)知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)存在上述權(quán)利狀態(tài)問題時(shí)，將無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量，知識產(chǎn)權(quán)證券化的成功也就無從談起，所以知識產(chǎn)權(quán)證券化過程中，對知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利狀態(tài)進(jìn)行調(diào)查是首要的也是必須的。（2）知識產(chǎn)權(quán)的重組與搭配。知識產(chǎn)權(quán)證券化的資產(chǎn)池就是一系列權(quán)利狀態(tài)穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)知識產(chǎn)權(quán)的一個(gè)組合，由上述得到的現(xiàn)金流量的影響因素入手，可以認(rèn)為構(gòu)建證券化資產(chǎn)池時(shí)應(yīng)考慮以下的組合搭配方式，從而優(yōu)化資產(chǎn)池并降低資產(chǎn)池的風(fēng)險(xiǎn)。第一，根據(jù)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)期的長短進(jìn)行新老搭配。知識產(chǎn)權(quán)都有一定的保護(hù)期，這使得資產(chǎn)池的現(xiàn)金流量會受到保護(hù)期限的具體情況的影響，所以將具有不同的保護(hù)期限或處于不同時(shí)期的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行新老搭配和長短搭配能夠更加保證資產(chǎn)池中現(xiàn)金流量的持續(xù)性和穩(wěn)定性。第二，附載不同產(chǎn)品特征的知識產(chǎn)權(quán)的組合。被許可方的許可費(fèi)用直接來源于產(chǎn)品的銷售收入，所以產(chǎn)品的市場占有率、產(chǎn)品的競爭能力、產(chǎn)品被大眾接受程度以及產(chǎn)品所處的生命周期等影響產(chǎn)品銷售收入的特征便影響著許可費(fèi)的支付即現(xiàn)金流量的流入，所以將產(chǎn)品特征存在差異的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行組合能夠降低現(xiàn)金流量的波動性，如處于成長期和成熟期的產(chǎn)品銷售收入大于初創(chuàng)期和衰退期的產(chǎn)品收入，那么將處于不同生命周期的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行組合達(dá)到期限上的匹配可以提高資產(chǎn)池現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性。另外，不同產(chǎn)品的特征有時(shí)候表現(xiàn)為不同種類的知識產(chǎn)權(quán)，比如藥品專利所對應(yīng)的藥品特征不同于木材專利所對應(yīng)的木材特征等，所以不同種類的知識產(chǎn)權(quán)也應(yīng)該進(jìn)行合理搭配，這樣一方面使得知識產(chǎn)權(quán)本身達(dá)到了一定的離散性，避免知識產(chǎn)權(quán)過于集中于某一領(lǐng)域而產(chǎn)生群組化風(fēng)險(xiǎn)，另外也使得知識產(chǎn)權(quán)附載的產(chǎn)品特征更具有差異性，進(jìn)一步保證了資產(chǎn)池現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性。第三，不同行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的組合。這里所說的行業(yè)是指知識產(chǎn)權(quán)被許可人所處的行業(yè)，知識產(chǎn)權(quán)證券化現(xiàn)金流量來源于被許可人的許可費(fèi)用，那么被許可人所處的行業(yè)是朝陽企業(yè)還是夕陽企業(yè)以及該行業(yè)是否有良好的發(fā)展前景將決定未來的許可費(fèi)用能否持續(xù)進(jìn)行支付，也就是決定了未來現(xiàn)金流量的持續(xù)性，因此將處于不同行業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行組合能夠有效地避免行業(yè)波動帶來的現(xiàn)金流不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，也能夠降低資產(chǎn)池中知識產(chǎn)權(quán)被許可方同時(shí)違約的風(fēng)險(xiǎn)。第四，被許可人經(jīng)營能力和信用水平不等同的知識產(chǎn)權(quán)的組合。知識產(chǎn)權(quán)被許可人的經(jīng)營能力決定了知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品的收入進(jìn)而影響著知識產(chǎn)權(quán)未來現(xiàn)金流量，而被許可人信用水平直接表征著其支付現(xiàn)金流量的違約風(fēng)險(xiǎn)。因此對處于不同水平經(jīng)營能力和信用水平的被許可人進(jìn)行合理搭配能夠避免眾多被許可人經(jīng)營能力的不穩(wěn)定性和一起違約的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高資產(chǎn)池現(xiàn)金流量的持續(xù)性。第五，知識產(chǎn)權(quán)被許可人的數(shù)量和不同區(qū)域知識產(chǎn)權(quán)被許可人的組合。一方面要考慮知識產(chǎn)權(quán)被許可人的數(shù)量，使得資產(chǎn)池中被許可人人數(shù)足夠多，以達(dá)到人口數(shù)量上的分散化，另一方面要考慮知識產(chǎn)權(quán)被許可人是分布在發(fā)達(dá)地區(qū)還是不發(fā)達(dá)地區(qū)，并對被許可人分布在不同區(qū)域的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行有效組合，這樣的組合能夠使得知識產(chǎn)許被許可人在地域空間上實(shí)現(xiàn)分散化，進(jìn)而避免區(qū)域經(jīng)濟(jì)波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保證眾多被許可人不可能同時(shí)違約，那么知識產(chǎn)權(quán)未來現(xiàn)金流量受到地區(qū)性經(jīng)濟(jì)影響的可能性就將降低，資產(chǎn)池的質(zhì)量也得以提高。（3）選擇合適的知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理人。證券化過程中，對資產(chǎn)池的后續(xù)管理十分重要，資產(chǎn)管理人一方面是對知識產(chǎn)權(quán)本身的管理，以確保知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利和價(jià)值的穩(wěn)定，另一方面負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)許可費(fèi)用的收取，也就是未來現(xiàn)金流量的回收，所以有了資產(chǎn)管理人才有現(xiàn)金流，選擇經(jīng)營能力和服務(wù)能力強(qiáng)的資產(chǎn)管理人將會提高現(xiàn)金流量的回收率，進(jìn)而確保知識產(chǎn)權(quán)證券化擬發(fā)行債券的信用等級。綜上所述，資產(chǎn)池的構(gòu)建是知識產(chǎn)權(quán)證券化運(yùn)作過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，資產(chǎn)池的現(xiàn)金流量直接影響著證券化成敗。只有在對影響其現(xiàn)金流量的各因素進(jìn)行綜合、有序考量的基礎(chǔ)上才能構(gòu)建優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)池，進(jìn)而在各組織機(jī)構(gòu)的共同參與下，遵循規(guī)范的證券化運(yùn)作流程，最終保證證券化在良好的模式下運(yùn)行。
