小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展探究

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摘要：近年來，小微文化企業(yè)在相關政策的支持下迅速發(fā)展，已經成為推動我國文化產業(yè)發(fā)展的重要力量，然而，其發(fā)展依然面臨融資難、融資貴的問題。文章從小微文化企業(yè)發(fā)展中面臨的融資困境及其成因出發(fā)，試圖從金融支持體系的角度去分析并解決該問題。通過分析目前小微文化企業(yè)金融支持的主要方式和實踐，研究小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展中存在的問題，并提出相應的解決對策。

關鍵詞：小微文化企業(yè)；融資；金融支持體系

0引言

近年來，我國小微文化企業(yè)迅速發(fā)展，在活躍文化市場、促進文化創(chuàng)新、增加社會就業(yè)等方面發(fā)揮了積極作用，成為推動我國文化產業(yè)發(fā)展的重要力量。國家高度重視小微文化企業(yè)的發(fā)展，黨的十八屆三中全會明確提出要“支持各種形式小微文化企業(yè)發(fā)展”，全國多個省市陸續(xù)出臺了小微文化企業(yè)專項扶持政策和工作方案，江蘇、杭州等地還先后設立了小微文化企業(yè)服務中心，但由于資金少、無形資產比重高、業(yè)務單一、經營風險大、公司治理結構不完善等先天不足，導致其在融資方面面臨諸多困難。融資渠道窄、成本高，雖然可以進行產權交易融資，然而我國文化產權交易市場不完善，缺乏有效的無形資產評估體系，這些都極大地限制了小微文化企業(yè)的融資規(guī)模，嚴重阻礙了其可持續(xù)發(fā)展。因此，要想大力發(fā)展小微文化企業(yè)，必須從宏觀層面出發(fā)，進一步完善我國的小微文化金融支持體系，推進金融財政政策的落地，創(chuàng)新金融服務機制。

1我國小微文化企業(yè)金融支持的主要實踐經驗

1.1國家金融財政政策大力支持

為大力支持小微文化企業(yè)的發(fā)展，我國相繼出臺了資金、稅收、投資與融資、信貸、授信模式、相關保險政策［1］。在稅收方面，2021年財政部要求繼續(xù)實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策，對月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅。在資金政策方面，2021年修訂的《文化產業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》進一步規(guī)范和加強了文化產業(yè)發(fā)展專項資金的管理與使用。在相關配套政策方面，提出可以適度放寬對創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息申請人有關商業(yè)貸款記錄的限制條件，鼓勵銀行通過依法合規(guī)的核銷、轉讓等方式，加大對小微企業(yè)不良貸款的處置力度。在投融資方面，中國銀保監(jiān)會在〔2021〕49號文《2021年進一步推動小微企業(yè)金融服務高質量發(fā)展的通知》中提出，鼓勵相關金融機構積極開發(fā)適合文化產業(yè)特點的信貸產品，確保對小微文化企業(yè)穩(wěn)定高效的增量金融供給，以單戶授信總額1000萬元以下（含）的普惠型小微企業(yè)貸款作為投放重點，完善定價機制，規(guī)范融資服務收費，將小微文化企業(yè)融資利率和成本保持在合理水平。鼓勵符合條件的小微文化企業(yè)通過全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)和區(qū)域股權交易市場開展股權融資。支持擴大小微企業(yè)發(fā)展金融公司債券市場發(fā)行規(guī)模，募集資金全部用于小微企業(yè)進行信貸投放［2］。

