商業(yè)銀行金融風(fēng)險與內(nèi)部控制思考

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摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提供，金融業(yè)得到了前所未有的發(fā)展，而在這個背景下，商業(yè)銀行的金融風(fēng)險也在不斷提升，如何對風(fēng)險進(jìn)行有效控制，讓其發(fā)展與管理模式更為健全，成為行業(yè)人員的重點關(guān)注話題。為了實現(xiàn)這一目的，必須要強(qiáng)化對商業(yè)銀行相關(guān)要素的了解程度，并對其進(jìn)行深入研究，同時，對各種可能存在的風(fēng)險有著足夠的認(rèn)知，并制定合理的風(fēng)險控制手段，消除各類風(fēng)險可能無限延伸的潛在威脅。在本文中將會以各類金融風(fēng)險為切入點，找到各類控制風(fēng)險的操作模式，希望對改善我國金融環(huán)境，促進(jìn)金融行業(yè)健康發(fā)展起到一定的推動作用。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制

在我國金融體系架構(gòu)中，商業(yè)銀行擁有著十分重要的地位，其發(fā)展過程與我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展水平緊密相關(guān)，推動了人們對資金管理過程認(rèn)知度的進(jìn)一步提升，因此，強(qiáng)化商業(yè)銀行應(yīng)對各類風(fēng)險的能力，確保其健康高效發(fā)展，對于提升我國金融體系的穩(wěn)定有著極其重要的意義。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險

（一）流動性指標(biāo)風(fēng)險。流動性指標(biāo)直接影響金融管理過程的效能。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行對流動性指標(biāo)的認(rèn)知匱乏，在開展金融活動前，沒有制定詳細(xì)的流動性指標(biāo)數(shù)據(jù)，這就導(dǎo)致其在經(jīng)營活動缺少對應(yīng)的參考資源，導(dǎo)致其經(jīng)營活動出現(xiàn)無序性。在沒有流動性指標(biāo)的前提下，一旦商業(yè)銀行的金融活動出現(xiàn)意外，其對應(yīng)業(yè)務(wù)及管理人員將無法有效處理，更不能及早發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)而讓管理缺陷不斷深入，逐漸影響了其長期發(fā)展?jié)摿σ约霸诮?jīng)濟(jì)方面所能起到的作用。雖然部分銀行也開始重視流動性指標(biāo)對于其金融管理工作的作用，并制定了對應(yīng)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，但是，相關(guān)操作人員卻沒有在各項管理工作中讓流動性指標(biāo)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這些現(xiàn)象對于商業(yè)銀行的長期發(fā)展，有著十分不利的負(fù)面作用。（二）盈利性管理風(fēng)險。盈利是商業(yè)銀行得以發(fā)展的核心基礎(chǔ)，作為一種常見的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行在各類經(jīng)濟(jì)類活動中，盈利與損失均有可能存在，而這一現(xiàn)實場景，就要求銀行對那些可以盈利的活動進(jìn)行相關(guān)管理工作，使其不出現(xiàn)其他問題。但是，在商業(yè)銀行的對其盈利項目進(jìn)行管理時，各類外界因素會對其產(chǎn)生不可預(yù)知的干擾，這不僅僅讓商業(yè)銀行的盈利空間被縮減，同時也大幅度提升其金融風(fēng)險。當(dāng)前，各個商業(yè)銀行在進(jìn)行相關(guān)管理工作時，對于其利潤本身數(shù)據(jù)過于重視，而盈利性管理工作卻很少進(jìn)行，即影響了其綜合發(fā)展，又在無形中提升了金融風(fēng)險爆發(fā)的可能，為整個金融提下埋下安全隱患。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險。近些年，互聯(lián)網(wǎng)與信息化成為時代的主題，其高效快捷的場景應(yīng)用模式，更是受到各商業(yè)銀行的歡迎與好評，為金融行業(yè)的發(fā)展提供了更多的途徑與動力。在這一進(jìn)程中，對于互聯(lián)網(wǎng)模式下的各類金融業(yè)務(wù)，也需要進(jìn)行強(qiáng)化管理。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行在基于互聯(lián)網(wǎng)模式開展各類金融活動時，沒有重視其管理工作，導(dǎo)致問題頻發(fā)，金融風(fēng)險更是頻頻出現(xiàn)，同時，相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員也沒有對這些風(fēng)險進(jìn)行及時處理，導(dǎo)致這些問題被迅速放大，這不僅僅會影響其當(dāng)下各項業(yè)務(wù)的展開，更會削減其長遠(yuǎn)的發(fā)展?jié)摿?。（四）財?wù)管理人員風(fēng)險。商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作對于其綜合發(fā)展有著十分重要的地位，一旦在財務(wù)管理過程中出現(xiàn)某些問題，就很容易導(dǎo)致其所對應(yīng)的商業(yè)銀行爆發(fā)金融風(fēng)險。影響財務(wù)管理工作的核心因素在于人，相關(guān)管理以及財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)并沒有跟上當(dāng)前社會金融活動的發(fā)展步伐，而且也沒有嚴(yán)格按照各項要求開展其管理工作，缺少相應(yīng)的風(fēng)險觀，完全憑借本身的意識進(jìn)行其日常工作。在這種情況下，財務(wù)管理人員的態(tài)度無限放大了金融風(fēng)險，使其極容易出現(xiàn)非常嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問題。

