人壽保險公司加強財務(wù)管理淺論
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摘要：在社會經(jīng)濟高度發(fā)展的今天，人們的生活水平得到了極大程度的提升，他們對于保險的需求也在不斷增加。在這樣的背景下，人壽保險公司的業(yè)務(wù)量是非常龐大的。為更好地提高自身的發(fā)展成效，切實為廣大客戶提供精細專業(yè)化的服務(wù)，人壽保險公司應(yīng)該立足于自身的經(jīng)營發(fā)展特征，科學(xué)全面地加強財務(wù)管理，不斷提升財務(wù)管理成效，真正實現(xiàn)精細化管理。
關(guān)鍵詞：人壽保險公司；財務(wù)管理；加強舉措
在保險行業(yè)快速發(fā)展的過程中，保險公司的財務(wù)管理工作顯得格外重要。不可否認，現(xiàn)階段，人們對于人壽保險的需求是比較大的，但人們在進行保險投資的過程中，也始終持審慎的態(tài)度。之所以會出現(xiàn)這樣的問題，就在于保險公司在運營發(fā)展的實踐過程中，可能會因為財務(wù)管理不善，造成比較大的財務(wù)風(fēng)險，在影響自身健康運行的同時，也給客戶帶來了較大的風(fēng)險。為此，人壽保險公司若想持續(xù)快速發(fā)展，真正提升自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力，不斷梳理財務(wù)管理中的各項流程，就必須多措并舉全方位加強財務(wù)管理工作，真正提升財務(wù)管理的整體實效。
一、人壽保險公司加強財務(wù)管理的重要意義
在人壽保險公司的運營發(fā)展過程中，高效且科學(xué)化的財務(wù)管理工作，始終具有重要的現(xiàn)實作用。財務(wù)管理的實質(zhì)就是通過合理的財務(wù)制度安排、財務(wù)戰(zhàn)略設(shè)計以及財務(wù)策略的運作等，有效培育和配置財務(wù)資源，以此來追求利益最大化。一方面，在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，高效全面的財務(wù)管理工作，能夠切實有效地降低其運營發(fā)展成本。可以說，人壽保險公司在發(fā)展過程中，自身的運營成本是相對比較高的。若缺乏對財務(wù)管理工作的科學(xué)認知，或者財務(wù)管理質(zhì)量不高，自然會增加自身的運營發(fā)展成本，也會影響人壽保險公司的長效化發(fā)展。因此，人壽保險公司在發(fā)展實踐中，有必要依托于精細化的財務(wù)管理工作，真正降低自身的運營成本，實現(xiàn)減負增效的發(fā)展目標。另一方面，在人壽保險公司的發(fā)展實踐中，高效化的財務(wù)管理工作，還能夠提升其風(fēng)險防范能力。不可否認，人壽保險公司的運營發(fā)展過程中存在比較高的風(fēng)險，這主要是因為成本相對比較高，但盈利空間則相對比較小，若缺乏對財務(wù)管理工作的科學(xué)規(guī)劃，極容易滋生比較高的財務(wù)風(fēng)險，繼而造成虧損，甚至導(dǎo)致公司倒閉?？茖W(xué)的財務(wù)管理工作，能夠切實有效地降低人壽保險公司的發(fā)展風(fēng)險，同時也能夠更好地推動其健康有序發(fā)展。此外，在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，高效化的財務(wù)管理工作，能夠及時研判財務(wù)管理中突出存在的問題與不足，能夠有效提升自身的償債能力以及投融資水平，能夠推動人壽保險公司的長效化發(fā)展，更好地夯實經(jīng)營基礎(chǔ)，真正有效地推動人壽保險公司的健康持續(xù)化發(fā)展，更好地提升人壽保險公司的服務(wù)能力以及經(jīng)營質(zhì)量。因此，人壽保險公司要高度重視財務(wù)管理。
二、人壽保險公司財務(wù)管理現(xiàn)狀分析
在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，高效且科學(xué)化的財務(wù)管理始終具有突出的現(xiàn)實作用。為更好地提升自身的發(fā)展成效，不斷優(yōu)化自身的盈利模式，更好地保障自身的發(fā)展水平，人壽保險公司要高度重視財務(wù)管理工作，準確把握財務(wù)管理中突出存在的現(xiàn)實問題，積極采用高效化的管理舉措?，F(xiàn)階段，人壽保險公司財務(wù)管理現(xiàn)狀集中表現(xiàn)在以下方面。
（一）償付能力方面的問題
在人壽保險公司的發(fā)展過程中，為了盲目追求關(guān)注度，為了盲目吸引客戶，往往會盲目提高賠付標準，或者直接套用外國賠付模式?？梢哉f，這種償付能力是不符合人壽保險公司的發(fā)展實踐的，也是與我國的國情不相符合的。一旦出現(xiàn)賠付事項，那么人壽保險公司可能就會面臨比較高昂的償付支出，這無疑會給人壽保險公司的健康發(fā)展帶來極大的風(fēng)險隱患。同時，在償付的過程中，因人壽保險公司的資金規(guī)模相對比較有限，若無法兌現(xiàn)承諾的賠付標準，極有可能會影響自身的發(fā)展信譽，給人壽保險公司帶來難以挽回的經(jīng)營發(fā)展風(fēng)險。
