談支付結(jié)算支持民營小微企業(yè)發(fā)展

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［摘要］支付清算協(xié)會的《中國支付清算行業(yè)社會責任報告》(2019)指出，服務實體經(jīng)濟是支付清算行業(yè)發(fā)展的根本要求。隨著支付基礎設施建設的重大發(fā)展，零售支付服務主體多元化發(fā)展，非現(xiàn)金支付工具日益普及且不斷創(chuàng)新，互聯(lián)網(wǎng)支付、移動支付等新興支付方式迅猛發(fā)展，支付服務環(huán)境大幅改善。支付清算行業(yè)在服務電子商務、支持民營小微企業(yè)、促進社會消費等方面發(fā)揮了重要作用，有效支持了實體經(jīng)濟發(fā)展，也遇到一些困難和挑戰(zhàn)。文章基于大理州部分銀行服務民營及小微企業(yè)情況，對支付結(jié)算支持民營小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和存在問題進行了分析，并提出了促進支付結(jié)算進一步支持民營小微企業(yè)發(fā)展的對策建議。

［關(guān)鍵詞］支付結(jié)算;支持;民營小微企業(yè);發(fā)展

1支付結(jié)算支持民營及小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

伴隨著信息技術(shù)在支付領域的廣泛應用，我國支付基礎設施建設取得重大發(fā)展。隨著支付服務需求日益多樣化、差異化和個性化，銀行和支付機構(gòu)等市場主體立足國家普惠金融政策要求，不斷推動業(yè)務創(chuàng)新，支付工具電子化趨勢明顯，銀行卡普及率和創(chuàng)新能力不斷提高，支付結(jié)算在支持實體經(jīng)濟發(fā)展和便利社會公眾生活中的作用日益凸顯，資金結(jié)算效率不斷提升。本文對大理州轄內(nèi)銀行在支付結(jié)算方面，服務民營及小微企業(yè)發(fā)展中的現(xiàn)狀進行了分析。

1.1民營及小微企業(yè)支付結(jié)算工具使用現(xiàn)狀

考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性和銀行服務民營及小微企業(yè)的重視程度，本文選取大理州服務民營及小微企業(yè)比重較大的幾家銀行，即大理州工商銀行、建設銀行、曲靖市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社作為代表性銀行。目前大理州注冊資金50萬元以下的企業(yè)數(shù)10511家，其中開戶數(shù)量工商銀行1160家、建設銀行2165家、城市商業(yè)銀行356家、農(nóng)村信用聯(lián)社4053家，合計占比73.58%。本文合計其在各類支付結(jié)算工具中服務民營及小微企業(yè)的金額數(shù)據(jù)代表大理州民營及小微企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用支付結(jié)算工具情況(見表1)。支票和匯兌作為傳統(tǒng)的結(jié)算工具和結(jié)算方式，在非現(xiàn)金支付中仍然占據(jù)重要地位，交易金額大，分別占大理州四家銀行小微民營企業(yè)使用傳統(tǒng)支付工具交易總金額的17%和77%，合計占到傳統(tǒng)非支付工具交易總金額的94%。從非現(xiàn)金支付工具的交易筆數(shù)和金額來看，支票、匯兌、銀行卡、POS機、電子支付是目前使用最為廣泛的非現(xiàn)金支付工具。電子支付近年發(fā)展迅速，滿足企業(yè)足不出戶完成資金匯劃及對賬需求，為企業(yè)提供了極大的便利，加速了資金周轉(zhuǎn)。在民營及小微企業(yè)使用的非現(xiàn)金支付工具中，電子支付交易的金額名列第二，已超過支票，僅次于匯兌。銀行卡、POS交易具有交易筆數(shù)多，金額小的特點，平均每筆交易金額在非現(xiàn)金支付工具中是最低的，是小額支付常用工具。銀行承兌匯票也是重要的非現(xiàn)金支付工具之一，截至2019年9月交易筆數(shù)11筆，交易金額高達5320萬元，一般票面金額較大，是民營及小微企業(yè)大額資金流轉(zhuǎn)的重要工具。而民營及小微企業(yè)幾乎不使用銀行匯票、托收承付及電話支付進行支付。