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第7篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
當(dāng)前，中國文化產(chǎn)業(yè)正處在重要的轉(zhuǎn)型發(fā)展期，大量新媒體、新介質(zhì)、新形態(tài)、新平臺的出現(xiàn)，使整個(gè)文化產(chǎn)業(yè)正在進(jìn)行一場翻天覆地的變革。筆者針對國有文化企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況，總結(jié)成功文化企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，對加強(qiáng)國有文化資產(chǎn)經(jīng)營管理體制創(chuàng)新提出如下具體對策。
（一）建立健全國有文化資產(chǎn)管理體制。國有資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)是國有產(chǎn)權(quán)，目標(biāo)是提高國有資產(chǎn)運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，管理的對象是資產(chǎn)的占有者和使用者。作為國有資產(chǎn)的重要組成部分，國有文化資產(chǎn)的管理既要符合以上原則，又要兼顧文化產(chǎn)業(yè)的自身特點(diǎn)。從產(chǎn)權(quán)看，國有文化資產(chǎn)的投資主體很多是事業(yè)建制或者從事業(yè)單位轉(zhuǎn)制而來，再加上國有文化資產(chǎn)管理方面的法律法規(guī)還處于完善階段，導(dǎo)致了國有文化企業(yè)在功能定位上的模糊性。在管理目標(biāo)上，十八屆三中全會強(qiáng)調(diào)國有文化企業(yè)要把社會效益放在首位、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一，這也與一般的經(jīng)營性國有資產(chǎn)有所不同。建立健全國有文化資產(chǎn)管理體制，要充分體現(xiàn)國有文化資產(chǎn)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，借鑒其他經(jīng)營性國有資產(chǎn)、國有金融資產(chǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，建立統(tǒng)一的、分層級的國有文化資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對各種類型的國有文化企業(yè)，以產(chǎn)權(quán)改革為核心加快轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)制，在區(qū)分公益性文化資產(chǎn)和經(jīng)營性文化資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，分批次陸續(xù)實(shí)施企業(yè)化改造和運(yùn)作，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。要按照政企分開、政事分開的原則，推動政府部門由辦文化向管文化轉(zhuǎn)變，實(shí)行管人、管事、管資產(chǎn)、管導(dǎo)向相統(tǒng)一。
（二）探索國有文化企業(yè)的盈利模式。文化產(chǎn)業(yè)不同于一般產(chǎn)業(yè)，其盈利模式也應(yīng)該與一般企業(yè)有所不同。
第一，堅(jiān)持以品牌為中心的盈利模式。文化產(chǎn)業(yè)是知識型產(chǎn)業(yè)，文化品牌是文化經(jīng)濟(jì)價(jià)值和精神價(jià)值的雙重體現(xiàn)，與一般產(chǎn)業(yè)的品牌相比，它更能有效地吸引人流、物流、資金流和信息流，更容易形成放大效應(yīng)，從而大幅度提高產(chǎn)業(yè)的增值能力。所以，發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)就要重視品牌建設(shè)，提高品牌的美譽(yù)度，增強(qiáng)讀者、觀眾等文化產(chǎn)品消費(fèi)者對品牌的忠誠度，打造出更具知名度和市場競爭力的文化品牌，這是文化企業(yè)參與市場競爭的核心競爭力。
第二，堅(jiān)持內(nèi)容至上的盈利模式。工業(yè)企業(yè)品牌建設(shè)靠的是過硬的產(chǎn)品質(zhì)量，金融企業(yè)品牌建設(shè)靠的是方便快捷的服務(wù)，文化企業(yè)品牌建設(shè)則要靠內(nèi)容。堅(jiān)持內(nèi)容至上，必須提倡原創(chuàng)意識，增強(qiáng)創(chuàng)新能力，通過創(chuàng)新和創(chuàng)造，形成獨(dú)有的形成知識產(chǎn)權(quán)，通過對知識產(chǎn)權(quán)的深度開發(fā)和廣泛運(yùn)用，生產(chǎn)出高附加值的文化產(chǎn)品。
第三，堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營的盈利模式。對文化產(chǎn)業(yè)來說，由于產(chǎn)品更具有輻射效應(yīng)，所以更容易帶動形成產(chǎn)業(yè)鏈條。國有文化企業(yè)要充分利用這一特點(diǎn)，通過與其他產(chǎn)業(yè)、企業(yè)的融合，不斷實(shí)現(xiàn)縱向、橫向的拓展，擴(kuò)大產(chǎn)品的領(lǐng)域和消費(fèi)群體覆蓋面，實(shí)現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)，降低成本。在生產(chǎn)文化產(chǎn)品時(shí)，要提前考慮產(chǎn)業(yè)鏈因素，在創(chuàng)意籌劃階段就提前布局，增強(qiáng)文化產(chǎn)品的盈利能力。
（三）構(gòu)建多元化融資模式。國有文化企業(yè)要認(rèn)真研究國家金融政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，利用好政策支持，拓寬融資模式，解決發(fā)展的資金問題。
