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企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃對防范稅務(wù)風(fēng)險作用分析

前言:想要寫出一篇引人入勝的文章?我們特意為您整理了企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃對防范稅務(wù)風(fēng)險作用分析范文,希望能給你帶來靈感和參考,敬請閱讀。

企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃對防范稅務(wù)風(fēng)險作用分析

摘要:企業(yè)發(fā)展過程中很重要的一個活動就是按照相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行繳稅,這是企業(yè)的義務(wù)。為了在保證繳稅效果的基礎(chǔ)上推動企業(yè)的健康發(fā)展,有效規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險,就需要積極做好相應(yīng)的稅務(wù)規(guī)劃。本文介紹了引發(fā)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的因素,并在此基礎(chǔ)上分析防范稅務(wù)風(fēng)險的方法和措施。

關(guān)鍵詞:企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃;防范;稅務(wù)風(fēng)險

一、前言

企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的目的在于在合法范圍內(nèi)最大限度降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險,這有助于企業(yè)自身的健康發(fā)展,有助于確保市場的整體繁榮發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的規(guī)避防范過程中,企業(yè)往往面臨諸多困難。這是因為在企業(yè)發(fā)展過程中,稅收風(fēng)險往往難以科學(xué)準(zhǔn)確預(yù)測,因此影響到相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險防范措施的制定和實施?;诖?,企業(yè)有必要科學(xué)全面仔細(xì)分析企業(yè)面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險,并分析相應(yīng)的原因和要素,進(jìn)而結(jié)合企業(yè)自身實際做好稅務(wù)規(guī)劃,從而有效提高企業(yè)自身防范稅務(wù)風(fēng)險的能力和水平。

二、引發(fā)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的原因分析

(一)經(jīng)營管理者的管理理念分析發(fā)現(xiàn),當(dāng)前很多企業(yè)的經(jīng)營管理者往往注重開拓新的銷售市場或者開發(fā)新的生產(chǎn)技術(shù),或者關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的管理優(yōu)化,但是對稅務(wù)風(fēng)險的重要性認(rèn)識不足,部分領(lǐng)導(dǎo)者甚至存在忽視企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的思想和行為。這種情況下,企業(yè)沒有及時采取科學(xué)有效的稅務(wù)風(fēng)險防范方法和措施,影響到企業(yè)自身的健康發(fā)展,導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過程中容易產(chǎn)生各種稅務(wù)風(fēng)險。

(二)涉稅人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)較低企業(yè)的稅務(wù)工作一般由內(nèi)部的專業(yè)工作人員完成,他們的專業(yè)素質(zhì)和實踐技能水平直接影響到企業(yè)的稅務(wù)工作效果。分析發(fā)現(xiàn),當(dāng)前很多企業(yè)的稅務(wù)工作人員一方面自身的專業(yè)知識和技能水平較低;另一方面對國家相關(guān)政策法規(guī)了解掌握不足,尤其是對與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的稅法認(rèn)知不足,同時在工作過程中缺乏與稅務(wù)機構(gòu)的有效溝通,因此導(dǎo)致他們在工作過程中很容易出現(xiàn)各種錯誤,部分情況下還會產(chǎn)生稅務(wù)違規(guī)操作,增加了企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。此外,還有部分稅務(wù)工作者,他們的專業(yè)能力很高,對相關(guān)的政策措施也很了解,但是他們沒有利用自身的能力為企業(yè)做好稅務(wù)工作,而是利用稅法等方面的漏洞進(jìn)行逃稅等違法行為,這種行為無疑嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)的經(jīng)營合法性,也會大幅增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

(三)企業(yè)內(nèi)審制度的不健全企業(yè)的內(nèi)部審核制度對于預(yù)防企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險具有非常重要的作用和價值,當(dāng)前,很多企業(yè)沒有結(jié)合自身實際建立完善的內(nèi)部審核機制,導(dǎo)致在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中內(nèi)部審計工作沒有發(fā)揮出其應(yīng)有作用,這種情況下,企業(yè)經(jīng)營過程中的稅務(wù)風(fēng)險未能得到有效監(jiān)督,稅務(wù)工作過程中產(chǎn)生的問題沒有及時發(fā)現(xiàn)和解決,因此增加了企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

