刑法學(xué)研究論文精選(九篇)

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第1篇：刑法學(xué)研究論文范文

一般而言，行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)分為以下三大類：

（1）驗(yàn)證型實(shí)驗(yàn)，主要是對已有或公認(rèn)的結(jié)論進(jìn)行論證和驗(yàn)明。（2）創(chuàng)新型實(shí)驗(yàn)，主要是指在已有理論知識體系指導(dǎo)下開展的創(chuàng)新型實(shí)驗(yàn)，目標(biāo)是通過不斷的實(shí)驗(yàn)得出有創(chuàng)新意義的結(jié)論和思想。（3）仿真模擬型實(shí)驗(yàn)，此類實(shí)驗(yàn)主要針對一些財政行為，如政法財政管理、預(yù)算編制、政府會計和納稅遵從等，通過在實(shí)驗(yàn)室仿真模擬實(shí)際操作流程進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。研究人員在做這三大類實(shí)驗(yàn)研究時，主要通過在可控的實(shí)驗(yàn)環(huán)境下，針對實(shí)驗(yàn)?zāi)康?，通過控制某些條件（假設(shè)）來改變實(shí)驗(yàn)的環(huán)境或規(guī)則，并觀察實(shí)驗(yàn)對象的行為，分析實(shí)驗(yàn)的結(jié)果，以檢驗(yàn)、比較和完善行為財政學(xué)研究中取得的結(jié)論，并提供政策決策的依據(jù)。因而，首先必須解決的問題是：為了真實(shí)地表現(xiàn)或模擬財稅環(huán)境，如何篩選、操縱和控制眾多的財稅行為的影響因素。在行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)研究方法中，主要有兩種設(shè)計實(shí)驗(yàn)影響因素的方法：一是設(shè)計單一影響因素的實(shí)驗(yàn)方法，是指在實(shí)驗(yàn)中僅設(shè)置單一影響因素，研究者觀察在該影響因素變化的情況下實(shí)驗(yàn)參與者的反應(yīng)；二是設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方法，是指在實(shí)驗(yàn)中設(shè)置多個影響因素，研究者觀察并分析多個影響因素發(fā)生變化時實(shí)驗(yàn)參與者的反應(yīng)以及各個變量之間的相互聯(lián)系。在實(shí)際的實(shí)驗(yàn)過程中，根據(jù)實(shí)驗(yàn)條件和實(shí)驗(yàn)?zāi)康牡牟煌煌芯空邥x擇不同的實(shí)驗(yàn)方法。

（一）設(shè)計單一影響因素的實(shí)驗(yàn)方法

設(shè)計單一影響因素的實(shí)驗(yàn)方法主要是通過在實(shí)驗(yàn)環(huán)境中，經(jīng)過每次實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)?zāi)骋环N或某一類影響因子對考察目標(biāo)的影響情況。其優(yōu)勢主要在于最大程度地簡化了實(shí)驗(yàn)環(huán)境，研究者可以控制單一影響因素從而排除其他因素的干擾，實(shí)驗(yàn)參與者僅需要面對一種影響因素的變化，這使研究者易于觀察該影響因素對實(shí)驗(yàn)參與者的影響。Davis?。echt（2003）在研究社會制度對于稅收遵從的影響時，就選擇將實(shí)驗(yàn)中的初始資本、稅率、處罰率等影響因素都設(shè)為固定值，從而觀察社會制度對個人納稅遵從的影響。Cumming　et　al（2006）在實(shí)驗(yàn)中也采用了設(shè)計單一影響因素的實(shí)驗(yàn)方法，他為參與者給定了收入、稅率，但是卻設(shè)計了稽查率的不同可能，通過觀察參與者對不同稽查率所做出的反應(yīng)，便能夠得到稽查率對個人納稅遵從的影響。社會規(guī)范所包含的影響因素眾多，社會規(guī)范在一定的財稅環(huán)境下，對財稅政策的當(dāng)事人具有一定的影響。Bobek?。o－berts（2007）則主要通過設(shè)計單一影響因素的實(shí)驗(yàn)，將眾多社會規(guī)范的子類分別設(shè)定為固定值或參照樣本，考察了社會規(guī)范在納稅遵從決策中扮演的角色。另外，在稅收策劃、申報、核查與征繳的研究中，由于個人申報的主觀性相對較大，Park　et　al（2003）、Ma－ciejovsky　et　al（2007）、Coricelli　et　al（2010）等學(xué)者在進(jìn)行個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)時也采用了設(shè)計單一影響因素的實(shí)驗(yàn)方法，來模擬個人申報的思想活動狀態(tài)和最終的納稅決策。在實(shí)驗(yàn)中僅設(shè)計單一影響因素能夠在很大程度上降低實(shí)驗(yàn)難度，但由于實(shí)驗(yàn)環(huán)境過于簡化，與現(xiàn)實(shí)納稅遵從環(huán)境并不符合，會導(dǎo)致實(shí)驗(yàn)結(jié)果的精度較低。隨著心理學(xué)和統(tǒng)計學(xué)的發(fā)展，研究者們更傾向于在實(shí)驗(yàn)中設(shè)計多個影響因素。

（二）設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方法

當(dāng)研究者需要實(shí)驗(yàn)環(huán)境盡可能接近現(xiàn)實(shí)世界中的財稅情形時，往往需要在實(shí)驗(yàn)中設(shè)計多個影響因素。研究人員采取設(shè)計多影響因素的實(shí)驗(yàn)方法，主要是為了考察比較在多個影響因素變化的情況下，實(shí)驗(yàn)參與者對此所做出的反應(yīng)。對于較為復(fù)雜的稅收遵從實(shí)驗(yàn)來說，設(shè)計多影響因素的實(shí)驗(yàn)方法具有更好的適應(yīng)性，我們可以通過不斷調(diào)整各影響因素來對實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行對比和分析，這對于提高實(shí)驗(yàn)精度有很大的作用。在Friedland（1978）首次組織進(jìn)行的研究偷逃稅問題的實(shí)驗(yàn)中，就采用了設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方法。此后，在進(jìn)一步檢驗(yàn)稽查率與納稅遵從行為的研究中，McClelland　et　al（1991）通過設(shè)計多個影響因素的研究方法檢驗(yàn)了當(dāng)納稅人高估檢查概率時的納稅行為以及政府服務(wù)在個人的納稅遵從決策中的影響，他們發(fā)現(xiàn)，由于一些實(shí)驗(yàn)者高估了實(shí)際較低的檢查概率，所以導(dǎo)致所支付的實(shí)際稅額高于預(yù)期效用理論預(yù)測出的理論數(shù)額。在行為財政學(xué)的各種研究中，研究者逐步考慮了各種多因素影響方面，并將各類影響因素考慮到稅收實(shí)驗(yàn)的設(shè)計中。在現(xiàn)實(shí)的財稅環(huán)境中，作為財政收入的主要組成部分的稅收自然也成為了研究者的研究重點(diǎn)。由于納稅申報的主觀性相對有彈性，故研究者也將心理學(xué)因素考慮到行為財政學(xué)的研究范疇中。Caroline　et　al（2001）選擇了若干樣本，從心理學(xué)角度去考察稅收遵從的問題，利用實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)實(shí)證得出了關(guān)于稅收遵從的各類動因。而幾乎在同一時期，Kirchler　et　al（2001）又將心理學(xué)作為起點(diǎn)，從逃稅避稅的影響因素出發(fā)，用問卷調(diào)查法討論了社會對避稅、逃稅在道德標(biāo)準(zhǔn)和合法性方面的認(rèn)可程度。Chung　et　al（2003）則從另外一個角度切入了這項(xiàng)研究，他們調(diào)查了友好勸說中性別的不同對稅收遵從行為的影響，他們創(chuàng)造性地采用了一個2（男性和女性）×2（友好勸說和控制）的完全析因?qū)嶒?yàn)。首先，他們要求友好一組的參與者寫出并且讀出他們理應(yīng)完全遵循的一系列理由，然后再要求兩組參與者說出他們的收入和所得稅情況。在這樣的實(shí)驗(yàn)下，結(jié)果顯示出了性別和友好勸說以及性別的相互影響在申報所得中的重要影響，值得注意的是，在友好勸說組中女性申報的個人所得要明顯高于該組的男性申報的個人所得。心理學(xué)中有一個重要概念－情緒，這個概念在認(rèn)知科學(xué)中日益得到重視的同時也引起了研究稅收遵從的學(xué)者的注意，并取得了不菲的成果。Murphy（2003）在對過程公平與稅收遵從的研究中，就得出了情緒在過程公平中有著重要作用的結(jié)論。Cebula（2004）將美國1975－1997年間的實(shí)際數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析之后認(rèn)為，公眾對所得稅偷逃稅程度與政府不滿情緒的強(qiáng)烈程度正相關(guān)。另一方面，F(xiàn)eld?。rey（2007）將稅收遵從看作是一種心理稅收的契約，在這個前提下考察了在懲罰或獎勵的刺激下情緒與忠誠的相互作用。在這類研究中，情緒雖然已經(jīng)被視作影響稅收遵從的因素，并且分析了其對決策的作用，但總的來說情緒始終從未作為單個因素，而且情緒在遵從決策中處于怎樣的地位也并未得到詳細(xì)描述，而且在以情緒為主題的研究中也并未出現(xiàn)對稅收遵從的研究。除去情緒和公平感，納稅人具有自然人及社會人所具有的很多屬性，其中包括自然屬性———年齡、性別及其他生理差異，也包括社會人所具有的社會知識、法律知識、納稅認(rèn)知、稅收道德、稽查率、價值取向、大眾的認(rèn)可以及稅法的公平性。研究者都已經(jīng)把這些因素作為影響納稅遵從的因素進(jìn)行了深入研究。Trivede，et　al（2003）在多因素實(shí)驗(yàn)設(shè)計中，在控制部分特征因素的同時研究其余影響因素，通過在實(shí)驗(yàn)室對自愿者測試了道德推理、風(fēng)險偏好和稽查率、價值取向、稅制公平與否、周圍納稅人所施加的影響對稅收遵從的影響，在獲得一手實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)后通過協(xié)方差分析得出結(jié)論，所有這些因素都會影響個人稅收遵從決策或行為。由于宏觀的稅收申報數(shù)據(jù)不易獲得，行為財政學(xué)的研究通常采用問卷調(diào)查或?qū)嶒?yàn)室方法。在此基礎(chǔ)上，Dhami　et　al（2007）在基于前景理論的稅收遵從模型中創(chuàng)新地使用了一種權(quán)重函數(shù)形式，彌補(bǔ)了這方面的缺憾，他們比較了期望效用理論模型同該模型在相同稽查率下，為了獲得同樣的稅收遵從度所需要的罰款力度，該模型的計算結(jié)果表明前景理論模型比期望效用模型更加貼近實(shí)際情況，從而能夠較好地解釋人們?yōu)槭裁磿{稅這樣一個問題。同樣，Bobek?。oberts（2007）在多因素實(shí)驗(yàn)設(shè)計中使用澳大利亞、新加坡和美國的納稅遵從實(shí)際情況數(shù)據(jù)檢驗(yàn)了這三個國家中社會風(fēng)尚在納稅遵從決策中所起的作用。文章運(yùn)用因子分析識別出了三種不同的社會風(fēng)尚結(jié)構(gòu)，并發(fā)現(xiàn)納稅人自身及其親近人群的道德觀念和社會公認(rèn)的正確行為這兩種因素可以幫助解釋納稅遵從行為。他們的研究認(rèn)為，這些非理性的因素可以幫助解釋納稅人選擇納稅遵從的動因以及為什么實(shí)際納稅遵從度要高于經(jīng)濟(jì)學(xué)模型中的預(yù)測水平。從此可見，多個影響因素能夠最大程度地模擬真實(shí)的財政行為，從而達(dá)到研究目的。在遵從動因、稽查率和遵從水平都成為了研究的焦點(diǎn)后，也有學(xué)者將稅收公平感與其他因素綜合考慮后來考察稅收遵從水平。Hanke　et　al（2010）在進(jìn)行納稅遵從影響因素的實(shí)驗(yàn)分析時，也設(shè)計了多個影響因素，在實(shí)驗(yàn)中參與者需要依據(jù)不同的稅率、稽查率、罰款率以及公平性來做出納稅決策。許多學(xué)者在進(jìn)行個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究時，為了使實(shí)驗(yàn)更加符合實(shí)際情況，都會選擇在實(shí)驗(yàn)中設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方法。在研究影響因素對于個人納稅遵從的作用時，有的學(xué)者僅僅設(shè)計單個影響因素的實(shí)驗(yàn)，而大部分學(xué)者為了使實(shí)驗(yàn)更加符合財稅現(xiàn)實(shí)，往往采取設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方式，這樣能夠使實(shí)驗(yàn)盡可能地模擬真實(shí)的納稅狀況。設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方法，對于較為復(fù)雜的稅收遵從實(shí)驗(yàn)具有更大的適應(yīng)性，可以通過不斷調(diào)整一些實(shí)驗(yàn)要素來進(jìn)行比對與分析，這對于提高實(shí)驗(yàn)精度也有較大作用。

二、實(shí)驗(yàn)對象

在納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究方法中，實(shí)驗(yàn)對象的選擇是一個非常重要的問題。不同的實(shí)驗(yàn)對象或者同一實(shí)驗(yàn)對象在不同時期的實(shí)驗(yàn)結(jié)果常常是不同的，所以在實(shí)驗(yàn)對象的選擇方面要有嚴(yán)格的限定。選擇合適的實(shí)驗(yàn)對象，不僅會簡化實(shí)驗(yàn)，而且能夠幫助研究者得到更加符合實(shí)際情況的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。就學(xué)者們關(guān)于行為財政學(xué)的研究情況而言，在個體研究對象方面，本文將研究者所選擇的實(shí)驗(yàn)對象分為兩類，即無納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人和有納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人。

（一）無納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人

行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)研究要考察財政行為當(dāng)事人（包括組織機(jī)構(gòu)納稅者和自然人納稅者）和財稅規(guī)則制定執(zhí)行者的行為。當(dāng)研究各類當(dāng)事人決策過程和行為模式時，很多研究者使用了無納稅經(jīng)驗(yàn)的參試人員。無納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人主要指在校本科生，在個人納稅遵從的研究中，出于對實(shí)驗(yàn)成本與實(shí)驗(yàn)可控性的考慮，以在校本科生作為研究對象是非常普遍的。利用大型稅收工程軟件（稅收征管及稽查軟件），讓參試人員模擬稅務(wù)部門工作人員，對企業(yè)、個人的稅收申報、核查等進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。與針對企業(yè)的稅收實(shí)驗(yàn)相結(jié)合，研究人員可以設(shè)計大型實(shí)驗(yàn)。比如將被測試者分成企業(yè)與政府兩個組，利用某一大型企業(yè)的實(shí)際財務(wù)數(shù)據(jù)，分別由兩個組的被測試者進(jìn)行稅收策劃、申報、核查與征繳。實(shí)驗(yàn)研究人員可以對參試人員的認(rèn)知進(jìn)行引導(dǎo)，而代表政府的被測試對象則可根據(jù)稅法的要求檢驗(yàn)規(guī)避是否合法。通過稅收實(shí)務(wù)的實(shí)驗(yàn)，能夠最大程度上了解并觀測財政行為當(dāng)事人（包含政府決策者及納稅者）的行為模式和決策過程。Friedland（1978）首次開展了關(guān)于偷逃稅的模擬實(shí)驗(yàn)研究，在研究的過程中以一些本科生作為實(shí)驗(yàn)對象，由于當(dāng)時條件所限樣本量受到了較大限制，但也取得了預(yù)期的成果。Alm　et　al（1992）在設(shè)計實(shí)驗(yàn)時，也選擇了在校本科生作為研究對象，他認(rèn)為就個體決策實(shí)驗(yàn)的精確性而言，在校學(xué)生能夠與校外人員達(dá)到同樣的實(shí)驗(yàn)效果。在研究財政學(xué)中的個體道德與行為差異對稅收遵從行為的影響時，也有學(xué)者在實(shí)驗(yàn)中同時引進(jìn)有納稅經(jīng)驗(yàn)和無納稅經(jīng)驗(yàn)的人作為實(shí)驗(yàn)研究對象。Wenzel　＆Taylor（2005）在研究了稅收道德的差異對稅收遵從行為的影響這一主題時，首先將對64名無納稅經(jīng)驗(yàn)的學(xué)生作為研究對象，將實(shí)驗(yàn)結(jié)果篩選比對，作為比較組（參照組），之后再對1500名有納稅人經(jīng)驗(yàn)者進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計，分析其不同的道德行為與稅收遵從行為。實(shí)驗(yàn)對象以前是否做過類似實(shí)驗(yàn)也應(yīng)當(dāng)作為選取實(shí)驗(yàn)對象的重要影響因素，當(dāng)參與人第一次參與稅收實(shí)驗(yàn)時，研究人員往往能夠得到更加貼近現(xiàn)實(shí)的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。Park　et　al（2003）通過實(shí)驗(yàn)方法來分析韓國的稅收遵從影響因素。該學(xué)者選取了一批未做過類似實(shí)驗(yàn)的本科生作為實(shí)驗(yàn)對象，將實(shí)驗(yàn)參與人分為5個小組，每個小組在不同的環(huán)境下進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。McGee（2008）則為了分析比較文化差異對納稅遵從的影響，分別在美國和香港選取了一批本科學(xué)生來進(jìn)行納稅遵從實(shí)驗(yàn)。將無納稅經(jīng)驗(yàn)的在校本科生作為實(shí)驗(yàn)對象，具有能夠降低實(shí)驗(yàn)成本以及可控性高的特征，因此有許多研究者選擇將無納稅經(jīng)驗(yàn)在校本科生作為實(shí)驗(yàn)對象。但是當(dāng)實(shí)驗(yàn)需要參與者具有對實(shí)際納稅情況的切實(shí)了解和體會時，無納稅經(jīng)驗(yàn)的在校本科生就不能作為合適的實(shí)驗(yàn)對象。因此在一些實(shí)驗(yàn)中，研究者選擇有納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人作為實(shí)驗(yàn)對象。

