農(nóng)戶小額信貸發(fā)展財(cái)政政策研究

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農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)戶小額信貸的主要發(fā)放機(jī)構(gòu)，由于歷史發(fā)展原因其當(dāng)前的生存與經(jīng)營(yíng)狀態(tài)并不是十分樂觀，并且由于農(nóng)村信用社在存貸款利率上的限制，導(dǎo)致農(nóng)戶小額信貸無法帶來可觀的利潤(rùn)。鑒于農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)高、收益低的特征，眾多其他金融小額信貸組織也對(duì)農(nóng)戶小額信貸沒有涉足的意象。當(dāng)前我國(guó)農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)陷入了進(jìn)退兩難的地步。

一、我國(guó)農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）農(nóng)戶小額信貸發(fā)放的主要機(jī)構(gòu)單一

國(guó)有政策性銀行、國(guó)家獨(dú)資或控股商業(yè)銀行、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以及農(nóng)村信用社這四種類型的金融機(jī)構(gòu)是提供農(nóng)戶小額信貸發(fā)放的主要商業(yè)機(jī)構(gòu)。國(guó)有政策性銀行即為中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，國(guó)有獨(dú)資或控股商業(yè)銀行包括中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村資金互助社、村鎮(zhèn)銀行等，農(nóng)村信用社包括農(nóng)村商業(yè)銀行等。然而就現(xiàn)在的狀況來看中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要的工作業(yè)務(wù)范圍為農(nóng)業(yè)政策性的金融業(yè)務(wù)，基本已經(jīng)不再涉及開展農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在實(shí)施商業(yè)化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略后商業(yè)化情況十分明顯，農(nóng)村機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)不斷減少，尤其是在眾多貧困地區(qū)有很多都沒有農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)。同時(shí)，由于農(nóng)戶小額信貸的成本較高，貸款不良率居高不下，銀行的效益受到了嚴(yán)重的損害，因此中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行也難以承擔(dān)農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會(huì)在放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)應(yīng)用，然而其在農(nóng)戶貸款方面所發(fā)放的金額示十分有限，全國(guó)31家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅僅只發(fā)放了1.7億元的貸款。因此可以明顯看出，上述三類金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)提供方面均存在不同的缺失情況。而農(nóng)村信用社近幾年在農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)方面起到了重要的作用。早在2005年全國(guó)農(nóng)信社的農(nóng)業(yè)貸款金額就達(dá)到了11529.9億元，農(nóng)村小額信用貸款數(shù)量達(dá)到1578億元。

（二）農(nóng)戶小額信貸運(yùn)作過于死板

首先，農(nóng)戶小額信貸的貸款對(duì)象依然是以傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶為主。現(xiàn)代社會(huì)傳統(tǒng)耕作濃厚逐漸轉(zhuǎn)向其他各種經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶等類型，然而目前農(nóng)戶小額信貸的貸款對(duì)象依然是以傳統(tǒng)的耕作農(nóng)戶為主，其他類別的經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶等還尚未納入正式貸款對(duì)象中。其次，貸款額度偏低，并且缺少?gòu)椥?。我?guó)各個(gè)區(qū)域的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平均不一致，農(nóng)戶小額信貸的額度需求也存在明顯的差異。然而從農(nóng)戶小額信貸的額度來看，一般額度上限設(shè)置明顯偏低，同時(shí)也沒有根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況來進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。最后，小額信貸期限以短期一年以下為主。伴隨著農(nóng)民就業(yè)范圍的擴(kuò)大，小額信貸期限已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，短期一年借貸期限無法與生產(chǎn)項(xiàng)目周期一致，導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)難以大范圍開展。

二、推動(dòng)農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的財(cái)政政策

財(cái)政政策要推動(dòng)農(nóng)村小額信貸的發(fā)展主要可以從兩個(gè)方面來作用，一是基于需求方來起到作用，另外是可以通過供給方來發(fā)乎作用。通過需求方產(chǎn)生作用主要就是通過對(duì)國(guó)家三農(nóng)政策的支持，不斷推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)化農(nóng)村信用基礎(chǔ)。這是一個(gè)需要長(zhǎng)時(shí)間堅(jiān)持的過程。同國(guó)家政策性保險(xiǎn)的形成也能夠?qū)r(nóng)村金融的信用基礎(chǔ)起到一定的積極作用，現(xiàn)主要就財(cái)政政策引導(dǎo)供給方資金進(jìn)入農(nóng)戶小額信貸市場(chǎng)來進(jìn)行探析。

（一）發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建立

金融機(jī)構(gòu)選擇不開展農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的主要原因之一就是由于農(nóng)戶與小微型企業(yè)缺乏相應(yīng)的擔(dān)保，并且其還款能力也相對(duì)不夠穩(wěn)定，進(jìn)而使得貸款風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。基于財(cái)政政策的包括：第一，稅收方面?；跍p輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的目的，在稅收方面可以給予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更加優(yōu)惠的政策。例如，可以見面經(jīng)營(yíng)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅、所得稅等；第二，財(cái)政補(bǔ)貼保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要特征之一。各個(gè)國(guó)家在保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼方面均有所不同。我國(guó)可以采用直接補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的措施，來根據(jù)農(nóng)民的投保情況對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)行一定金額的補(bǔ)貼。補(bǔ)貼比例可以靈活調(diào)整，最高可設(shè)置為保險(xiǎn)費(fèi)用的50%以上。同時(shí)，還可以結(jié)合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際開展情況來發(fā)行農(nóng)險(xiǎn)保險(xiǎn)券；第三，經(jīng)營(yíng)護(hù)體管理費(fèi)補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由于賠付率較高時(shí)常出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損的情況，因此可以在政策上調(diào)整允許其申請(qǐng)一定額度的銀行無息或低息貸款，建立多元化的資金運(yùn)用體系，準(zhǔn)許農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)政策性、低效性的放款；第四，保險(xiǎn)補(bǔ)貼。建立專業(yè)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且由政策財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼，以支持農(nóng)村一般保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擴(kuò)大開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)模，充分發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)資金使用的效應(yīng)，降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的隱藏風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以避免財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的形成。

