財會專業(yè)開設理財課程必要性探析

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摘要：追求自由自主是每個人的夢想，但是自由自主離不開經(jīng)濟能力。大學生作為消費的主力軍，即將步入社會，掌握理財知識和技能對他們至關(guān)重要。本文結(jié)合財會專業(yè)和理財?shù)奶攸c，指出財會專業(yè)開設理財課程的必要性和可行性。

關(guān)鍵詞：財會專業(yè)；理財教育；資產(chǎn)；大學生

理財伴隨著人的一生，而很多人對理財有著錯誤的觀念。理財不是一味地省錢，而是合理地支配錢，學會創(chuàng)造更多的錢。相比自己在月光、負債中掙扎度過很多年，理好財變有錢反而顯得更輕松、簡單和自由，因為應付貧窮或負債的日子一定是更艱難。但多數(shù)人，因為思維無法改變，就會困在這個局里面過一生。本文通過對財會專業(yè)的學生進行問卷調(diào)查，看出理財知識在大學生生活中缺失，從而認為開設理財課程至關(guān)重要。

一、理財?shù)南嚓P(guān)理論

（一）理財?shù)母拍?/p>

凡是涉及跟錢有關(guān)的安排，都是理財。理財是一個很廣泛的概念，比如制定家庭日常消費計劃、投資計劃、保險計劃、教育金計劃、養(yǎng)老金計劃等都是理財?shù)囊徊糠?。投資不等于理財，投資僅僅是理財?shù)囊徊糠帧?/p>

（二）理財涉及的相關(guān)內(nèi)容

1.關(guān)于資產(chǎn)：資產(chǎn)真正的內(nèi)涵是現(xiàn)金流。根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流的不同，可以把資產(chǎn)分成三種：a.生錢資產(chǎn)：持有期間能給你持續(xù)帶來凈現(xiàn)金流入的東西。持續(xù)很重要，持續(xù)重復周期（例如每天、每月、每季度或每年）就能不斷給自己帶來凈現(xiàn)金流入。例如：假設你有一棟公寓，里面有10間房，每間月租1000元，月租金1萬，每年就會持續(xù)帶來收益。b.耗錢資產(chǎn)：持有期間能給自己持續(xù)帶來凈現(xiàn)金流出的如車子、未成年的孩子等。c.其他資產(chǎn)：產(chǎn)生的持續(xù)凈現(xiàn)金流為零的東西。有了其他資產(chǎn)，自己躺著的時候就是在躺著了，不產(chǎn)生任何現(xiàn)金流。其他資產(chǎn)的收益有很大的不確定性，所以想通過其他資產(chǎn)長期穩(wěn)定的賺錢也很難。例如金銀、古董、收藏品等。2.關(guān)于支出：區(qū)分“好支出”和“壞支出”。好支出產(chǎn)生的相應負債，那就是好負債；同樣壞支出產(chǎn)生的負債，那就是壞負債。a.好支出就是花了這筆錢，能給你節(jié)省更多錢或帶來更多錢。b.壞支出指不必要的支出以及會讓自己越來越窮的支出。壞支出會帶來壞負債，壞負債會將你兜里的錢持續(xù)帶走，壞負債會讓我們在債務的泥潭中越陷越深，越來越窮，最終陷入財務危機之中。

（三）理財?shù)拈_始時點

不是等有錢了才開始理財，理財是一個大概念，只要和錢財有關(guān)系，就可以理財。理財?shù)牡谝徊绞且獙W會減少壞的支出，增加儲蓄量。每次在花錢的時候都要問自己“這個錢一定要花嗎”“產(chǎn)生的是壞支出，還是好支出”？如果是壞支出，就可以不花；如果是好支出，就可以花。如果沒有理財?shù)囊庾R，很難快速地增加自己的財富。而且，也很快將自己已經(jīng)擁有的財富喪失掉。比如，收到政府上百萬的拆遷款、中大彩票等，一夜暴富之類的，看似很好，但事實是：世界上90%中彩票大獎的人，10年后的生活比中獎前要悲慘得多?？梢钥闯?，沒有正確的財務思維和理財技能，其實有一筆巨大的財富突然砸向你，也未必是好事。因此，理財開始的時點，是現(xiàn)在，而不是等有錢了才開始。

（四）理財?shù)哪繕?/p>

理財?shù)哪繕司褪悄軌騾^(qū)分清楚好支出和壞支出。減少壞支出的比例，因為這些支出會讓你越來越窮。讓自己的好支出超過全部支出的80%，因為這些支出會讓你越來越富有。并將自己好的理財思維影響到自己的下一代，改變家族的命運，讓自己的家族富過三代。