第一，推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)融資創(chuàng)新。在國有文化企業(yè)資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)占有很大比重，尤其是各種形式的知識產(chǎn)權(quán)。商業(yè)銀行雖然可以用知識產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押發(fā)放貸款，但由于知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬容易產(chǎn)生糾紛、產(chǎn)權(quán)價(jià)值不宜評估、未來收益存在風(fēng)險(xiǎn)，眾多國有文化企業(yè)試圖通過這一途徑直接獲得貸款較為困難。為了解除商業(yè)銀行的顧慮，結(jié)合國有文化企業(yè)正在實(shí)施整合的實(shí)際，可以把某一系統(tǒng)、某一地區(qū)、某一集團(tuán)內(nèi)的文化企業(yè)擁有的知識產(chǎn)權(quán)集中起來，在商業(yè)銀行的參與下統(tǒng)一評估，確定總體授信額度，建立統(tǒng)一的“共同擔(dān)保體”，當(dāng)本系統(tǒng)、本地區(qū)、本集團(tuán)里的某一文化企業(yè)需要貸款融資時(shí)，通過“共同擔(dān)保體”迅速快捷地提供擔(dān)保。
第二，通過上下游產(chǎn)業(yè)協(xié)同獲得直接融資。對于國有文化企業(yè)來說，股票、債券等直接融資渠道的門檻過高，大部分文化企業(yè)都難以企及。但文化產(chǎn)業(yè)具有自身優(yōu)勢，某些文化產(chǎn)品的上下游產(chǎn)業(yè)鏈非常緊密，如電影產(chǎn)業(yè)，從策劃、生產(chǎn)到發(fā)行、后續(xù)產(chǎn)品開發(fā)等，構(gòu)成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，可以把鏈條上的相關(guān)企業(yè)拉進(jìn)來協(xié)同發(fā)展，大家共同出資、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享盈利，從而大量減輕成本投入方面的負(fù)擔(dān)，相當(dāng)于實(shí)現(xiàn)了直接融資。這種形式在電影企業(yè)中已廣泛使用，其他國有文化企業(yè)可以借鑒這一思路。
第三，通過知識產(chǎn)權(quán)證券化進(jìn)行融資。知識產(chǎn)權(quán)證券化是以知識產(chǎn)權(quán)的未來收益為支撐發(fā)行資產(chǎn)證券進(jìn)行融資的方式，它的優(yōu)勢是通過證券化把知識產(chǎn)權(quán)這種估值困難、風(fēng)險(xiǎn)較大、不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)變成便于流通的資產(chǎn)，從而引吸到更多投資人。國有文化企業(yè)實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)證券化與在商業(yè)銀行通過知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押進(jìn)行融資不同，作為知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利人所提供的僅是未來收益而不是知識產(chǎn)權(quán)本身，所以證券化后仍然擁有和管理知識產(chǎn)權(quán)，這樣有利于國有文化企業(yè)的正常經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。隨著中國金融改革的深入，知識產(chǎn)權(quán)證券化勢必會越來越多，成為國有文化企業(yè)融資的重要補(bǔ)充形式。
（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。國有文化企業(yè)完成體制轉(zhuǎn)型后，財(cái)務(wù)管理要嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范要求進(jìn)行，重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算管理和資產(chǎn)管理兩個(gè)環(huán)節(jié)。
第一，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求開展財(cái)務(wù)管理。國有文化企業(yè)多數(shù)脫胎于事業(yè)單位，事業(yè)單位和現(xiàn)代企業(yè)在財(cái)務(wù)管理的理念、原則、方法上有著本質(zhì)不同。國有文化企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)，主動對財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行改造，更好地適應(yīng)企業(yè)參與市場競爭的需要。
第二，建立預(yù)算制度，加強(qiáng)預(yù)算管理?？茖W(xué)的國有文化企業(yè)要從原來的事業(yè)單位預(yù)算管理中解放思想，通過分析企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)以及財(cái)務(wù)、人員管理等現(xiàn)狀，制定各項(xiàng)預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。
第三，加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的全面管理。國有文化企業(yè)要建立嚴(yán)格的資產(chǎn)管理制度，尤其是固定資產(chǎn)管理，要建立起明細(xì)臺賬，從購置、使用、維護(hù)到報(bào)廢都要有嚴(yán)格的制度，確保資產(chǎn)不流失，在企業(yè)經(jīng)營效益不斷提高的同時(shí)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全和保值增值。
（五）建立績效評價(jià)體系。通過對企業(yè)盈利能力、資產(chǎn)狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營增長等方面的量化考核和與同行對比，可以客觀公正地對企業(yè)經(jīng)營管理狀況做出全面評價(jià)。國有文化企業(yè)要健康持續(xù)發(fā)展，必須切實(shí)有效地實(shí)施績效評價(jià)。
第一，加強(qiáng)員工對績效評價(jià)的認(rèn)識。國有文化企業(yè)大多經(jīng)歷了由事業(yè)單位向企業(yè)的轉(zhuǎn)型過渡，對績效評價(jià)往往還不太適應(yīng)，需要盡快樹立績效評價(jià)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要一環(huán)的觀念。
第二，制定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)。要根據(jù)國有文化企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合年度預(yù)算，制定科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系。指標(biāo)要有可操作性，權(quán)重設(shè)置要符合各個(gè)部門、各個(gè)崗位的工作任務(wù)、工作難度，通過考核能體現(xiàn)出部門和員工工作的成效和得失。
第三，加強(qiáng)績效評價(jià)反饋。績效考核是一項(xiàng)重要的經(jīng)營管理工作，考核過程要公開、透明，考核結(jié)果要及時(shí)反饋到被考核對象，原則上反饋要采取面談形式，以便于被考核者申辯?？己私Y(jié)果最終確定后要加強(qiáng)運(yùn)用，使考核情況與部門、個(gè)人的評優(yōu)、晉級、加薪切實(shí)結(jié)合起來，增強(qiáng)考核的權(quán)威性。
