發(fā)展同步性社會保險論文

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一、引言

中國的社會保險制度在從先前以企業(yè)為基礎(chǔ)的勞動保險、社會化管理的社會保險，發(fā)展到當前逐步完善的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險以及生育保險等多險種社會保險體系，其覆蓋逐步涉及越來越眾多的人群。根據(jù)《2012年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年中國五項社會保險(不含城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險)基金收入為2．89萬億元，相對2011年增長0．48萬億元，增長率為20．2%，基金支出為2．21億元，相對2011年增長0．41萬億元，增長率為22．9%，參保人數(shù)為13．37億人次，相對2011年增長1．20億人次，增長率為9．9%。從這些數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，中國社會保險各險種有了較快的發(fā)展，但其增長呈現(xiàn)出非平衡的狀況。本文即是從參保人數(shù)、基金收入和基金結(jié)余增長三個維度對中國養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險發(fā)展的同步性進行實證比較分析。

二、中國社會保險發(fā)展的歷年數(shù)據(jù)比較

通過對不同時期社會保障政策在數(shù)量方面的統(tǒng)計分析，可以將各個國家的社會保障政策劃分為四個不同的發(fā)展階段。第一，濟貧階段，其特征是構(gòu)建那些以年老者、疾病者以及孤兒等特定弱勢群體為防護核心的社會保障體系。第二，社會保險階段，其特征是重點和主要解決那些工薪勞動者們的后顧之憂，其表現(xiàn)是出臺一系列相關(guān)法律和法規(guī)等。第三，系統(tǒng)全面發(fā)展階段，其特征是各個國家建立起與本國情況適應(yīng)的特色社會保障體系。第四，改革完善階段，其特征是將主要精力放在如何籌集、分擔(dān)以及支付社會保障基金等方面。從本世紀開始，中國各社會保險在參保人數(shù)、基金收入和基金節(jié)余方面也經(jīng)歷了明顯的變化。

(一)參保人數(shù)

中國社會保險中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的參保人數(shù)2001年分別為14183萬、7630萬、10355萬、4345萬、3455萬;之后逐年上升，2012年分別達到30427萬、53641萬、15225萬、19010萬、15429萬?？傮w來看，五大險種參保人數(shù)是逐年增加的，其中醫(yī)療保險的參保人數(shù)增加最多，其絕對數(shù)也最大，其次是養(yǎng)老保險和工傷保險。其具體的情況。

(二)基金收入

中國社會保險中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的基金收入2001年分別為2489億元、384億元、187億元、28億元、14億元;之后逐年上升，2012年分別達到20001億元、6939億元、1139億元、527億元、304億元。總體來看，五大險種基金收入是逐年增加的，其中養(yǎng)老保險的基金收入增加最多，其絕對數(shù)也最大，其次是醫(yī)療保險和失業(yè)保險。

(三)基金結(jié)余

中國社會保險中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的基金結(jié)余2001年分別為168億元、140億元、30億元、12億元、4億元;之后逐年上升，2012年分別達到4439億元、1395億元、688億元、121億元、85億元?？傮w來看，五大險種基金結(jié)余是逐年增加的，其中養(yǎng)老保險的基金結(jié)余增加最多，其絕對數(shù)也最大，其次是醫(yī)療保險和失業(yè)保險。

三、平穩(wěn)性檢驗與HP濾波分解

(一)參數(shù)、數(shù)據(jù)處理

為分析中國社會保險發(fā)展的平衡問題，分別選取養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的參保人數(shù)、基金收入、基金結(jié)余三個維度來衡量各社會保險發(fā)展的同步性狀況。以上參數(shù)數(shù)據(jù)采取2001年至2012年的年度數(shù)據(jù)，考慮到檢驗的方便性，在實際分析時對以上時間系列數(shù)據(jù)取自然對數(shù)。其資料數(shù)據(jù)來源于中國人力資源與社會保障部官方網(wǎng)站(數(shù)字人社)公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)并經(jīng)整理。對于以上自然對數(shù)系列分別以YANGL(養(yǎng)老保險)、YIL(醫(yī)療保險)、SHIY(失業(yè)保險)、GONGSH(工傷保險)、SHENGY(生育保險)和rsh(參保人數(shù))、shr(基金收入)、jy(基金結(jié)余)表示。各具體時間系列以它們的交叉組合表示，如YANGL_rsh表示養(yǎng)老保險的參保人數(shù)時間系列等。

(二)平穩(wěn)性檢驗

對以上不同組合的時間系列分別進行ADF平穩(wěn)性檢驗各社會保險的原系列都是不平穩(wěn)的(不顯著)，其一階差分系列則是在各自相應(yīng)的顯著性水平下是都是平穩(wěn)的(顯著)?？紤]到原系列是原始數(shù)據(jù)系列經(jīng)自然對數(shù)處理后得到，其一階差分系列即為各自的增長率系列。將各社會保險的一階差分系列另外分別命名為養(yǎng)老保險增長率、醫(yī)療保險增長率、失業(yè)保險增長率、工傷保險增長率、生育保險增長率，分別以VYANGL、VYIL、VSHIY、VGONGSH、VSHENGY表示。各具體增長率時間系列以它們的交叉組合表示，如VYANGL_rsh表示養(yǎng)老保險參保人數(shù)增長率時間系列等。

