企業(yè)建立補充保險制度論文

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一、引言

企業(yè)建立補充保險對于企業(yè)與員工雙方能夠起到舉足輕重的作用，因此，探討企業(yè)補充保險設(shè)計具有十分重要的意義。當(dāng)前我國企業(yè)補充保險實施取得了一定的效果的同時，也存在著一定的問題。

二、企業(yè)補充保險的基本概述

企業(yè)補充保險主要涵蓋了兩個方面，它們分別是：企業(yè)補充養(yǎng)老保險和企業(yè)補充醫(yī)療保險。所謂企業(yè)補充養(yǎng)老保險，就是企業(yè)在國家統(tǒng)一制定的基本養(yǎng)老保險之外，結(jié)合企業(yè)的實際情況，將基本養(yǎng)老保險費進(jìn)行繳納之后的附加保險，其需要的資金來自于企業(yè)的自有資金，在利稅方面，享受國家的適當(dāng)優(yōu)惠。在企業(yè)效益良好的情況下，企業(yè)補充保險能夠多補充，反之如果效益不好，對于企業(yè)補充保險，則能夠少補或者不補。

三、企業(yè)補充保險存在的典型問題及其原因分析

（一）基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度仍然有待健全，從而造成企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險不能夠真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用

企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險既有區(qū)別又有聯(lián)系。其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。我國擁有眾多的人口，地區(qū)貧富差異非常大，這一特點決定了我國的醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度改革是非常艱難的。目前我國的基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險還存在著以下的困難：

首先，困難人群特別是國有困難企業(yè)退休人員對于醫(yī)療保障的需求量是非常巨大的，但是，他們卻不能夠獲得足夠的參保資金；

其次，在分擔(dān)機制發(fā)揮作用的同時，不同需求的保障渠道仍然未形成，存在著巨大的個人負(fù)擔(dān)；

第三，醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險管理機制被一系列的原因所制約，仍然沒有對不規(guī)范的醫(yī)療服務(wù)和不合理的費用增長帶來一些改變；

第四，城鎮(zhèn)其他人員仍然不能夠享受醫(yī)療保障的現(xiàn)行政策，沒有健全的法律來促進(jìn)醫(yī)療保障制度體系的建設(shè)和推進(jìn)；

最后，醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險基金的運行風(fēng)險非常大。

企業(yè)補充保險設(shè)計是和基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險息息相關(guān)的，因此，企業(yè)補充保險設(shè)計也面臨著這些困難。

（二）企業(yè)補充保險的保險責(zé)任的靈活性非常差，不容易使不同企業(yè)的不同需要得到切實的滿足

目前的企業(yè)補充保險設(shè)計確實在一定的程度上避免了基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險保障范圍比較窄和保障水平過低的缺陷，但對于企業(yè)自身的需求而言，僅有以上七項責(zé)任還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在建立企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的過程中，企業(yè)往往要求商業(yè)保險公司根據(jù)本企業(yè)職工的工齡、級別、家庭收人、年齡結(jié)構(gòu)、性別比例、退休在職比例等實際情況為其量身訂做適合的補充醫(yī)療方案，以最大限度地提高保障、降低成本，而并不是采取簡單的“一刀切”模式。有些企業(yè)甚至仿照美國、澳大利亞、意大利、英國等等國家的方式，要求保險公司為這些企業(yè)設(shè)計出一整套的補充健康保險計劃，在這一保險計劃中，一方面涵蓋了補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險，另一方面，也涵蓋了意外傷害醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險、連帶被保險人醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險、重大疾病保險、女工生育保險、附加住院醫(yī)療津貼保險等一系列保險方案。但是，現(xiàn)在我國的保險公司開展補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的時間都是非常短暫的，不管是在設(shè)計保險的險種方面、積累保險經(jīng)驗方面，或者是在保險服務(wù)平臺方面，都仍然很難使各種不同的企業(yè)的實際需要得到切實的滿足。可以看出，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的發(fā)展受到了供應(yīng)和需求之間的嚴(yán)重矛盾的制約。

（三）企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險缺乏合理有效的風(fēng)險控制手段

作為一種近些年以來剛剛開始流行的險種，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險從最初開辦至今不過四五年的時間，業(yè)務(wù)發(fā)展仍熱是非常不成熟和完善的，一系列的不確定性因素直接的造成了保險公司面臨著非常巨大的經(jīng)營風(fēng)險。