1.2金融服務機制大膽創(chuàng)新

一方面，金融機構繼續(xù)鞏固深化與文化行政部門、中小企業(yè)主管部門間的合作，開展小微文化企業(yè)項目對接、貸前輔導等服務，幫助小微文化企業(yè)熟悉相關的金融、保險、項目資金申報政策等。另一方面，金融機構加速金融大數(shù)據、云計算等技術在服務小微文化企業(yè)中的運用，創(chuàng)新金融產品，不斷提高對小微文化企業(yè)金融服務的便捷性、個性化水平，積極探索適應本地情況的金融服務創(chuàng)新。例如杭州銀行依托杭州作為“全國文化創(chuàng)意中心”重要試點城市，利用互聯(lián)網時代創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)熱土的區(qū)位優(yōu)勢，確定了科技文創(chuàng)金融戰(zhàn)略，深化科技文創(chuàng)金融服務。2013年，成立了浙江首家文化金融專營機構——杭州文創(chuàng)支行；2016年成立了全國首家科技文創(chuàng)金融事業(yè)部，從而構建了以科技文創(chuàng)金融事業(yè)部為主體的文化金融專營體系。南京銀行自2006年起，設立了小企業(yè)金融部，發(fā)展了10個文化金融專業(yè)團隊，成立了科技文化專營支行，開發(fā)了八大文化金融系列產品，定向支持小微文化企業(yè)，為小微文化企業(yè)提供專業(yè)的信貸服務［3］。

1.3風險補償共擔機制初步嘗試

風險共擔機制本質上就是政府和企業(yè)一起共同承擔風險的一種新型機制，國家要大力支持國家和地方性中小型融資擔保和再擔保機構的設立，推動政府性融資擔?；鸬陌l(fā)展壯大，中央財政要根據國家融資擔保基金的業(yè)務拓展、擔保代償和績效考核等情況，適時進行資金補充，為小微文化企業(yè)提供擔保。該機制中由于政府信用的存在，便于搭建金融機構與小微文化企業(yè)之間的融資橋梁，達到互惠互利。例如杭州市組建了文化創(chuàng)意產業(yè)無形資產擔保貸款風險補償基金。該基金是目前國內首個以文化企業(yè)無形資產擔保貸款為風險補償對象的針對性機制，極大地緩解了在杭文化企業(yè)的融資難問題。

2小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展中存在的問題

2.1文化金融支持政策難以落地，未達到預期效果

雖然國家大力推動文化金融的發(fā)展，出臺了諸多金融支持政策，但政策效果不顯著，文化金融推進速度不及預期。一方面，是由于各地政府對政策響應的敏感程度不盡相同，只有北京、杭州等部分經濟發(fā)達地區(qū)作為先鋒者能及時響應，針對所在地區(qū)的文化企業(yè)發(fā)展的程度做出應對策略；而部分經濟欠發(fā)達地區(qū)的地方政府則未能及時針對本地區(qū)小微文化企業(yè)的情況，細化相應金融支持政策，很好傳導政策紅利。另一方面，也與政策本身和小微文化企業(yè)自身特性相關。不少政策針對性不強，而小微文化企業(yè)作為創(chuàng)意企業(yè)分布廣泛，重創(chuàng)意，個性特征明顯，對投融資的需求千差萬別，也使得金融支持政策的落地更需要進一步的細化、深化和差異化。

2.2金融機構服務意愿與能力一般，金融產品創(chuàng)新不足

從現(xiàn)有的金融支持體系構成來看，依然以銀行為主導，體現(xiàn)在對小微文化企業(yè)的金融支持上，就是以銀行貸款為主，然而小微文化企業(yè)由于資金少、輕資產、重創(chuàng)意、投入大，其收益較之其他企業(yè)存在更大的不可控和不穩(wěn)定性，加之信息不對稱，缺少獨立客觀的第三方信用評級平臺，貸款違約風險大。因此，小微文化企業(yè)很難通過傳統(tǒng)渠道和常規(guī)模式獲得商業(yè)銀行信貸支持，光靠政策難以推動銀行加大對小微文化企業(yè)的信貸投入，不少銀行從自身收益和風險角度考慮，往往不愿貸、不敢貸。另一方面，金融服務機構能力不足還體現(xiàn)在其開發(fā)的金融產品及服務難以適應小微文化企業(yè)特點。目前針對文化企業(yè)的金融產品，往往還是集中在應收賬款質押貸款、版權質押貸款等基本的信貸產品，投貸聯(lián)動等新型融資方式的嘗試還不夠普遍。