（六）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。國有文化企業(yè)的發(fā)展離不開各類人才，企業(yè)發(fā)展得好與壞、文化產(chǎn)品質(zhì)量的高低，歸根結(jié)底都取決于管理者和每一名員工的能力和工作質(zhì)量。
第一，重視經(jīng)營性人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。國有文化企業(yè)兼具文化和企業(yè)雙重特性，其高級管理人員既要有文化管理者的智慧和水平，又要有企業(yè)經(jīng)營者的市場經(jīng)驗(yàn)和執(zhí)行力。而現(xiàn)階段，熟悉文化管理的高級管理人員相對較多，既熟悉文化管理又熟悉市場經(jīng)營的卻比較少。解決的辦法一方面是引進(jìn)，從別的行業(yè)和領(lǐng)域引進(jìn)一些合適的人才；另一方面是加強(qiáng)對現(xiàn)有管理人員的培養(yǎng)。
第二，建立與企業(yè)經(jīng)營管理相適應(yīng)的人力資源管理體系。要從單純的“人事管理”向“人力資源管理”轉(zhuǎn)變，有計(jì)劃地對人力資源進(jìn)行合理配置，建立員工招聘、培訓(xùn)、使用、考核、激勵(lì)、調(diào)整等一系列規(guī)章制度，調(diào)動員工的積極性，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，針對國有文化企業(yè)正在實(shí)施轉(zhuǎn)型的特點(diǎn)，要把按需定崗、按崗定酬、按勞分配、績效掛鉤等作為人力資源管理的重點(diǎn)，做到員工能進(jìn)能出、待遇能高能低、干部能上能下，徹底消除“干和不干一個(gè)樣”的現(xiàn)象。
第8篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
關(guān)鍵詞:高校;無形資產(chǎn);管理
中圖分類號:F234.3文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)24-0093-03
無形資產(chǎn)是一所高校綜合實(shí)力的集中體現(xiàn),是高?？蒲兴?、設(shè)計(jì)水平、研發(fā)水平、管理水平的凝結(jié),如何保護(hù)好高校的無形資產(chǎn),直接影響著高校的主體利益及主導(dǎo)地位。隨著知識經(jīng)濟(jì)發(fā)展,無形資產(chǎn)的價(jià)值對高校發(fā)展起著重要作用,很大程度上影響著高校師資水平、生源數(shù)量質(zhì)量、社會對其畢業(yè)生的認(rèn)可程度以及經(jīng)費(fèi)的來源等。要充分認(rèn)識高校無形資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀,科學(xué)客觀地分析高校無形資產(chǎn)管理存在問題,這是創(chuàng)造和提升高校無形資產(chǎn)和價(jià)值的先決條件,也是高校自身發(fā)展壯大的有效途徑之一,更是迎接知識經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)的需要。為此,高校必須提高對無形資產(chǎn)的認(rèn)識,加強(qiáng)管理,采取切實(shí)措施,有效保護(hù)和利用無形資產(chǎn),減少和杜絕流失,真正實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的價(jià)值,維護(hù)高校的合法權(quán)益。
一、高校無形資產(chǎn)的內(nèi)涵及特點(diǎn)
(一)高校無形資產(chǎn)的內(nèi)涵
高校無形資產(chǎn)是一種隱性資產(chǎn),由高校專有并具有長期使用權(quán),不具有獨(dú)立的實(shí)體形態(tài),在高校經(jīng)營中持續(xù)發(fā)揮作用并可帶來收益,以經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)和相關(guān)權(quán)利總和形式存在。
目前,國內(nèi)學(xué)者對高校無形資產(chǎn)的含義沒有一致的看法。有的學(xué)者認(rèn)為,無形資產(chǎn)就是高校所擁有的不具有實(shí)物形態(tài)的,能為高校長期使用的某種特有權(quán)利的資產(chǎn),包括專利權(quán)、著作權(quán)、非專利使用權(quán)等。根據(jù)中國《高等學(xué)校會計(jì)制度》的規(guī)定,結(jié)合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中對無形資產(chǎn)的定義,有的學(xué)者認(rèn)為高校無形資產(chǎn)為高校所用以培養(yǎng)人、提供教育服務(wù)以及商品的生產(chǎn)和供應(yīng),且無實(shí)物形態(tài)并能為高校創(chuàng)造社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的非貨幣長期資產(chǎn)。作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇,無形資產(chǎn)被引入高等教育研究領(lǐng)域后,在很大程度上從企業(yè)單純地獲取經(jīng)濟(jì)利益轉(zhuǎn)變?yōu)榇龠M(jìn)有限的教育資產(chǎn)優(yōu)化配置。當(dāng)然,無形資產(chǎn)的內(nèi)涵是隨著社會進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展而不斷擴(kuò)展的。
(二)高校無形資產(chǎn)的構(gòu)成及特點(diǎn)
高校的無形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)等……與其他類別的資產(chǎn)相比較,高校無形資產(chǎn)具有其明顯特點(diǎn)。(1)壟斷性。高校無形資產(chǎn)是單位或個(gè)人專有的一種特殊資產(chǎn),法律規(guī)定非持有人嚴(yán)禁無償使用專利權(quán)、版權(quán)等無形資產(chǎn),有些無形資產(chǎn)如技術(shù)訣竅、科研成果等,高校可通過規(guī)章制度采取保密措施來維持其擁有的壟斷性。(2)高效益性。無形資產(chǎn)能為高校帶來遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其成本的經(jīng)濟(jì)利益,如自身具有的品牌效應(yīng),這種無形資產(chǎn)所能獲得的經(jīng)濟(jì)利益和社會效益不可估量。(3)增值性。無形資產(chǎn)能給高校帶來強(qiáng)大的增值功能,而且本身并無損耗,不少名牌高校的無形資產(chǎn)價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)的有形資產(chǎn)和年銷售額。(4)無可比性。從科技成果轉(zhuǎn)化而來的技術(shù)知識產(chǎn)權(quán),其具有創(chuàng)新性、單一性,市場上一般找不到相同的,因此也幾乎沒有相近的價(jià)格可供比較。(5)交易性。無形資產(chǎn)有其價(jià)值性和增值性,因而具有交易性,高校的校名是綜合體現(xiàn)學(xué)校無形資產(chǎn)價(jià)值的載體。
二、發(fā)達(dá)國家高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化模式