(三)循環(huán)要素分析

通過Eviews統(tǒng)計軟件分別從各社會保險參保人數(shù)增長率、基金收入增長率、基金結(jié)余增長率三個方面進行HP濾波趨勢分析。假設(shè)Wt是包括趨勢部分WTt和波動部分Wct的時間序列，即Wt=WTt+Wct，t=1，2，…，T則HP濾波就是將WTt從Wt中分離出來。其中波動部分Wct是循環(huán)要素，也稱為缺口。也就是Wct=Wt－WTt，t=1，2，…，T。根據(jù)各社會保險年度時間系列HP濾波分析對參數(shù)的設(shè)定，分別進行參保人數(shù)增長率、基金收入增長率、基金結(jié)余增長率趨勢部分和波動部分的估計。

1．參保人數(shù)增長

各社會保險參保人數(shù)增長率的HP濾波分解分別，各社會保險參保人數(shù)增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如，養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、生育保險)，也有比較平緩的(如工傷保險)，還有向下減少的(如醫(yī)療保險)，這說明各社會保險參保人數(shù)增長的速度是有差異的。同時，各社會保險參保人數(shù)增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險是從較高的正缺口向下波動變化的，而工傷保險、生育保險則是從負缺口向上波動變化的。各社會保險基金收入增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如，養(yǎng)老保險)，也有比較平緩的(如失業(yè)保險、工傷保險、生育保險)，還有向下減少的(如醫(yī)療保險)，這說明各社會保險基金收入增長的速度是有差異的。同時，各社會保險基金收入增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險是從正缺口開始波動變化的，而生育保險、養(yǎng)老保險則是從負缺口(或接近零位置)波動變化的。

2．基金結(jié)余增長

各社會保險基金結(jié)余增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如失業(yè)保險)，也有比較平緩的(如工傷保險、生育保險)，還有向下減少的(如養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險)，這說明各社會保險基金結(jié)余增長的速度是有差異的。同時，各社會保險基金結(jié)余增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險是從較高的正缺口向下波動變化的，生育保險則是從較高的負缺口向上波動變化的，而工傷保險、失業(yè)保險則分別從正缺口(或零缺口)附近開始波動變化的。

四、周期性階段確定與同步性比較

(一)社會保險發(fā)展周期性階段確定

對HP濾波分解中的循環(huán)要素Wct取一階差分，并命名為ΔWct，當ΔWct≥0時，表示相應(yīng)的參數(shù)變量處于發(fā)展的加速度期間，即處于周期增長的繁榮階段，當ΔWct＜0時表示相應(yīng)的參數(shù)變量處于發(fā)展的減速度期間，即處于周期增長的衰退階段。通過對各社會保險參保人數(shù)增長率、基金收入增長率、基金結(jié)余增長率取一階差分，看一階差分系列的實際值是負數(shù)還是非負數(shù)來判定其所處的發(fā)展階段。

1．參保人數(shù)增長

在2001年至2012年間，各社會保險參保人數(shù)發(fā)展處于繁榮階段的年數(shù)是28年(帶“√”年數(shù))，處于衰退階段的年數(shù)是32年(帶“－”年數(shù))。在2002年、2009年各社會保險參保人數(shù)增長同時處在衰退階段，這可能與1998年東南亞金融危機以及2008年全球金融危機對中國經(jīng)濟的影響有關(guān)，而2003年各社會保險參保人數(shù)增長同時處于繁榮階段。

2．基金收入增長

通過Eviews統(tǒng)計軟件計算出各社會保險基金收入增長階段。在2001年至2012年間，各社會保險基金收入發(fā)展處于繁榮階段的年數(shù)是35年(帶“√”年數(shù))處于衰退階段的年數(shù)是25年(帶“－”年數(shù))。在2009年各社會保險基金收入增長同時處在衰退階段，這可能與2008年全球金融危機對中國經(jīng)濟的沖擊有關(guān)，而2011年各社會保險基金收入增長同時處于繁榮階段。

3．基金結(jié)余增長

通過Eviews統(tǒng)計軟件計算出各社會保險基金結(jié)余增長階段在2001年至2012年間，各社會保險基金結(jié)余發(fā)展處于繁榮階段的年數(shù)是26年(帶“√”年數(shù))，處于衰退階段的年數(shù)是34年(帶“－”年數(shù))。在2009年、2012年各社會保險基金結(jié)余增長同時處在衰退階段，這可能與2008年全球金融危機的影響以及2012年中國對通貨膨脹宏觀調(diào)控后經(jīng)濟增長趨緩有關(guān)，而2011年各社會保險基金結(jié)余增長同時處于繁榮階段。