2.3融資服務平臺功能較弱，缺乏信用綜合評估體系

目前，金融服務體系建設依然滯后，缺乏統(tǒng)一的面向全國或地區(qū)性的小微文化企業(yè)信用信息綜合評估體系。首先，信息不對稱是橫亙在金融機構和小微文化企業(yè)之間的天然鴻溝，沒有一個獨立全面的小微企業(yè)信用信息庫，使得金融機構難以了解企業(yè)的實際情況，無法進行必要的金融支持。其次，小微文化企業(yè)以版權等無形資產為主進行貸款，而版權等價值本身難以評估，加之無形資產評估機構發(fā)展落后，缺乏文化、知識產權價值評估的有效方法，使得金融機構與小微文化企業(yè)之間對無形資產的價值往往難以達成一致，增加了金融機構所面臨的信貸風險，進一步加劇了各類金融機構對小微文化企業(yè)金融支持的“惜貸”“慎貸”現(xiàn)象，從而影響了金融機構對小微文化企業(yè)發(fā)展的支持力度。此外，融資服務平臺功能單一，信息更新不及時，宣傳力度不夠，企業(yè)信用擔保機制和風投機制都不完善，使得小微文化企業(yè)很難通過服務平臺獲得有效支持。

3推動小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展的對策

3.1優(yōu)化財政支持方式，引導資金流向，推進政策落地

要實現(xiàn)國家金融財政支持政策的效果，就有必要在省級、地方層面進一步細化政策，有針對性地豐富金融支持方法，做好政策配套工作。地方政府應增強與地區(qū)企業(yè)信用融資擔保服務中心及金融機構政策聯(lián)動協(xié)調，會同金融供給側的銀行、稅務等相關部門，以及獨立的擔保、評估、行業(yè)協(xié)會等中間機構，在地方稅收、風險分擔機制等方面，制定適合本地區(qū)小微文化企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的金融支持細則，如稅收減免幅度、地方財政風險補償比例（可給予小微文化企業(yè)更大比例的財政政策分擔比例）、專項資金補貼額度等，充分發(fā)揮政府激勵引導作用，促進小微文化企業(yè)產業(yè)鏈上的金融資源整合。地方政府可以加大財政投入，建立專項文化產業(yè)資金，從金融體系的角度完善與文化產品相對價格之間的缺失［3］，拋磚引玉，以創(chuàng)投公司方式給予資金上的支持，吸引社會資金，帶動當?shù)氐纳鐣Y本、風險資本對小微文化企業(yè)的投入，為小微文化企業(yè)融資開拓多渠道、多層次的資本聚集方式，擴大帶動效應。同時，要完善財政支持方式，當?shù)卣筛鶕ξ幕椖窟M行的評估，針對不同項目采用不同方式，對融資金額少的潛力項目可以直接補貼；對資金需求大又有融資能力的項目，給予貼息貸款等。大力推廣小微文化企業(yè)集合債券、集合信托、行業(yè)集優(yōu)債券等。