(一)完備的正式規(guī)則
發(fā)達(dá)國家有關(guān)高校無形資產(chǎn)方面的正式規(guī)則較為完備,從而使得其高校在無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化方面大都有法可依。這些正式規(guī)則明確界定了無形資產(chǎn)各產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利邊界,只有這樣才能在具體的轉(zhuǎn)化過程中做到有法可依,才能有助于高校無形資產(chǎn)管理的細(xì)化,做到公開、高效。就其知識產(chǎn)權(quán)類而言,發(fā)達(dá)國家高校大都擁有完善的知識產(chǎn)權(quán)法律體系,如,美國1790年實(shí)施了知識產(chǎn)權(quán)制度,經(jīng)過多次修改與完善,知識產(chǎn)權(quán)體系已相當(dāng)完備;1980年通過的《拜杜法案》和《史蒂文森――懷特勒法案》是調(diào)整學(xué)術(shù)界與產(chǎn)業(yè)界關(guān)系的里程碑式的兩個(gè)法案;之后又相繼出臺了《聯(lián)邦競爭技術(shù)轉(zhuǎn)讓法》、《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)讓和進(jìn)步法》等法案。這些法案明確了大學(xué)及科研機(jī)構(gòu)的專利產(chǎn)權(quán)主體地位,有力地推動了高?？蒲谐晒蛏a(chǎn)力的轉(zhuǎn)變。日本在1995年制定了《科學(xué)技術(shù)基本法》,1998年又頒布了《大學(xué)等技術(shù)轉(zhuǎn)讓促進(jìn)法》,2003年實(shí)施了《知識產(chǎn)權(quán)基本法》,對日本高校的無形資產(chǎn)權(quán)屬和轉(zhuǎn)化制定了明確的正式規(guī)則。可見,美國、日本等發(fā)達(dá)國家都建立起了高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的正式規(guī)則,并逐步予以完善。
(二)契合性的非正式規(guī)則
非正式規(guī)則是指在社會發(fā)展過程中自發(fā)形成的道德觀念、風(fēng)俗習(xí)慣及意識形態(tài)。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的先驅(qū)諾思認(rèn)為,非正式規(guī)則的一個(gè)重要作用是修正、彌補(bǔ)或拓展正式規(guī)則。高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的非正式規(guī)則是隱性的、潛在的,其作用范圍和影響程度比正式規(guī)則更廣、更深,非正式規(guī)則與正式規(guī)則的契合性程度影響著高校無形資產(chǎn)有效轉(zhuǎn)化的效率。發(fā)達(dá)國家高校在無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化方面,尤其是對高校的知識產(chǎn)權(quán)、校譽(yù)及政府特別授權(quán)等無形資產(chǎn)上已經(jīng)形成了與正式規(guī)則契合程度較高的非正式規(guī)則,確保了高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的效率。如,美國許多大學(xué)在長期的發(fā)展過程中,已經(jīng)對其無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化形成了與正式規(guī)則契合程度較高的非正式規(guī)則,學(xué)校及教師能自覺、自動地投身到其擁有的聲譽(yù)、科研成果等的轉(zhuǎn)化活動中來。日本大學(xué)研究人員對研究成果的轉(zhuǎn)化意識也較高,大學(xué)教授擔(dān)當(dāng)企業(yè)的顧問;企業(yè)研究人員到大學(xué)實(shí)驗(yàn)室工作,把大學(xué)的研究成果帶回企業(yè)等,這種意識和習(xí)慣對正式規(guī)則起到了很好的補(bǔ)充作用。
(三)實(shí)施有效性的機(jī)制
高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的實(shí)施機(jī)制是指由一定的程序和機(jī)構(gòu)驅(qū)使,以保證與高校無形資產(chǎn)相關(guān)的正式規(guī)則和非正式規(guī)則得以實(shí)施的運(yùn)行體系。正式規(guī)則的實(shí)施機(jī)制是以一些特定的機(jī)構(gòu)為主體,由它們來推動和保護(hù)高校無形資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化;非正式規(guī)則的實(shí)施機(jī)制則依賴于自身責(zé)任和群體壓力。高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的實(shí)施機(jī)制是各類規(guī)則能否發(fā)揮作用的重要保障,其有效性程度決定了高校無形資產(chǎn)最終能否有效轉(zhuǎn)化為推動社會發(fā)展的生產(chǎn)力。發(fā)達(dá)國家高校的無形資產(chǎn)都有相應(yīng)的部門按照既定的規(guī)則進(jìn)行有序管理,如,美國高校在技術(shù)轉(zhuǎn)讓方面就設(shè)立了專門的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室、技術(shù)管理辦公室、技術(shù)授權(quán)辦公室或基金會,這些機(jī)構(gòu)都有相當(dāng)?shù)淖院蛷椥?在保護(hù)高校自主科研成果的前提下,為高校帶來額外的經(jīng)濟(jì)利益和社會效益。加拿大在大學(xué)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓工作中,已經(jīng)形成了一套比較完整的工作機(jī)制,各經(jīng)濟(jì)實(shí)體的無形資產(chǎn)有權(quán)歸屬界定十分明晰。
(四)準(zhǔn)確高效率的分類化
高校無形資產(chǎn)分類化程度是衡量高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化模式的一個(gè)重要維度,通常發(fā)達(dá)國家高校依照無形資產(chǎn)各類別性質(zhì)的不同,實(shí)行分類管理。只有分類化程度的適度提高,高校各部門才能各司其職,有關(guān)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的管理才會高效運(yùn)轉(zhuǎn)。如,美國州立高校在人力資源管理方面就實(shí)行分類管理,教師和非教師由不同的部門,按不完全相同的方式和程序進(jìn)行管理,教師由教學(xué)系統(tǒng)負(fù)責(zé)管理,非教師系列的人員則由人力資源部門負(fù)責(zé)管理。澳大利亞的大學(xué)在人力資源管理方面也采用分類管理的方法。此外,美國有關(guān)專利的分類,類目詳細(xì),原則上以功能分類為主。
三、高校無形資產(chǎn)管理存在的主要問題
(一)資產(chǎn)管理重有形輕無形,資產(chǎn)流失嚴(yán)重
