國(guó)際貿(mào)易中信用證的研究

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一、信用證在結(jié)算中存在的主要問題

1.1進(jìn)口方所存在的問題

1.1.1出口方貨物沒有按照雙方貿(mào)易合同的要求

無(wú)論出口方的貨物是否存在質(zhì)量問題或是數(shù)量問題，因?yàn)樾庞米C不和雙方的貿(mào)易合同相聯(lián)系，不受到合同的制約，所以銀行需要根據(jù)信用證所規(guī)定的條款對(duì)進(jìn)口方的相關(guān)權(quán)利和義務(wù)承擔(dān)責(zé)任，假如出口方給予的信用證與單據(jù)相符合，所以不管貨物是否存在質(zhì)量問題，銀行都要給出口方付款，所以進(jìn)口方的利潤(rùn)就會(huì)受到損失。

1.1.2出口方利用偽造單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)詐騙

因?yàn)樵谛庞米C結(jié)算的時(shí)候，信用證和貿(mào)易合同沒有相關(guān)的聯(lián)系，銀行在支付的時(shí)候要根據(jù)單據(jù)相符，如果只是一致的原則來(lái)檢查出口方是否符合單據(jù)所給出的條件，銀行也沒有責(zé)任去判斷出口方提供的資料是否具有真實(shí)性，所以當(dāng)出口方想通過(guò)偽造的單據(jù)來(lái)騙取進(jìn)口方貨款的時(shí)候，進(jìn)口方?jīng)]有充足的方法去檢測(cè)，所以進(jìn)口方面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.3出口方和物流公司勾結(jié)簽訂偽造的虛假提貨清單

信用證在結(jié)算的時(shí)候銀行一般會(huì)要出口企業(yè)給予證明貨物完好和已發(fā)送的單據(jù)，如果出口企業(yè)不能夠滿足產(chǎn)品的完整性和準(zhǔn)時(shí)發(fā)出的時(shí)候，就可能和物流公司相串通，給予不真實(shí)的提單資料和倒簽提單，通過(guò)這種方式來(lái)獲得信用證所給予的有關(guān)單據(jù)，從而更好的獲得貨款。進(jìn)口方就承擔(dān)著和較好的貨物出售機(jī)會(huì)或是得到?jīng)]有辦法銷售的垃圾產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)問題。[2]

1.2出口方存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

1.2.1單證不符，使得銀行出現(xiàn)拒付情況

因?yàn)殂y行需要處理的信用證是屬于單據(jù)業(yè)務(wù)范圍，銀行方面只是和單據(jù)相聯(lián)系，假如出口商向銀行所提供的單據(jù)上的資料或是內(nèi)容和信用證所給予的條款不相同的話，或是所給予的單據(jù)和單據(jù)之間的內(nèi)容不相同，那么就算是出口商能夠完成貨物交付的貿(mào)易合同中的各種要求，銀行就會(huì)因?yàn)閱螕?jù)或是單單不符的情況來(lái)拒絕付款。

1.2.2開證行破產(chǎn)失去支付能力的問題

因?yàn)樵陂_證銀行中信用證業(yè)務(wù)中是最主要的付款方式，但是銀行信用主要是追求的商業(yè)信用，使得出口商能夠得到貨款的保證，但是銀行自身也存在著破產(chǎn)和倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，特別是現(xiàn)在的市場(chǎng)環(huán)境和世界金融環(huán)境中，經(jīng)常出現(xiàn)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不到位而出現(xiàn)的倒閉事件，所以如果開證銀行具有充足的實(shí)力，如果出現(xiàn)破產(chǎn)和倒閉就不能對(duì)出口商進(jìn)行相應(yīng)的貨款結(jié)算，所以如果出口商只是自己一味去出口商那里催促貨款，那么商業(yè)信用中的結(jié)算方式存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.2.3進(jìn)口商的信用欺騙問題