（二）有納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人

有納稅經(jīng)驗(yàn)的行為人主要包括兩類：一類是有工作經(jīng)驗(yàn)和納稅經(jīng)驗(yàn)的MBA學(xué)生；一類則是校外實(shí)際納稅人。如何在這兩者之間選擇合適的實(shí)驗(yàn)對象，主要是基于實(shí)驗(yàn)成本的考慮以及實(shí)驗(yàn)對樣本量的要求。選擇有工作經(jīng)驗(yàn)和納稅經(jīng)驗(yàn)的MBA學(xué)生作為實(shí)驗(yàn)對象，主要是考慮到在保持較低成本的基礎(chǔ)上，使實(shí)驗(yàn)參與者與實(shí)際納稅人行為更加接近。Cum－mings（2008）在調(diào)查預(yù)提條件與納稅遵從的關(guān)系時，就將一批MBA學(xué)生作為實(shí)驗(yàn)對象，每個實(shí)驗(yàn)對象具有不同的初始資本、流動資金。他在實(shí)驗(yàn)中所選擇的實(shí)驗(yàn)對象就包括了一些MBA學(xué)生和有過工作經(jīng)驗(yàn)的研究生，作者發(fā)現(xiàn)，與以在校本科學(xué)生相比，有過納稅經(jīng)驗(yàn)的學(xué)生明顯更加在意稅后收益，而且避稅的傾向也更加突出，實(shí)驗(yàn)所得的結(jié)果也更貼近實(shí)際納稅行為。與選擇有納稅經(jīng)驗(yàn)的MBA學(xué)生作為實(shí)驗(yàn)參試人員相比，也有很多研究人員選擇將校外的實(shí)際納稅人作為實(shí)驗(yàn)研究的對象。這主要是由于，盡管選擇有納稅經(jīng)驗(yàn)的在校學(xué)生作為實(shí)驗(yàn)對象既能節(jié)約成本也能克服在校本科生無納稅經(jīng)驗(yàn)的缺陷，但這樣的選擇依舊存在選擇實(shí)驗(yàn)對象的范圍較窄，樣本容量較小等問題。因此，有許多學(xué)者在進(jìn)行個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究時，選擇將校外納稅人作為研究對象。Slemrod　et　al（2001）在個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)中就選取了填寫過1994年美國明尼蘇達(dá)州納稅申報表的一些居民作為實(shí)驗(yàn)對象。此外，Wenzel?。aylor（2004）在調(diào)查澳大利亞的稅收遵從情況時，選取了4500位租賃房產(chǎn)物主作為實(shí)驗(yàn)對象。另外，還有Torgler（2003）、Kirchler　et　al（2010）、Klevenet　al（2010）等在實(shí)驗(yàn)中也都選擇有經(jīng)驗(yàn)的納稅人作為實(shí)驗(yàn)對象。選擇真實(shí)納稅人作為實(shí)驗(yàn)對象，主要是因?yàn)檠芯空哒J(rèn)為這些納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)有直接的接觸，是現(xiàn)實(shí)納稅過程的直接參與人，他們的行為更加具有可參考性。但這樣選擇實(shí)驗(yàn)對象同時存在著高成本、不易操作等問題，因此采用MBA學(xué)生作為研究對象其實(shí)是對兩者的中和，能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)缺點(diǎn)的互補(bǔ)，提高實(shí)驗(yàn)精度。在行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)中，大規(guī)模的實(shí)驗(yàn)是不可避免的，所謂大規(guī)模的實(shí)驗(yàn)，指實(shí)驗(yàn)參試者數(shù)量眾多、人員結(jié)構(gòu)復(fù)雜的實(shí)驗(yàn)。大規(guī)模的行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)，可以進(jìn)一步提高實(shí)驗(yàn)精度。Wenzel　＆Taylor（2004）對澳大利亞的稅收遵從情況所進(jìn)行的調(diào)查，實(shí)驗(yàn)涉及的參試人員超過千名，最后的統(tǒng)計數(shù)據(jù)為1306名澳大利亞現(xiàn)籍公民，其中人員涉及面廣，包括社會各階層、各年齡層次和各層次學(xué)歷教育的公民，此種具有大規(guī)模參試人員的行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)可以進(jìn)一步提高實(shí)驗(yàn)精度，模擬更為廣闊的財政稅收環(huán)境，并以此研究納稅人形成道德的過程。通過大規(guī)模調(diào)查，Wenzel?。aylor證實(shí)了基于自我分類理論的假設(shè)，即稅收道德促進(jìn)稅收遵從的關(guān)鍵是納稅人是否將社會道德內(nèi)化并指導(dǎo)日常行為。實(shí)驗(yàn)對象數(shù)量的龐大也體現(xiàn)在財稅學(xué)者們的跨國調(diào)查和實(shí)驗(yàn)中，跨國調(diào)查可以在國際范圍內(nèi)橫向比較不同國籍、不同文化的納稅人的行為特征。Belkaoui（2004）橫向?qū)Ρ攘?0多個國家的稅收遵從度，通過實(shí)際大規(guī)模的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，國際間稅收遵從度與證券市場重要性程度、經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)自由度、競爭法的有效性呈正比。

三、實(shí)驗(yàn)條件

實(shí)驗(yàn)條件對于實(shí)驗(yàn)結(jié)果的精確與否有著決定性的作用。就實(shí)驗(yàn)內(nèi)部條件而言，在實(shí)驗(yàn)中使用高性能的計算機(jī)以及精確的模擬計算方法能夠使實(shí)驗(yàn)更易于控制、操作和計算，對實(shí)驗(yàn)結(jié)果精度有很大提高。另一方面，在實(shí)驗(yàn)過程中與外部資源的合作則能夠促進(jìn)實(shí)驗(yàn)條件的改善，實(shí)現(xiàn)資源共享，并提高實(shí)驗(yàn)的精確性。

（一）內(nèi)部條件

個人納稅遵從實(shí)驗(yàn)的內(nèi)部條件，主要是指實(shí)驗(yàn)室的高性能計算機(jī)使用程度以及采用的模擬計算方法，這些條件對實(shí)驗(yàn)精度有很大的影響。在Fried－land（1978）最初進(jìn)行的稅收實(shí)驗(yàn)研究中，由于受當(dāng)時研究條件的限制，其實(shí)驗(yàn)只是在工作室發(fā)放問卷完成的，并不能實(shí)現(xiàn)很好的模擬控制。隨著實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，研究者們普遍認(rèn)為，在研究過程中使用合理的計算機(jī)軟件，在實(shí)驗(yàn)結(jié)果的分析中使用高性能的計算機(jī)并且采用先進(jìn)的模擬計算方法，能夠節(jié)約實(shí)驗(yàn)時間并提高實(shí)驗(yàn)精度。Riedl　et　al（2001）將納稅遵從實(shí)驗(yàn)的場所選在阿姆斯特丹大學(xué)的CREED實(shí)驗(yàn)室，實(shí)驗(yàn)室中的數(shù)十臺計算機(jī)能夠?qū)崿F(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，充分保證實(shí)驗(yàn)過程將受到較好的模擬控制。但是實(shí)驗(yàn)參與者的獨(dú)立性沒有作為考慮因素，實(shí)驗(yàn)允許參與者可以進(jìn)行交流，這顯然會影響到他人對于實(shí)驗(yàn)的判斷和決策。Alm（2006）設(shè)計的稅收實(shí)驗(yàn)中采用了計算機(jī)軟件來決定隨機(jī)稽查率，并通過電子屏展示實(shí)驗(yàn)參與者的階段性實(shí)驗(yàn)結(jié)果。與Alm的實(shí)驗(yàn)類似，有的實(shí)驗(yàn)中會在電子屏告知實(shí)驗(yàn)參與者的階段性實(shí)驗(yàn)結(jié)果，這在一定程度上也會干擾參與者對于其他人的判斷，參與者會自行與其他人的實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行對比，然后在下一階段不斷修改。這也干擾了實(shí)驗(yàn)參與者的獨(dú)立性，會影響到實(shí)驗(yàn)的精度。Cummings　et　al（2008）發(fā)現(xiàn)并很好地解決了這個問題，他開展稅收遵從實(shí)驗(yàn)是在美國佐治亞州立大學(xué)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行的，他認(rèn)為參與者在實(shí)驗(yàn)中應(yīng)當(dāng)是完全封閉的，于是在實(shí)驗(yàn)室設(shè)立了許多小隔間，而且不透露其他參與者的任何信息，完全能夠?qū)崿F(xiàn)個人空間的私密化。

（二）外部條件

實(shí)驗(yàn)室的內(nèi)部條件固然重要，但是也不應(yīng)當(dāng)忽視外部資源的利用。與其他機(jī)構(gòu)等外部資源的合作自然也會為行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)研究提供研究條件。有些學(xué)者會與其他學(xué)者或研究院進(jìn)行合作，完善實(shí)驗(yàn)條件，Borck　et　al（2002）的稅收實(shí)驗(yàn)就是在實(shí)驗(yàn)過程中與Fischbacher展開合作，利用其在1999年設(shè)計的一個計算機(jī)軟件來運(yùn)行實(shí)驗(yàn)程序。最終得到非常理想的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。與此相比，有的學(xué)者則會通過與一些大型的稅務(wù)咨詢公司進(jìn)行合作實(shí)驗(yàn)，提升實(shí)驗(yàn)的專業(yè)化程度和精度，Duflo　et　al（2005）的稅收實(shí)驗(yàn)就是在H＆R公司的60個辦公室中進(jìn)行的，由于H＆R公司是美國最大的稅收公司，擁有全球頂級的稅收咨詢系統(tǒng)，這一點(diǎn)為進(jìn)行稅收實(shí)驗(yàn)提供了非常好的實(shí)驗(yàn)基礎(chǔ)。另外，有一些學(xué)者則強(qiáng)調(diào)與其他大學(xué)實(shí)驗(yàn)室的交流與合作，在Cadsby　etal（2007）的實(shí)驗(yàn)中，有兩個實(shí)驗(yàn)組成部分是安排在約克大學(xué)的高級實(shí)驗(yàn)室，有6個實(shí)驗(yàn)組成部分是安排在Guelph大學(xué)的普通實(shí)驗(yàn)室，由于不同等級實(shí)驗(yàn)室的實(shí)驗(yàn)條件存在較大區(qū)別，所以結(jié)果明顯發(fā)現(xiàn)在約克大學(xué)的高級實(shí)驗(yàn)室中取得的實(shí)驗(yàn)成果精度更高。實(shí)驗(yàn)精度的好壞直接影響到實(shí)驗(yàn)研究的結(jié)果與目的，在環(huán)境較好的、有計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，往往能夠很好地完成實(shí)驗(yàn)步驟，達(dá)成實(shí)驗(yàn)?zāi)康?。但是另一方面，?shí)驗(yàn)室中是否存在干擾因素也是考察實(shí)驗(yàn)條件的一個重要因素。有的實(shí)驗(yàn)允許實(shí)驗(yàn)參與者之間開展交流，這在很大程度上會干擾其他實(shí)驗(yàn)參與者在實(shí)驗(yàn)中的決策。因此，在設(shè)計稅收遵從實(shí)驗(yàn)時，應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)參與人實(shí)驗(yàn)空間的私密化，盡量確保參與人獨(dú)立進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。

四、實(shí)驗(yàn)步驟

學(xué)者們在進(jìn)行稅收遵從實(shí)驗(yàn)時基本上采取兩種方式來進(jìn)行：（1）將實(shí)驗(yàn)分為若干個階段，在每個階段中改變不同的控制因素，例如稅率、稽查率和處罰率等等，從而在每個實(shí)驗(yàn)階段觀察不同控制因素的影響。（2）分為若干個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)，每個實(shí)驗(yàn)都在一定的稅收環(huán)境下進(jìn)行，最后再進(jìn)行獨(dú)立實(shí)驗(yàn)間的對比分析。根據(jù)實(shí)驗(yàn)?zāi)康牡牟煌?，研究者采用不同的方式來設(shè)計實(shí)驗(yàn)步驟。

（一）分階段實(shí)驗(yàn)

分階段實(shí)驗(yàn)?zāi)軌驅(qū)崿F(xiàn)實(shí)驗(yàn)影響因素的動態(tài)控制，能夠測試不同的影響因素對于實(shí)驗(yàn)的結(jié)果的影響程度，在個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究中有著非常廣泛的應(yīng)用。Coleman（1996）在調(diào)查預(yù)提條件與納稅遵從的關(guān)系時，將一批MBA學(xué)生分為幾個小組，每個小組內(nèi)部的成員將被分配至不同的稅收環(huán)境來進(jìn)行稅收決策，通過對每個小組的考察，來分析比較不同初始資金對納稅人決策的影響。他將稅收遵從實(shí)驗(yàn)分為以下四個部分：首先進(jìn)行稽查的預(yù)先通知，這主要是測驗(yàn)當(dāng)納稅人知道有可能被稽查之后會采取何種應(yīng)對措施，其次是提高消費(fèi)者服務(wù)，第三是加入納稅人信息，第四部分是重新設(shè)計表格M－1，這是為了檢驗(yàn)納稅人發(fā)生填報錯誤的概率或不遵從增加的幾率。Lei　et　al（2002）為了研究資本利得稅的納稅遵從度，在實(shí)驗(yàn)中每個部分都設(shè)計有12個交易期，每個交易期都持續(xù)4分鐘，在每個交易期結(jié)束時單位財產(chǎn)都將被賦予一定的紅利。Kleven　et　al（2010）則將實(shí)驗(yàn)分為兩個部分：一部分是在2007年的填報月份進(jìn)行；另一部分則是在2008年的稽查月份進(jìn)行。這些實(shí)驗(yàn)都充分利用了不同實(shí)驗(yàn)階段，通過設(shè)計不同的影響因素，考察人們的財稅行為和決策過程。研究者會在行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)的不同階段，根據(jù)不同理論和納稅人的認(rèn)知情況，人為地對被測試者釋放不同的信息，從而證得行為財政學(xué)中納稅遵從方面的不同結(jié)論。Dhami　et　al（2007）從理論的角度結(jié)合行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)方法，在累積前景理論的基礎(chǔ)上更加深入地解釋了預(yù)繳稅款謎題，認(rèn)為預(yù)繳稅款能影響納稅遵從的主要原因是納稅人的損失函數(shù)并不是線性的，比起可能獲得的退稅收益，納稅人對損失的感受更為突出。除了風(fēng)險選擇框架之外，Holler（2008）也將被測試人員分組并將實(shí)驗(yàn)步驟分為若干階段，在不同的階段釋放不同的財稅信息給被測試者。其研究發(fā)現(xiàn)，納稅人在做出納稅遵從決策時會存在目標(biāo)框架效應(yīng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在納稅人遵從度較高時，強(qiáng)調(diào)納稅人可能得到的收益，而在納稅人遵從度低時重點(diǎn)突出納稅人可能遭受的損失，用信息手段調(diào)整納稅人的預(yù)期并提高遵從程度。除了風(fēng)險選擇框架之外，Holler（2008）的實(shí)驗(yàn)研究發(fā)現(xiàn)，納稅人在做出納稅遵從決策時會存在目標(biāo)框架效應(yīng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在納稅人遵從度較高時，強(qiáng)調(diào)納稅人可能得到的收益，而在納稅人遵從度低時重點(diǎn)突出納稅人可能遭受的損失，用信息手段調(diào)整納稅人的預(yù)期并提高遵從程度。Holler在將被測試人員分為不同的認(rèn)知階段后，發(fā)現(xiàn)將納稅信息以不同的表述方式傳達(dá)給納稅者，可以提高稅收遵從度。分階段實(shí)驗(yàn)具有比較好的可控性，易于觀察不同影響因素對實(shí)驗(yàn)結(jié)果的影響程度，但是設(shè)計合理的實(shí)驗(yàn)階段非常重要，實(shí)驗(yàn)階段太少可能會影響到實(shí)驗(yàn)結(jié)果的精度，實(shí)驗(yàn)階段太多則會使實(shí)驗(yàn)過于復(fù)雜，因此，在個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的實(shí)驗(yàn)?zāi)康倪x擇匹配的實(shí)驗(yàn)階段。但是分階段實(shí)驗(yàn)存在一種慣性效應(yīng)，即前一個階段的實(shí)驗(yàn)結(jié)果對于后一個階段有著后續(xù)的影響。因此，也有學(xué)者選擇將實(shí)驗(yàn)分成若干個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)。能夠較好地解決這個問題，因?yàn)閷?shí)驗(yàn)間是相互獨(dú)立的，并不存在干擾的問題，能夠進(jìn)行實(shí)驗(yàn)結(jié)果的對比分析。

