經(jīng)濟(jì)風(fēng)險概率計算法評析

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1水利工程經(jīng)濟(jì)評價方法

對水利工程項目的經(jīng)濟(jì)評價主要是對工程在運(yùn)行使用期間產(chǎn)生的效益和工程的建設(shè)投資、運(yùn)行費(fèi)用之間進(jìn)行的性價比較,在工程建造之初對多個建設(shè)方案或者工藝技術(shù)方案進(jìn)行擇優(yōu)選取。水利工程項目的經(jīng)濟(jì)評價一般分為靜態(tài)和動態(tài)兩種方法。

1.1靜態(tài)法

顧名思義,靜態(tài)法經(jīng)濟(jì)評價就是在對工程投資、效益產(chǎn)出及運(yùn)行費(fèi)用等進(jìn)行分析評價時,不考慮資金的時間價值等其他外在因素的影響,只進(jìn)行單純的數(shù)據(jù)計算。即:僅在投入、消耗與產(chǎn)出之間進(jìn)行單純的簡單的計算比較,而不考慮時間、市場等其他影響因素。這種計算方法比較簡單和直接,在評價和選擇方案時,可以從數(shù)字上直觀地看出方案的成本性特征,并作出簡單的比較。但是,在實(shí)踐中,這樣的評價方法往往會對方案的選擇造成一定困擾甚至錯誤,諸如生產(chǎn)實(shí)踐中存在的人工、資金、物資的積壓等現(xiàn)象就是其負(fù)面影響的一種具體體現(xiàn)。因此,不能將靜態(tài)分析法作為經(jīng)濟(jì)評價的主要依據(jù)。一般來說,靜態(tài)分析法只適用于對工程方案進(jìn)行粗略評價或?qū)Χ唐谕顿Y項目以及逐年收益大致相等的項目進(jìn)行評價。

1.2動態(tài)法

動態(tài)法是水利工程經(jīng)濟(jì)評價中最常用的評價方法,其主要特征是在分析過程中增加了將資金的時間價值作為衡量的標(biāo)準(zhǔn)之一,它強(qiáng)調(diào)利用復(fù)利方法計算資金時間價值,將不同時間內(nèi)的資金流入和流出換算成同一時點(diǎn)的價值,從而為不同方案的經(jīng)濟(jì)比較提供了可比基礎(chǔ)。采用動態(tài)分析法進(jìn)行水利工程經(jīng)濟(jì)評價時,必須確定經(jīng)濟(jì)評價的時間基準(zhǔn)點(diǎn)、工程投資及效益費(fèi)用發(fā)生的時間點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)計算期、折現(xiàn)率(報酬率)、不確定性因素的風(fēng)險概率等,這種方法符合我國當(dāng)前的國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢和有關(guān)評價規(guī)范的要求。動態(tài)分析法大致有以下幾種計算比較方式:

(1)效益和費(fèi)用比較:效益和費(fèi)用的比較就是指工程效益(預(yù)估)和工程預(yù)算之間的比較,由此直觀地看出工程的效益預(yù)期。在分析計算的過程中可以采用經(jīng)濟(jì)計算期總值或年折算值作為計算標(biāo)準(zhǔn)。

(2)工程凈效益計算:工程的凈效益就是工程在經(jīng)濟(jì)計算期內(nèi),效益和費(fèi)用之間的差額,這個數(shù)值也可以表示出工程方案的效益差別,這個指標(biāo)也同樣可以用總值和年折算值來計算。

(3)內(nèi)部投資回收率(內(nèi)部收益率):在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價時,可以采用內(nèi)部回收率來進(jìn)行衡量。具體是指對工程內(nèi)部回收投資的能力和獲取效益的能力評價,也就是當(dāng)工程在整個經(jīng)濟(jì)計算期內(nèi)實(shí)現(xiàn)效益與工程投資相等時每年所投入使用的資金回報率是多少。通過經(jīng)濟(jì)計算期的資金內(nèi)部回收率可以衡量判別工程項目的經(jīng)濟(jì)合理性。

(4)年限法(投資回收期法):就是利用工程項目從建成到全部投資獲得回收的時間(以年為單位)來評價工程的經(jīng)濟(jì)價值,即工程建設(shè)完成后,在經(jīng)濟(jì)計算期內(nèi)需要多長時間才能達(dá)到折算效益與折算費(fèi)用的平衡(或折算效益和折算投資相等)。