（二）資金投資渠道相對單一
在人壽保險公司的發(fā)展實踐中，投保人的保費是其重要的資金來源。為了獲得穩(wěn)定的收益，也為了提升自身的經(jīng)營發(fā)展水平，人壽保險公司會在積累投保人的資金后進行科學(xué)廣泛的投資，以此來保障自身資金鏈的完整有序性。但在實踐過程中，人壽保險公司在資金投資方面還存在較多的財務(wù)問題，這無疑會在很大程度上影響人壽保險公司的資金流動，也直接制約著其賠付能力。比如在具體的資金投資實踐中，人壽保險公司的投資渠道也相對比較簡單，可能會選擇采用存款的方式來保障自身的運行安全，但這種單一投資方式收效相對比較低，一旦出現(xiàn)金額較大的賠付情況，人壽保險公司勢必會滋生比較大的財務(wù)風(fēng)險。相對單一化的投資模式，也容易滋生投資風(fēng)險。因?qū)⑼顿Y放在“同一個籃子”中，一旦出現(xiàn)投資失敗，那么將直接威脅人壽保險公司的安全運營發(fā)展，也直接影響著人壽保險公司的信譽建設(shè)。
（三）財務(wù)考核工作有待強化
在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，高效且科學(xué)化的財務(wù)考核是非常必要的，是提升財務(wù)管理工作質(zhì)量的重要立足點，也是檢測研判財務(wù)管理成效的科學(xué)依托。現(xiàn)階段，人壽保險公司在發(fā)展實踐中，對財務(wù)考核明確了考核標準，也細化了考核流程，還采用了責(zé)任追究機制，但整體考核力度還有待進一步強化。比如在財務(wù)考核的實踐中，缺乏精細化的考核流程，財務(wù)監(jiān)督工作也容易流于形式，無法規(guī)避風(fēng)險等，這些都會影響財務(wù)考核工作的有序推進。財務(wù)監(jiān)管是財務(wù)管理內(nèi)容的重要環(huán)節(jié)，必須建立有效的財政內(nèi)控機制，詳細規(guī)定如有財務(wù)意外發(fā)生時，應(yīng)進行責(zé)任追究，降低財務(wù)管理不合理所帶來的風(fēng)險。財務(wù)監(jiān)管制度若是存在不健全的地方，將會直接增加人壽保險公司財務(wù)管理的難度。
（四）財務(wù)管理人員信息教育需持續(xù)加強
在人壽保險公司的發(fā)展過程中，財務(wù)管理工作是非常重要且核心的。為進一步保障財務(wù)管理成效，應(yīng)該結(jié)合財務(wù)管理實踐來科學(xué)配置高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，不斷提升財務(wù)管理人員的綜合素養(yǎng)以及風(fēng)險應(yīng)對能力?，F(xiàn)階段，人壽保險公司財務(wù)管理人員素養(yǎng)整體較高，信息意識也相對較強。但不可否認的是，信息技術(shù)是不斷發(fā)展演變的，信息化風(fēng)險也是處于不斷變革的過程之中的。人壽保險公司在整體提升財務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)的同時，也要注重持續(xù)加大信息教育的力度，只有這樣，才能夠更好地提升他們的具體工作成效。比如在實踐過程中，人壽保險公司的財務(wù)管理人員雖然具備較強的信息技術(shù)運用能力，但信息數(shù)據(jù)的分析以及挖掘能力還有比較大的提升空間，信息化風(fēng)險的應(yīng)對能力也有待不斷提升。
三、人壽保險公司財務(wù)管理的優(yōu)化舉措
在快速發(fā)展的進程中，人壽保險公司財務(wù)管理水平相對比較高，且抵抗風(fēng)險的能力也相對比較強。人壽保險公司為不斷提升自身的發(fā)展競爭力，需要對現(xiàn)階段的財務(wù)管理工作模式以及方法進行一定的革新與優(yōu)化。人壽保險公司在這樣的發(fā)展背景下，應(yīng)該注重依托于高效且科學(xué)化的財務(wù)管理工作，不斷提升自身的財務(wù)管理實效，切實有效地增強自身的風(fēng)險防范以及預(yù)警能力，全面優(yōu)化自身的信譽，以此來獲得廣大客戶的信任與認可。在實踐過程中，人壽保險公司應(yīng)該結(jié)合財務(wù)管理中存在的問題，積極采用高效的解決對策，最大程度保障財務(wù)管理工作的順利實施。
（一）結(jié)合賠付能力來明確賠付金額