（四）企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場惡性競爭現(xiàn)象非常嚴(yán)重

保險公司不是福利機構(gòu)，追求利潤最大化才是其經(jīng)營的最終目的。因此，如何行之有效地防范風(fēng)險、控制賠付率應(yīng)該是保險公司開展企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)需要首先考慮的問題。然而目前的企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場存在一種奇怪的現(xiàn)象：很多保險公司似乎樂于做賠本的買賣，明知所承保的業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生高額賠付，仍然不惜壓低保費，以期在與其他保險公司的競爭中取得價格優(yōu)勢。這種惡性競爭導(dǎo)致了整個企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場的混亂，而前面所提到的各家保險公司的賠付率普遍偏高與此也有直接關(guān)系。

四、企業(yè)補充保險設(shè)計的對策建議

（一）國家的相關(guān)職能部門在各自領(lǐng)域內(nèi)的作用應(yīng)得到充分的發(fā)揮

勞動和社會保障部門必須積極開展基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的良好運作，進(jìn)一步改革原有的基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度，同時，建立健全相關(guān)的政策制度，為企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管部門必須大力促進(jìn)對醫(yī)療機構(gòu)的管理和監(jiān)督，對于開大處方藥、做大檢查，開假證明、冒名頂替等弄虛作假行為必須嚴(yán)格禁止，防止此類事件的再度發(fā)生，從而給企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的順利運轉(zhuǎn)營造一個積極向上的氛圍。保險監(jiān)管部門必須健全一套完善的監(jiān)督檢查體系，從而有效地促進(jìn)保險市場的良好健康發(fā)展，突出保險市場的高效運轉(zhuǎn)和健康運行，為企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險發(fā)展?fàn)I造一個積極向上的氛圍。

（二）保險公司必須加快行業(yè)自律

保險公司應(yīng)從中國保險業(yè)良性健康發(fā)展的大局和保險公司防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營的根本要求出發(fā)，加快行業(yè)自律、杜絕惡性競爭，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的參保單位也應(yīng)避免短視行為，本著“長期合作、雙方共贏”的態(tài)度來選擇有實力、有信譽的保險公司，因為沒有任何一個以贏利為目的的經(jīng)濟(jì)實體會愿意永遠(yuǎn)做“虧本的買賣”。同時各參保企業(yè)還應(yīng)加強對職工的宣傳教育，轉(zhuǎn)變職工看病就醫(yī)的觀念和習(xí)慣，提高職工的合法保險意識。

（三）保險公司應(yīng)加快對企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險賠付規(guī)律的研究和統(tǒng)計

保險公司保險進(jìn)一步設(shè)計出更加科學(xué)有效的保險費率，同時，設(shè)計出市場競爭力更強的保險產(chǎn)品。因為非常不容易控制企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險風(fēng)險，并且存在著較高的賠付率，現(xiàn)在不同的保險公司的產(chǎn)品已經(jīng)開始從簡單的保障型險種轉(zhuǎn)變成為報銷型險種或者保障型險種結(jié)合報銷型險種的方式，這也是一個非常良好的舉措，有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高和社會效益的提升。

（四）保險公司應(yīng)做好風(fēng)險管理

保險公司應(yīng)完善內(nèi)部管理和考核制度，進(jìn)一步完善核保、核賠的力度，做好風(fēng)險的管理，進(jìn)一步落實風(fēng)險識別、風(fēng)險選擇和風(fēng)險控制方面的工作。嚴(yán)格做好所承保的業(yè)務(wù)，不應(yīng)該簡單地根據(jù)規(guī)模做出考核，從而防止擴充承保范圍、降低承保質(zhì)量、降低社會效益、降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等一系列問題的發(fā)生。

五、結(jié)束語

本文探討了企業(yè)補充保險設(shè)計，根據(jù)當(dāng)前企業(yè)補充保險設(shè)計的現(xiàn)狀，結(jié)合筆者的實際工作，詳細(xì)闡述了企業(yè)補充保險存在的典型問題及其原因，并且有針對性的提出了企業(yè)補充保險設(shè)計的對策建議。希望通過本文的研究，能夠為企業(yè)補充保險設(shè)計的進(jìn)一步完善提供一定的幫助，從而進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)與員工雙方利益的最大化，從而進(jìn)一步為企業(yè)創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟(jì)效益，同時，為國家創(chuàng)造出巨大的社會效益。