（二）獨(dú)立分組實(shí)驗(yàn)

將實(shí)驗(yàn)劃分為若干個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)，能夠很好地解決分階段實(shí)驗(yàn)的慣性效應(yīng)問題，因?yàn)閷?shí)驗(yàn)之間是相互獨(dú)立的，并不存在互相干擾的問題，由此能夠更準(zhǔn)確地進(jìn)行實(shí)驗(yàn)結(jié)果的對比分析。Robben（1991）采用實(shí)驗(yàn)研究方法來研究預(yù)繳現(xiàn)象，他就采用了將實(shí)驗(yàn)分為若干獨(dú)立實(shí)驗(yàn)的方法，將來自于6個國家的674個實(shí)驗(yàn)對象分成不同的小組，進(jìn)行了10個獨(dú)立的實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)根據(jù)國別不同來進(jìn)行分組，最后進(jìn)行小組間的對比分析，通過對實(shí)驗(yàn)進(jìn)行組間控制，實(shí)驗(yàn)結(jié)果與前景理論的預(yù)測相一致，即處于補(bǔ)繳狀況的納稅者表現(xiàn)出更多的不遵從現(xiàn)象。Kerschbamer（1998）在進(jìn)行稅收實(shí)驗(yàn)研究時，將實(shí)驗(yàn)參與人分為兩個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)中根據(jù)參與者的年齡、初始成本來進(jìn)行實(shí)驗(yàn)分布，同時在這兩個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)中稅收環(huán)境也有較大差異（稅率和稽查率都相差約5個百分點(diǎn)）。Slemrod　et　al（2001）在1995年調(diào)查了美國明尼蘇達(dá)州納稅人對于稽查率增加的反應(yīng)，作者將1714名實(shí)驗(yàn)者按照收入和稽查率的不同分為9個小組進(jìn)行獨(dú)立實(shí)驗(yàn)，例如低收入高稽查率實(shí)驗(yàn)小組，低收入低稽查率實(shí)驗(yàn)小組，高收入高稽查率實(shí)驗(yàn)小組等等。另外，Riedl　et　al（2001）在研究禮品交換中的贈予稅時，在實(shí)驗(yàn)研究中將實(shí)驗(yàn)對象分為公司和工人兩個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)小組，最后進(jìn)行實(shí)驗(yàn)小組的對比分析，這樣的獨(dú)立實(shí)驗(yàn)主要是期望能夠分析針對不同的納稅對象，調(diào)整稅收環(huán)境是否會造成不同的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。不同的分組與相對的獨(dú)立組間控制，可以使得實(shí)驗(yàn)發(fā)起者對實(shí)驗(yàn)對象的不同認(rèn)知方面進(jìn)行控制。在研究澳大利亞納稅人的申報行為及其態(tài)度時Ni－emirowski　et　al（2003）調(diào)查了，通過將參試人員按照不同的背景分組，并通過分組對參試人員進(jìn)行同方向的認(rèn)知引導(dǎo)（例如從基于稅收的價值、信念、態(tài)度和法務(wù)知識方面引導(dǎo)），其研究證實(shí)了納稅人不同信念、對納稅的認(rèn)知度和對法務(wù)知識的了解程度與實(shí)際的稅收遵從決策之間的關(guān)聯(lián)，從其關(guān)聯(lián)可以得出可靠的結(jié)論：對某些避稅行為的容忍和不遵從的意圖是稅收決策的兩個關(guān)鍵因素。盡管從心理認(rèn)知學(xué)的角度來看，納稅人對稅務(wù)知識的了解到深刻認(rèn)識是復(fù)雜及緩慢的過程，但學(xué)者們發(fā)現(xiàn)，通過行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)研究方法可以進(jìn)一步將納稅人的認(rèn)知、納稅決策過程和最終的稅收決定相聯(lián)系起來。Creedyet　al（2007）所著的關(guān)于線性所得稅的相關(guān)論文非常具有代表性，對于不同約束條件下怎樣確定線性所得稅的參數(shù)給出了非常詳細(xì)講解，為了避免過于復(fù)雜的數(shù)學(xué)推導(dǎo)，他給出了一個近似的算法，簡化了計算過程，從而進(jìn)一步提供了更好的行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)研究后的計算統(tǒng)計方法。行為財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容，可以分為兩大部分。第一部分以公共部門的財政預(yù)算管理為主。其目的是將公共管理部門進(jìn)行財政管理的實(shí)際操作流程引入到實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行仿真模擬操作。目前，可以引入的仿真模擬實(shí)驗(yàn)包括政府預(yù)算模擬流程實(shí)驗(yàn)、政府采購實(shí)務(wù)操作模擬實(shí)驗(yàn)。每個實(shí)驗(yàn)還可以根據(jù)具體的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容細(xì)分為不同的子項(xiàng)目，如政府預(yù)算模擬流程實(shí)驗(yàn)根據(jù)政府預(yù)算的流程又細(xì)分為部門預(yù)算編制、財政收入管理系統(tǒng)與財政支出管理系統(tǒng)三個部分。部門預(yù)算編制實(shí)驗(yàn)?zāi)M真實(shí)的部門預(yù)算編制流程，將被測試者分為財政部門、各個預(yù)算單位等角色，使被測試者在實(shí)踐中理解和掌握部門預(yù)算的基本編制流程。財政收入管理系統(tǒng)能夠通過系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制和地方稅務(wù)局、銀行、國庫的三方核對，有效控制稅金的及時快速繳納。而財政支出管理系統(tǒng)以細(xì)化的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，將所有財政收支全部納入國庫單一賬戶。這三個部分既可單獨(dú)作為實(shí)驗(yàn)科目，又可以聯(lián)系起來組成一個綜合實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)研究人員可以將被測試者分組，賦予各組不同的財政角色，如預(yù)算組、國庫組、預(yù)算單位組、政府采購組等。在實(shí)驗(yàn)過程中，實(shí)驗(yàn)研究人員可以針對不同的組分配不同的任務(wù)，使組內(nèi)部工作協(xié)調(diào)起來，并通過業(yè)務(wù)的串聯(lián)，使組和組之間形成業(yè)務(wù)的協(xié)作關(guān)系。一次試驗(yàn)完畢，被測試者可以進(jìn)行角色互換，使研究人員能夠獲得不同組的全面的財政行為的實(shí)驗(yàn)結(jié)果及各類模擬。分階段實(shí)驗(yàn)?zāi)軌驅(qū)崿F(xiàn)實(shí)驗(yàn)因素的動態(tài)控制，能夠測試不同的實(shí)驗(yàn)因素對于實(shí)驗(yàn)的結(jié)果的影響程度，但并不是實(shí)驗(yàn)階段越多越好，實(shí)驗(yàn)階段應(yīng)根據(jù)實(shí)驗(yàn)的目的來匹配。但是分階段實(shí)驗(yàn)存在一種慣性效應(yīng)，即前一個階段的實(shí)驗(yàn)結(jié)果對于后一個階段有著后續(xù)的影響。將實(shí)驗(yàn)分成若干個獨(dú)立實(shí)驗(yàn)?zāi)軌蜉^好地解決這個問題，因?yàn)閷?shí)驗(yàn)間是相互獨(dú)立的，并不存在干擾的問題，能夠進(jìn)行實(shí)驗(yàn)結(jié)果的對比分析。

五、結(jié)語

我們主要從實(shí)驗(yàn)方法、實(shí)驗(yàn)對象、實(shí)驗(yàn)條件以及實(shí)驗(yàn)步驟四個方面分析比較了個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究方法，從這四個方面分別對學(xué)者們在個人納稅遵從研究中所使用的實(shí)驗(yàn)方法進(jìn)行了對比。財政學(xué)實(shí)驗(yàn)以理論知識為基礎(chǔ)，理論與實(shí)驗(yàn)相結(jié)合。行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)的突出特點(diǎn)是需要建立在扎實(shí)的理論知識基礎(chǔ)之上，才能自由運(yùn)用模擬軟件、實(shí)施大型財政學(xué)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。例如稅務(wù)實(shí)驗(yàn)，參加實(shí)驗(yàn)之前參試人員必須要對稅法相應(yīng)的知識點(diǎn)熟練掌握或?qū){稅規(guī)則有所了解和認(rèn)知，才能進(jìn)行稅收規(guī)劃、申報等科目的實(shí)驗(yàn)。如果參試人員對于企業(yè)所得稅的抵扣條款或個人所得稅都一無所知，就不可能完成一項(xiàng)完整的企業(yè)稅收申報或者個人所得稅的申報。研究人員應(yīng)在實(shí)驗(yàn)之前，反復(fù)強(qiáng)調(diào)理論知識的重要性，督促參試人員做好各項(xiàng)知識儲備，才能達(dá)到實(shí)驗(yàn)的基本目的。根據(jù)我們所得出的結(jié)論并結(jié)合我國目前納稅遵從的現(xiàn)況，我們認(rèn)為關(guān)于納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

1．在實(shí)驗(yàn)中選擇設(shè)計多個影響因素的實(shí)驗(yàn)方法。我國正處于稅收征管大力改革的時期，分析相關(guān)稅收政策的改革對個人納稅遵從的影響具有非常重要的意義。因此，在實(shí)驗(yàn)中設(shè)計多個影響因素，使實(shí)驗(yàn)更加符合實(shí)際納稅情況，能夠更好地分析比較在多個影響因素下個人納稅遵從實(shí)驗(yàn)所取得的結(jié)果的變化，從而為我國稅制改革提供理論依據(jù)。在行為財政學(xué)的研究中可以發(fā)現(xiàn)，研究人員長時間地對納稅遵從模式所進(jìn)行的分析，得出了影響納稅遵從的主要因素包括：基于自利性的影響因素，納稅遵從主體將經(jīng)濟(jì)利益置于首位；基于道德性的影響因素，納稅遵從主體較為注重社會的評價；基于社會性的影響因素，納稅遵從主體注重對政治權(quán)利的訴求和對自身利益的有效保護(hù)，以及由此產(chǎn)生對稅務(wù)機(jī)關(guān)的政治信任等。如此一來，影響實(shí)驗(yàn)結(jié)果的因素可以擴(kuò)展到很多個，同時研究者還需將心理學(xué)以及個體差異等因素考慮到行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)中。

2．合理選擇實(shí)驗(yàn)對象，擴(kuò)大樣本容量。實(shí)驗(yàn)對象是影響個人納稅遵從實(shí)驗(yàn)精度的重要因素，選擇合理的實(shí)驗(yàn)對象，不僅能夠很好地控制實(shí)驗(yàn)成本，提高個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)精度，也能夠保證實(shí)驗(yàn)結(jié)果更加符合實(shí)際納稅人行為，使實(shí)驗(yàn)結(jié)果具有更高的參考價值。研究人員在對行為財政學(xué)的研究中，難免會隨機(jī)邀請不同專業(yè)背景的實(shí)驗(yàn)人員，差異化安排實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。財政學(xué)中的稅收遵從是所有公民的必修課，但每個個體所認(rèn)知的內(nèi)容的多少和程度的深淺是有差異的。研究人員可以利用和針對這一現(xiàn)象，對不同的參試人員進(jìn)行考察，根據(jù)其不同的認(rèn)知結(jié)構(gòu)，設(shè)計不同的實(shí)驗(yàn)方案，以驗(yàn)證和考察所需要的行為財政學(xué)結(jié)論和觀點(diǎn)。比如認(rèn)知結(jié)構(gòu)不清晰和認(rèn)知程度不深的參試人員，所了解的財政學(xué)或稅收的內(nèi)容原本就少，在上機(jī)實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)就可以少安排一些綜合性的實(shí)驗(yàn)，只安排一些基本的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。而對財務(wù)、會計和財政學(xué)了解較專業(yè)的參試人員，可以被直接安排參與和稅收相關(guān)的實(shí)驗(yàn)，他們的上機(jī)實(shí)驗(yàn)就可以增加復(fù)雜度或難度，以驗(yàn)證更為復(fù)雜和全面的行為財政學(xué)觀點(diǎn)。對于大規(guī)模的行為財政學(xué)實(shí)驗(yàn)，可以采用分組形式進(jìn)行的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目，應(yīng)將單個學(xué)生的考核與小組的考核相結(jié)合，以全面考核參試人員的認(rèn)知過程和決策程序。實(shí)驗(yàn)考核可以將研究實(shí)驗(yàn)問卷的結(jié)果與在填寫問卷或在稅收游戲答題時的決策過程想結(jié)合，主要根據(jù)參試人員的綜合表現(xiàn)或狀態(tài)來確定，如參與情況（心理變化、認(rèn)知后的情緒變化等）、個人能力（如財稅知識的應(yīng)用能力、對其他人員的組織能力、溝通能力、表達(dá)能力等）、實(shí)際結(jié)果的情況等綜合評判。綜合后的實(shí)驗(yàn)結(jié)果評判也從單一的由單向打分制，轉(zhuǎn)變?yōu)槎嗑S度的全面評價相結(jié)合的方式。

3．內(nèi)部實(shí)驗(yàn)條件與外部實(shí)驗(yàn)條件有機(jī)結(jié)合。實(shí)驗(yàn)條件對個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)精度有決定性的影響。在進(jìn)行個人納稅遵從的實(shí)驗(yàn)研究時，應(yīng)當(dāng)盡量保證參與人實(shí)驗(yàn)空間的私密化，保證參與人不受外界影響的條件下進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。另外，在對實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行處理時，應(yīng)當(dāng)采用更精確的計算方法和處理手段，確保結(jié)果的精確性。信息技術(shù)的發(fā)展使財政學(xué)的實(shí)驗(yàn)環(huán)境非常優(yōu)越。近年來，通過裝備先進(jìn)的計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)手工操作、沙盤模擬一躍跨入先進(jìn)的計算機(jī)模擬，網(wǎng)絡(luò)化管理的CAI環(huán)境。如今80％的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目可通過計算機(jī)進(jìn)行模擬和操作，60％的項(xiàng)目在互聯(lián)網(wǎng)或局域網(wǎng)環(huán)境下進(jìn)行，傳統(tǒng)的技術(shù)實(shí)驗(yàn)也可以由掛圖、教師手把手、面對面的輔導(dǎo)方式，轉(zhuǎn)向多媒體、電子幻燈、視頻以及電子教室系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行一對一的輔導(dǎo)方式。先進(jìn)的技術(shù)使實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的廣度深度從量到質(zhì)都發(fā)生了巨大的變化，實(shí)驗(yàn)效果和質(zhì)量都會有明顯的提高。隨著我國科技的不斷發(fā)展，國力的不斷增強(qiáng)，我國的行為財政學(xué)研究人員可以進(jìn)一步運(yùn)用現(xiàn)代化實(shí)驗(yàn)手段，采用多元化的實(shí)驗(yàn)?zāi)Ｊ?。除了采用傳統(tǒng)實(shí)驗(yàn)室方式讓參試人員被動認(rèn)知和現(xiàn)場指導(dǎo)外，還可以大力采用電子計算機(jī)化的實(shí)驗(yàn)手段，一方面，利用多媒體技術(shù)、投影技術(shù)制作多種財稅認(rèn)知課件，增強(qiáng)參試人員主觀認(rèn)知的能動性，利用這種方法可及時補(bǔ)充相關(guān)學(xué)科最新發(fā)展的新信息等等，增強(qiáng)實(shí)驗(yàn)的信息量；另一方面，可以建立網(wǎng)絡(luò)輔助實(shí)驗(yàn)平臺，向廣大參試人員提供該實(shí)驗(yàn)的課件、實(shí)驗(yàn)網(wǎng)絡(luò)資源、設(shè)計實(shí)驗(yàn)及答疑討論區(qū)等內(nèi)容。參試者可以從中下載獲取該實(shí)驗(yàn)對應(yīng)部分的教學(xué)資料、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)等。答疑區(qū)可以使參試者克服羞澀，促使其主動、大膽地暴露自己最真實(shí)的財稅行為（在討論區(qū)還由實(shí)驗(yàn)研究人員擔(dān)當(dāng)主持），由參試者進(jìn)行自由的討論與交流。