1.2銀行機構(gòu)不斷創(chuàng)新支付結(jié)算產(chǎn)品，滿足民營及小微企業(yè)需求

當前，互聯(lián)網(wǎng)金融呈爆發(fā)式增長態(tài)勢，線上化、自助化、便捷化的小企業(yè)金融服務成為目前各家銀行爭取優(yōu)質(zhì)客戶的重要產(chǎn)品抓手。各銀行通過不斷優(yōu)化小企業(yè)金融服務，依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和平臺金融運用，滿足民營及小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的合理資金需求，并推出了一系列支付結(jié)算創(chuàng)新產(chǎn)品，實現(xiàn)民營及小微企業(yè)業(yè)務集約化經(jīng)營，助力企業(yè)發(fā)展，顯著提升企業(yè)營運效率并降低管理成本，提高客戶體驗，讓企業(yè)資金的審批流程與支付流程擺脫時間、空間限制。第一，推出解決融資難問題的特色信貸產(chǎn)品，扶持民營及小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展。例如，華夏銀行推出了POS貸業(yè)務，針對收單商戶，依據(jù)其一定期限內(nèi)的POS入賬金額，給予其一定金額貸款的業(yè)務;建設銀行推出“云稅貸”業(yè)務，基于小微企業(yè)涉稅信息，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行分析評價，采用全線上自助貸款流程辦理的可循環(huán)人民幣信用貸款業(yè)務。第二，推出提高交易效率的現(xiàn)金管理服務產(chǎn)品，降低民營及小微企業(yè)交易成本。例如，興業(yè)銀行基于手機終端推出的對公移動支付產(chǎn)品———興業(yè)管家，為中小微企業(yè)提供以“管錢、管事”為宗旨的資金移動支付和辦公服務;農(nóng)業(yè)銀行針對小微企業(yè)推出的現(xiàn)金管理“助微通”套餐，為小微企業(yè)減免和優(yōu)惠支付結(jié)算費用;郵儲銀行作為結(jié)算行，可為交易流水達到一定規(guī)模的小微及民營企業(yè)商戶給予手續(xù)費減免，并免費為商戶提供收銀機和軟硬件加支付的全套解決方案，滿足不同行業(yè)商戶的多元化需求。第三，推出市場化創(chuàng)新應用產(chǎn)品，助力民營及小微企業(yè)擴大產(chǎn)品銷售渠道。例如，工商銀行創(chuàng)新線上金融服務產(chǎn)品，推出融e購電商平臺;農(nóng)業(yè)銀行搭建電子商務平臺，邀請貧困縣民營企業(yè)參與(入駐商城)，客戶可通過銀行掌銀APP查看及購買產(chǎn)品，充分利用農(nóng)行線上線下渠道資源，幫助拓寬貧困地區(qū)特色產(chǎn)品銷售渠道，“以購代捐”帶動貧困人口脫貧致富。

2支付結(jié)算在支持民營小微企業(yè)發(fā)展中面臨的問題和困難

隨著支付清算行業(yè)的迅速發(fā)展，支付清算行業(yè)也面臨著新的形勢和挑戰(zhàn)。支付服務市場體系支付結(jié)算在支持民營及小微企業(yè)發(fā)展中取得了一定的成效，但受制于與企業(yè)需求匹配難度大、服務成本高等因素，也面臨諸多問題和困難。