現(xiàn)階段高校對無形資產(chǎn)的管理相對薄弱,多數(shù)院校甚至沒有成立相應(yīng)的無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu),有管理機(jī)構(gòu)的也僅停留在會計(jì)領(lǐng)域,在管理領(lǐng)域系統(tǒng)全面的研究相對更少。一些學(xué)校在科學(xué)研究中重視基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究,輕視應(yīng)用研究;強(qiáng)調(diào)高水平,忽視生產(chǎn)急需技術(shù)研發(fā);重視上游研究,忽視下游的產(chǎn)業(yè)化,大量的科技成果處于貯存狀態(tài),沒有被激活,轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。由于高校對無形資產(chǎn)領(lǐng)域重視程度不夠,直接影響著無形資產(chǎn)的保護(hù)和計(jì)劃利用。
(二)缺少權(quán)威的可操作性的評價(jià)體系,難以量化管理
無形資產(chǎn)的不確定性決定了其價(jià)值難以確定,在會計(jì)核算上,無形資產(chǎn)價(jià)值及其投資收益的確定都沒有合理的核算與管理辦法。目前,高校無形資產(chǎn)缺少一套權(quán)威的、可操作性的評價(jià)體系,以衡量各項(xiàng)無形資產(chǎn)的貨幣價(jià)值,因此高校難以對無形資產(chǎn)進(jìn)行量化管理,無形資產(chǎn)的價(jià)值也難以確定,從而學(xué)校對已有的無形資產(chǎn)未進(jìn)行有效的評估或評估不當(dāng);更重要的有些部門為了自身利益未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn),就以學(xué)校名譽(yù)在外辦班、注冊經(jīng)濟(jì)實(shí)體,從而造成高校無形資產(chǎn)流失。
(三)界限不清晰,高校無形資產(chǎn)權(quán)益異化嚴(yán)重
高?？萍技夹g(shù)開發(fā)過程中,存在產(chǎn)權(quán)界定不明的問題,特別是縱向科學(xué)研究,知識產(chǎn)權(quán)的資金來源復(fù)雜,主管機(jī)構(gòu)交叉重疊。高校是項(xiàng)目的具體完成單位,實(shí)際也投入了人力物力,項(xiàng)目由具體自然人完成。完成項(xiàng)目單位、行業(yè)主管部門和國家都對成果擁有產(chǎn)權(quán),形成了一種復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,單位對成果的所有權(quán)關(guān)系并未得到法律的確認(rèn)。
(四)體制不健全,高校無形資產(chǎn)的有效管理體系尚未理順
大多高校對于無形資產(chǎn)都是多頭管理,各自為政,同時(shí)又相互交叉,職責(zé)不明確,缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)。對侵害高校合法權(quán)益的行為也同樣沒有一個(gè)統(tǒng)一的部門代表學(xué)校進(jìn)行協(xié)調(diào)處理,沒有約束性的制度,沒有納入學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、歸口使用”的體制。致使多數(shù)高校缺乏監(jiān)督管理體制和良好的運(yùn)行機(jī)制,賬簿體系不完整,各種管理制度不健全或者落實(shí)不到位。
(五)缺乏激勵(lì)機(jī)制,無形資產(chǎn)因人才流動而流失
許多高校為了吸引人才,都采取優(yōu)厚的條件和待遇廣泛吸納人才,使高校在教研、學(xué)術(shù)上具有高水平的人才大量外流,帶走課改、學(xué)術(shù)、科研成果等,以致影響到學(xué)校聲譽(yù)和實(shí)力水平下降。
四、提升高校無形資產(chǎn)價(jià)值的管理對策
(一)增強(qiáng)無形資產(chǎn)保護(hù)意識并防止其流失
高校領(lǐng)導(dǎo)層從根本上轉(zhuǎn)變重有形資產(chǎn)輕無形資產(chǎn)的思想認(rèn)識,從資本高度來認(rèn)識其潛在的價(jià)值優(yōu)勢,進(jìn)一步培育、保護(hù)和發(fā)展無形資產(chǎn),增強(qiáng)保護(hù)無形資產(chǎn)的自覺性。有關(guān)部門應(yīng)將無形資產(chǎn)的普及教育納入高校的精神文明建設(shè)中去,切實(shí)開展《高等學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)定》、《著作權(quán)法》、《商標(biāo)法》等理論知識及相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)。另外,高校應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有條件,不斷挖掘潛力,辦出自己的特色,創(chuàng)出自己的牌子,增加社會的認(rèn)可度。
(二)完善無形資產(chǎn)評估方法,科學(xué)量化無形資產(chǎn)
建立相應(yīng)的無形資產(chǎn)核算體系,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制而非收付實(shí)現(xiàn)制作為核算基礎(chǔ),并運(yùn)用配比原則對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。在現(xiàn)行預(yù)算會計(jì)科目基礎(chǔ)上,增設(shè)“無形資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)攤銷”、“無形資產(chǎn)開發(fā)研制成本”等科目。以貨幣作為計(jì)量單位,按照無形資產(chǎn)的創(chuàng)造規(guī)律,計(jì)量和歸集無形資產(chǎn)創(chuàng)造過程中的全部相關(guān)費(fèi)用,計(jì)算項(xiàng)目成本,編制成本預(yù)測、成本控制、成本分析、費(fèi)用評價(jià)等方面的報(bào)告,為決策者提供無形資產(chǎn)的全面信息。并通過全過程的核算和全方位的監(jiān)督,確保無形資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性、價(jià)值的真實(shí)性、信息的及時(shí)性,資產(chǎn)的完整性,為無形資產(chǎn)商品化、社會化創(chuàng)造條件。
(三)建立健全無形資產(chǎn)法制保護(hù)體系
制定無形資產(chǎn)管理的規(guī)章、制度,是學(xué)校對無形資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)、有效管理的前提條件,這些制度包括無形資產(chǎn)管理的監(jiān)督制度、審核制度、使用、投資、轉(zhuǎn)讓及權(quán)益人的分配制度。無形資產(chǎn)的管理人員樹立法制意識,學(xué)會運(yùn)用法律手段保護(hù)無形資產(chǎn)權(quán)益,是當(dāng)前無形資產(chǎn)宏觀管理的一項(xiàng)重要任務(wù)。
(四)成立專門管理機(jī)構(gòu),使無形資產(chǎn)管理規(guī)范化
建立一個(gè)權(quán)力相對集中、組織嚴(yán)密、管理科學(xué)、人員配備齊全的無形資產(chǎn)管理專門機(jī)構(gòu),整理分散的無形資產(chǎn),并明確各職能部門所轄的無形資產(chǎn)的內(nèi)容、要求,對無形資產(chǎn)進(jìn)行全面的管理。既要有專門的無形資產(chǎn)管理和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),又有分工明確的各個(gè)部門的密切配合,對所有無形資產(chǎn)的占有、支配、收益和分配實(shí)施有效管理;并在有效保護(hù)無形資產(chǎn)的同時(shí),以經(jīng)營者的眼光來盤活學(xué)校無形資產(chǎn)。