第2篇：刑法學(xué)研究論文范文

【摘要】橫紋肌溶解癥(rhabdomyolysis，RM)合并急性腎功能衰竭(ARF)是由創(chuàng)傷、中毒等原因引起。由于橫紋肌溶解，大量肌紅蛋白(Mb)經(jīng)腎臟排泄時極易形成管型并阻塞腎小管，加上其他有毒物質(zhì)的綜合作用，因此常發(fā)生少尿型急性腎功能衰竭，且其發(fā)病率及死亡率均較高。從2005至2007年我院血液凈化中心共收治了7例此類患者，并對他們進(jìn)行了血液凈化治療與精心的護(hù)理，取得了較好的效果，現(xiàn)報告如下。

一、臨床資料

1.1一般資料本組7例患者，男6例，女1例，年齡17～80歲，平均年齡（38.5±23.4）歲。其中中毒2例，全身多發(fā)傷1例，因房屋倒塌致全身多處擠壓傷1例，藥物引起者1例，酒精中毒1例，惡性腫瘤患者1例。均符合RM致ARF的診斷標(biāo)準(zhǔn)：①有引起橫紋肌溶解的病史并伴有肌無力、肌痛、尿量減少的表現(xiàn)。②血清CPK值急劇升高至正常值的5倍以上。③BUN、Scr進(jìn)行性升高，伴有高鉀、代謝性酸中毒等。本組患者血液凈化前實(shí)驗(yàn)室檢查：血BUN（24.14±10.03）mmol/L，Scr（720.71±276.30）μmol/L，CPK>8000U/L，Scr（729.29±844.84）U/L，AST（1461.71±1517.48）U/L，K+（5.11±1.50）mmol/L。

1.2方法在進(jìn)行血液凈化前先做血液常規(guī)項(xiàng)目檢查，根據(jù)病情確定予以血液透析濾過合并血漿置換或單獨(dú)的血液透析濾過治療。血漿置換采用簡易膜式置換法，使用德國費(fèi)森尤斯血漿置換器。本組1例采用血液透析濾過合并血漿置換法，其余6例均行間歇性血液透析濾過治療，機(jī)器為瑞典金寶公司及德國費(fèi)森尤斯公司血濾機(jī)，德國費(fèi)森尤斯AV600血濾器，碳酸氫鹽置換液。血液透析濾過選擇前稀釋，4h/d，置換液大于30L/次，并根據(jù)水腫情況決定超濾量，待病情穩(wěn)定后改為3次/周，直至病情好轉(zhuǎn)。

1.3結(jié)果1例酒精中毒患者治療及時，痊愈出院；2例中毒患者及1例多發(fā)傷患者好轉(zhuǎn)出院；其余3例ALT、AST、CPK、BUN、Scr均有顯著下降，但因病情嚴(yán)重未能好轉(zhuǎn)，最后均合并多臟器功能衰竭死亡。

二、護(hù)理

2.1血液凈化前的護(hù)理①做好解釋和安慰工作。因?yàn)闄M紋肌溶解癥的發(fā)病率極低，患者對此病一無所知，擔(dān)心疾病的發(fā)展及愈后；加上肌痛、肌肉腫脹及注水感、黑色尿，患者會感到極度的恐懼。本組7例患者均存在恐懼心理，我們向患者及家屬講解了疾病的原因、誘因及愈后，消減了他們的緊張焦慮心理，能取得他們的配合。②環(huán)境準(zhǔn)備：透析室每天紫外線消毒兩次，每次30～60min，操作前半小時沒有清掃工作，濕度＜60%，以避免影響機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)并保持室內(nèi)空氣清潔衛(wèi)生。③用物準(zhǔn)備：搭好管路，做好機(jī)器的準(zhǔn)備，備齊抗凝劑及搶救藥品，同時準(zhǔn)備好氧氣及監(jiān)護(hù)儀。④血管通路的準(zhǔn)備：選擇較粗的血管，一般采用頸內(nèi)靜脈或股靜脈插入單針雙腔導(dǎo)管并留置。本組3例患者選用股靜脈插管，4例患者選用頸內(nèi)靜脈插管，插管后流量佳。

2.2血液凈化過程中的護(hù)理①在確保血流量通暢的情況下，讓患者取舒適的臥位，一般為平臥位。②根據(jù)病情及實(shí)驗(yàn)室檢查結(jié)果確定抗凝劑及其用量，同時監(jiān)測出凝血時間。本組1例因出血行無肝素透析，其余6例均選用低分子肝素抗凝。③嚴(yán)格無菌操作，根據(jù)操作步驟上機(jī)，并根據(jù)病情設(shè)置各參數(shù)。④治療過程中密切觀察各壓力的變化，及時處理各種報警。本組1例行無肝素透析患者，予每30min0.9%Nacl沖洗透析管路，一次在透析過程中出現(xiàn)靜脈壓及跨膜壓急劇增高，發(fā)現(xiàn)透析器凝血，予以更換透析器。其余患者使用抗凝劑后均無凝血現(xiàn)象。這點(diǎn)至關(guān)重要，觀察各壓力變化并及時處理，可以避免凝血現(xiàn)象的發(fā)生。⑤密切觀察生命體征、意識、瞳孔、尿量的變化并作好記錄，尤其是注意血壓的變化。低血壓造成患者的不適，在血液透析過程中發(fā)生頻繁，因此要密切觀察患者血壓變化，及時處理。本組1例患者在一次透析過程中出現(xiàn)面色蒼白、大汗淋漓、惡心、血壓下降，立即予補(bǔ)液，按醫(yī)囑予以賀斯、白蛋白注射，血壓仍不能維持，后又予多巴胺微泵維持，血壓才轉(zhuǎn)穩(wěn)定。⑥皮膚的護(hù)理，由于肌痛、肌肉腫脹及注水感，患者不愿翻身，容易導(dǎo)致皮膚破潰。因此加強(qiáng)翻身極其重要，必要的時候按醫(yī)囑給予鎮(zhèn)痛藥，抬高腫脹側(cè)肢體，并保持皮膚的清潔干燥。本組3例患者出現(xiàn)嚴(yán)重的下肢腫脹、疼痛，經(jīng)過我們的精心護(hù)理，無一例出現(xiàn)皮膚破損。⑦認(rèn)真做好各項(xiàng)記錄。

2.3血液凈化后的護(hù)理①密切觀察病情的變化，注意水電解質(zhì)的平衡。②觀察患者有無出血傾向。③作好導(dǎo)管的護(hù)理，每次用肝素（1ml=2mg）封管后妥善包扎固定。④做好知識宣教。高熱的患者可給于高熱量、高維生素、易消化的食物。根據(jù)病情堿化尿液需大量飲水的患者，應(yīng)避免水中毒，同時指導(dǎo)其注意保持留置雙腔導(dǎo)管周圍皮膚的清潔干燥。

【參考文獻(xiàn)】

第3篇：刑法學(xué)研究論文范文

論文摘要 被害人問題作為犯罪學(xué)中的一個重要問題，一直以來都被重點(diǎn)研究。而在刑法學(xué)中，對于被害人的研究卻不是很多，其概念也與犯罪學(xué)中的有所不同，這不利于對我國刑罰理論的完善。本文從刑法學(xué)視野中被害人的概念出發(fā)，對被害人在刑法視野中的問題進(jìn)行了研究。

論文關(guān)鍵詞 被害人 刑法學(xué) 刑罰論 問題研究

犯罪行為不僅會違反國家法律，更可能會對被害人造成嚴(yán)重的傷害。過去，對被害人問題的研究主要集中在犯罪學(xué)領(lǐng)域，由此形成了犯罪學(xué)的分支“被害人學(xué)”，其主要研究被害人和犯罪人之間的相互作用、被害人現(xiàn)象以及被害預(yù)防等。相比而言，被害人問題在刑法學(xué)中的研究則要少得多。在刑法學(xué)視野下研究被害人問題不僅可以完善刑罰理論，還對我國刑罰權(quán)的界定有重要意義。因此，刑法學(xué)不僅要重視對刑罰和犯罪的研究，更應(yīng)該重視對被害人問題的研究。以下，筆者將從刑法學(xué)視野中被害人的界定開始論述。

一、在刑法學(xué)視野中被害人的界定

雖然被害人被廣泛使用在刑事訴訟案件中，但關(guān)于其具體定義到目前為止卻沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不同學(xué)科關(guān)于被害人的定義各有不同。在犯罪學(xué)中，一般將刑事被害人分為廣義和狹義兩種，廣義被害人是指合法權(quán)益受到犯罪行為侵害的人，狹義被害人是指犯罪行為侵害的自然人。而由于刑法學(xué)是一門司法學(xué)科，其更多的關(guān)注如何構(gòu)成犯罪以及構(gòu)成何種犯罪等問題。因此，刑法學(xué)視野下，被害人的研究要圍繞著這些問題來展開，與犯罪學(xué)中的被害人研究區(qū)分開來。

刑法學(xué)視野中，過分地強(qiáng)調(diào)和擴(kuò)大被害人范圍并不會對確定被告的刑事責(zé)任有所幫助，況且在司法上也不具可行性。具體來說，刑法學(xué)中的被害人不能和犯罪學(xué)一樣包括所有受到犯罪行為影響的人，只能包括直接受到犯罪行為侵害的人或者單位，這比犯罪學(xué)中被害的涵蓋范圍要窄，尤其要注意在刑法學(xué)中被害人不能包括國家。因?yàn)榉缸锉旧砭褪且环N對國家現(xiàn)行秩序的反抗，每一個犯罪行為都必然會損害到公共利益或國家權(quán)力，如果抽象的國家權(quán)力可以作為被害人的話，那么在所有的犯罪行為中國家都成為了被害人，這顯然不便于對被害人問題做更進(jìn)一步的研究。

二、在刑法學(xué)犯罪論中被害人的地位

（一）在犯罪概念中被害人的地位

作為刑法學(xué)中的一個基本問題，犯罪概念與刑法理論中的一切問題都密切相關(guān)。所以，要想研究刑法學(xué)視野中的被害人問題，則必須要先確定被害人在犯罪概念中的地位。而我國目前的犯罪概念都是將犯罪形式和犯罪實(shí)質(zhì)結(jié)合在一起進(jìn)行討論的，因此也需要從犯罪形式和犯罪實(shí)質(zhì)兩方面來對被害人問題進(jìn)行研究。

1.被害人問題在形式方面的探討

我國《刑法》規(guī)定，“侵犯國有或者勞動群眾集體所有的財產(chǎn)，侵犯公民私人所有的財產(chǎn)，侵犯公民的人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利”的行為構(gòu)成犯罪。從這條規(guī)定中不難看出，侵犯個人或單位權(quán)利的行為都構(gòu)成犯罪，其中單位和個人就成為被害人，因此基本可以說，在犯罪的同時被害人也產(chǎn)生了。從這個角度來看，盡管被害人的定義沒有明確給出，但其已經(jīng)在刑法中暗示出來了。

2.被害人問題在實(shí)質(zhì)方面的探討

根據(jù)我國刑法的有關(guān)規(guī)定，一般可以將犯罪概念的實(shí)質(zhì)看做是具有社會危害性的行為。這是因?yàn)楸缓θ耸巧鐣囊环葑樱?dāng)被害人的生命或財產(chǎn)安全受到侵害時，也意味著社會的利益受到了侵害?；诖?，基本可以認(rèn)為其犯罪實(shí)質(zhì)方面具有社會危害性。但是，也有部分學(xué)者認(rèn)為犯罪行為只是對國家法律和社會秩序進(jìn)行了侵害，而沒有侵害被害人的權(quán)利。對于這種觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為欠缺考慮也不合邏輯。因?yàn)閷@個問題進(jìn)一步思考就會發(fā)現(xiàn)，要通過犯罪違反國家秩序或國家法律只有兩種方式，一種是破壞國家權(quán)力，一種是侵害被害人的權(quán)利。而在對權(quán)利的侵害過程中，必然會產(chǎn)生受害人。因此，不管從什么角度來說被害人都是其中不可缺少的要素。

（二）犯罪構(gòu)成中的被害人承諾問題

前面已經(jīng)提到過，被害人問題在刑法學(xué)中的討論不多，但若是單純的被害人承諾問題，則被經(jīng)常探討，只不過大多集中在其具體概念上，對于其分類和構(gòu)成條件的探討則依舊較少。此外，目前關(guān)于被害人承諾在犯罪構(gòu)成中的地位也存在較大爭論。部分學(xué)者認(rèn)為，既然犯罪論中犯罪構(gòu)成可以指導(dǎo)所有行為，那么正當(dāng)防衛(wèi)也應(yīng)該被包含在犯罪構(gòu)成中。但實(shí)際情況卻是正當(dāng)防衛(wèi)不屬于犯罪構(gòu)成的范疇，且是與犯罪構(gòu)成并列。這導(dǎo)致我國犯罪構(gòu)成理論在正當(dāng)防衛(wèi)、被害人承諾等犯罪阻卻事由上自相矛盾。

其實(shí)在刑法理論中，認(rèn)為犯罪阻卻事由如正當(dāng)防衛(wèi)和緊急避險等，在形式上并不符合犯罪構(gòu)成，在實(shí)質(zhì)上也沒有社會危害性。部分學(xué)者認(rèn)為應(yīng)從犯罪構(gòu)成內(nèi)部對犯罪阻卻事由的非罪行進(jìn)行說明。筆者認(rèn)為，這完全沒有必要，我國目前的犯罪構(gòu)成理論就已經(jīng)可以對正當(dāng)防衛(wèi)等進(jìn)行準(zhǔn)確說明，我們可以從犯罪構(gòu)成的外部，采用非犯罪構(gòu)成的方式進(jìn)行闡述。

三、刑罰論中被害人因素的影響

被害人因素對刑罰論中的各環(huán)節(jié)都有重要影響，不管是對于刑罰目的的設(shè)置、刑罰功能的體現(xiàn)，還是對刑罰的具體量裁，都與被害人因素密切相關(guān)。以下，筆者將逐個開始談起。

（一）被害人因素與刑罰目的的設(shè)置

為了保證刑罰目的的合理性、適應(yīng)性以及取得預(yù)期的效果，國家在設(shè)置和確立刑罰目的時必須充分考慮各種影響因素。而被害人作為犯罪行為的直接承受者，是在確立刑罰目的時必須要考慮到的一個重要因素。

首先要明確的是，刑罰必須要對被害人有著安撫效果，可以通過對被害人精神的安慰使被害人從痛苦中解脫出來，而對此最有效的辦法就是將犯罪者繩之以法。因?yàn)槿说奶煨詻Q定著被害人只有看到對自己造成侵害的犯罪者遭受同樣大的精神痛苦和物質(zhì)損失時，才能產(chǎn)生一種精神上滿足感，以此從痛苦中解脫出來。因此，刑罰必須給犯罪者帶來痛苦，以此達(dá)到對犯罪者痛苦報應(yīng)的目的。但是，實(shí)際還可能存在另一種情況，也就是被害人認(rèn)為犯罪者所受到的刑罰痛苦不夠，這可能導(dǎo)致被害人采用非法手段對犯罪者進(jìn)行打擊報復(fù)，或者被害人因?yàn)樾睦韨^大產(chǎn)生報復(fù)社會的偏激想法，最終觸犯國家相關(guān)法律。這些因素可能導(dǎo)致被害人由最初的受害者變?yōu)榉缸镎?。為了預(yù)防這種情況，刑罰必須通過公正的判決來對被害人進(jìn)行鼓勵或通過刑罰的痛苦來對被害人加以威嚇，總之刑罰要達(dá)到預(yù)防被害人成為犯罪者的目的。綜合以上兩點(diǎn)，考慮到被害人因素，刑罰不但要具有報應(yīng)目的，而且還應(yīng)該具有預(yù)防目的。

（二）被害人因素與刑罰功能的體現(xiàn)

我國刑罰學(xué)者很早就開始了刑罰對被害人所具有功能的研究，目前來看，得到廣泛認(rèn)同的觀點(diǎn)是“刑罰應(yīng)對被害人具有安撫和補(bǔ)償功能”。其中“安撫”是指刑罰能在一定程度上滿足被害人的合理要求或愿望，如被害人需要一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或希望犯罪得到懲罰等；而“補(bǔ)償”是指對被害人因犯罪行為遭受的精神侵害和物質(zhì)損失進(jìn)行彌補(bǔ)。必須要注意的是，為了盡可能地減少被害人精神痛苦的時間，刑罰必須要在最短的時間內(nèi)發(fā)揮其安撫功能。而且在刑事判決中，相關(guān)法院判處犯罪人對被害人的經(jīng)濟(jì)損失并不屬于刑罰補(bǔ)償功能，而是屬于一種民事賠償范疇。因?yàn)樾塘P中的補(bǔ)償功能是指在被害人受到犯罪行為的侵害后，國家沒有將犯罪人繩之以法或犯罪人本身無法賠償被害人時，由國家給予被害人一定的物質(zhì)或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這種補(bǔ)償是與國家公權(quán)力對應(yīng)的，和民事訴訟中犯罪人對被害人的民事賠償有著本質(zhì)上的區(qū)別。

