短期閑置資金企業(yè)管理論文

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1中小企業(yè)閑置資金管理出現(xiàn)的問題

1.1閑置資金管理制度不健全

由于企業(yè)內(nèi)控機(jī)制不健全，閑置資金數(shù)量和時間不確定，導(dǎo)致很多中小企業(yè)在理財(cái)之前無法準(zhǔn)確判斷閑置時間的長短，無法確定企業(yè)投資方向，對企業(yè)在進(jìn)行投資時無法合理安排規(guī)劃，嚴(yán)重時可能造成資金短缺，影響企業(yè)正常資金支付。

1.2企業(yè)管理人員意識薄弱

現(xiàn)金就是企業(yè)的生命，閑置資金是企業(yè)現(xiàn)金的重要組成部分。由于企業(yè)管理者缺乏現(xiàn)資管理觀念，對閑置資金不當(dāng)使用，影響了企業(yè)基本的經(jīng)營秩序，甚至有些企業(yè)出現(xiàn)了“小金庫”現(xiàn)象，給企業(yè)造成巨大虧損。

1.3企業(yè)自我評估能力不足

企業(yè)的自我評估能力主要針對企業(yè)本身經(jīng)營發(fā)展、承受風(fēng)險和理財(cái)能力三方面考慮。有些企業(yè)在進(jìn)行投資時一味地追求高收益，主觀地放大了自身的風(fēng)險承受能力，或者根本就忽視了自身的風(fēng)險承受能力，選擇一些不符合自身的風(fēng)險收益特征的產(chǎn)品，帶來了慘痛教訓(xùn)。

2中小企業(yè)閑置資金管理存在問題的原因

2.1外部因素

①投資信息不及時。由于金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品門類多，收益性、風(fēng)險性不同，導(dǎo)致企業(yè)無法及時獲取相關(guān)信息進(jìn)行投資，錯過了閑置資金的利用時間。②相關(guān)制度不完善。面對經(jīng)營活動中的新情況、新問題，中小企業(yè)沒有前瞻性。制度不健全，相關(guān)職能部門工作過程中缺少依據(jù)，并且企業(yè)內(nèi)部在進(jìn)行投資管理時認(rèn)知錯誤，使企業(yè)對閑置資金管理工作難以順利開展。

2.2內(nèi)部因素

對于一個企業(yè)，一個有效的閑置資金管理系統(tǒng)是極其重要的，缺乏閑置資金投資管理系統(tǒng)提供的信息，就不能對閑置資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。如果一個企業(yè)缺乏對內(nèi)部閑置資金投資管理體系建設(shè)必要性的認(rèn)識，在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)欺詐和偷盜行為的概率會大幅提高，而且也可能使企業(yè)流失實(shí)現(xiàn)利潤最大化的投資決策機(jī)會。

3加強(qiáng)企業(yè)閑置資金管理的措施

3.1樹立閑置資金管理意識

企業(yè)管理者應(yīng)樹立現(xiàn)資管理理念，強(qiáng)化對閑置資金時間價值觀的認(rèn)識，優(yōu)化投資決策，提高閑置資金利用率。同時，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，提高公司管理層和相關(guān)制度執(zhí)行人員對風(fēng)險控制重要性的認(rèn)識，提倡企業(yè)職工互相監(jiān)督。

3.2建立規(guī)范的理財(cái)制度

首先，明確資金理財(cái)?shù)姆秶?、審批流程與權(quán)限，建立相應(yīng)的組織框架，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。其次，相關(guān)部門應(yīng)在年初提出全年理財(cái)方案，并對理財(cái)方案可行性進(jìn)行論證；理財(cái)方案由審批部門審批，選擇批準(zhǔn)最有價值的投資方案；編制理財(cái)規(guī)劃，編制閑置資金管理預(yù)算，制定詳細(xì)可行的理財(cái)計(jì)劃作為理財(cái)管控的依據(jù)。最后，制定資金理財(cái)制度執(zhí)行情況考核辦法，使制度徹底貫徹落實(shí)。

3.3健全監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

很多企業(yè)經(jīng)常將“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以現(xiàn)金管理為中心”作為企業(yè)的經(jīng)營管理理念，而保證強(qiáng)化企業(yè)閑置資金管理的根本就是建立必要的監(jiān)管體制。加強(qiáng)企業(yè)閑置資金管理可按照如下幾點(diǎn)進(jìn)行：①企業(yè)應(yīng)定期或不定期地對投資管理進(jìn)行決策分析，增強(qiáng)風(fēng)險意識，提出有針對性的預(yù)防辦法。②企業(yè)應(yīng)對資金理財(cái)進(jìn)行監(jiān)督。③企業(yè)應(yīng)進(jìn)行會計(jì)控制，保證理財(cái)業(yè)務(wù)及時、準(zhǔn)確、真實(shí)和有效。

3.4合理選擇投資產(chǎn)品

企業(yè)在對閑置資金投資時應(yīng)進(jìn)行綜合考慮，根據(jù)需要選擇低、中、高等不同風(fēng)險投資產(chǎn)品。以下介紹幾種常見的投資渠道：①通知存款。企業(yè)通知存款是指各單位客戶不需要約定存款期限直接自主選擇存款項(xiàng)目的一種大額存款方式，具體分為一天通知存款或七天通知存款。這種存款業(yè)務(wù)利率水平比活期存款利率高，且在不耽誤單位客戶使用資金的條件下，可獲得穩(wěn)定且較高的利息收益。②委托理財(cái)。委托機(jī)構(gòu)理財(cái)是指委托人通過專業(yè)委托機(jī)構(gòu)向受托人委托，受托人運(yùn)用自己的各種專業(yè)技能，利用各種市場、工具及方法對委托人資金進(jìn)行積極運(yùn)作管理，在保證本金安全的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格遵循客戶意愿，實(shí)現(xiàn)資金升值的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)委托銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行理財(cái)，該銀行機(jī)構(gòu)通過全國銀行間的貨幣市場直接進(jìn)行資金管理，投資于像短期質(zhì)押式逆回購等短期項(xiàng)目。由于客戶所選擇的是金融機(jī)構(gòu)，并通過一些國債等債券、票據(jù)作為質(zhì)押，這樣大大提高了本金和利息的安全性。③貨幣基金。貨幣基金不僅能做到優(yōu)化資產(chǎn)配置、監(jiān)控現(xiàn)金流動等作用，它還可以做到代替一般意義上的銀行存儲業(yè)務(wù)，使之擁有與活期存款同樣的安全性和靈活性，而大大提高了收益性。④銀行理財(cái)產(chǎn)品（保本性）。

4結(jié)語

對于銀行的超短期理財(cái)產(chǎn)品，具備資金安全、收益穩(wěn)定，流動性強(qiáng)的優(yōu)勢，成為企業(yè)爭相投資的對象。銀行接受公司客戶委托，通過銀行相互間的貨幣市場交易，投資對象主要為短期質(zhì)押式逆回購或其他類型基金等。隨著市場發(fā)展，企業(yè)應(yīng)該在合理安排自己資金使用時間基礎(chǔ)上，根據(jù)資金數(shù)量的多少，以及風(fēng)險收益的高低，選擇適合自己的投資渠道，統(tǒng)籌管理企業(yè)閑置資金，讓短期閑置資金帶來更大的收益。

作者：王立霞 單位：山西省電力公司晉中供電公司