商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

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［提要］信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。本文分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題，并探討提升我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平政策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

信用風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行的內(nèi)部控制中是很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，目前我國(guó)商業(yè)銀行雖然采取了一定的措施，但總體上來說沒有達(dá)到理想的效果，缺乏一定的有效管理，整體水平較低，可能是由于管理理念和方法不當(dāng)導(dǎo)致的，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀可以歸納為以下四點(diǎn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)比較集中。不良貸款余額引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在國(guó)有商業(yè)銀行，并且貸款用途過于單一，行業(yè)比較集中，如果該行業(yè)出現(xiàn)信用危機(jī)，那將會(huì)給商業(yè)銀行帶來巨大的損失；（2）信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模巨大。我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重主要體現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款所占的比重較高，這個(gè)結(jié)論可以從我國(guó)的調(diào)查數(shù)據(jù)中得出，比如2007年底全部商業(yè)銀行不良貸款額已超過12，000億元，國(guó)有商業(yè)銀行占了11，150億元，不良貸款率高達(dá)8.1%，可見比重相當(dāng)之高；（3）銀行存貸款期限差異導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收公眾存款、發(fā)放貸款，由于期限的不同會(huì)導(dǎo)致存貸期限錯(cuò)配，銀行的資金來源越發(fā)不穩(wěn)定，也由于貸款的不確定性會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)；（4）新的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷涌現(xiàn)。隨著金融行業(yè)的發(fā)展，大量金融衍生品不斷出現(xiàn)，歷史遺留的大量不良貸款在還沒有得到有效處理的情況下又會(huì)增加新的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要原因是商業(yè)銀行體系還缺乏實(shí)質(zhì)有效的管理機(jī)制。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

從我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略上看，其追求的是短期內(nèi)的速度和規(guī)模、而忽視了長(zhǎng)遠(yuǎn)的效益，這種粗放式發(fā)展方式存在很多弊端，薄弱的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和不完善的管理機(jī)制雖然增加了業(yè)務(wù)種類，擴(kuò)大了資產(chǎn)規(guī)模，但同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)也在迅速膨脹，不良資產(chǎn)的增多嚴(yán)重影響了銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。其存在的問題主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面。我國(guó)在改革開放之前是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系，銀行系統(tǒng)的主要特征是管理計(jì)劃和行政方式都是高度集中的，呈現(xiàn)一種“大金融、小銀行”的局面。后來經(jīng)過多次改革之后，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制有了很大改變，但這并不意味著現(xiàn)代商業(yè)銀行體系是完善的，不可否認(rèn)仍然存在很多問題，一些風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面的基本問題還需要進(jìn)一步的解決。這些問題的存在會(huì)增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行帶來不必要的損失，從而限制商業(yè)銀行的發(fā)展。

（二）組織管理體系方面。我國(guó)商業(yè)銀行為避免信用風(fēng)險(xiǎn)，目前使用的是一種職責(zé)分離的組織管理體制，即信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門雖然負(fù)責(zé)貸款，但是其并不直接接觸客戶，而是由專門的客戶管理部門負(fù)責(zé)。這種管理體制雖然有一定的優(yōu)點(diǎn)，但與國(guó)外相比，仍然缺乏一定的獨(dú)立性，即信貸和貸款審查部門并不是獨(dú)立的，與其他部門之間存在職責(zé)不明晰、互相干涉的現(xiàn)象。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面。我國(guó)信用分析和信用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)相對(duì)落后，仍處于傳統(tǒng)的比率分析階段，目前的國(guó)際金融市場(chǎng)，各種金融衍生工具層出不窮，追求金融創(chuàng)新是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段，不可避免會(huì)增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)的商業(yè)銀行僅僅考慮單一貸款的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際情況中，會(huì)顯得力量不夠，因此現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代銀行全面的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，特別是對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理金融衍生品這一領(lǐng)域還亟須完善和改進(jìn)。

三、提升我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平政策建議

（一）改善外部宏觀環(huán)境。商業(yè)銀行要在銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下完善自己的內(nèi)部評(píng)估機(jī)制，確認(rèn)資本是否充足，以更好地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降到一個(gè)較低的水平，滿足資本的最低需求。除此之外，防范信用風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)該積極創(chuàng)新金融信用衍生品，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，分散銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定；同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該擴(kuò)大現(xiàn)有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在多樣化經(jīng)營(yíng)模式下管理信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，一個(gè)不容忽視的是建立完善的處罰機(jī)制，包括民間信用管理和信用交易管理。

（二）提高資本充足率，加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的防范。資本充足率對(duì)于防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有很重要的作用，可以通過擴(kuò)大資本渠道提高資本的使用效率，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范體制，對(duì)于重點(diǎn)部分如信貸部門要有專門的機(jī)構(gòu)對(duì)他們進(jìn)行監(jiān)督和管理，規(guī)范借貸流程，減少不良資產(chǎn)，從而降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，增加公司盈利，提高直接和間接融資能力。

（三）建立信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制主要包括兩種：擔(dān)保和貸款證券化和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。雖然目前我國(guó)的商業(yè)銀行可以在世界范圍內(nèi)將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)手，但是由于流動(dòng)性的限制，加之在股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)中不能操作自如，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制的系統(tǒng)和技術(shù)在目前的金融市場(chǎng)條件下沒有得到進(jìn)一步的完善，因此實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制有一定的障礙，但是這個(gè)方向是可行并且符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的。

主要參考文獻(xiàn)：

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作者：湯啟蓉 單位：湘潭大學(xué)