二、會計專業(yè)開設理財專業(yè)的必要性和可行性

（一）教育體制缺乏理財教育

從我們接受的教育來看，我們教育體制內(nèi)就缺乏理財知識的教育。在中國目前的教育體制中，學校更多的是傳授大家知識，教學生怎么學好課程，將來找個好工作。而沒有告訴學生，怎么讓自己的錢生錢，怎么讓自己當老板，所以，大學生普遍缺乏學習的熱情。

（二）理財知識和會計相關(guān)聯(lián)

在學習理財?shù)倪^程中，會涉及相關(guān)概念，如資產(chǎn)、負債、支出、收入、利潤等。在投資過程中，要對企業(yè)財務報表進行分析，如資產(chǎn)利潤表、利潤損益表、現(xiàn)金流量表。而大學期間財會專業(yè)的學生已經(jīng)學習過《基礎會計》《中級財務會計》《財務管理》《成本會計》等相關(guān)的課程，對理財當中的有關(guān)概念有所了解，學習起來相對容易。同時，財會學生大學期間學習很多和財會相關(guān)的理論，如果再學習理財技能，可以將所學內(nèi)容學以致用。學生能夠?qū)⑺鶎W財會知識用到自己身上，為自己增加更多非工資收入，提高自己未來的抗風險能力，學生也會提高學習的積極性。

（三）大學生缺乏理性消費

大學生處于消費的非理性期，容易攀比，虛榮心泛濫，消費沒有節(jié)制，對理財沒有概念。在花錢上，很多都是不合理的壞支出，習慣了買買買。沖動消費后要么用了幾次就放置一邊，要么形成惡性循環(huán)。但對于投資自己成長的好支出，卻猶豫不決，思前想后。一年一度的“雙11”，就是大家“剁手”的日子，很多大學生認為“雙11”店家有活動，慷慨地花掉自己2個月的生活費。而很多東西都是可有可無的，這就是不理性消費。在攢錢上，大學生一般將父母給的生活費吃干花凈，也沒有勤工儉學或者做兼職的想法。沒有攢到錢，這是大學生缺乏理財思維的表現(xiàn)。大學生可以采用恒等式“收入—結(jié)余=支出”的原理來攢錢，比如：一個月父母給自己1000元，可以拿出來200元作為結(jié)余，剩下的800元作為一個月正常性的支出，這樣一年下來往往就可以產(chǎn)生一筆可觀的結(jié)余。有了理財思維，即使畢業(yè)后有工資收入，也知道怎么合理地支配自己的工資收入，知道怎么讓錢生錢，而不至于成為月光族或者負債累累。

（四）父母對孩子財商教育欠缺

俗話說“父母是孩子最好的老師”。而中國的父母受傳統(tǒng)思維的影響，自己對理財知識就相當欠缺，潛意識認為理財就是要省錢。如果有人告訴他們?nèi)ベI保險或者投資股票、基金等，他們大部分人的第一想法就是“你是不是想騙我錢？”所以，父母不懂理財，自然就不能很好地灌輸理財?shù)闹匾?，孩子自然不知道怎么合理地支出錢財，更不知道怎么去創(chuàng)造更多的財富。孩子的潛意識里認為，畢業(yè)找份安穩(wěn)的工作，有穩(wěn)定的收入就心滿意足。結(jié)果，工作很多年還是窮得很穩(wěn)定。因此，孩子的財商啟蒙一定是家庭給的，言傳身教是最好的教育方式。

（五）透支軟件興起，刺激消費

大學生從高中緊張閉塞的學習環(huán)境中過渡到大學輕松多樣的學習生活，仍然缺乏自控力，容易迷失自我，產(chǎn)生強烈的消費欲望?；ヂ?lián)網(wǎng)的興起，大學生容易沉迷于網(wǎng)絡游戲以及網(wǎng)紅小姐姐的虛擬世界，投入大量現(xiàn)金購買游戲幣、刷禮物等。此外，花唄、白條、唯品花、螞蟻借唄、校園網(wǎng)貸等具有透支功能的軟件頻出，大大刺激了大學生的消費欲望，自控力差的學生，會負債累累，重者可能造成輕生、抑郁等結(jié)局。這就更加顯現(xiàn)出理財知識的重要性。筆者對300個會計專業(yè)在校生進行問卷調(diào)查，統(tǒng)計出生活開支的來源占比如表1所示。由表1—3可知，81%大學生的主要生活來源依靠家人給予；88%使用花唄等透支工具支付日常開支，學生認為使用透支工具會增加自己的消費欲望；68%大學生每個月生活費不會有結(jié)余。可以看出，大學生雖已經(jīng)成年，但經(jīng)濟上大多沒有獨立，沒有開源節(jié)流的意識，沒有控制自己欲望的能力。