(五)提高高校人力資源的人本管理水平
將無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化效果與個(gè)人職稱、待遇、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤,平衡發(fā)明者、單位和國家之間的利益,以法規(guī)的形式明確三者之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系,制定合理的利潤平衡點(diǎn)。明確無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)主體和產(chǎn)權(quán)界限,使學(xué)校無形資產(chǎn)的保護(hù)工作有據(jù)可依,有章可循,真正將無形資產(chǎn)管理落到實(shí)處。充分調(diào)動各方面的積極性,堵塞在人才流動、人事調(diào)動、人員跳槽、兼職、私下交易、技術(shù)貿(mào)易等過程中可能造成的無形資產(chǎn)流失的種種漏洞。
參考文獻(xiàn):
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第9篇：知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)管理范文
一、知識產(chǎn)權(quán)證券化融資的可行性分析
融資一直是制約中小型高新技術(shù)企業(yè)健康、快速發(fā)展的“瓶頸”。作為資產(chǎn)證券化方式之一的知識產(chǎn)權(quán)證券化融資已逐步成為理論界與實(shí)務(wù)界關(guān)注的重點(diǎn)之一。目前,我國中小型高新技術(shù)企業(yè)初步具備了實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)證券化融資的基本條件,主要表現(xiàn)在以下三方面:
(一)知識產(chǎn)權(quán)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)供給充足。知識產(chǎn)權(quán)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)以及版權(quán),對于中小型高新技術(shù)企業(yè)來說,科學(xué)技術(shù)專利的研究開發(fā)已成為其生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ),越來越多的企業(yè)在這方面投入大量資金,以獲取技術(shù)優(yōu)勢與高額回報(bào)。近幾年來,隨著中小型高新技術(shù)企業(yè)的涌現(xiàn),知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展迅速,數(shù)量上已有相當(dāng)積累,而且呈逐年上升的趨勢。隨著我國政府對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的加強(qiáng)、保護(hù)范圍的擴(kuò)大和保護(hù)技術(shù)的成熟,知識產(chǎn)權(quán)交易日益活躍,越來越多的知識產(chǎn)權(quán)市場價(jià)值得以形成和體現(xiàn)。所以,從基礎(chǔ)資產(chǎn)供給的持續(xù)性和充足性角度看,中小型高新技術(shù)企業(yè)實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)證券化融資是可行的。
(二)中小型高新技術(shù)企業(yè)的成長期和成熟期風(fēng)險(xiǎn)相對較低。按照企業(yè)的生命周期劃分,中小型高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展要經(jīng)歷種子期、初創(chuàng)期、成長期、成熟期及衰退期。企業(yè)在各階段的特點(diǎn)不一樣,所采取的融資方式也應(yīng)有所不同。中小型高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)從實(shí)際出發(fā),在不同發(fā)展階段采取不同的融資方式(具體見圖1)。
表1 中小型高新技術(shù)企業(yè)可選擇融資方式
因?yàn)榕c種子期、初創(chuàng)期相比,處于成長期和成熟期的中小型高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小,技術(shù)相對成熟,知識的預(yù)期收益逐漸明晰,甚至趨于穩(wěn)定,己經(jīng)具備相當(dāng)?shù)闹R產(chǎn)權(quán)證券化融資基礎(chǔ),可以在一定條件下采用知識產(chǎn)權(quán)證券化方式融資。
(三)知識產(chǎn)權(quán)證券化的實(shí)踐基礎(chǔ)已具備。從我國資產(chǎn)證券化實(shí)踐看,已有的資產(chǎn)證券化實(shí)踐為實(shí)施中小型高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)證券化創(chuàng)造了有利條件。如2005年8月,中金公司推出“中國聯(lián)通CDMA網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)收益計(jì)劃”,募集資金93.6億元;2006年8月,中信證券推出“江蘇吳中集團(tuán)BT項(xiàng)目回購款專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃”,募集資金16.58億元;2006年9月,大連萬達(dá)集團(tuán)聯(lián)合邁格里銀行發(fā)行“商業(yè)房地產(chǎn)抵押貸款支持證券”,募集資金11.52億元,成為首單內(nèi)地房地產(chǎn)證券化產(chǎn)品;2006年10月,深圳國際信托投資公司推出“南光股份格蘭云天大酒店集合資金信托計(jì)劃”,募集資金0. 8億元,成為2006年8月15日銀監(jiān)會下發(fā)65號文后的第一只準(zhǔn)證券化信托產(chǎn)品。這些資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的問世為我國投資銀行大規(guī)模地有序開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供了寶貴經(jīng)驗(yàn),有利于推動與資產(chǎn)證券化相關(guān)的稅制、監(jiān)管和法律法規(guī)建立和完善,有利于提高參與者、投資者和監(jiān)管者對資產(chǎn)證券化的認(rèn)識和理解,同時(shí)也為我國實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)證券化創(chuàng)造了有利條件。
二、知識產(chǎn)權(quán)證券化的途徑