保險公司的賠付金是保險公司除投資以外的主要支出，占總支出的比例非常大，所以，保險公司應(yīng)該根據(jù)國情、社會情況、公司現(xiàn)狀制定合理精細的賠付條款，在遇到問題時，嚴格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)定，做到賠付有依據(jù)、拒賠有理由。在發(fā)展實踐中，人壽保險公司為了吸引客戶的關(guān)注，也為了引流等，可能會盲目提高賠付標準?？梢哉f，這是一種“飲鴆止渴”的發(fā)展模式，一旦出現(xiàn)需要賠付的具體事項，那么人壽保險公司必然會面臨較大的賠付風(fēng)險以及資金壓力。因此，從長遠發(fā)展的視角出發(fā)，人壽保險公司在加強財務(wù)管理的過程中，要科學(xué)明確自身的具體賠付能力，要在嚴格把握自身的發(fā)展實踐的基礎(chǔ)上，積極參考國內(nèi)外發(fā)展模式，科學(xué)高效地制定具體的賠付標準和流程體系。為有效防范因賠付問題滋生的財務(wù)風(fēng)險，人壽保險公司應(yīng)該重點采用以下方面的科學(xué)舉措。第一，人壽保險公司要提升理賠員的職業(yè)素養(yǎng)，積極引導(dǎo)他們嚴格按照賠付標準來科學(xué)作業(yè)，有效防范可能出現(xiàn)的主觀因素導(dǎo)致的賠付糾紛，以此來有效降低自身的財務(wù)風(fēng)險。第二，人壽保險公司還應(yīng)該注重明確賠付的具體細節(jié)，確保整個賠付工作清晰合理且流程有序。對于賠付的條件是否滿足賠付要求，要做到精細全面地把關(guān)，要加強對賠付事項的充分調(diào)查，在獲得全面數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上來做出科學(xué)的賠付決策。第三，人壽保險公司還應(yīng)該不斷優(yōu)化自身的發(fā)展決策，積極增加不同的險種，將人壽保險的財務(wù)風(fēng)險進行合理化的分散，同時也能夠吸引更多的客戶來進行選擇。總而言之，在人壽保險公司的發(fā)展實踐中，為真正有效地應(yīng)對可能存在的財務(wù)風(fēng)險，要從賠付能力方面、賠付標準方面、賠付細節(jié)層面等來進行充分落實，以此來真正提升賠付的科學(xué)性，更好地保障賠付的嚴謹性。
（二）積極拓展資金運用的渠道和方式
在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，資金是非常重要的發(fā)展根基以及物質(zhì)基礎(chǔ)。人壽保險公司為切實有效地提升自身的財務(wù)管理水平，不斷增強自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力，應(yīng)該注重全面拓展資金運用的渠道和方式，有效降低投資失敗可能帶來的財務(wù)風(fēng)險，更好地提升自身的資金流動效率。為此，在實踐過程中，人壽保險公司應(yīng)該重點采用以下方面的發(fā)展舉措。第一，人壽保險公司要不斷拓展投資渠道。人壽保險公司通過積累投保人的投保金來實現(xiàn)自我發(fā)展，當(dāng)資金聚攏完成后，人壽保險公司要結(jié)合自身的發(fā)展實踐來科學(xué)選擇投資模式，積極明確投資方向，不斷細化投資標準，更好地保障投資水平。高效化的投資，能夠為自身帶來充裕的發(fā)展資金，能夠有效防范可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，也能夠降低自身的財務(wù)壓力。第二，在資金投資的過程中，人壽保險公司要注重采用多元化的投資方式。正所謂“雞蛋不能放到同一個籃子里”，對于人壽保險公司而言，同樣是這個道理。在社會經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展的今天，人壽保險公司在發(fā)展過程中，可以選擇的投資方向是非常多元廣泛的。為真正降低財務(wù)管理風(fēng)險，全面保障財務(wù)工作安全，人壽保險公司在資金運用的過程中，要注重統(tǒng)籌整合，全方位加強信息研判與分析，積極優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，不斷加強財務(wù)風(fēng)險管理，盡可能地選擇長遠穩(wěn)定、有價值的投資項目。第三，依托于信息數(shù)據(jù)來實現(xiàn)精細化投資。在互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展的進程中，人壽保險公司要立足于自身特征，積極進行互聯(lián)網(wǎng)金融投資等。
（三）完善財務(wù)管理制度，加強財務(wù)考核監(jiān)督
在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，高效且科學(xué)化的財務(wù)管理工作是非常重要的。為全方位提升財務(wù)管理水平，保障人壽保險公司的健康有序發(fā)展，人壽保險公司應(yīng)該注重積極完善財務(wù)管理制度，全方位加強財務(wù)考核與監(jiān)督。第一，建立清晰化的財務(wù)管理制度體系，明確財務(wù)管理的職責(zé)分工。人壽保險公司在發(fā)展的實踐過程中，應(yīng)該注重充分結(jié)合自身的發(fā)展需要，積極把握好現(xiàn)階段財務(wù)管理中存在的流程不清晰、制度不合理等現(xiàn)實問題，全面建構(gòu)完善且清晰的財務(wù)管理制度體系。