2.1支付結(jié)算工具與企業(yè)實際需求難匹配，提高民營小微企業(yè)融資成本

第一，票據(jù)的融資功能作用仍然不夠充分。支付結(jié)算工具中票據(jù)兼具支付和融資雙重屬性，是民營及小微企業(yè)融資的重要渠道，但是現(xiàn)有票據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)存在不合理的問題。其一，票據(jù)市場主要是真實商品交易為基礎的交易性票據(jù)，現(xiàn)有制度安排強調(diào)票據(jù)的簽發(fā)必須以真實貿(mào)易為背景，限制了票據(jù)市場的發(fā)展空間，同時對于融資性票據(jù)的發(fā)展仍然缺乏相應的法律依據(jù)，導致融資性票據(jù)缺失，增加了票據(jù)融資業(yè)務環(huán)節(jié)，加大了民營小微企業(yè)的融資成本;其二，由于商業(yè)信用體系還不夠健全，商業(yè)匯票以銀行承兌匯票為主，商業(yè)承兌匯票規(guī)模很小，商業(yè)承兌匯票發(fā)展遲緩導致商業(yè)信用無法充分發(fā)揮作用，這不僅使風險集中在銀行體系，也制約了民營小微企業(yè)融資的可獲得性。第二，銀行信貸產(chǎn)品覆蓋有限，企業(yè)向銀行貼現(xiàn)也受限于信貸規(guī)模。一是民營及小微企業(yè)貸款需求具有“短、小、頻、急”的特點，經(jīng)營變化快，需求多樣化，銀行信貸產(chǎn)品覆蓋范圍有限，企業(yè)需求難滿足，加之企業(yè)融資渠道有限，如大理州企業(yè)規(guī)模不大，企業(yè)評級普遍不高，過度依賴銀行貸款間接融資，股權(quán)、債券、股票等直接融資少;二是銀行機構(gòu)貸款期限大多為一年期以內(nèi)短期貸款，民營小微企業(yè)中涉及農(nóng)、林、養(yǎng)殖等行業(yè)信貸需求最為旺盛，但生產(chǎn)周期較長，短期貸款無法滿足長期資金需求，致使大多數(shù)企業(yè)需貸款調(diào)頭資金、應急轉(zhuǎn)貸資金，不僅加重了企業(yè)的融資成本，也讓小微企業(yè)負責人無心深入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，浪費了企業(yè)的效率;三是銀行貼現(xiàn)票據(jù)，不僅要有足夠的資金規(guī)模，還要有足夠的信貸規(guī)模，受制于銀行信貸規(guī)模約束，部分票據(jù)無法及時獲得貼現(xiàn)，客觀上加大了民營及小微企業(yè)的融資困難。

2.2銀行提供支付結(jié)算服務成本高及民營小微企業(yè)自身發(fā)展不足，加大融資難度

第一，銀行為民營小微企業(yè)提供融資及支付結(jié)算產(chǎn)品服務成本高。一是民營小微企業(yè)涉及范圍寬、行業(yè)分布廣、數(shù)量眾多，銀行機構(gòu)開展小微企業(yè)金融服務，在營銷推動、客戶服務及貸后管理各環(huán)節(jié)流程，需要投入大量人力物力;二是民營小微企業(yè)經(jīng)營情況復雜多樣，準入標準存在差異化，要根據(jù)市場環(huán)境、區(qū)域、行業(yè)、成長階段等多種因素，分類實施支持措施，持續(xù)性研發(fā)適合各領域的支付結(jié)算工具，確保企業(yè)獲得融資，需要投入較多的人員與時間。第二，民營小微企業(yè)自身經(jīng)營因素導致支付結(jié)算工具使用困難加大。一是大部分民營小微企業(yè)自身經(jīng)營環(huán)境一般，經(jīng)營不規(guī)范，缺乏有效擔保，由于經(jīng)濟下行的影響，目前大理州內(nèi)的民營小微企業(yè)經(jīng)營形勢不容樂觀，加之原材料價格、用工成本等生產(chǎn)費用的持續(xù)上升，特別是肺炎疫情暴發(fā)以來，州內(nèi)企業(yè)盈利情況普遍不佳，一些行業(yè)的民營小微企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、貨款難收、應收賬款增加等現(xiàn)象，對企業(yè)進一步發(fā)展造成了不良影響，導致支付結(jié)算工具使用困難加大;二是民營小微企業(yè)多以家族式經(jīng)營為主，公司治理結(jié)構(gòu)不健全，抗風險能力較弱，加之企業(yè)財務制度不健全，不能出具連續(xù)、真實、完整、公允的財務報表;三是民營小微企業(yè)自身缺乏有效的資產(chǎn)抵押，多數(shù)生產(chǎn)經(jīng)營的廠房是租賃的，無法辦理土地證和房產(chǎn)證，一些經(jīng)營效益較好的企業(yè)可以通過專業(yè)擔保公司擔保，但需繳納擔保費和擔保金，較高的融資成本限制了貸款的發(fā)放。