三、開設理財課程的作用

（一）彌補教育體制對理財教育的欠缺

俗話說：“面對生活，90%的煩惱都可以用錢去解決，剩下的10%也可以用錢去緩解”。可見，“財”伴隨人一生，每個人都很難離開它，理財應該是每個人人生必修課。從我們接受的教育來看，我們教育體制內(nèi)就缺乏理財知識的教育，有很多人因為不懂理財，一生碌碌無為、負債累累。所以，對于理財，每一個人都應該學習，并且越早越好。

（二）激發(fā)財會專業(yè)學生學習專業(yè)知識的熱情

“財”是貫穿財會專業(yè)大學四年的課程，而專業(yè)課知識主要告訴學生怎么做分錄、出報表、怎么通過數(shù)據(jù)分析企業(yè)的過去、現(xiàn)在以及怎么預測企業(yè)未來的發(fā)展前景等。這些知識在學生的意識里，是畢業(yè)工作時如果當財務才或多或少會用到的內(nèi)容，如果畢業(yè)不當財務，似乎大學所學就無用武之地。所以，學生上課缺乏熱情，更不會主動地去思考、去創(chuàng)新。事實是，“財會”和“理財”都離不開一個“財”字，在專業(yè)知識當中有很多相似的內(nèi)容，比如：一個人想投資買股票，那么買股票就要通過系統(tǒng)分析選出一個有發(fā)展?jié)摿Φ暮霉荆诤Y選好公司的過程中，就要對企業(yè)進行報表分析和企業(yè)價值分析，這些內(nèi)容在《財務管理》《中級財務會計》等課程中都有大面積的涉及。如果學生將所學知識用到自己的日常生活中，而不是等到畢業(yè)后才可能用到，那么學生就愿意主動學習、主動思考，大大提高學習積極性。

（三）改變大學生理財思維，學會儲蓄

理財課程可以培養(yǎng)大學生的理財思維，讓學生合理消費，懂得儲蓄的重要性，這樣大學生就會減少月光和負債的情況，并且理財思維會影響到學生畢業(yè)后的生活。大學生很快就要踏入職場，面對生活的各種開支，如果缺乏理財思維，就不能養(yǎng)肥自己下金蛋的鵝，讓錢增值?？此泼刻烀β涤谏盥殘鲋校筋^來還是兩手空空，這必然會影響到自己的生活質(zhì)量。

（四）豐富自己的理財知識，影響孩子未來

父母的財商是孩子財商的起點，你能給孩子良好的財商教育，你的孩子就有可能成為下一個巴菲特或彼得林奇。我們這代90后的年輕人，自己的父母只會拼命地省吃儉用，把錢存到銀行，而銀行利率持續(xù)下降，遠遠追不上通貨膨脹帶來的貨幣貶值，所以，我們的父母并沒有越來越富有。那么面對我們未來的孩子，我們肯定不希望讓他們省吃儉用，到頭來還是月光，所以，我們先要自己懂得理財知識，學會理財工具，在生活中潛移默化地影響孩子，讓長江后浪推前浪，一代更比一代強。

（五）學習理財知識，識別理財風險

現(xiàn)在很多大學生不腳踏實地，總想著一夜暴富。社會上很多騙子就是利用大學生的投機取巧心理，利用信用卡融資騙局、虛擬貨幣投資騙局、炒外匯投資騙局、薦股騙局、高杠桿騙局等來騙取大學生的錢財。歸根結(jié)底，不少大學生還是缺乏防騙意識。如果大學生掌握一定的理財知識，就能識別出理財風險，合理規(guī)避財務風險，降低試錯成本。

四、開設理財課程的方式

理財課程可以作為財會專業(yè)學生大二下學期的選修課來開設，大二下學期學生的專業(yè)知識學習過半，可以學以致用。一般在20課時左右，涉及內(nèi)容主要包括：理財?shù)牡讓舆壿?課時；理財案例講解和分享6課時；理財騙局防范4課時；理財工具學習6課時。將理論和實踐放到一起，不至于枯燥乏味，很好地提升了學生的興趣。隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，信息多元化，理財方式多樣化，生活壓力也隨之增大，理財知識就顯得異常重要。財會專業(yè)的學生，根據(jù)自身的專業(yè)特點，引入理財課程更是水到渠成。希望更多的大學生通過學習理財知識，具有理財技能，防范理財風險，運用理財工具，早日實現(xiàn)財務自由。

參考文獻：

[1]陳慧,趙子陽.大學生個人理財問題剖析[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2020,19(17):111-112.

[2]曾媃婷,謝冬霞,溫嘉男,李艷琴.大學生理財教育探討[J].合作經(jīng)濟與科技,2019(17):94-96.

作者:鄧晶晶 單位:西安財經(jīng)大學行知學院