依托高效且科學(xué)化的財務(wù)管理制度，能夠?qū)崿F(xiàn)全面統(tǒng)籌管理，也能夠及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)工作中存在的風(fēng)險。第二，建立健全完善的內(nèi)控體系。在人壽保險公司的發(fā)展實踐中，高效化的財務(wù)管理工作，離不開精細化的內(nèi)控體系。為此，人壽保險公司要注重建立健全完善的內(nèi)控體系，成立專門的內(nèi)控管理部門，將財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理等全面納入內(nèi)部控制體系中，真正實現(xiàn)內(nèi)控管理的精細化以及全面化，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中突出存在的問題與不足，最大限度地滿足人壽保險公司的健康發(fā)展需要。第三，建立健全完善的財務(wù)考核機制。在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，科學(xué)全面的財務(wù)考核機制是非常重要的。在具體的財務(wù)考核實踐中，人壽保險公司要明確財務(wù)考核的指標，要依托清晰的財務(wù)指標來實現(xiàn)定向考核以及標準考核。若通過財務(wù)考核，發(fā)現(xiàn)存在財務(wù)風(fēng)險，要積極運用高效的舉措來予以應(yīng)對，以此來真正降低財務(wù)風(fēng)險帶來的威脅與影響。第四，建立健全完善的財務(wù)風(fēng)險防范以及評價體系。在人壽保險公司的發(fā)展實踐中，真正全面地推動財務(wù)管理工作的深入發(fā)展，還應(yīng)該注重建立健全完善且科學(xué)化的財務(wù)風(fēng)險防范以及評價體系，切實有效地加強財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警以及評價等。人壽保險公司只有注重創(chuàng)新以及變革財務(wù)管理模式，積極正視財務(wù)管理中的諸多風(fēng)險以及不足，才能夠推動財務(wù)管理工作的深入發(fā)展。
（四）提升財務(wù)管理人員的專業(yè)能力以及信息素養(yǎng)
在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，財務(wù)管理人員是重要的參與主體。若他們自身的財務(wù)管理能力不強，或者他們自身的信息素養(yǎng)不高，自然會影響財務(wù)管理工作的深入推進以及科學(xué)開展。鑒于此，人壽保險公司要注重科學(xué)高效地提升財務(wù)管理隊伍的整體素養(yǎng)。在實踐過程中，人壽保險公司要不斷優(yōu)化財務(wù)管理人員的隊伍結(jié)構(gòu)，積極引入高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，尤其是戰(zhàn)略型、決策型的財務(wù)管理人員。組建高素質(zhì)的財務(wù)管理隊伍，能夠真正推動財務(wù)管理工作的創(chuàng)新開展。同時，人壽保險公司還應(yīng)該建立健全完善的人才培訓(xùn)體系，全方位加強對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)與教育，積極提高他們的綜合素養(yǎng)以及專業(yè)能力。在信息時代背景下，人壽保險公司還應(yīng)該注重結(jié)合自身的發(fā)展實踐，科學(xué)全面地構(gòu)建完善的財務(wù)管理信息化體系，積極搭建科學(xué)的財務(wù)管理信息化管理系統(tǒng)。依托財務(wù)管理系統(tǒng)，能夠?qū)⒇攧?wù)管理與其他管理全面整合起來，能夠?qū)崿F(xiàn)高效的信息數(shù)據(jù)共享，這樣更有利于研判財務(wù)風(fēng)險，也更有利于財務(wù)管控。比如人壽保險公司的核心業(yè)務(wù)是保險業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)工作的推進過程中，勢必需要財務(wù)工作的鼎力支持。鑒于此，人壽保險公司可以利用信息化系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理整合起來，真正發(fā)揮業(yè)財融合的關(guān)鍵作用，更好地推動人壽保險公司的長效持續(xù)發(fā)展。
四、結(jié)論
在人壽保險公司的運營發(fā)展實踐中，高效且科學(xué)化的財務(wù)管理工作始終發(fā)揮著重要的現(xiàn)實作用。為真正有效地提升財務(wù)管理成效，人壽保險公司應(yīng)該注重把握好財務(wù)管理中存在的問題，積極運用有效的管理舉措，最大限度地提升財務(wù)管理水平，更好地實現(xiàn)自身的長效發(fā)展。
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作者:李珠 單位:中國人壽保險股份有限公司福州分公司