以1997年美國Pullman Group以David Bowie所出版唱片特許使用權(quán)為支持發(fā)行證券融資獲得成功為標(biāo)志,知識產(chǎn)權(quán)證券化在美國、日本、歐洲等地獲得較快發(fā)展。但到目前,我國在知識產(chǎn)權(quán)證券化方面還處于探索階段,缺少明顯成功的案例?；趪饨?jīng)驗(yàn)和我國社會信用基礎(chǔ)薄弱、資本市場還不很成熟的現(xiàn)狀,我國中小型高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)證券化融資應(yīng)采用政府主導(dǎo)型模式,利用政府政策支持增強(qiáng)投資者信心。如美國早期實(shí)施住房抵押貸款證券化也是采用政府主導(dǎo)型模式,由政府為住房抵押貸款證券化提供信用支持,為解決住房金融問題,推動美國住房抵押貸款證券化業(yè)務(wù)的發(fā)展,做出了非常突出的貢獻(xiàn)。筆者認(rèn)為,可以由政府出資組建特殊目的公司,采購中小型高新技術(shù)企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán),以拓展中小型高新技術(shù)企業(yè)融資渠道。具體可采用以下知識產(chǎn)權(quán)證券化操作流程(見圖2):
圖1知識產(chǎn)權(quán)證券化交易流程
(一)知識產(chǎn)權(quán)出售階段。即中小型高新技術(shù)企業(yè)作為知識產(chǎn)權(quán)的所有者,又稱原始權(quán)益人,將知識產(chǎn)權(quán)未來一定期限的許可使用收費(fèi)權(quán)通過契約的形式出售給專司知識產(chǎn)權(quán)證券化的特殊目的公司,形成知識產(chǎn)權(quán)的真實(shí)出售。知識產(chǎn)權(quán)的所有者通過產(chǎn)權(quán)出售獲得融資,特殊目的公司通過真實(shí)購買知識產(chǎn)權(quán)獲得證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)。
(二)建立知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)池階段。首先,特殊目的公司根據(jù)中小型高新技術(shù)的融資需求確定證券化目標(biāo);然后,對其所擁有的能夠產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行清理、估算,根據(jù)證券化目標(biāo)以及知識產(chǎn)權(quán)的期限、行業(yè)等特征確定證券化的知識產(chǎn)權(quán)范圍;最后,將擬證券化的知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行結(jié)構(gòu)性重組,構(gòu)造資產(chǎn)池,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)對沖,降低知識產(chǎn)權(quán)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平。
(三)信用評級和增級階段。為保證所發(fā)行證券達(dá)到投資者要求的信用級別,證券發(fā)行前應(yīng)由特殊目的公司聘請具有一定知名度的信用評級機(jī)構(gòu)對知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行內(nèi)部信用評級,并根據(jù)內(nèi)部信用評級結(jié)果和中小企業(yè)的融資要求,采用破產(chǎn)隔離、劃分優(yōu)先證券和次級證券、金融擔(dān)保等信用增級技術(shù),提高證券的信用級別,保證發(fā)行成功。
(四)發(fā)行評級與證券銷售階段。特殊目的公司對證券進(jìn)行信用增級后,應(yīng)聘請信用評級機(jī)構(gòu)對知識產(chǎn)權(quán)證券進(jìn)行正式的發(fā)行評級,并將評級結(jié)果向投資者公布,由證券承銷商負(fù)責(zé)向投資者銷售知識產(chǎn)權(quán)證券。證券承銷商處將證券發(fā)行收入劃轉(zhuǎn)給特殊目的公司后,特殊目的公司再按合同約定劃轉(zhuǎn)給企業(yè),實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)證券化融資目標(biāo)。
(五)資產(chǎn)管理階段。中小型高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)指定專門的資產(chǎn)管理公司或親自對知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)池進(jìn)行管理,負(fù)責(zé)收取、記錄由資產(chǎn)池產(chǎn)生的現(xiàn)金收入,并將這些收入全部存入托管銀行的收款專用賬戶,專門用于對特殊目的公司和投資者的付費(fèi)和還本付息。
(六)付費(fèi)階段。這是知識產(chǎn)權(quán)證券化的最后階段,由中小型高新技術(shù)企業(yè)按照合同規(guī)定的期限,將存放在托管銀行的資金轉(zhuǎn)入投資者賬戶和各中介機(jī)構(gòu)賬戶,償還投資者本息,向各機(jī)構(gòu)支付中介費(fèi)用,最后的剩余部分則全部歸企業(yè)所有。
三、知識產(chǎn)權(quán)證券化融資的政策建議
2006年,我國開始大力推動資產(chǎn)證券化的發(fā)展,政府陸續(xù)出臺了一系列支持政策,如《關(guān)于推進(jìn)科技型中小企業(yè)融資工作有關(guān)問題的通知》等,國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)相繼推出中小型高新技術(shù)企業(yè)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品,為知識產(chǎn)權(quán)證券化奠定了基礎(chǔ)。為了加快知識產(chǎn)權(quán)證券化的推行速度,還應(yīng)對以下方面進(jìn)行改善:
(一)完善相關(guān)法律法規(guī)。目前,我國還缺乏對知識產(chǎn)權(quán)證券化的相關(guān)法律支持,中小型高新技術(shù)企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)證券化過程中會遇到一系列的法律障礙,如在知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中,知識產(chǎn)權(quán)的抵押、定價(jià)、轉(zhuǎn)讓、合同變更等缺乏法律依據(jù);我國法律法規(guī)對機(jī)構(gòu)投資者的準(zhǔn)入資格和投資方向界定嚴(yán)格,阻礙了對知識產(chǎn)權(quán)證券化的投資;由于《企業(yè)法》和《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》的限制,特殊目的公司不能以發(fā)行證券的收入購買基礎(chǔ)資產(chǎn),知識產(chǎn)權(quán)難以實(shí)現(xiàn)“真實(shí)出售”。國外在知識資產(chǎn)證券化初期也與我國一樣,存在種種法律障礙,如日本的相關(guān)法律禁止以專利作為信托對象,不允許以專利這類知識資產(chǎn)為依托發(fā)行證券。但自2000年以來,日本相繼修改了《證券法》、《破產(chǎn)法》、《資產(chǎn)證券化法》、《信托業(yè)法》等一系列與專利資產(chǎn)證券化相關(guān)的法律,為專利資產(chǎn)證券化的順利實(shí)施清除了法律障礙,極大地促進(jìn)了專利資產(chǎn)證券化的順利實(shí)施。為促進(jìn)我國知識產(chǎn)權(quán)證券化的發(fā)展,應(yīng)加快相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè),適時(shí)修改相關(guān)融資程序、資產(chǎn)抵押、投資主體方面的規(guī)定。