(二)社會保險發(fā)展的同步性比較

1.同步性概率計算

在進行社會保險發(fā)展同步性概率檢驗時，分兩大步驟:第一，判斷整體社會保險發(fā)展所處的階段，整體社會保險發(fā)展所處的階段以各社會保險處于繁榮階段與衰退階段年數(shù)總和中最大者為準，如果處于繁榮階段的總年數(shù)大于處于衰退階段的年數(shù)則表示整體社會保險發(fā)展處于繁榮階段，反之亦然;第二，分別以各社會保險與整體社會保險發(fā)展階段相同的年數(shù)去除整體社會保險所處發(fā)展階段的年數(shù)。其比值即為各社會保險的同步性概率

2．同步性概率比較

通過逐項計算，各社會保險參保人數(shù)、基金收入、基金結(jié)余方面發(fā)展的同步性概率可以看出:對于參保人數(shù)增長，工傷保險發(fā)展的同步性概率最大(衰退階段)，其次是失業(yè)保險和生育保險，然后是養(yǎng)老保險，最后才是醫(yī)療保險;對于基金收入增長，生育保險發(fā)展的同步性概率最大(繁榮階段)，其次是醫(yī)療保險，然后是失業(yè)保險和工傷保險，最后才是養(yǎng)老保險;對于基金結(jié)余增長，失業(yè)保險和工傷保險發(fā)展的同步性概率最大(衰退階段)，其次是醫(yī)療保險，然后是養(yǎng)老保險，最后才是生育保險。

五、結(jié)論及政策啟示

(一)結(jié)論

第一，中國各社會保險各個維度的發(fā)展并非總是處于發(fā)展的繁榮階段，也并非總是同步的。對于各社會保險參保人數(shù)增長來說，從2001年至2012年的12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多，醫(yī)療保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多;對于社會保險基金收入增長來說，12年中處于繁榮階段的年份比處于衰退階段的年份多，其中生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多，養(yǎng)老保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多;對于社會保險基金結(jié)余增長來說，12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險與失業(yè)保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多，生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多。第二，中國社會保險各個維度的發(fā)展并非總是處于發(fā)展的繁榮階段，也并非總是同步的。對于社會保險參保人數(shù)增長來說，從2001年至2012年的12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率為25%)，醫(yī)療保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為12%);對于社會保險基金收入增長來說，12年中處于繁榮階段的年份比處于衰退階段的年份多，其中生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為26%)，養(yǎng)老保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率為11%);對于社會保險基金結(jié)余增長來說，12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險與失業(yè)保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率各為23%)，生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為15%)。第三，總體來看，各社會保險發(fā)展都有自己的特點。對于養(yǎng)老保險，參保人數(shù)與基金結(jié)余增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，基金收入增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于醫(yī)療保險，參保人數(shù)與基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，基金結(jié)余增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于失業(yè)保險，基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，基金結(jié)余增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于工傷保險，基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，參保人數(shù)與基金結(jié)余增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于生育保險，基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，其次是基金結(jié)余(即發(fā)展較快)，參保人數(shù)增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢)。第四，中國各社會保險發(fā)展的周期性并不完全吻合，其發(fā)展的水平也存在差異。這是中國社會保險體制和政策雙重作用的長期結(jié)果，在短期內(nèi)是很難完全解決的。這也造成需要制定不同的針對各自發(fā)展周期性階段的社會保險政策與措施，同時商業(yè)保險在各自保險領(lǐng)域的補充作用也不可忽視。

(二)政策啟示

在應(yīng)對人類面臨的風(fēng)險方面，商業(yè)保險是作為一種市場機制，而社會保險是作為一種社會機制。它們分工明確，社會保險旨在維護社會公平和解除國民后顧之憂，而商業(yè)保險旨在利用市場規(guī)則，彌補社會保險社會機制帶來的不足。鑒于中國社會保險發(fā)展的非平衡性和非同步狀況，得出兩點政策啟示。第一，建立社會保險預(yù)算制度，實行精細化管理，不斷擴大社會保險覆蓋面。一方面，建立并完善社會保障方面的預(yù)算制度，將其納入國家財政通過復(fù)試預(yù)算，廣泛接受社會的監(jiān)督。另一方面，整治和規(guī)范社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，建立統(tǒng)一的信息化網(wǎng)絡(luò)、經(jīng)費保障機制以及費用征繳體制，實行精細化管理。另外，通過不斷擴大其覆蓋面，促進其基金規(guī)模能夠不斷增長。第二，建立社會保險與商業(yè)保險的整合機制，提升社會保險體系的運行效率。建立保險客戶、社會管理以及機構(gòu)人才等資源的整合機制，積極探尋社會保險與商業(yè)保險的合作途徑。一方面，商業(yè)保險需要借助社會保險部門的廣闊平臺積極參與社會化風(fēng)險保障服務(wù)。另一方面，社會保險需要引入商業(yè)保險的市場機制，提升社會保險體系的運行效率，促進商業(yè)保險公司能夠承接社會保險的一些服務(wù)工作。通過不斷地整合風(fēng)險保障服務(wù)的資源，能夠大大降低國民管理社會風(fēng)險的成本，最終提升全社會的風(fēng)險保障技術(shù)。

作者：張細松 董西明 單位：山東財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院