（三）刑罰中對被害人過錯問題的裁量

從被害人學(xué)中的定義可以看出，被害人的過錯在于主觀上故意或過失，以此來誘發(fā)他人產(chǎn)生犯罪意識或激化犯罪行為。不少暴力犯罪等刑事案件都表明，被害人往往存在貪欲、挑釁、報復(fù)等明顯過錯，這時的刑事判決應(yīng)該對犯罪人從輕處罰。比如在故意殺人案件中，許多被害人都存在直接或間接過錯，因此即使被害人家屬壓力很大，也不應(yīng)該判處犯罪者為死刑立即執(zhí)行，目前我國各法院基本都認(rèn)同此觀點(diǎn)。

事實(shí)上，這種判決不僅是我國獨(dú)有，這在其他國家也作為判決的一項(xiàng)規(guī)則。比如《俄羅斯聯(lián)邦刑法典》中第六十一條規(guī)定，如果受害人行為不道德或者不合法，則應(yīng)該對犯罪者從輕處罰；在《瑞士聯(lián)邦刑法典》中，也有“在行為人由于被害人行為的誘惑如侮辱、非法刺激等造成行為人痛苦或憤怒等情況下，法官應(yīng)該適當(dāng)減輕行為人的刑罰”的相關(guān)規(guī)定。目前來說，我國刑法典中沒有關(guān)于被害人過錯的規(guī)定，一般只能將其作為量刑時的酌定情節(jié)，而酌定情節(jié)并不屬于法律等相關(guān)明文規(guī)定范疇，這導(dǎo)致在司法實(shí)踐中，司法部門迫于被害人親屬、社會的壓力或相應(yīng)的刑事政策需要，往往沒有考慮酌定情節(jié)。筆者認(rèn)為，由于被害人在刑法中占有重要位置且被害人過錯對刑罰量裁的重要影響，應(yīng)當(dāng)逐步將“被害人過錯可以使得犯罪者的刑罰減輕”這一酌定情節(jié)法定化，這也是完善我國刑法理論體系的必經(jīng)之路。

第4篇：刑法學(xué)研究論文范文

從Berger(1929)發(fā)現(xiàn)腦電(electroencephalogram,EEG)開始[1]，腦電信號中有效信息的提取一直是困擾研究者的難題。傳統(tǒng)方法主要有腦電地形圖(EEGmapping)和譜分析(spectralanalysis)兩類。腦電地形圖只能粗略地描述人在認(rèn)知加工過程中各腦區(qū)的激活程度。在腦電頻域和時域特征(frequencyandtimedomainfeatures)分析中，數(shù)字信號的線性處理方法已得到廣泛應(yīng)用，如事件相關(guān)電位(event-relatedpotential,ERP)。然而實(shí)際記錄的腦波很難滿足線性分析方法的要求（如低信噪化、腦電信號平穩(wěn)等）[2]，且認(rèn)知神經(jīng)科學(xué)通常采用的平均疊加法會導(dǎo)致有用信息的大量損失，因此線性分析方法在很大程度上限制了認(rèn)知電位時空模式研究的發(fā)展。

大量研究表明人腦是一個結(jié)構(gòu)和功能高度復(fù)雜的系統(tǒng)，而腦電信號是神經(jīng)細(xì)胞生物電活動在時間和空間上的非線性耦合[3]。從80年代中期開始，許多研究者用非線性混沌動力學(xué)理論發(fā)展了一些腦電信號復(fù)雜性測度的算法[4]，如分型維數(shù)(fractaldimension)和Lyapunov指數(shù)(L-exponential)等[5]。由于這些方法無需作鎖時(time-locked)和鎖相(phaselocked)處理，在早期的研究中得到了廣泛的應(yīng)用。然而這些方法要求的數(shù)據(jù)量較大、對取樣信號的平穩(wěn)度要求較高[5]，再者混沌動力學(xué)中討論的對象是混沌吸引子，并且不同的研究者在相似的實(shí)驗(yàn)條件下所得到的結(jié)果變異較大，腦電信號是否具有低維混沌特性從而受到了質(zhì)疑[6]，因此上述方法可能并不適合于人腦這種各向異性的空間擴(kuò)展系統(tǒng)。

隨著非線性理論的發(fā)展，腦電復(fù)雜性測度分析方法進(jìn)一步得到完善。目前常用的腦電復(fù)雜性測度算法主要有K[,c]復(fù)雜度（包括K[,c]復(fù)雜度及其各種改進(jìn)算法和信息傳輸矩陣(InformationTransmissionMatrix,ITM)和近似熵(ApproximateEntropy,ApEn)。它們對腦電信號的取樣量及其平穩(wěn)度的要求較低，且無需考慮其是否具有低維混沌特性，從而成為刻畫腦電信號非線性變化特征的有效手段[2]。本文就上述方法、特點(diǎn)及其應(yīng)用作一簡要介紹。

2基于K[,c]復(fù)雜度的分析方法

Kolmogorov(1965)提出用產(chǎn)生給定0、1序列最少的計算機(jī)程序的比特數(shù)作為序列的復(fù)雜性度量，這種刻畫序列復(fù)雜性的方法稱為算法復(fù)雜性(Algorithmcomplexity)[2]。Lempel和Ziv以復(fù)制和添加兩個簡單操作為核心，對序列的復(fù)雜性作了進(jìn)一步描述。他們定義的復(fù)雜性是一個時間序列隨其長度的增長出現(xiàn)新模式的速率，表現(xiàn)了序列接近隨機(jī)的程度，能反映一個動力學(xué)系統(tǒng)的動態(tài)特征[7]。在此基礎(chǔ)上Kaspar和Schuster發(fā)展了隨機(jī)序列復(fù)雜性測度的算法[8]，Wu等人(1991)則首先將這種算法引入腦電信號的分析中，作為反映大腦信息加工活動的有序程度的指標(biāo)[9]。

2.1K[,c]復(fù)雜度

k[,c]復(fù)雜度的計算步驟如下：

(1)粗粒化預(yù)處理(coarsegrainingpreprocessing)。對于一給定序列X=(X[,1],X[,2],…,X[,n])，首先求得這個序列的平均值，再重構(gòu)該序列。令大于平均值的X[,i]為1，小于平均值的X[,i]為0。將序列(X[,1],X[,2],…,X[,n])轉(zhuǎn)化為一個字符串形式的0、1序列(s[,1],s[,2],…,s[,n])。

(2)在S=(s[,1],s[,2],…,s[,m])后加一個或一串字符Q（Q=s[,m+1]或Q=s[,m+1],s[,m+2],…,s[,m+k]），得到字符串SQ=(s[,1],s[,2],…,s[,m],s[,m+1])或SQ=(s[,1],s[,2],…,s[,m],s[,m+1],s[,m+2],…,s[,m+k])，令SQv為SQ減去最后一個字符所得到的字符串。如果Q屬于SQv中的“字句”（即兩點(diǎn)間的字符串），那么把Q加在S后稱之“復(fù)制”；反之則稱為“插入”，即用一個"."把Q與S前后分開。再把"."前面的所有的字符看成S，重復(fù)如上步驟。

(3)如上所述，得到用"."分成段的字符串，分成的段的數(shù)目就定義為“復(fù)雜度”C(n)；

(4)根據(jù)Lempel和Ziv的研究，對幾乎所有的X屬于[0,1]的C(n)都會趨向一個定值b(n)（見公式①）。

附圖

以b(n)來對C(n)進(jìn)行歸一化后得到一個相對復(fù)雜度c(n)=C(n)/b(n)，稱之為Kolmogorov復(fù)雜度(K[,c])。K[,c]復(fù)雜度反映了時間序列的隨機(jī)程度，如果時間序列是周期性的，那么K[,c]就會隨時間序列的增加而趨向于0；如果時間序列是隨機(jī)的，則K[,c]趨向于1。

2.2C[,1]和C[,2]復(fù)雜度

D''''Alessandro和Politi認(rèn)為K[,c]復(fù)雜度只反映了時間序列的隨機(jī)化程度，并不能完全反映大腦認(rèn)知功能復(fù)雜性的實(shí)質(zhì)[10]。X[,u]發(fā)展了復(fù)雜度C[,1]和C[,2]算法[11]。

附圖

在時間序列中有長度為n-1的子序列但沒有長度為n的子序列(S[,1]S[,2]S[,3]…S[,n])，則稱(S[,1]S[,2]S[,3]…S[,n-1]S[,n])為長度為n的禁止字。記N[,f](n)為時間序列中的禁止字?jǐn)?shù)目，那么C[,2]的計算見公式③。

附圖

2.3C[,0]復(fù)雜度

K[,c]、C[,1]、C[,2]算法中過粗粒化(over-coarse)的預(yù)處理可能會導(dǎo)致原始信號中信息的大量丟失，不恰當(dāng)?shù)拇至；踔習(xí)淖冊紩r間序列的動力學(xué)特性，例如，有可能將隨機(jī)時間序列改變成周期時間序列。為了消除這種潛在的危險，Chen等人定義了一種新的復(fù)雜度算法C[,0][12]。

C[,0]復(fù)雜度假設(shè)任何復(fù)雜運(yùn)動的時間序列都是由規(guī)則運(yùn)動時間序列和隨機(jī)運(yùn)動時間序列組成。因此C[,0]復(fù)雜度的定義就為時間序列隨機(jī)運(yùn)動時序和時間軸所圍區(qū)域的面積與整個復(fù)雜運(yùn)動時間序列和時間軸所圍面積之比，具體的計算步驟如下：

(1)利用快速傅立葉變換(FastFourierTransform,FFT)計算原始時間序列的功率譜和平均值；

(2)只有那些振幅比平均值大的波譜成分才被保留，其余的均被置為0；

(3)然后對這個新的波譜進(jìn)行FFT反轉(zhuǎn)，從而得到一個新的時間序列；將此序列作為原始時間序列的規(guī)則成分(regularcomponent)，而原始時間序列與規(guī)則成分之差稱為無規(guī)則成分(disordercomponent)；

(4)無規(guī)則成分的面積與原始時間序列面積的比值記為復(fù)雜度C[,0]。

可見周期信號的C[,0]值為0，白噪聲(whitenoise)的C[,0]為1。

2.4信息傳輸矩陣ITM

Xu等人根據(jù)互信息論(themutualinformationtheory)提出每一個電極的EEG序列都可以重建一個m維的相空間[2]。在第i個電極處，取一段從t[,0]開始、時間窗長(timewindow)為1024ms的腦電數(shù)據(jù)[x[,i]t[,0],x[,i](t[,0]+1),x[,i](t[,0]+2),…,x[,i](t[,0]+1023)]。

據(jù)此可以計算向量[x[,i](t),x[,i](t+1),x[,i](t[,0]+2)]及其頭落在相空間三維子空間中的概率，并且可以計算其熵(entropy)H[X[,i](t[,0])]、H[X[,j](t[,0]+k[,τ])]（電極j的t[,0]+k[,τ]的熵）以及聯(lián)合熵H[X[,i](t[,0]),X[,j](t[,0]+k[,τ])]，其中τ為1ms。因此從第i個電極到第j個電極之間的延遲為k[,τ]的信息傳輸可以由公式④決定：

IT[,ij](t[,0],k[,τ])=H[X[,i](t[,0]+k[,τ])]

-H[X[,i](t[,0]+k[,τ])]④

確定t[,0]，且k的取值范圍是0到511，得到信息傳輸?shù)臅r間序列。用復(fù)雜度計算這個時間序列，得到從第i個電極到第j個電極在區(qū)間[t[,0],t[,0]+511]之間的信息傳輸活動程度的特征指標(biāo)。

由此可以構(gòu)建一個由n×n=n[2]個值的矩陣，其第i行第j列的值為C[,i]，j(t[,0])。Xu稱該矩陣為信息傳輸矩陣[13]。信息傳輸矩陣是一種直觀表示不同腦皮層之間信息傳遞量的指標(biāo)：第i行表示從第i個電極向其他電極位置的信息傳遞量（包括第i個電極本身），第j列表示在第j個電極處接收到的信息量。以為步長，逐漸增加t[,0]的值，重復(fù)上面的步驟，就可以得到一系列信息傳輸矩陣，以此表征大腦信息傳輸復(fù)雜度的動力學(xué)過程。

3近似熵分析方法

近似熵是一種不需要進(jìn)行粗?；哪X電復(fù)雜性測度分析方法，該方法于1991年由Pincus提出[14]，并在腦電分析領(lǐng)域中得到廣泛應(yīng)用。

ApEn的定義和算法如下：

(1)對于一給定的時間序列μ(1),μ(2),…,μ(N)，按順序?qū)⑵浣M成一個m維的向量集X(i)，即X(i)=[μ(i),μ(i+1),…,μ(i+m-1)](i=1,2,3,N-m+1)；

(2)計算向量X(i)與其余向量X(j)之間的距離d[[X(i),(X(j)]]并將最大值定義為最大反應(yīng)成分距離，見公式(5)：

D[X(i),(X(j)]=max[｜x(i+k)-x(j+k)｜](k=[0,m-1])⑤

(3)定義一個閾值r(r＞0)，對于每一個i值，記錄滿足條件d[X(i),X(j)]＜r的個數(shù)。把這個值與N-m的比值定義為C[m,i](r)，見公式⑥：

C[m,i](r)=｛d[X(i),X(j)]＜r的數(shù)目｝／(N-m+1)⑥

(4)對每一個可能的i值，計算C[m,i](r)的對數(shù)，求這些對數(shù)的平均值，定義為Φ[m](r)，見公式⑦：

附圖可以證明該極限存在且極值為1。因此，ApEn可以表示向量集隨著m增大產(chǎn)生新模式的概率，產(chǎn)生新模式的概率越大ApEn值就越大，即時間序列的復(fù)雜度越大。實(shí)際上，N不可能取無窮大，所以通常只能在N足夠大的時候?qū)pEn進(jìn)行估計（見公式⑧），而且ApEn的值還依賴于m和r。

ApEn(m,r,N)=Φ[m](r)-Φ[m+1](r)⑧

根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，Pincus建議m取2，r取0.1～0.2倍原始數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)差。從而只需用很短時間序列（約1000個數(shù)據(jù)點(diǎn)）就足以估算出可靠的ApEn值。這種方法特別適用于生物電這類極其不穩(wěn)定信號的分析。

上述幾種復(fù)雜度分析方法中，由于K[,c]計算簡單，易于理解而應(yīng)用最為廣泛。基于K[,c]發(fā)展起來的C[,1]和C[,2]改進(jìn)了腦電信號出現(xiàn)新模式的檢測方法，能夠更為深刻地描述腦電動力學(xué)系統(tǒng)的復(fù)雜性本質(zhì)。然而由于它們都需要對腦電時間序列進(jìn)行粗?；A(yù)處理，從而可能丟失腦電信號中有意義的信息。C[,0]強(qiáng)調(diào)腦電信號由規(guī)則運(yùn)動部分和隨機(jī)運(yùn)動部分組成，其算法避免了粗?；幚?，有助于減少腦電信號中有效信息的損失?；趶?fù)雜度的信息傳輸矩陣提供了描述腦電信息傳輸量更為直觀有效的指標(biāo)。近似熵適合于研究短數(shù)據(jù)、抗干擾能力強(qiáng)，且不需對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行粗?；幚矶蔀樯镫娦盘柗治龅闹匾椒āＨ欢旗匦枰虑霸O(shè)定m和r兩個參數(shù)，且相對運(yùn)算量較大?？梢娚鲜龇椒ǜ骶咛攸c(diǎn)，應(yīng)根據(jù)具體的研究目的和實(shí)驗(yàn)條件進(jìn)行合理選擇。

4應(yīng)用及展望

利用非線性動力學(xué)復(fù)雜性測度研究腦電信號，其實(shí)質(zhì)是把測定的時間序列的復(fù)雜度作為衡量該時間序列所含信息量的指標(biāo)，分析人在不同狀態(tài)下腦電信號的時空模式，以揭示腦的認(rèn)知功能[3]，因此復(fù)雜度在認(rèn)知科學(xué)、臨床等領(lǐng)域得到了越來越廣泛的應(yīng)用。如大腦成熟度評估、情緒的變化、各種思維方式的對比等都采用了腦電復(fù)雜性測度方法[15]。有研究者發(fā)現(xiàn)，正常人在不同的狀態(tài)下腦電復(fù)雜度的變化表現(xiàn)出一定的規(guī)律性。如在睜眼狀態(tài)下復(fù)雜度高于閉眼狀態(tài)下的復(fù)雜度，在執(zhí)行任務(wù)時額葉大腦活動區(qū)域復(fù)雜度降低[16]，而對帕金森、精神分裂癥病人的研究表明其腦電復(fù)雜度的變化趨勢與正常人相反[17]。另有研究模擬了高空飛行不同程度的缺氧條件，發(fā)現(xiàn)腦電復(fù)雜度對腦缺氧十分敏感，可以作為一項(xiàng)臨床診斷的指標(biāo)[18]。此外腦電復(fù)雜度也被廣泛地應(yīng)用于麻醉深度測定、中風(fēng)病人的腦電活動特征分析、encephalopathy、Creutzfeldt-Jakob病癥監(jiān)測和癲癇發(fā)作預(yù)測等[19,20]。