3.2實施差異化金融服務策略，提高金融機構服務水平

為滿足小微文化企業(yè)多樣化的資金需求，銀行應依據小微文化企業(yè)的經濟實力、類型、業(yè)務等指標對其分類，按不同需求設計金融產品，例如創(chuàng)意設計貸、文化信用貸等產品，利用“互聯(lián)網+”“大數(shù)據”等新技術、新手段提升產品和服務的創(chuàng)新，實施差異化金融服務策略。借鑒杭州銀行的經驗，專事專辦，培育一批既懂文化企業(yè)發(fā)展規(guī)律和特性，又懂金融服務的專業(yè)人才來負責文化項目融資需求的審批，通過單獨的客戶準入機制、風險容忍、貸款期限政策，一企一議，一企一策，以此來降低小微文化企業(yè)融資準入門檻和成本，提高小微文化企業(yè)融資效率。積極發(fā)展互聯(lián)網金融，通過網上金融平臺合作不同的金融產品，使得小微文化企業(yè)擁有更豐富的金融產品選擇，打造面向小微文化企業(yè)的優(yōu)質專業(yè)眾籌平臺，便于小微文化企業(yè)產品、股權眾籌，使其能夠較快獲得資金，為更多以創(chuàng)意為核心的文化企業(yè)發(fā)展提供可能。金融服務機構應努力提高其金融服務的專業(yè)化水平，下沉服務重心，補齊信貸業(yè)務短板，做小微文化企業(yè)優(yōu)秀的文化金融服務供應商。積極整合發(fā)揮其在數(shù)據信息、IT系統(tǒng)、客戶資源等方面的優(yōu)勢，幫助小微文化企業(yè)打通產業(yè)鏈上下游環(huán)節(jié)，培育小微文化企業(yè)客戶集群，定期開展對小微文化企業(yè)家的金融知識培訓，做小微文化企業(yè)的全程合作伙伴。也可與保險公司合作，探索推進文化保險業(yè)務，豐富普惠文化產品保險業(yè)務，在降低自身風險的同時，亦可滿足小微文化企業(yè)的融資需求。

3.3加快文化企業(yè)信用體系建設，推進金融服務平臺功能綜合化

小微文化企業(yè)大多是知識密集型企業(yè)，企業(yè)估值難度高，在傳統(tǒng)金融市場上較難獲得融資支持，因此，首先，應當利用云計算、人工智能等新技術，完善互聯(lián)網金融，創(chuàng)新金融工具的風險管控技術［4］，由政府牽頭，專利局、文化企業(yè)協(xié)會、互聯(lián)網金融機構、銀行及非銀行金融機構參與，成立國有控股或參股的小微文化企業(yè)征信服務系統(tǒng)，各級政府建立起企業(yè)的經濟檔案和法定代表人的動態(tài)信用檔案，優(yōu)化適應市場經濟要求的第三方企業(yè)信用擔保體系，引導第三方擔保機構經過科學評估和論證，做好小微文化企業(yè)信用評級工作，實時更新相關數(shù)據庫信息，加強信息披露力度，破解信息不對稱的問題，提高市場透明度，使得金融機構愿貸、敢貸。其次，應當完善文化產權價值、無形資產評估體系，使小微文化企業(yè)以知識產權為質押的貸款過程更為順暢，也便于小微文化企業(yè)在專業(yè)的文化產權交易市場與資本進行對接，為風險、社會資本提供退出途徑，使得其有信心長期參與投資文化企業(yè)，尤其是處于種子期和成長期的中小微文化企業(yè)。最后，推進金融服務平臺功能綜合化，充分實現(xiàn)信息共享，增強金融風險監(jiān)管能力。平臺應當集資金需求（小微文化企業(yè)）、資金供給（各類金融機構）以及金融監(jiān)管于一體，能多渠道組建資源對接通道，打通金融服務全流程［5］，成為政府引導政策落地、文化企業(yè)、金融機構協(xié)調溝通的場所。該平臺應既能為小微文化企業(yè)提供融資咨詢、政策信息查詢、資質認定、財政補貼等服務，也能為資金供給方提供文化企業(yè)信用評級、資質查詢、投資規(guī)劃服務、文化產權價值交易等全面服務。政府機構應當明確監(jiān)管職責，在該平臺上，實現(xiàn)對其支持的文化專項資金使用狀況進行監(jiān)管，提高政府資金的使用效率。

參考文獻

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［3］曹志敏，王志梅.西藏小微文化企業(yè)與金融支持體系共生性研究［J］.商業(yè)經濟，2020（10）：34-35.

［4］沈晨昊.互聯(lián)網金融背景下小微文化企業(yè)融資支持體系研究［J］.金融經濟，2018（18）：81-83.

［5］鄭瓊潔.小微文化企業(yè)金融創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展的南京實踐研究［J］.南京郵電大學學報（社會科學版），2019（5）：57-67.

作者:李潔 單位:南京傳媒學院