2.3銀行對支付結(jié)算管理有難度，金融風險壓力持續(xù)增大

第一，銀行受自身因素影響，對民營小微企業(yè)融資及支付結(jié)算管理有難度。一是民營及小微企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范，信息披露不全面，信息收集渠道窄，銀行掌握企業(yè)真實經(jīng)營情況難度大，且民營及小微企業(yè)經(jīng)營情況復雜多樣、準入標準差異大，從初期客戶篩選、業(yè)務辦理到后期維護都需要銀行投入大量的資源進行維系管護營銷工作難開展，受資本實力、管理能力、系統(tǒng)建設等多因素限制，特別是要推出與其實際需求相匹配的特色化支付結(jié)算服務及工具產(chǎn)品難度較大;二是民營及小微企業(yè)貸款不良率遠高于其他類型貸款，銀行信貸資產(chǎn)不良壓降難度大，由于不良貸款訴訟執(zhí)行時間較長，擔保物的確權(quán)與處置流程煩瑣，爭議與糾紛較多，占用大量人力物力的同時最終清收效果有限，不良資產(chǎn)難處置，增大銀行風險管理壓力。第二，金融風險壓力持續(xù)增大，銀行“惜貸”“懼貸”現(xiàn)象明顯。一是目前部分企業(yè)大額度貸款違約風險增加，非法集資和非法金融活動形式多變，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務嵌套、隱蔽性強，政策法規(guī)不完善，金融風險防范監(jiān)管聯(lián)動不夠，金融風險隱患較大;二是民營及小微企業(yè)貸款風險較大，導致銀行機構(gòu)產(chǎn)生“惜貸”“懼貸”的心理，造成民營小微企業(yè)貸款投放不足。此外從管理成本角度考慮，大額貸款與小額貸款所需要的信貸資料、辦貸手續(xù)基本相同，如果發(fā)放的貸款額小面廣，信貸人員投入的時間和精力就多，因此在同等條件下，信貸人員更愿意管理金額大、戶數(shù)少的貸款，對拓展民營小微企業(yè)客戶積極性不高。而銀行大部分支付結(jié)算服務產(chǎn)品與信貸戶關(guān)聯(lián)捆綁，由于貸款的制約，導致支付結(jié)算服務產(chǎn)品創(chuàng)新動力和基礎不足。

3支付結(jié)算支持民營小微企業(yè)發(fā)展的對策建議

3.1加強宣傳培訓，大力推廣支付結(jié)算工具

一是面向企業(yè)開展支付結(jié)算知識培訓，系統(tǒng)講解支付結(jié)算法規(guī)制度、支付風險防范、支付系統(tǒng)和非現(xiàn)金支付結(jié)算工具等知識、提升企業(yè)財務人員支付結(jié)算知識水平;二是充分調(diào)動商業(yè)銀行和支付機構(gòu)開展支付結(jié)算宣傳的積極性和主動性，引導商業(yè)銀行和支付機構(gòu)結(jié)合企業(yè)實際主動推介最新支付工具，并針對銀行本票、商業(yè)承兌匯票、單位銀行卡等企業(yè)不太熟悉的非現(xiàn)金支付工具，以及企業(yè)了解不深的大小額支付系統(tǒng)廣泛開展宣傳;三是積極加強調(diào)研，創(chuàng)新支付結(jié)算服務和產(chǎn)品，推出更多針對民營小微企業(yè)經(jīng)營特點的支付結(jié)算產(chǎn)品和服務，努力推動金融服務實體經(jīng)濟。