和單證不相符或是單單不相符的問題相比較，進(jìn)口商就根據(jù)信用證來(lái)進(jìn)行詐騙，這樣就給出口商帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)問題。有的為了私人利益的進(jìn)口商就利用信用證或是信用證交易過(guò)程中的各種環(huán)節(jié)，來(lái)制造虛假的信用證、在信用證中融合軟條款等對(duì)出口商進(jìn)行詐騙和欺瞞，假設(shè)出口商沒有采取積極有效的措施進(jìn)行處理，就會(huì)給出口商帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，從而影響出口商的利益。

1.2.4信用證軟條款問題

有的進(jìn)口商在設(shè)立信用證的時(shí)候，有的時(shí)候會(huì)設(shè)立一些具有隱蔽性的規(guī)定，像是出口商的貨物在對(duì)質(zhì)量要求方面十分的嚴(yán)格，或是把貨物的裝船交單等運(yùn)輸事件規(guī)定為加急事件，在出口商出現(xiàn)疏忽的時(shí)候就不容易符合這些規(guī)定，位于十分被動(dòng)的位置，這樣也使得銀行出現(xiàn)拒付的問題。

二、針對(duì)信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控

2.1利用信用證進(jìn)行結(jié)算的時(shí)候要做好充足的工作

2.1.1對(duì)對(duì)方的資料和信用進(jìn)行掌握

貿(mào)易雙方在進(jìn)行交易的時(shí)候，需要對(duì)雙方的資料和信用狀況進(jìn)行充分的了解，從而有效的預(yù)防使用信用證的情況進(jìn)行欺騙，在選擇貿(mào)易對(duì)象的時(shí)候要謹(jǐn)慎，不能因?yàn)榇嬖跓┰甑男睦砭褪韬龃笠?。需要利用有關(guān)的渠道去詳細(xì)的了解貿(mào)易對(duì)象的資料情況，對(duì)對(duì)方的經(jīng)濟(jì)狀況和貿(mào)易狀況進(jìn)行充分的了解，從而對(duì)對(duì)方的信用進(jìn)行確定，有效的避免和信用不好的公司進(jìn)行交易，以便更好的預(yù)防信用證結(jié)算中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.1.2鑒定鮮明和準(zhǔn)確的貿(mào)易合同

貿(mào)易合同是為了更好的對(duì)雙方的貿(mào)易行為進(jìn)行約束，它是信用證結(jié)算的基礎(chǔ)。而且一個(gè)比較合理的貿(mào)易合同能夠有效處理雙方之間的矛盾問題，從而有效的減少信用證所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問題，所以在制定合同的時(shí)候，對(duì)合同中的條款進(jìn)行準(zhǔn)確的規(guī)定，特別是出口方在對(duì)進(jìn)口方在信用證的開證時(shí)間上進(jìn)行明確的說(shuō)明，從而有效的處理不開證或是不按時(shí)開證的情況。而且在交易合同中需要適當(dāng)?shù)氖褂觅Q(mào)易術(shù)語(yǔ)，因?yàn)榍‘?dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)能夠給自身獲得更多的運(yùn)輸公司、保險(xiǎn)公司或是銀行的選擇空間，可以選擇自己熟悉和信用度比較高的公司或銀行，從而有效的降低風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.1.3對(duì)于開證銀行的信用和資金狀況進(jìn)行審核，選擇信用度好的開證銀行

在進(jìn)行信用結(jié)算的時(shí)候，出口方是通過(guò)信用證出具的銀行那里獲得貨款的，所以開證銀行擁有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和較高的信譽(yù)度是是否獲得利潤(rùn)的重要保證。所以出口方可以通過(guò)相應(yīng)的解決措施，比如可以要求資信比較高的銀行來(lái)保兌，從而有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.2信用開證后要進(jìn)行有效的防控