就目前的研究而言，大多局限于離線(offline)數(shù)據(jù)的分析，尚未突破實(shí)時(on-line)分析的技術(shù)難點(diǎn)，如何有效地利用和發(fā)展這些方法以獲取反映認(rèn)知加工過程的動態(tài)指標(biāo)將成為方法學(xué)研究的重點(diǎn)所在。

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第5篇：刑法學(xué)研究論文范文

在刑法理論方面目前有兩種學(xué)派，一種古典學(xué)派刑法理論也稱舊派，一種近代學(xué)派刑法理論也稱新派，古典學(xué)派最早主張亮目的刑論，報應(yīng)刑論后期也被大多數(shù)人推崇；近代學(xué)派實(shí)施也開創(chuàng)性研究；這兩者主張后，相繼又有新的刑法理論出現(xiàn)，主要體現(xiàn)在防衛(wèi)論、人格責(zé)任論等。刑事政策和刑法理論兩者之間相互影響并產(chǎn)生作用。 

一、刑事政策思想決定刑法理論的走向 

隨著社會的不斷進(jìn)步和發(fā)展，人們對于法律的意識也越來越高，但對刑事政策和刑事理論關(guān)系的認(rèn)識相對薄弱，對其兩者間的研究也不夠深入。實(shí)際上，刑法理論和刑事政策兩者所涉及的內(nèi)容都是犯罪或刑事處罰，兩者關(guān)系十分密切。所以，刑法和刑法理論的走向是受刑事政策思想的引導(dǎo)。對于一些信奉“主觀主義”、“客觀主義”的當(dāng)代大陸法系國家來說，都直接關(guān)系到刑事政策思想和立場。 

二、刑事政策內(nèi)容對刑法條文解釋的影響 

1、轉(zhuǎn)換犯罪行為可以通過刑法文件進(jìn)行類推解釋的方式，類推解釋是將違法行業(yè)向犯罪行業(yè)轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步促進(jìn)懲處等相關(guān)的目的。這種做法在社會上可能會引起大眾不滿，但從危害的角度講，這種情況一般是和犯罪行為同時出現(xiàn)的，所以，在現(xiàn)實(shí)生活中，會將其歸入刑法管制范疇中。在我國的刑法理論中明確提出，在共同犯罪案件的處理過程中，需兩者相互為共同故意。其實(shí)，在刑法理論中主要追究肇事者刑事責(zé)任，嚴(yán)厲遏制過失犯罪，并有沒違背刑法總則。 

2、通過對刑法條文實(shí)施轉(zhuǎn)義解釋的方式來使輕罪轉(zhuǎn)化為重罪。這種理論主要體現(xiàn)在刑法理論和司法實(shí)踐之中，對造成的危害行為保持不變，使政策行為、公共情感兩者轉(zhuǎn)變?yōu)閷δ愁惙缸镄袠I(yè)的一種態(tài)度。如新規(guī)中關(guān)于醉酒駕車的條例目前已經(jīng)明確規(guī)定，司機(jī)因酒駕造成的傷亡行為，屬于危害公共安全罪責(zé)。而在沒出臺新的規(guī)定前，酒駕致使的重大傷亡事件屬于交通肇事罪，并根據(jù)具體情節(jié)量刑。這種概念提出后，我國對于刑法的觀念也有所轉(zhuǎn)變。 

三、刑事政策與刑法理論二者的相互作用 

如今，越來越多的人們認(rèn)識到刑事政策和刑事理論的重要意義。在國家執(zhí)行刑事立法時已經(jīng)自然的運(yùn)用刑事政策，而另一方面講，越來越多的人，如司法工作人員或刑事法學(xué)研究人員已經(jīng)深刻的認(rèn)識到刑事政策和相關(guān)刑事法律科學(xué)的密切關(guān)系。但在刑法理論角度講，刑事政策究竟與其有什么樣的聯(lián)系，或者刑事政策對刑法理論的影響是什么？在刑法學(xué)研究中，刑事政策對刑法的制定和刑法的解釋中都有著非常重要的意義。刑法立法、適用、刑法解釋研究等都是刑法學(xué)的基本內(nèi)容。所以刑事政策對刑法理論起著至關(guān)重要的決定性作用。當(dāng)前，刑法學(xué)正在向刑事政策慢慢靠攏，這無疑可成以為刑法學(xué)研究的一個重要方向。雖然刑事政策對刑法理論有著決定性作用，但同時也必段認(rèn)識到刑事理論同時也會對刑事政策起到反制作用。事實(shí)上這兩者之間的作用是相互的，刑法理論會對刑事政策產(chǎn)生巨大影響。刑事政策思想的形成實(shí)際上是在刑法學(xué)說發(fā)展的過程中萌生的。社會防衛(wèi)理論、罪刑法定主義、死刑廢除學(xué)說、犯罪構(gòu)成要件理論等作為刑法理論的內(nèi)容來講，表面上是刑法理論，但實(shí)際上的觀念就是刑事政策思想。刑法理論中的相關(guān)理論和學(xué)說在當(dāng)代刑事政策的制定的推進(jìn)過程中一直發(fā)揮著重要作用，某種程度上，推動了刑事政策的制定并產(chǎn)生巨大的影響。所以，刑法、刑法理論都是制約刑事政策的表現(xiàn)。兩者之間存在的相互作用的關(guān)系要求我們能夠處理好刑事政策和刑法理論，并構(gòu)建科學(xué)合理的政策與刑法評價機(jī)制。但要想在理論界構(gòu)建起一個科學(xué)有效的刑事政策監(jiān)督機(jī)制就需要進(jìn)一步的研究與挖掘。 

四、結(jié)語 

上世紀(jì)80年代初，中國社會治安受到威脅，暴力案件時常發(fā)生，為了遏制這種犯罪和保障人民生命財產(chǎn)的安全，國有出臺政策，提出“嚴(yán)打”的刑事政策，正是因?yàn)橛羞@些政策才受到社會各界的指正從而使得刑事政策變得更加理性，并有了“寬嚴(yán)相濟(jì)”的刑事政策。中國的這種情況有力的證明了刑法理論能夠影響甚至推進(jìn)刑事政策。刑事政策的制定影響著刑法解釋和刑法的走向。刑事政策和刑事理論兩者之間相互作用，并有著密切聯(lián)系，兩者會相互制約和相互反制。所以，進(jìn)一步加強(qiáng)刑事政策和刑事理論兩者的相互影響，并深刻的分析，構(gòu)建科學(xué)合理的刑事政策與刑法評價機(jī)制，使得我國的刑事政策、刑法理論和刑法解釋的關(guān)系更為密切。切實(shí)的加了刑事政策制定的科學(xué)意義，并使刑事政策更符合我國司法實(shí)踐及實(shí)際國情。 

參考文獻(xiàn)： 

[1]郭潔；從理性的視角看“嚴(yán)打”刑事政策[A]；“三個代表”與理論創(chuàng)新[C]；2003年 

[2]劉莉芬；羊忠民；寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策與和諧社會構(gòu)建[A]；第三屆國家高級檢察官論壇論文集[C]；2007年 

[3]李衛(wèi)紅；刑事政策概念誤區(qū)種種及矯正[A]；犯罪學(xué)論叢（第六卷）[C]；2008年 

[4]廖榮輝；在新形勢下檢察機(jī)關(guān)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策的路徑選擇[A]；第二屆國家高級檢察官論壇論文集[C]；2006年 

[5]劉中發(fā)；和諧社會視野中的輕罪刑事政策——側(cè)重于檢察業(yè)務(wù)的思考[A]；首屆國家高級檢察官論壇論文集[C]；2005年

第6篇：刑法學(xué)研究論文范文

論文關(guān)鍵詞：社會危害性；刑事違法性；初始緊張；一體和諧

一、社會危害性與刑事違法性關(guān)系之緣起與時下的論爭

對于犯罪的定義，大陸法系國家素來有形式定義與實(shí)質(zhì)定義兩種方式。形式的犯罪定義是從法規(guī)范本身出發(fā)，旨在解答“犯罪是什么”的定義方式，而實(shí)質(zhì)的犯罪定義則是從政治的功利的角度出發(fā)，闡釋“為什么是犯罪”的定義方式。此二者各自有其閃光之處，但同時也不可避免地帶有一定的片面性。鑒于此，犯罪的綜合定義方式作為對前述二者的修正得以產(chǎn)生并為大部分學(xué)者所推崇。在我國，集中體現(xiàn)為1997年《刑法》第13條有關(guān)犯罪的定義立法上:“一切危害國家……以及其他危害社會的行為，依照法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的，都是犯罪，但是情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認(rèn)為是犯罪。”可以看出，我國現(xiàn)行刑法對犯罪所下的定義是一種典型的綜合式的犯罪定義，即分別對犯罪從法律特征和本質(zhì)特征兩方面下了定義，并且將犯罪的法律特征(主要指刑事違法性，至于是否包含應(yīng)受刑罰處罰性理論界尚存爭議，因而為了便于論述下文無特殊注明僅指刑事違法性。)與實(shí)質(zhì)特征(即社會危害性)予以有機(jī)統(tǒng)一。依此定義，犯罪的法律特征(刑事違法性)與犯罪的實(shí)質(zhì)特征(社會危害性)關(guān)系可以作此理解:“某些行為侵犯我們的社會主義國家或公民的利益，具有嚴(yán)重社會危害性時，立法者從維護(hù)國家和人民的利益出發(fā)，將這些行為在刑事法律中規(guī)定為犯罪和相應(yīng)的刑罰，犯罪就是具有刑事違法的性質(zhì)。由此可見，首先由于行為具有嚴(yán)重的社會危害性，然后才將這種行為在刑法上規(guī)定為犯罪，才有刑事違法性。因而可以說，行為的嚴(yán)重危害性是刑事違法性的前提，刑事違法性是行為的嚴(yán)重社會危害性在刑事法律上的表現(xiàn)?！?/p>

我國1997年《刑法》第13條以綜合式定義模式確立了刑事違法性與社會危害性在犯罪概念中的堅實(shí)地位，并且建構(gòu)了二者的內(nèi)在統(tǒng)一。然而，近年來，在倡導(dǎo)“法學(xué)研究(特別是刑法學(xué)研究)的主體意識”的思潮下，國內(nèi)一些學(xué)者開始陸續(xù)質(zhì)疑刑事違法性與社會危害性的關(guān)系:如有學(xué)者從概念的屬性角度出發(fā)，結(jié)合罪刑法定原則，提出了罪刑法定原則與社會危害性相沖突的命題，并據(jù)此對社會危害性提出質(zhì)疑，認(rèn)為社會危害性是一個社會政治的評估，而非一個法律上的概念。作為近來社會危害性與刑事違法性關(guān)系論爭的發(fā)起人—陳興良教授運(yùn)用韋伯的實(shí)質(zhì)合理性與形式合理性為分析工具，認(rèn)為，“在刑法中，主要是在刑事司法中，我們經(jīng)常面臨這種實(shí)質(zhì)合理性與形式合理性的沖突，傳統(tǒng)的以社會危害性為中心的刑法觀念是以實(shí)質(zhì)合理性為取舍標(biāo)準(zhǔn)的，但罪刑法定所確立的刑事法治原則卻要求將形式合理性置于優(yōu)先地位。因此，形式合理性是法治社會的公法的根本標(biāo)志?！睆乃痉ń嵌日撟C了在犯罪概念中應(yīng)當(dāng)消解社會危害性并用刑事違法性來取代它，使之成為犯罪的唯一特征。換言之，論者力挺刑事違法性而竭力否定社會危害性。這樣看來，社會危害性與刑事違法性的關(guān)系似乎是緊張而對峙的。傳統(tǒng)觀點(diǎn)所建構(gòu)的理想圖景在主張“刑法知識去蘇俄化”的一些學(xué)者那里遭受嚴(yán)重的“創(chuàng)擊”。那么，刑事違法性與社會危害性之間的關(guān)系究竟是誠如傳統(tǒng)觀點(diǎn)所言之統(tǒng)一抑或是倡導(dǎo)刑法學(xué)研究主體意識學(xué)者所指責(zé)之緊張乃至沖突，在筆者看來，這似有詳細(xì)考究之必要。

二、刑事法一體化視域下的社會危害性與刑事違法性關(guān)系新解

一般而言，犯罪及其認(rèn)定主要是規(guī)范刑法學(xué)所探討的問題，因而人們也習(xí)慣于將犯罪及其認(rèn)定劃歸至規(guī)范刑法學(xué)的領(lǐng)域，但這并不意味著規(guī)范刑法學(xué)對犯罪及其認(rèn)定的絕對的話語霸權(quán)。實(shí)際上，從刑事法學(xué)(大刑法學(xué))的角度來看，犯罪不僅是一種法律現(xiàn)象，更是一種社會現(xiàn)象。因?yàn)?，被評價為犯罪的行為首先是人的行為，而人是具有自然屬性與社會屬性的統(tǒng)一體。馬克思指出:“人的本質(zhì)是一切社會關(guān)系的總和?！庇需b于此，研究犯罪人與犯罪必須將之置于社會關(guān)系或者社會這個大前提中。對此，在單一的規(guī)范刑法學(xué)中是難以實(shí)現(xiàn)的。唯有從視野更寬闊的刑事法學(xué)(規(guī)范的、事實(shí)的刑法學(xué))角度方能擔(dān)當(dāng)此任。這樣，在研究犯罪人及犯罪問題上，采用以犯罪學(xué)為起點(diǎn)，以規(guī)范刑法學(xué)為核心，以刑事程序法學(xué)和刑事處置法學(xué)為保障的“一體化”的刑事法學(xué)研究體系不無必要。筆者認(rèn)為，當(dāng)下理論界對社會危害性與刑事違法性關(guān)系的論爭，實(shí)際上是一種以純粹規(guī)范學(xué)為視角進(jìn)行“平面掃視”而導(dǎo)致的視覺沖突。而恰是這種“視覺沖突”阻礙了我們進(jìn)一步對社會危害性與刑事違法性二者界限的廓清與關(guān)系的厘定。鑒于此，下文，筆者力圖在刑事法一體化的框架內(nèi)解讀犯罪問題、診釋社會危害性與刑事違法性二者的關(guān)系。

(一)初始緊張的社會危害性與刑事違法性

在一體的刑事法學(xué)研究體系中，犯罪學(xué)主要是將犯罪作為一種社會現(xiàn)象，特別是作為一種正常的社會現(xiàn)象來研究的。由于社會性是犯罪始終脫離不掉的“胎記”。所以，解釋犯罪必須從社會角度出發(fā)。我國當(dāng)代犯罪學(xué)家康樹華等人從社會規(guī)范與社會公正、公共利益的視角出發(fā)，從實(shí)然和應(yīng)然兩個層次上分析犯罪，認(rèn)為從實(shí)然的角度看，犯罪是對一個社會的主流社會規(guī)范的反叛;從應(yīng)然的角度看，是嚴(yán)重侵犯一個社會絕大多數(shù)人共同利益的行為。從中我們看出:1.在對犯罪從社會角度進(jìn)行界定的過程中，界定者幾乎都十分謹(jǐn)慎地強(qiáng)調(diào)犯罪的評價主體。2.從犯罪學(xué)的視角來看，犯罪在本質(zhì)上具有性。無論是反意識(情感)、反文化抑或反規(guī)范、反利益，上述兩點(diǎn)結(jié)論對于我們思考犯罪的特征及定義是有積極的意義的:我們可以肯定犯罪是一種負(fù)評價，而且是一種有價值的、主體性的社會負(fù)評價。既然涉及評價因而必須明確評價的主體、評價的客體、評價的標(biāo)準(zhǔn)三方面問題，以此我們來看犯罪的評價機(jī)制:首先，行為本身并無所謂“好”與“壞”，換言之，在經(jīng)由評價主體評價之前，行為本身并不具有價值性，行為只有經(jīng)過主體評價后方能顯現(xiàn)價值性。那么，這里的價值性之評定就需要通過一個評價主體。在初民社會中，那些德高望重的年長者或者體格最健壯的成年男子(當(dāng)然，女系氏族時期是個例外)自然取得評價主體的資格。但后來，人們慢慢發(fā)現(xiàn)將這樣一項(xiàng)重要的權(quán)利委任于單個的個人極有可能招致個人欲望的悠意。故而，更多的人參與的社會便擔(dān)當(dāng)此任。由于國家是社會發(fā)展到高級階段的產(chǎn)物，所以當(dāng)國家出現(xiàn)之后，國家取得了比之于社會更高的權(quán)威性，并且具有更強(qiáng)的強(qiáng)制力，所以國家取得了行為價值性評價的主體。其次，在確定了評價主體之后，就需要進(jìn)一步解答行為為什么是負(fù)價值的問題。從人類歷史發(fā)展的角度來看，不難得知行為對人類生存的最基本的物質(zhì)條件及人身的損害或毀滅，從而危害到人類自身的生存及發(fā)展才是行為被評定為負(fù)價值的根本原因。在國家出現(xiàn)后，由于前述的國家組建理論，所以一般認(rèn)為，國家利益與社會利益又是統(tǒng)一的。而犯罪是行為中危害社會的嚴(yán)重程度最高的、最難為社會所容忍的負(fù)價值行為，所以犯罪被認(rèn)為是危害社會的。綜合上述兩點(diǎn)，我們便自在地得出犯罪是具有嚴(yán)重社會危害性的行為這一結(jié)論。