二、對于商業(yè)銀行金融風(fēng)險的內(nèi)部控制方式

（一）強(qiáng)化流動性指標(biāo)的指定并嚴(yán)格實施。在商業(yè)銀行的日常金融運營中，會出現(xiàn)大批量的資金轉(zhuǎn)移，而這些資金通常被稱為流動資金，其對于銀行日常運轉(zhuǎn)的穩(wěn)定有著極其重要的作用。為了有效應(yīng)對可能出現(xiàn)的各類金融風(fēng)險，提高商業(yè)銀行的綜合發(fā)展水準(zhǔn)，相關(guān)金融管理人員需要制定詳細(xì)的流動性指標(biāo)，為流動資金的合理運用提供支持與參考。對于商業(yè)銀行來說，其盈虧狀況需要其自行承擔(dān)，其貸款比例以及資產(chǎn)負(fù)債狀況對其發(fā)展的影響更為明顯，所以，對于流動性指標(biāo)的確立也更為緊迫。流動性指標(biāo)需要對商業(yè)銀行的各類資金流轉(zhuǎn)狀況有著詳細(xì)的展示與規(guī)定，重視貸款總數(shù)與存款總數(shù)之間的對比狀況，為確保盈利的提供有力的支撐。與西方國家完善的金融體系相比，我國商業(yè)銀行領(lǐng)域仍然有著很大的不足，尤其是在金融管理方面，差距更為明顯，所以，相關(guān)財務(wù)管理人員在確定其流動性指標(biāo)時，需要綜合西方發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗，制定更為科學(xué)有效的流動性指標(biāo)規(guī)范。（二）提高對盈利性管理的管理力度。隨著信息化技術(shù)的飛速發(fā)展，在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，其信息化金融體系業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸超過了傳統(tǒng)金融行業(yè)，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的根本原因，并不是信息化自身的作用，而是商業(yè)銀行在全力提升其盈利水平的工作中，出現(xiàn)了大量財管管理問題，所以才讓互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢更為突出。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，各個行業(yè)面臨著體系升級的時代需求，這也直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行的盈利空間出現(xiàn)縮減，改變原有粗放式管理模式，積極尋找更有有效的金融業(yè)務(wù)手段，豐富盈利方式，最終確保其整體利潤不受到影響。并且，在這一過程中，商業(yè)銀行需要對其成本支出，尤其是信息化業(yè)務(wù)方面，需要在穩(wěn)定發(fā)展的前提下，予以有效的控制。對于財務(wù)風(fēng)險的管理，不能單純依靠財務(wù)部門，商業(yè)銀行在明確財務(wù)風(fēng)險的管理作用的前提下，調(diào)動各個部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，從各個方面降低各項金融業(yè)務(wù)成本，明確相關(guān)責(zé)任人，對于信息化成本控制方面，組成專門的負(fù)責(zé)團(tuán)體，實現(xiàn)對其全面了解與掌握，如果出現(xiàn)相關(guān)成本損失的金融事故，對應(yīng)的責(zé)任團(tuán)隊需要承擔(dān)責(zé)任，將責(zé)任落實到每一個人，進(jìn)而推動并確保商業(yè)銀行各項金融業(yè)務(wù)成本的控制工作。健全的規(guī)章制度是體系健康運行的關(guān)鍵，有法可依更是確保金融業(yè)務(wù)開展的前提。商業(yè)銀行在參照國家相關(guān)法律法規(guī)，以及西方發(fā)達(dá)國家成功經(jīng)驗的前提下，制定完善健全的管理制度，并不斷學(xué)習(xí)，推動其相關(guān)制度的優(yōu)化與升級，讓相關(guān)制度可以更好的保障金融管理工作，真正起到削減財務(wù)風(fēng)險的作用。