談企業(yè)擔保項目信用風險管理

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摘要：擔保公司在我國企業(yè)融資時有著重要作用，它能在銀行對中小企業(yè)開放程度不足的背景下提高中小企業(yè)實現(xiàn)融資的可能。由于擔保公司在我國起步較晚，所以在開展擔保項目時更容易遭遇信用風險，本文在簡要探討企業(yè)擔保項目特點與擔保流程的基礎上，從企業(yè)自身、企業(yè)信息提供、客戶信息管理、保后跟蹤管理入手就目前常見的企業(yè)擔保項目信用風險問題展開分析，并提出對擔保對象信用進行科學的風險評估、強化項目初審環(huán)節(jié)管理、構建業(yè)務風險預警指標體系、強化擔保跟蹤管理措施等強化企業(yè)擔保項目信用風險管理的措施，旨在減少信貸業(yè)務中信用風險的威脅、促進我國擔保行業(yè)發(fā)展。

關鍵詞：擔保公司；企業(yè)擔保項目；風險管理

融資是企業(yè)經營發(fā)展過程中十分常見的一項活動。由于中小企業(yè)普遍體量小、穩(wěn)定性差、儲蓄有限，所以在實際融資時中小企業(yè)往往較難得到銀行青睞。此背景下，中小企業(yè)可通過擔保公司來實現(xiàn)融資，在擔保公司作為第三方介入的情況下，銀行經營風險明顯降低，中小企業(yè)更容易實現(xiàn)資金獲取，而擔保公司則可以獲得一定服務費。不過，由于我國擔保公司及行業(yè)發(fā)展時間較短，規(guī)模、經驗等也較為有限，所以在實際開展企業(yè)擔保項目時仍舊存在信用風險偏高等問題。相關從業(yè)人員或機構有必要總結企業(yè)擔保項目信用風險管理中存在的問題并對其加以分析，同時尋找解決或改善之道。

一、企業(yè)擔保項目特點及擔保流程

(一)企業(yè)擔保項目特點企業(yè)擔保項目的特點總結如下：第一，中小企業(yè)是企業(yè)擔保項目的主力軍；第二，企業(yè)擔保項目開展過程中涉及的法律體系處于逐步完善階段；第三，企業(yè)擔保項目數(shù)量處于不斷增長狀態(tài)，這與中小企業(yè)融資需求連年增大有密不可分的關系；第四，企業(yè)擔保項目的擔保形式較為靈活，信用擔保、商業(yè)擔保等都是很常見的擔保形式；第五，企業(yè)擔保項目風險性偏高，在開展項目時必須重視風險尤其是信用風險防控。

(二)企業(yè)擔保項目流程企業(yè)擔保項目流程從前到后大致如下：第一，有融資需求的企業(yè)作為申請主體向銀行提出貸款申請，并對自身貸款需求進行說明；第二，銀行在收到企業(yè)貸款申請后會向擔保公司推薦企業(yè)，然后企業(yè)與擔保公司對接并向擔保公司提出擔保申請；第三，進入企業(yè)擔保項目初審階段，擔保公司會派出專業(yè)人員或團隊對企業(yè)進行考察，了解企業(yè)實際情況(包括經營、財務、信用等方面的情況)，收集相應材料，對風險有一個初步認識并判斷是否可繼續(xù)開展該企業(yè)擔保項目；第四，初審階段結束，若判斷可繼續(xù)開展該企業(yè)擔保項目，則進入訪談環(huán)節(jié)，進一步了解企業(yè)貸款需求以及銀行能給出的額度、期限、利率等等；第五，綜合前面得到的所有信息針對該企業(yè)擔保項目完成評估報告，并將評估報告呈遞至專家委員會；第六，由專家委員會對企業(yè)擔保項目進行專業(yè)、客觀評審，并給出評審意見供擔保公司決策，并確定擔保額度；第七，上述步驟均落實后，由銀行啟動貸前審查，若審查通過則簽訂擔保合同，當上述某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，則應當中止該企業(yè)擔保項目；第八，在簽訂擔保合同后，擔保公司進入保后管理環(huán)節(jié)，對保后情況進行及時跟蹤并落實風險控制工作；第九，若企業(yè)按照合同約定如期還貸，在雙方完成金額確認后，企業(yè)擔保項目就圓滿終止，若企業(yè)未能按照合同約定如期還貸，則發(fā)生代償進入債務追索環(huán)節(jié)。

二、企業(yè)擔保項目信用風險問題分析

(一)中小企業(yè)自身存在的高風險性擔保公司在開展企業(yè)擔保項目時面向的對象多為中小企業(yè)，相較于管理完善的大型企業(yè)，中小企業(yè)大多存在先天不足，比如管理水平偏低、體量偏小、更容易出現(xiàn)財務問題、難以提供高質量擔保品等等，這導致?lián)９驹诿嫦蛑行∑髽I(yè)開展企業(yè)擔保項目時，更容易因為企業(yè)自身存在的高風險性而陷入企業(yè)擔保項目信用風險當中。

(二)中小企業(yè)提供虛假信息中小企業(yè)提供虛假信息是擔保公司在開展企業(yè)擔保項目時很容易遇到的問題。最常見的兩種情況為：第一，某些有貸款需求的中小企業(yè)為提高融資成功的可能，故意捏造、修改財務報表；第二，某些中小企業(yè)自身財務管理水平不高，有賬面混淆、財務不明等情況。上述兩種情況都可能導致?lián)９驹陂_展企業(yè)擔保項目時遭遇虛假信息，從而做出錯誤判斷誤估企業(yè)還款能力。