相同或相似的行為經(jīng)過評價主體評定為犯罪后，便需以一定的方式予以固定，這樣成文的刑法成為了必須。因而，罪刑法定主義得以提倡，并為近代各國立法所確認(rèn)，從而成為刑法的一項(xiàng)基本原則。這種犯罪構(gòu)成是為了便利司法實(shí)踐中嚴(yán)格審查犯罪成立條件，而將抽象化的法律規(guī)定轉(zhuǎn)化為一種類型化的行為判斷之標(biāo)準(zhǔn)甚或規(guī)格，籍此作為犯罪成立的最基本，也是最起碼的條件。換言之，憑借犯罪構(gòu)成，對行為之犯罪性—這種抽象的社會的價值評價(犯罪的社會危害性)便演化為具體的法律的價值評定(犯罪的刑事違法性)，從而實(shí)現(xiàn)了犯罪的法定化。問題是，由于犯罪構(gòu)成是對具體犯罪行為及其類型的抽象化了的、一般化了的規(guī)范表述，規(guī)范表述實(shí)際上是一個運(yùn)用法律語言的過程。眾所周知，語言的文字表述在相當(dāng)程度上帶有一定的模糊性，而現(xiàn)實(shí)的社會是發(fā)展變化的，立法者很難用有限的語言文字去窮盡現(xiàn)實(shí)社會中種種危害行為。故而，刑法所明文規(guī)定的構(gòu)成犯罪之行為必然與現(xiàn)實(shí)生活存在一定的出人，由此造就社會危害性與刑事違法性兩個方面的緊張乃至沖突:其一，某一行為具有嚴(yán)重的社會危害性本應(yīng)當(dāng)在刑法上予以規(guī)定將之人罪，但刑法并未就此規(guī)定為犯罪;其二，某一行為雖然在形式上符合犯罪構(gòu)成，但不具有實(shí)質(zhì)上的社會危害性。至此，我們發(fā)現(xiàn)，立法者力圖描繪的第二幅美妙圖景—融合犯罪的實(shí)質(zhì)特征或者社會特征之社會危害性與犯罪的形式特征或者法律特征之刑事違法性于一體，遭遇險情。

(二)一體和諧的社會危害性與刑事違法性

第7篇：刑法學(xué)研究論文范文

論文關(guān)鍵詞：常微分方程組線性方程，公式法拉普拉斯變換，常數(shù)變易法復(fù)數(shù)變換

 

設(shè)，試求方程滿足初值條件的解.

分析題意：特征方程的根，解之可得.

對應(yīng)于的特征向量必須滿足線性代數(shù)方程組.于是，是對應(yīng)于的特征向量.

類似地，可求得對應(yīng)于的特征向量為.

于是矩陣就是一個基解矩陣.

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＊資助課題：安康學(xué)院大學(xué)生科技創(chuàng)新項(xiàng)目（2009AKXYDXS06）；安康學(xué)院重點(diǎn)扶持學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目（AZXZ0107）.

解法1：由以上所求可知基解矩陣，得：

，則.

將已知數(shù)據(jù)代入公式：，利用得：

.

解法2：由得：

.

將其代入公式，利用得：

最后我們可得：.

從以上兩種解法中可看出，運(yùn)用不同的公式，選擇不同的基解矩陣，則得到不同的解法，顯然解法2其積分較解法1更簡單，另外我們還可用拉普拉斯變換進(jìn)行求解.

解法3：令，對方程組施行拉普拉斯變換得到：

由此解得：

取反變換或查拉普拉斯變換表即得：

.

解法3中巧妙地減少了積分過程，較解法1和解法2都簡單.但是要將像函數(shù)化為“可查拉普拉斯變換表”的函數(shù)形式有一定的難度.下面通過常數(shù)變易法，給出一種新的解法.

解法4：由基解矩陣：

設(shè)非齊次方程有下列形式的特解：

其中，滿足：

解之可得：.

于是，

因此數(shù)學(xué)論文，非齊次方程組的通解為：.

當(dāng)t=0時，

即有：，解之可得：.

所以，所求初值問題的解為：

.

解法4運(yùn)用逆向思維，較前三種方法更易理解.綜上所述四種方法，均能得到正確結(jié)果，為了簡便起見，下面通過復(fù)數(shù)變換，給出另一種新的解法.

解法5：將方程組化為一階線性方程【2】：

令，則上式可化簡為.

令，將其代入公式：中可得：

.

由代入上式可得：.

則解得：.

所以，

綜上所述可得：

.

解法5不僅新穎，更重要的是此方法可將方程組化為可解的一階線性方程，其過程簡單明了.

方程組可化為復(fù)數(shù)形式（）的本質(zhì)與矩陣的元素滿足：a=c,b=-d.于是有更為廣義的結(jié)論，即：

定理 對于方程組， （1）通過復(fù)數(shù)變換，可化為一階線性方程

（2）

因此，通過對常微分方程解法的研究，對于培養(yǎng)大學(xué)生的創(chuàng)新能力以及綜合知識的運(yùn)用起到非常關(guān)鍵的作用，我們要學(xué)會在生活中發(fā)現(xiàn)數(shù)學(xué)美，體會數(shù)學(xué)的樂趣.

參考文獻(xiàn)：

【1】王高雄，周之銘，朱思銘等.常微分方程（第三版）【M】.北京：高等教育出版社.2006.7

【2】趙臨龍.常微分方程研究新論【M】.西安：西安地圖出版社.2000.1

第8篇：刑法學(xué)研究論文范文

論文關(guān)鍵詞 社會危害性 刑事違法性 罪刑法定

一、犯罪概念綜述

概念是人們對客觀事物認(rèn)識成果的總結(jié)。犯罪概念是刑法學(xué)的基本范疇之一，在刑法理論中占有非常重要的地位。因?yàn)榉缸锔拍钍切谭▽W(xué)研究的基本范疇，若離開了這一基本范疇，其他問題就無法進(jìn)行研究。然而，由于犯罪問題是一種十分復(fù)雜的社會現(xiàn)象，要想對形形的犯罪現(xiàn)象的內(nèi)在本質(zhì)及外部特征做出科學(xué)的概括，的確并非易事?！把芯糠缸飭栴}，即犯罪是什么的問題，首先要明確，站在什么立場，要解決什么問題？站在立法者的立場，要在紛繁復(fù)雜的社會現(xiàn)象中，框定社會成員的某些行為是犯罪，就要先于刑事法規(guī)，確定將被框定為犯罪的該類行為所具有的共同本質(zhì)和特征，而所謂犯罪概念，就是對這類行為共同本質(zhì)和特征的描述；而站在司法者和守法者的立場，要求有可操作的明確標(biāo)準(zhǔn)，來幫助其辨認(rèn)某些行為是否已經(jīng)構(gòu)成犯罪，故所謂犯罪概念，必然不能排斥法律的規(guī)定，而僅做所謂本質(zhì)性的空泛定義。”

我國關(guān)于犯罪概念的最基本特征，1997年新刑法實(shí)施以前，刑法理論學(xué)界一般認(rèn)為是犯罪的實(shí)質(zhì)特征，即“社會危害性”，如高銘暄等教授認(rèn)為“行為具有一定的社會危害性，是犯罪最本質(zhì)的特征。”而1997年新刑法修訂以后，隨著罪行法定原則的確立，有學(xué)者認(rèn)為，社會危害性離開了刑事違法性就不能成犯罪的特征，社會危害性至多是一個理論刑法學(xué)的概念，故應(yīng)從刑法解釋學(xué)中將社會危害性逐出或消解，將刑事違法性作為犯罪的唯一特征。針對這種由一個極端到另一個極端的現(xiàn)象，趙秉志等學(xué)者提出了“社會危害性與刑事違法性之間是一種既對立又統(tǒng)一的關(guān)系，片面強(qiáng)凋社會危害性與刑事違法性的對立不是一種科學(xué)的態(tài)度?！蓖瑫r，也有許多學(xué)者提出了自己獨(dú)特的觀點(diǎn)，如有學(xué)者直接提出了“新的具有雙重結(jié)構(gòu)的中國刑法理淪的犯罪概念應(yīng)當(dāng)由‘立法概念’與‘司法概念’組成，就是把犯罪慨念分為說明尚未在法律上規(guī)定為犯罪但是應(yīng)當(dāng)在法律上規(guī)定為犯罪的行為的‘立法概念’和說明已經(jīng)在法律上規(guī)定為犯罪行為的司法概念’，立法上的概念是指具有嚴(yán)重的社會危害性，應(yīng)當(dāng)由刑法規(guī)定為犯罪，適用刑罰予以處罰的行為。司法上的犯罪概念是指符合刑法規(guī)定的構(gòu)成要件、應(yīng)當(dāng)適用刑罰予以處罰的行為。還有學(xué)者指出，犯罪不僅僅是一個刑法問題，而且是證據(jù)法和程序法的問題；犯罪不僅僅是一個事實(shí)問題，而且是一個法律問題。只有建立一個刑法、證據(jù)法、程序法統(tǒng)一的全方位的犯罪概念，才能為刑法提供一個堅實(shí)的理論基礎(chǔ)。

筆者認(rèn)為，這些新的觀點(diǎn)的提出，確實(shí)具有令人耳目一新的感覺，對于以往片面強(qiáng)調(diào)“社會危害性”或“刑事違法性”的觀點(diǎn)來說，無疑具有較大的進(jìn)步：筆者在此僅就在司法實(shí)踐中如何適用犯罪概念做一簡要論述。

二、犯罪概念在刑事司法上的認(rèn)定

對于司法者認(rèn)定犯罪的標(biāo)準(zhǔn)時，我同學(xué)者普遍認(rèn)為只能以“刑事違法性”為唯一標(biāo)準(zhǔn)，如李海東在他的《刑法原理人門》就說到：社會危害性容易以其“犯罪本質(zhì)”的外衣為突破非行法定原則提供一種貌似具有刑法色彩的理論依據(jù)，因而對社會危害性是犯罪的本質(zhì)這一命題進(jìn)行了嚴(yán)厲的批評。筆者認(rèn)為這些害怕司法者以“社會危害性”而架空“刑事違法性”的擔(dān)心是可以理解的，他害怕司法者以“社會危害性”這一具有模糊性的標(biāo)準(zhǔn)來隨意出人罪，導(dǎo)致司法擅斷，但是我們應(yīng)當(dāng)看到，在司法領(lǐng)域適用“社會危害性”標(biāo)準(zhǔn)是為了出罪而非入罪，是以該行為具有“刑事違法性”為前提條件的，具體操作如下：

首先，對于司法人員來說，判斷一個行為是否構(gòu)成犯罪，應(yīng)先運(yùn)用“刑事違法性”標(biāo)準(zhǔn)，即法律是否有明文規(guī)定為衡量標(biāo)準(zhǔn)。如果一個行為縱然有多么嚴(yán)重的社會危害性，但是刑法對此卻沒有做出明文規(guī)定為犯罪的情況下，也即實(shí)質(zhì)合理性與形式合理性發(fā)生沖突的情況下，則遵循“罪刑法定原則”，法無明文規(guī)定不為罪，則不能認(rèn)定該行為為犯罪行為，當(dāng)然，如果這類行為頻繁發(fā)生，可以通過及時頒布單行刑事法律，并在適當(dāng)時候納人刑事立法體系，使之罪刑法定，在實(shí)踐中，主要包括三種情形：

1.行為既具有社會危害性也具有刑事違法性。在這種情況下，社會危害性標(biāo)準(zhǔn)與刑事違法性標(biāo)準(zhǔn)之間沒有發(fā)生沖突，即把該行為認(rèn)定為犯罪，既符合實(shí)質(zhì)正義，也符合形式正義。

2.行為既不具有社會危害性也不具有刑事違法性，在這種情況下，無論根據(jù)社會危害性標(biāo)準(zhǔn)還是刑事違法性標(biāo)準(zhǔn)，都應(yīng)該認(rèn)定該行為不構(gòu)成犯罪。

3.行為具有社會危害性但不具有刑事違法性。行為雖然具有一定的社會危害性，但由于刑法的滯后性和穩(wěn)定性，刑法沒有對這類行為做出相應(yīng)的規(guī)定。在現(xiàn)實(shí)生活中，具有嚴(yán)重社會危害性的行為還是很多的，比如國家考試舞弊行為，非國有公司、企業(yè)工作人員的玩忽職守行為，國家工作人員的某些玩忽職守行為，等等。這些行為當(dāng)然是具有嚴(yán)重社會危害性的行為，但由于刑法中沒有明文規(guī)定，因此，目前還不能把它們作為犯罪來處理，即使立法者認(rèn)為有必要將其作為犯罪來處理，還必須通過立法程序，經(jīng)過立法的1認(rèn)可”，才能將其“轉(zhuǎn)化”為犯罪，否則仍然不是刑法上的“犯罪”行為。顯然，有人肯定會對這樣做的合理性提出質(zhì)疑，但在現(xiàn)代法治社會中，這也是維護(hù)法律權(quán)威、防止司法擅斷、實(shí)規(guī)一般公正所必須付出的代價。

其次，當(dāng)一個行為完全符合刑事違法性標(biāo)準(zhǔn)時，也并不當(dāng)然地認(rèn)為其就構(gòu)成犯罪。此時，還應(yīng)當(dāng)運(yùn)用“社會危害性”標(biāo)準(zhǔn)予以矯正。糾其原因，是由“社會危害性”的內(nèi)涵是隨著歷史和社會發(fā)展而不斷變化的，不是一成不變的，這種易變性在社會轉(zhuǎn)型時期表現(xiàn)地更為明顯。這種變化具體表現(xiàn)為：以前沒有社會危害性或具有較小社會危害性的行為現(xiàn)在具有嚴(yán)重的社會危害性，Pl：以前具有嚴(yán)重的社會危害性的行為現(xiàn)在沒有或只有較小的社會危害性。但由于刑法本身的穩(wěn)定性和規(guī)范性，它不可能及時地做出相應(yīng)地凋整?！靶淌逻`法性作為判斷罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)，在大多數(shù)情況下是正確的，因?yàn)榇蠖鄶?shù)具有刑事違法性的行為都是具有社會危害性的行為。然而，社會生活紛繁復(fù)雜，具有刑事違法性但不具有嚴(yán)重社會危害性的行為在特定的情形下是完全可能存在的。所以在是具有“社會危害性”和是否具有“刑事違法性”之間就可能產(chǎn)生脫節(jié)的現(xiàn)象，在實(shí)踐中就可能存在“行為具有刑事違法性但不具有社會危害性。對此，學(xué)界有兩種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)是根據(jù)《刑法》第3條“法律明文規(guī)定為犯罪的，依照法律定罪處罰，認(rèn)為這種行為應(yīng)嚴(yán)格按照法律定罪處罰，堅持“刑事違法性”標(biāo)準(zhǔn)；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為嚴(yán)格按照法律條文本身的規(guī)定對面臨這種沖突的行為論罪科刑，無疑是“合法”的，但卻可能違背基本事理和人之常情，與民眾的普遍期待和正義感情相脫節(jié)，這樣的“嚴(yán)格依法辦事”結(jié)果的合法性背后顯然缺乏正當(dāng)性的支持，或者說雖然在表面上堅守了法律的權(quán)威性和穩(wěn)定性的內(nèi)在價值，卻在更大范圍內(nèi)不適當(dāng)?shù)厍治g了法律的外在的社會價值，削弱，損害了公眾對法規(guī)范的尊重和認(rèn)同。

綜上所述：根據(jù)罪刑定原則，以“刑事違法性”作為判斷標(biāo)準(zhǔn)，但對于第四種情形，即行為具有刑事違法性但不具有社會危害性或較小社會危害性的行為下，則應(yīng)以“社會危害性”標(biāo)準(zhǔn)將其出罪。