2.2.1信用證建立之后，需要對(duì)信用證中的各項(xiàng)條款進(jìn)行認(rèn)真的檢查

出口企業(yè)在獲得信用證的時(shí)候，要對(duì)信用證的各個(gè)條款進(jìn)行認(rèn)真的審查，進(jìn)行充分的對(duì)比，看是否和貿(mào)易合同相符，如果所提供的條款和合同出現(xiàn)不相符的情況，需要及時(shí)的告知和迅速的更正。不然就會(huì)在出口方根據(jù)合同履行完貨物的交易之后，因?yàn)閱巫C的不相符，所以銀行又沒有獲得相應(yīng)的條款。所以當(dāng)相關(guān)的法律和法規(guī)不能改出臺(tái)制約信用證中軟條款的規(guī)定時(shí)，就需要對(duì)信用證中的軟條款進(jìn)行認(rèn)真的審查，在貿(mào)易過(guò)程中占據(jù)重要的地位，在審查的時(shí)候，如果出現(xiàn)問題，就要根據(jù)要求進(jìn)行相應(yīng)的刪除和修改。

2.2.2在沒結(jié)算貨款的時(shí)候，出口方要給予相應(yīng)的單據(jù)來(lái)掌握貨物

在使用信用證進(jìn)行結(jié)算的時(shí)候，無(wú)論出于各種理由造成出口商沒有辦法獲得貨款，出口商就需要對(duì)貨物進(jìn)行準(zhǔn)確的把控，從而有效的避免經(jīng)濟(jì)利益的損失。因?yàn)樵谫Q(mào)易的時(shí)候進(jìn)口商出現(xiàn)信用證造假的行為，那么對(duì)它們的目的就十分的顯然，就是出口方的貨物。進(jìn)口商想要獲得貨物，就要需要到出口方來(lái)郵寄正規(guī)的海運(yùn)提單，所以出口方在沒有收到貨款的時(shí)候，就不能能把海運(yùn)提單交出去，從而對(duì)貨物進(jìn)行有效的把控，而且在收款的時(shí)候占據(jù)主動(dòng)的地位。

2.2.3多方一起努力，從而有效的預(yù)防可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)行貿(mào)易交易的時(shí)候，使用信用證結(jié)算來(lái)對(duì)雙方貿(mào)易進(jìn)行結(jié)算，是一種比較安全和合理的結(jié)算方式，但是很多的奉公守法的出口企業(yè)，無(wú)論使用什么結(jié)算方式，都是為了保證彼間交易的順利進(jìn)行，所以要有效的處理信用證中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，需要銀行和出口企業(yè)以及相關(guān)部門的共同幫助，相互合作，采取積極有效的措施進(jìn)行及時(shí)的防控和把握，從而有效的保護(hù)雙方之間的利益。

（1）銀行層面。銀行要承擔(dān)自己所要擔(dān)負(fù)的責(zé)任和義務(wù)，給雙方提供更加完善和方便的服務(wù)。在用信用證進(jìn)行結(jié)算的時(shí)候，如果出口方已經(jīng)完成信用證中條款和提交海運(yùn)訂單的時(shí)候，銀行就需要對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真的審查，從而有效的發(fā)現(xiàn)其中的問題，對(duì)于不符合要求的企業(yè)提出拒付的要求，從而有效的保證資金的安全。

（2）進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)層面。貿(mào)易雙方在進(jìn)行交易的時(shí)候都需要對(duì)雙方的信用情況進(jìn)行充分的了解，建立相應(yīng)的客戶信息資料，從而對(duì)對(duì)方的交易態(tài)度有較為準(zhǔn)確的把握，以便更好地處理信用證中的風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí)無(wú)論是進(jìn)口企業(yè)還是出口企業(yè)，都需要不斷的完善他們?cè)诮?jīng)濟(jì)貿(mào)易方面的知識(shí)和能力。要不斷的加強(qiáng)他們對(duì)外語(yǔ)的學(xué)習(xí)和對(duì)國(guó)際貿(mào)易中法律法規(guī)的了解，從而有效的預(yù)防在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，從而保證企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

作者：趙靜 單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)