同時，商業(yè)銀行還要對其客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，確保其流動資金的穩(wěn)定與高效。（三）強(qiáng)化對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的防范意識?；ヂ?lián)網(wǎng)金融雖然極大刺激了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是，也提高了各類金融風(fēng)險的爆發(fā)幾率。各類互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)給整個市場帶來的風(fēng)險，更是不可估量，例如P2P類網(wǎng)站，雖然在投資前，對應(yīng)的商業(yè)銀行也會對其進(jìn)行相關(guān)的調(diào)查，但是，這類網(wǎng)站數(shù)量非常龐大，大小不一，內(nèi)容更有著隨機(jī)性，給工商部門進(jìn)行相關(guān)記錄工作帶來了很大的麻煩，讓一些不法之徒鉆了這些隨時都存在的漏洞，嚴(yán)重破壞了金融市場的穩(wěn)定，對社會也造成了很大的沖擊。因此，商業(yè)銀行需要提高互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的認(rèn)知，對相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的信譽與口碑等等各項因素，進(jìn)行全面細(xì)致的考核，讓不法之徒失去其活動空間，確保商業(yè)銀行自身的金融安全。（四）培養(yǎng)并建立具有專業(yè)素質(zhì)的財務(wù)風(fēng)險管理人才團(tuán)隊。人才隊伍的作用，在整個商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理工作中，處于核心地位，相關(guān)管理人員的素養(yǎng)與水平，將會直接決定其是否擁有處理各類金融風(fēng)險的能力，更是決定著商業(yè)銀行自身是否擁有完善的金融風(fēng)險管理體系。在傳統(tǒng)模式中，很多商業(yè)銀行沒有對財務(wù)風(fēng)險管理人員進(jìn)行重點建設(shè)，相關(guān)人員的專業(yè)能力更是嚴(yán)重匱乏，無論是銀行自身還是對應(yīng)的財務(wù)管理人員，均無法對金融風(fēng)險進(jìn)行充分而有效的掌控與預(yù)防。在當(dāng)今社會，互聯(lián)網(wǎng)金融極速擴(kuò)充，商業(yè)銀行所要面臨的各類金融風(fēng)險更是上升到一個新的高度，培養(yǎng)并創(chuàng)建具備專業(yè)技能的財務(wù)風(fēng)險管控人員，對于商業(yè)銀行自身規(guī)避各類金融風(fēng)險，有著極其重要的意義。風(fēng)險管理人員認(rèn)識到自身工作的重要性，銀行認(rèn)識到這些人才的意義，只有這樣才能不斷提高商業(yè)銀行應(yīng)對金融風(fēng)險的能力與未來發(fā)展的潛力。

三、結(jié)語

根據(jù)以上分析，商業(yè)銀行在自身發(fā)展過程中，需要時刻面臨金融風(fēng)險，如果不能對其進(jìn)行及時處理，將會直接影響銀行的長期發(fā)展?jié)摿?。因此，商業(yè)銀行需要真正認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險管理對于其金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，完善相關(guān)制度體系，建立擁有專業(yè)素養(yǎng)的風(fēng)險管理團(tuán)隊，實現(xiàn)對金融風(fēng)險的優(yōu)化處理，改善其金融體系健康程度，最終不斷提升其盈利空間與發(fā)展?jié)摿Α?/p>

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作者:胡冰 單位:吉林銀行