三、罪刑法定原則的功能——兼評我國《刑法》第3條

我國《刑法》第3條就規(guī)定：“法律明文規(guī)定為犯罪行為的，依照法律定罪處刑；法律沒有明文規(guī)定為犯罪的，不得定罪處刑?！睂W(xué)者普遍把前者稱之為積極的罪刑法定原則，將后者稱之為消極的罪刑法定原則。在“罪刑法定”原則的前提下，法沒有明文規(guī)定為犯罪，就不能“入罪”，在奉行“法律至上”的現(xiàn)代法治國家中，在這一點(diǎn)上似乎沒有什么爭議，但如果法律明文規(guī)定為犯罪的，是否就必須認(rèn)定為犯罪呢？筆者認(rèn)為，答案是否定的，理由主要有以下幾點(diǎn)：

第一，從“罪刑法定”原則的歷史起源來看，罪刑法定主義是在資產(chǎn)階級反對封建刑法的罪刑擅斷中產(chǎn)生的，是資產(chǎn)階級用以反對封建國王利用刑法進(jìn)行壓迫的利器；而罪刑法定主義在世界范圍內(nèi)逐漸傳播，并最終成為普遍的刑法基本原則，正是源于它彰顯了保障市民社會不受國家權(quán)力過度干預(yù)的機(jī)能。罪刑法定主義的產(chǎn)生是市民社會與政治國家博弈的結(jié)果，是市民社會用以維護(hù)其安全的工具。

第9篇：刑法學(xué)研究論文范文

她是首位連續(xù)被破格晉升的法學(xué)教授、博士生導(dǎo)師；她是中國人民大學(xué)刑法學(xué)專業(yè)最年輕的女性學(xué)科帶頭人，她還是北京市東城區(qū)檢察院副檢察長。她就是田宏杰，一個將法律視如摯愛的天秤座女人。

“天秤座的人生來就帶有一種使命感，他們心里有一桿在不停地衡量著各種事物的秤，只要遇到不公就會想要去改變?！碧锖杲苷f，法律公平與正義的價值觀與她的天秤性格不謀而合，轉(zhuǎn)學(xué)法律滿足了她所有的追求和理想，也讓她的生命更加生機(jī)勃勃、充滿活力。

迄今為止，田宏杰已公開發(fā)表專業(yè)學(xué)術(shù)論文130余篇，出版?zhèn)€人專著6部，主編、參與撰寫學(xué)術(shù)著作近60部，12項(xiàng)科研成果14次榮獲國家及省部級獎勵，博士學(xué)位論文《中國刑法現(xiàn)代化研究》2002年經(jīng)教育部、國務(wù)院學(xué)位委員會評定，被評為2002年度全國優(yōu)秀博士學(xué)位論文，2009年入選教育部新世紀(jì)人才支持計劃……田宏杰是一位頗具法學(xué)天賦的學(xué)者，但獲得菲爾茲獎才是她最初的夢想。

興趣悄然而至

“學(xué)好數(shù)理化，走遍天下都不怕是我們那個年代高考的主‘旋律’，除了那些在文學(xué)方面頗有造詣的同學(xué)，只有少數(shù)理科不太行的同學(xué)才會去選擇讀文科?！碧锖杲苁堑湫偷暮脤W(xué)生，從小到大，她的各門功課都是年級第一、第二，于她而言，物理、化學(xué)、生物、政治、歷史、地理等不過就是課程表上的一個個待學(xué)的科目，她不討厭任何一門功課，但她從來沒有真正去考慮過自己最喜歡的是什么。數(shù)學(xué)是母親幫她選擇的專業(yè)，姐姐讀的是化學(xué)專業(yè)，母親希望她們姐妹能在理工科領(lǐng)域有所建樹，成為學(xué)術(shù)界的“大小威廉姆斯”。

然而，盡管是母命，但田宏杰的心里卻沒有滋生出任何叛逆的情緒。“我喜歡尋求挑戰(zhàn)，喜歡那種經(jīng)過幾個小時演算后終于找到答案時的興奮，學(xué)數(shù)學(xué)恰好可以帶給我這種刺激感。”就這樣，田宏杰開啟了自己的大學(xué)旅程，過上了天天與數(shù)字、符號、草稿紙打交道的生活。

她本以為自己的人生會像大學(xué)系主任新生致辭中所說的那樣，終生與數(shù)字相伴，未曾想大四的換寢經(jīng)歷卻為她人生的一次重要轉(zhuǎn)型埋下伏筆。

“女生在理工科里一直都是稀有動物，當(dāng)時川大數(shù)學(xué)系的97名學(xué)生中只有7名是女生，而每個寢室的容量是6人，這就意味著有一個女生會被分去與其他專業(yè)的同學(xué)混住。女孩子的依賴感都很強(qiáng)，分到其他寢室就像是被孤立了一樣，所以大家都不愿意成為‘第7人’。我們就搞了個‘輪換制’，每個學(xué)期換一個人‘被孤立’?！?作為7個人里的小妹妹，田宏杰成為最后一個被交流的對象，而她搬去的恰恰是法學(xué)院的寢室。

“學(xué)法律的女孩子跟學(xué)數(shù)學(xué)的女孩子相比要活潑很多，幾個女孩子整天唧唧喳喳的很是歡樂?！碧锖杲芨嬖V《方圓》記者，搬到法學(xué)院的寢室后，擺龍門陣（重慶方言，聊天的意思）代替了厚厚的演算紙，成為每晚的必備活動。

“晚上臥談的時候，她們幾個就會拿一些稀奇古怪的案例出來討論，有時還爭論得不可開交?！边@是田宏杰與法律的初次邂逅，這些案例中有人情冷暖，有世態(tài)炎涼，她第一次發(fā)現(xiàn)法律竟是如此的強(qiáng)大，可以定紛止?fàn)帲梢詰蛺簱P(yáng)善。

“也許是天秤座的本性使然，我看不慣一切不公，而法律可以通過和平的方式去改變這一切。而解決問題的過程，就像是在解一道數(shù)學(xué)難題，緊張而又刺激。”于是，田宏杰開始留意起這個叫法律的東西。

除了愛抱不平的個性，法律對邏輯思維的要求也深深吸引了田宏杰?！澳菚r我還是個門外漢，對法律一竅不通，但我發(fā)現(xiàn)她們爭論的雙方常常是在相同的前提之下得出迥然相異的結(jié)論，而且還會爭論得面紅耳赤。我就笑言，如果換我來學(xué)法律，我肯定年年都拿一等獎學(xué)金?！蹦贻p的田宏杰頗有些初生牛犢不怕虎，縝密的邏輯思維、好打抱不平的個性，她強(qiáng)烈地感覺到自己天生應(yīng)該去學(xué)法律。

打心底里熱愛的事

盡管如此，本科畢業(yè)之后田宏杰卻沒有立刻投入法律的懷抱，而是選擇了一份與數(shù)學(xué)專業(yè)相關(guān)的工作?！拔夷菚r像學(xué)數(shù)學(xué)專業(yè)的人一樣報考了經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的研究生，但統(tǒng)招研究生的指標(biāo)只有兩個，而我是第三名，正好這時又有工作的機(jī)會，所以就放棄了定向攻讀碩士學(xué)位的機(jī)會，去工作了。雖然自己對法律比較感興趣，但始終沒有把它放到議事日程之上?！?/p>

由于管理體制方面的原因，工作后的田宏杰非常清閑，每天工作之余的“任務(wù)”就是跟同事們在辦公室里比賽打俄羅斯方塊，一“打”就是一年。

“后來有一天，一個同學(xué)跟我打電話聊天，她向我抱怨每天加班的辛苦，但我卻羨慕不已，她每天都可以做很多事情去充實(shí)自己的生活。而我，工作量非常小，大部分時間都用來打方塊、比得分、編寫游戲程序，循環(huán)往復(fù)。”田宏杰突然覺得自己的生命是如此的了無生機(jī)，雖然工作待遇優(yōu)厚，但她不想再繼續(xù)這樣的生活。

一番思量之后，她決定轉(zhuǎn)學(xué)法律。

“真正接觸法律之后我才發(fā)現(xiàn)，法律的內(nèi)涵很豐富，它不僅可以解決實(shí)際問題，還凝聚了公平、人性以及做人的智慧等等。而這一切，正是我一直以來所追求的東西?！碧锖杲芨嬖V《方圓》記者，她很感恩，因?yàn)樗谟猩暾业搅俗约鹤钕矏鄣臇|西，而這份愛可以讓她義無反顧地將其他一切都置之度外。

“許多人窮盡一生心血，有可能都無法找到自己所熱衷的事業(yè)，而我不僅找到了，而且還能有機(jī)會去從事，我很幸運(yùn)。因?yàn)榇髮W(xué)畢業(yè)后的那段工作經(jīng)歷，我很珍惜這來之不易的機(jī)會，而要重新起航，我只能是拼盡全力?！庇谑翘锖杲荛_始“偷”時間，其他人的一天是24個小時，但她的一天卻是26甚至是28個小時。

“從1994年到2003年，我只看過一場電影，平均每天只睡五六個小時，其他的時間都是在教室、圖書館以及電腦桌前度過，寫論文寫得特別暢快時，幾天幾夜都不會合眼?！睘榱瞬坏⒄`一分一秒，田宏杰會在冰箱里備上幾十包泡面、幾十袋榨菜、幾十根火腿腸。餓了，就燒一壺開水，泡一碗面，蹲到垃圾桶旁去吃，然后一股腦地扔到垃圾桶里，再繼續(xù)回到電腦桌前工作。

“這樣可以省去收拾碗筷的時間。”田宏杰不好意思地笑了。因?yàn)榻?jīng)常以泡面為食，田宏杰的臉上長出了一個又一個的痘痘。感覺到發(fā)癢，她就用手直接去撓，破皮流血了，她就隨手找張紙巾擦一下，接著工作，日復(fù)一日，年復(fù)一年。

“對一個人來講，最幸福的事情莫過于做一份自己喜歡的工作，其他的一切都不重要?！闭菍Ψ傻倪@份熱愛讓她十?dāng)?shù)年如一日，始終與電腦為友，與法律文獻(xiàn)為伴。

于是，在正式與法律接觸的第7個年頭，即博士畢業(yè)后一年，她破格晉升為副教授；第9個年頭，破格晉升為教授；第10個年頭，取得博士生導(dǎo)師資格；田宏杰用10年的時間走完了許多法律人十幾年甚至二十幾年才能走完的路。

“我喜歡這里，但卻不得不走”

2004年，田宏杰來到中國政法大學(xué)，這個讓她終生留戀的學(xué)校?！拔蚁矚g法大的老師，喜歡法大的每一個學(xué)生，直到現(xiàn)在我依舊很懷念那段時光?！彼脩涯顏硇稳?，是因?yàn)樵缭?006年3月她就已經(jīng)離開法大，選擇到中國人民大學(xué)任教。

“當(dāng)時人民大學(xué)刑法學(xué)專業(yè)急缺刑法學(xué)老師，王利明老師希望能挑選一批有激情、有實(shí)力的青年教師，為刑法學(xué)專業(yè)注入源頭活水?！比嗣翊髮W(xué)是田宏杰的母校，母校當(dāng)時的困境讓她很是牽掛。一番抉擇后，她決定離開法大。

然而，雖然田宏杰只在法大待了三年，但她卻與法大的學(xué)生建立了非常深厚的感情。為了挽留田宏杰，法大的學(xué)生們發(fā)起了簽名挽留活動，看著那一條條、一封封表達(dá)同學(xué)們心愿的短信、電子郵件，田宏杰不禁淚流滿面。

徐顯明校長的親自挽留、高浣月副校長和曲新久老師的真誠交談，同樣令田宏杰感動不已，終生懷想?！岸嗝春玫膶W(xué)生，多么好的領(lǐng)導(dǎo)，多么好的學(xué)校！我真是割舍不了。但是，我的母校需要我回去，而沒有母校的培養(yǎng)，就不會有我的法律人生。人，不能忘記養(yǎng)育之恩。”

法律人最重要的是擔(dān)當(dāng)

決定做好了，但那些曾與田宏杰朝夕相處過的學(xué)生卻令田宏杰難以割舍，她決定兼顧法大與人大兩所學(xué)校的教學(xué)任務(wù)，義務(wù)將其在法大的剩余課時講完。

那時的中國政法大學(xué)本科部在昌平校區(qū)，那段時間，田宏杰每周有3天要往返于海淀和昌平兩地，“包油”也“包人”。

“政法大學(xué)當(dāng)年的刑法課程設(shè)置與其他學(xué)校不同，課時要比其他學(xué)校少一學(xué)期。作為法學(xué)主干課程，在規(guī)定的課時內(nèi)很難把內(nèi)容講透徹，我就在周末給學(xué)生加課，上午八點(diǎn)到十二點(diǎn)一個班，十二點(diǎn)半到下午五點(diǎn)一個班，晚上六點(diǎn)到十點(diǎn)一個班，后半學(xué)期幾乎周周如此?！?田宏杰告訴記者，只要還有一個學(xué)生的眼神里有求知的渴望，她就會講下去，即使自己早已疲憊不堪?！胺扇俗钪匾氖菗?dān)當(dāng)，是社會責(zé)任，教書育人就是我的社會責(zé)任?！?/p>

這樣密集的安排讓田宏杰根本沒有閑暇時間去吃飯，法大的學(xué)生們就悄悄地買了營養(yǎng)快線、核桃露等放到講桌上，讓田宏杰在喝水的同時補(bǔ)充些能量。

法大實(shí)行選課制，田宏杰的敬業(yè)吸引了越來越多的選她課的學(xué)生，但教室的容量有限，不斷有學(xué)生通過電子郵件或手機(jī)短信問她，“老師您可不可以再擴(kuò)容啊？您知道嗎，每次有您課的時候，我們不到早晨6點(diǎn)就在教學(xué)樓外排隊，樓門一開，五分鐘之內(nèi)座位就會被占滿，我們都非常想聽您講課?！?/p>

這個學(xué)生的話讓田宏杰很感動，“其實(shí)，上大課很累，即使有話筒，也得經(jīng)常扯著嗓子大聲喊，否則，最后幾排學(xué)生還是聽不清。但教書育人是老師最大的擔(dān)當(dāng)，學(xué)生的肯定是我最大的榮幸。既然學(xué)生們有如此強(qiáng)烈的求知欲望，我就應(yīng)該盡我所能去滿足他們?！?/p>

一直到現(xiàn)在，只要法大同學(xué)們邀請作講座，田宏杰都會盡量爭取到場?！胺ù蟊究撇康靥幉?，學(xué)生會的各種論壇、講座完全由學(xué)生策劃、組織，非常不容易，而舉辦水準(zhǔn)都很高。能給學(xué)生們一定支持，在我非常快樂，更何況，在法大工作的幾年，是我人生中非常美好的一段時光?！?/p>

田宏杰的“法大情結(jié)”并非僅僅緣于此，她始終認(rèn)為教書育人是老師的責(zé)任，沒有任何門第之分，只要學(xué)生渴求獲取知識，她就不會拒絕。

“我們這個社會不乏有才華的人，但越來越缺少有責(zé)任、有擔(dān)當(dāng)?shù)娜?，而這一點(diǎn)對法律人來講更為重要?！弊鳛橹袊嗣翊髮W(xué)刑事法現(xiàn)代化研究所所長，現(xiàn)在的田宏杰不僅要做一位傳道授業(yè)解惑的老師，還要致力于政法棟梁的培育和法治隊伍的建設(shè)。自己做一個有擔(dān)當(dāng)?shù)娜瞬浑y，難的是讓所有的學(xué)生都有社會擔(dān)當(dāng)。

什么是該做的事

采訪中，“法律人最重要的是擔(dān)當(dāng)”常常掛在田宏杰的嘴邊，她曾經(jīng)以為實(shí)務(wù)界理論水平不高，現(xiàn)實(shí)中又有許多的無可奈何，無法真正做到有所擔(dān)當(dāng)，所以博士畢業(yè)后她便義無反顧地做了大學(xué)老師，以為這樣才能獨(dú)善其身。然而，在東城區(qū)檢察院的掛職經(jīng)歷卻改變了她，也將她的“擔(dān)當(dāng)理論”豐富升華。

“我現(xiàn)在比以往任何時候都強(qiáng)烈地認(rèn)識到法學(xué)是一門應(yīng)用科學(xué)，法律問題的解決，不僅需要法律人精研法理，而且需要法律人洞明世事、練達(dá)人情；不僅要求法律人準(zhǔn)確適用法律，而且要求法律效果、社會效果與政治效果的統(tǒng)一?！碧锖杲芨嬖V記者，三年多檢察系統(tǒng)的學(xué)者掛職經(jīng)歷，讓她對司法實(shí)務(wù)和中國法治建構(gòu)的實(shí)踐有了深刻的切身感受。

從理論派到實(shí)踐派，田宏杰徹底消除了自己作為學(xué)界中人可能因霧里看花而對中國司法體制改革產(chǎn)生的誤讀。“一個優(yōu)秀的法律人往往需要一定的實(shí)踐歷練方能鑄就，法學(xué)家首先應(yīng)當(dāng)是優(yōu)秀的法律家，法學(xué)教育研究只有源于實(shí)踐，才能真正高于實(shí)踐?！?/p>