2水利工程經(jīng)濟(jì)評價內(nèi)容

經(jīng)濟(jì)評價是水利工程項目在計劃決策和設(shè)計過程中保證方案具備一定的前瞻性和回報預(yù)期的重要工作內(nèi)容。項目的經(jīng)濟(jì)評價主要包括兩方面內(nèi)容:其一是財務(wù)評價,主要采用的指標(biāo)具有明顯的財務(wù)性質(zhì),其依據(jù)就是國家現(xiàn)行的行業(yè)規(guī)范、財稅制度、價格體系等,在不違背現(xiàn)行政策的前提下,從純粹財務(wù)的角度對項目的投資、回報進(jìn)行計算,從而評價項目的盈利能力、償債能力、財務(wù)生存能力及運(yùn)營發(fā)展能力等,財務(wù)評價主要是對項目的財務(wù)可行性進(jìn)行評價。其二是國民經(jīng)濟(jì)評價,國民經(jīng)濟(jì)評價主要是從國家的整體角度來看待項目的社會性效益,剔除項目資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付后,采用影子價格計算工程項目對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)即社會性效益,主要評價的是項目的經(jīng)濟(jì)合理性,其宏觀內(nèi)涵十分明顯。水利工程項目適用的經(jīng)濟(jì)評價應(yīng)當(dāng)以國民經(jīng)濟(jì)評價為主。首先通過對項目的國民經(jīng)濟(jì)效益、費(fèi)用的計算分析,形成一個關(guān)于項目合理性的評價,然后利用財務(wù)評價再對具體的分?jǐn)?、核算、回收等進(jìn)行細(xì)化計算,進(jìn)而形成完整的水利工程經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論。水利工程經(jīng)濟(jì)評價應(yīng)當(dāng)采用以動態(tài)法為主,靜態(tài)法為補(bǔ)充的評價方法。

3水利工程經(jīng)濟(jì)評價中風(fēng)險概率

風(fēng)險評估在經(jīng)濟(jì)評價中的地位十分重要,提高水利工程項目抵御風(fēng)險的能力是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要和必然要求。所以,在水利工程經(jīng)濟(jì)評價中尤其應(yīng)當(dāng)重視對風(fēng)險的評價。具體來看,在對工程的經(jīng)濟(jì)評價分析中采用的費(fèi)用、效益等的計算數(shù)據(jù),事實(shí)上存在著一定程度的不確定性,這就給經(jīng)濟(jì)評價留下了一定的風(fēng)險隱患。因此,在水利工程經(jīng)濟(jì)評價中應(yīng)當(dāng)全面了解導(dǎo)致風(fēng)險的各種因素,并進(jìn)行必要的風(fēng)險概率的分析,將不確定因素的影響降低到最小。水利工程項目的不確定性因素主要有:

(1)硬性指標(biāo)數(shù)據(jù)。在對工程進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價的時候,應(yīng)當(dāng)注意到不同的投資、效益預(yù)期、費(fèi)用估算及折現(xiàn)率等硬性指標(biāo)數(shù)據(jù)對整個工程經(jīng)濟(jì)評價的影響是十分明顯的。顯而易見,如果方案中出現(xiàn)某個硬性指標(biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生一定幅度的變化,將對整個方案的評價結(jié)論產(chǎn)生不同程度的影響。

(2)概率事件。對水利工程來講,概率事件是風(fēng)險防范中最重要最值得重視的一個因素。因?yàn)樗こ淘谶\(yùn)行過程中需要面對自然環(huán)境和社會環(huán)境的影響,像防汛抗旱、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、航運(yùn)、發(fā)電等都是水利工程產(chǎn)生效益與支出營運(yùn)成本費(fèi)用的概率事件。一般的,在不同的自然、社會條件下,水利工程產(chǎn)生或發(fā)揮的效益是不同的,其需要投入的成本費(fèi)用也是不同的,因而,概率事件對于水利工程經(jīng)濟(jì)評價的影響是不容忽視的。例如:每年的水文氣象條件不同,對水利工程的影響也就不同,一般都是利用水文資料來進(jìn)行概率性分析,以計算水利工程的預(yù)期效益和成本費(fèi)用,這樣才能客觀的評價水利工程的經(jīng)濟(jì)效益。所以,在水利工程的經(jīng)濟(jì)評價中應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險概率作為最重要的評價內(nèi)容之一。

4結(jié)語

水利工程經(jīng)濟(jì)評價需要對工程在未來運(yùn)行過程中的收益風(fēng)險進(jìn)行客觀評價,在此過程中首先要對工程本身的投資回報率進(jìn)行準(zhǔn)確的計算,在此基礎(chǔ)上形成一個投資與預(yù)期的偏差,由此形成風(fēng)險系數(shù),從而得到水利工程的風(fēng)險概率。