3.2促進多方聯(lián)動，深化政銀企合作

一是深入與工信部門合作，積極參與微型企業(yè)培育工程貸款業(yè)務，繼續(xù)開展中小微風險補償金貸款業(yè)務;二是與民營企業(yè)家協(xié)會等簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，建立合作溝通機制，發(fā)揮各自資源優(yōu)勢，共同促進大理州內(nèi)民營企業(yè)健康發(fā)展;三是針對民營小微企業(yè)普遍缺乏抵質(zhì)押物、融資路徑不暢等問題，與州內(nèi)再擔保公司、農(nóng)擔公司、創(chuàng)新?lián)９镜燃訌姌I(yè)務合作，實現(xiàn)風險分擔及企業(yè)增信，有效拓寬民營小微企業(yè)融資渠道;四是充分利用好監(jiān)管和財政稅收政策新規(guī)，深化票據(jù)等支付結(jié)算業(yè)務，大力服務實體經(jīng)濟。如2017年7月財政部、國家稅務總局的《關(guān)于建筑服務等“營改增”試點政策的通知》，明確金融機構(gòu)開展貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務，以其實際持有票據(jù)期間獲得的利息收入作為貸款服務銷售額計算繳納增值稅，這項政策有利于降低銀行稅負，為票據(jù)市場持續(xù)健康發(fā)展提供了政策保障。

3.3切實降低成本，加大民營小微企業(yè)資金供給

一是規(guī)范銀行服務收費行為，減免民營小微企業(yè)部分收費項目，給予客戶最大實惠，切實降低民營小微企業(yè)使用支付結(jié)算工具的成本;二是積極運用小微企業(yè)專項金融債券、支小再貸款、再貼現(xiàn)等專項政策，不斷加大資金供給，將政策紅利傳導至民營及小微企業(yè)，創(chuàng)新票據(jù)等支付結(jié)算產(chǎn)品，降低銀行提供支付結(jié)算服務的成本;三是專項安排信貸資金規(guī)模，重點保障民營、小微企業(yè)貸款需求，提倡銀行在信貸規(guī)模趨緊的情況下優(yōu)先保障民營、小微企業(yè)貸款發(fā)放;四是對于信用記錄良好但暫時出現(xiàn)還款困難的民營小微企業(yè)，積極推行無還本續(xù)貸，縮短融資鏈條，減少不必要的“通道”和“過橋”環(huán)節(jié)。

3.4加強管理創(chuàng)新，提升防范金融風險能力

一是完善支付業(yè)務制度，建立風險防范的法律基礎。加強支付業(yè)務風險防范法律基礎建設;二是在風險可控前提下，引導商業(yè)銀行提高結(jié)算服務效率，在保證資金的安全下，提高全行業(yè)支付產(chǎn)品的到賬速度，大力發(fā)展電子支付業(yè)務。大力探索票據(jù)創(chuàng)新業(yè)務產(chǎn)品，促進線上電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、區(qū)塊鏈票據(jù)融資平臺等業(yè)務產(chǎn)品發(fā)展，充分發(fā)揮票據(jù)服務實體經(jīng)濟的能力和質(zhì)量;三是人民銀行等監(jiān)管部門要進一步加強結(jié)算監(jiān)督，規(guī)范結(jié)算行為，嚴肅結(jié)算紀律，加大對違規(guī)行為處罰力度，完善支付機構(gòu)業(yè)務管理、網(wǎng)上支付安全管理、身份識別、信息加密、風險防范、糾紛查處等規(guī)章制度。

參考文獻:

［1］中國支付清算協(xié)會.中國支付清算行業(yè)社會責任報告(2019)［R］．北京:中國支付清算協(xié)會，2019.

［2］中國支付清算協(xié)會.中國支付清算行業(yè)運行報告(2018)［M］．北京:中國金融出版社，2018:50－58.

［3］謝眾.支付體系創(chuàng)新與發(fā)展［M］．北京:中國金融出版社，2018.

作者：劉敏 單位：中國人民銀行昆明中心支行