（二）成立新型金融機(jī)構(gòu)扶持部門

新型金融機(jī)構(gòu)扶持部門即為相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)部門，是由國(guó)家財(cái)政政策所提供的必要的資金協(xié)助，是不以盈利為目的的。該金融機(jī)構(gòu)扶持部門需要組織各個(gè)行業(yè)的專家學(xué)者來建立其內(nèi)部的管理制度，完善治理治理，使得其內(nèi)部財(cái)務(wù)證制度更加健全，同時(shí)還擁有完善的新型金融決策咨詢指導(dǎo)。

（三）推動(dòng)新舊金融機(jī)構(gòu)之間的合作

首先，可以從稅費(fèi)減免入手。基于提升傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)貸款給新型金融機(jī)構(gòu)的積極性，國(guó)家財(cái)政政策可以適當(dāng)?shù)膶?duì)農(nóng)業(yè)銀行、信用合作社貸款所得的收益實(shí)行稅收減免的正常；其次，進(jìn)行財(cái)政貼息。為了推動(dòng)新型金融機(jī)構(gòu)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)之間的良好貸款關(guān)系，可以對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)所涉及的農(nóng)戶與小微型企業(yè)的貸款余額開展財(cái)政貼息；再次，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。如國(guó)際孤立的農(nóng)業(yè)信貸領(lǐng)域出現(xiàn)了本金損失，可以根據(jù)政策的實(shí)際情況來給予20%-80%之間的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，以避免金融機(jī)構(gòu)遭受損失。最后，強(qiáng)化新型金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠。由于農(nóng)村的信用基礎(chǔ)還有待提升，因此很多金融機(jī)構(gòu)都不愿意涉足農(nóng)村金融市場(chǎng)。因此政府財(cái)政政策要利用各種手段與方式來推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)參與到農(nóng)戶小額信貸市場(chǎng)中來，發(fā)揮其借貸優(yōu)勢(shì)政政策可以在其發(fā)展初期加大扶持力度，以保證其能夠不斷的發(fā)展成熟。

（四）財(cái)政支持建立農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；?/p>

農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保基金即為農(nóng)戶能夠從金融機(jī)構(gòu)快速獲取小額信貸提供擔(dān)保的基金。如果農(nóng)戶無法按期償還貸款本金與利息的時(shí)候，就根據(jù)約定條件擔(dān)?；饘⒋鸀閮斶€。同時(shí)，農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；饘?huì)對(duì)農(nóng)戶所欠的債款進(jìn)行索要。這種形式就大大降低了農(nóng)村信用社以及金融信貸機(jī)構(gòu)所存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)給農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保難的問題提供了合理的解決措施。由于農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鹚泵娴膶?duì)象為數(shù)量龐大、經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)的農(nóng)戶，因此其更多地表現(xiàn)為合作互助的商業(yè)性質(zhì)。這種合作互助的方式更加容易被農(nóng)戶所接受。農(nóng)村的信息成本較低，農(nóng)戶之間的信息比較對(duì)稱，因此可以深度挖掘農(nóng)戶所擁有的社會(huì)資源與經(jīng)濟(jì)資源。讓農(nóng)戶參與到農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸬谋O(jiān)督與管理當(dāng)中能夠有效降低化農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸬倪\(yùn)營(yíng)成本與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)農(nóng)戶無法在指定的掀起內(nèi)償還款項(xiàng)，農(nóng)村信用社或金融貸款機(jī)構(gòu)將會(huì)啟動(dòng)催收程序并且采用法律手段后才可以根據(jù)所約定的80%的代償比率進(jìn)行代償，同時(shí)向農(nóng)戶進(jìn)行款項(xiàng)的追償。

三、結(jié)束語

財(cái)政政策可以利用政策來推動(dòng)農(nóng)戶小額信貸發(fā)展，使得金融機(jī)構(gòu)之間形成責(zé)任明確、經(jīng)營(yíng)有序的局面。同時(shí)，財(cái)政政策還能夠推動(dòng)資金供給方以及資金需求方之間的連接，推動(dòng)農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。然而要全面提升農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展僅僅憑借財(cái)政政策是難以實(shí)現(xiàn)的，其同時(shí)需要金融政策、法律法律、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等方面的無縫配合，還要政府、企業(yè)、個(gè)人等方面的共同努力。相信在政府財(cái)政政策積極作用的發(fā)揮下，能夠協(xié)調(diào)并引導(dǎo)各個(gè)方面的努力，我國(guó)農(nóng)戶小額信貸難的問題必然得到妥善解決。

作者：李文艷 單位：于都縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社