(三)客戶信息管理不足導致客戶信息管理不足的原因眾多，主要可總結為擔保公司信息收集管理系統(tǒng)不完善，在收集、管理信息時做不到全面具體，在分析信息時做不到深入透徹。例如，擔保公司在進行客戶信息管理時往往需同時處理多個企業(yè)擔保項目，同時需面臨中小企業(yè)貸款數(shù)額不一、不同中小企業(yè)實力差距較大等情況，而此情況下，擔保公司的客戶分級體系卻缺乏完善，難以實現(xiàn)客戶分級管理，就會導致?lián)９驹谶M行客戶信息管理時難度較大，更容易出現(xiàn)信息管理疏漏。另外，信息收集管理系統(tǒng)不完善，也會導致?lián)９驹谶M行信用風險防控時缺乏相應的信息參考，難以實現(xiàn)信用風險有效識別與預警。

(四)保后跟蹤管理不到位保后跟蹤管理到位，意味著擔保公司可及時發(fā)現(xiàn)潛在信用風險并進行快速應對，那么對應的，保后跟蹤管理不到位則會導致企業(yè)擔保項目信用風險升高。擔保公司保后跟蹤管理不到位，主要與保后監(jiān)管體系不完善有關。比如，保后監(jiān)督監(jiān)察體系不完善，導致?lián)９驹诒O(jiān)督檢查較為敷衍，使得被監(jiān)督企業(yè)缺乏履約積極性；又比如，在發(fā)生代償進入債務追索環(huán)節(jié)后，擔保企業(yè)的債務追索機制不完善，未結合客戶實情選用合理的追債方式，同樣可能導致債務得不到較好解決，給擔保公司帶來不良影響。

三、如何強化企業(yè)擔保項目信用風險管理

(一)對擔保對象信用進行科學的風險評估要使風險評估更加科學客觀，在對擔保對象信用風險進行評估時，可采取的做法有：首先，建立民主評議制度、消除個人決策的局限性，即擔保公司要組建專業(yè)的信用風險評估團隊，將表決權賦予團隊中的每一位隊員，由專業(yè)團隊而非個人來判斷擔保對象的信用風險；其次，在對申報項目進行審核時，必須從多個維度同時入手，不僅要對申請對象的近期情況進行審核，還要預估未來一段時間內申請對象的資信情況，即推測申請對象的發(fā)展前景；最后，要對評審報告的內容、格式等等進行明確，嚴格撰寫評審報告以保證報告質量。

(二)強化初審環(huán)節(jié)管理對于申請對象提供虛假信息這一問題，擔保公司可通過強化企業(yè)擔保項目初審環(huán)節(jié)管理加以應對。此時，一是要強化考察團隊管理，保證考察團隊專業(yè)能力過硬、嗅覺敏銳，有辨別信息真?zhèn)蔚哪芰?；二是要結合考察情況對申請對象提供的材料及數(shù)據(jù)進行印證，若發(fā)現(xiàn)存疑之處，應針對疑點進行討論并展開進一步考察。此外，在已有業(yè)務風險分析參照指標的情況下，擔保公司還可將申請對象提供的材料及數(shù)據(jù)與指標進行一一對比，以辨別出申請對象的真實情況。

(三)構建業(yè)務風險預警指標體系構建業(yè)務風險預警指標體系，主要需要注意兩方面，一是信息的全面收集與及時匯總，二是在已有信息基礎上分析貸款企業(yè)當前及未來一段時間內的償貸能力。要實現(xiàn)信息全面收集與及時匯總，擔保企業(yè)可引入現(xiàn)代化信息管理技術、建立系統(tǒng)的信息管理平臺，同時學會從多個角度對客戶信息進行采集，比如擔保公司可通過互聯(lián)網收集企業(yè)違約記錄、企業(yè)法人信息、企業(yè)司法信息等等。而在分析企業(yè)償貸能力時，則可通過組建一支高素質的分析評估團隊、利用大數(shù)據(jù)技術及模型，來實現(xiàn)信息深入分析、提高分析結果的可靠性。

(四)強化擔保跟蹤管理措施強化擔保跟蹤管理的做法有：第一，完善跟蹤管理體系，在項目成立的同時即刻委派專業(yè)項目組落實保后跟蹤管理工作，對被擔保企業(yè)的情況進行跟蹤了解，并做好情況記錄與報告；第二，找準擔保跟蹤管理的重點，尤其要關注被擔保企業(yè)的擔保資金使用情況、被擔保企業(yè)的管理層變動情況、被擔保企業(yè)是否按照實現(xiàn)簽訂的合同履約等內容；第三，完善問題反應機制，一旦發(fā)現(xiàn)問題要立刻進行應對處理，比如當發(fā)現(xiàn)被擔保企業(yè)還貸不夠積極時，要立即加強被擔保企業(yè)追蹤，提醒被擔保企業(yè)及時還貸。

四、結束語

擔保公司在進行企業(yè)擔保項目信用風險管理時，首先要正確認識企業(yè)擔保項目流程、抓住企業(yè)擔保項目特點，以便后續(xù)在進行風險管理時擔保公司可結合項目流程與特點采取具有針對性的信用風險管理手段或辦法；其次，要對企業(yè)擔保項目信用風險問題有較為深入的了解，聯(lián)系問題表象抓住問題根本，以便擔保公司找出改善問題的切入點，從而實現(xiàn)信用風險管理；最后，擔保公司可通過完善信用風險評估體系、完善保后跟蹤管理體系等做法來強化企業(yè)擔保項目信用風險管理，助力擔保公司及行業(yè)發(fā)展。

參考文獻

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作者：郭天義 單位：晉城市國有資本投資運營有限公司