三、防范稅務(wù)風(fēng)險的方法

(一)專注企業(yè)內(nèi)部誠信文化建設(shè)企業(yè)要想做好稅務(wù)規(guī)劃,減少企業(yè)自身的稅務(wù)風(fēng)險,就需要在注重完善經(jīng)營發(fā)展策略提高企業(yè)經(jīng)濟收益的同時,注重做好內(nèi)部稅收誠信文化的建設(shè)。具體來講,要在企業(yè)內(nèi)部開展相應(yīng)的宣傳工作,引導(dǎo)企業(yè)全體人員深刻認(rèn)識到稅務(wù)工作的重要性,要培養(yǎng)每個員工形成健康的納稅意識和行為準(zhǔn)則,有效提高企業(yè)整體納稅誠信文化氛圍,從而為科學(xué)有效實現(xiàn)各項稅務(wù)工作打下基礎(chǔ),推動企業(yè)有效提高自身預(yù)防稅務(wù)風(fēng)險的能力。

(二)加強與稅務(wù)機構(gòu)的溝通企業(yè)的稅務(wù)工作必須在相關(guān)的政策法規(guī)范圍內(nèi)進(jìn)行,基于此,要想科學(xué)有效做好企業(yè)的稅務(wù)工作,有效控制企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險,就需要與相關(guān)的稅務(wù)機關(guān)做好溝通交流,及時全面準(zhǔn)確掌握相關(guān)的政策法規(guī)及其詳細(xì)內(nèi)容,在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)自身實際情況做好稅收工作。企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作人員要做好與稅務(wù)機關(guān)溝通交流的工作,并及時將相關(guān)信息與領(lǐng)導(dǎo)層分享,確保企業(yè)整體稅務(wù)工作的正確性。

(三)提高稅務(wù)會計專業(yè)技能水平企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃一般由相應(yīng)的稅務(wù)工作人員制定,他們的專業(yè)素質(zhì)和實踐技能水平對于企業(yè)科學(xué)控制稅務(wù)風(fēng)險具有決定性作用?;诖?,企業(yè)要針對性提高完善稅務(wù)會計工作人員的專業(yè)知識水平和實踐技能水平,從而有效提高企業(yè)自身的稅務(wù)工作水平。在實踐過程中,企業(yè)組織企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作人員開展相關(guān)的集中訓(xùn)練提高課程,幫助他們學(xué)習(xí)掌握最新的稅務(wù)規(guī)劃知識和技能,同時引導(dǎo)稅務(wù)工作人員有效學(xué)習(xí)掌握相關(guān)的政策法規(guī)和法律知識,在此基礎(chǔ)上組織稅務(wù)工作人員開展相應(yīng)的實踐訓(xùn)練提高項目,幫助稅務(wù)工作人員有效完善自身的知識結(jié)構(gòu)和技能水平,為進(jìn)一步推動企業(yè)稅務(wù)工作打下基礎(chǔ),順利落實稅務(wù)規(guī)劃,降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

(四)強化企業(yè)內(nèi)部的涉稅事務(wù)管理目前,企業(yè)內(nèi)部落實稅務(wù)規(guī)劃工作的部門主要是財務(wù)部,需要注意的是,如果單純依靠財政部門完成稅務(wù)規(guī)劃以及稅務(wù)風(fēng)險的控制工作,往往難以達(dá)到預(yù)期效果。基于此,企業(yè)管理層有必要注重強化企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)事物管理。在實踐過程中,可以從以下幾個方面著手。一是建立完善的稅務(wù)風(fēng)險管理制度,利用制度的約束力對企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作進(jìn)行管理和控制;二是科學(xué)應(yīng)用相關(guān)的現(xiàn)代化管理手段如信息化、智能化等,有效提高稅務(wù)工作過程中數(shù)據(jù)收集能力、處理能力,進(jìn)而有效提高稅務(wù)規(guī)劃工作效率與質(zhì)量;三是科學(xué)管控企業(yè)稅務(wù)工作過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險,尤其是需要強化銷售、采購等環(huán)節(jié)涉稅條款的制定和控制。

(五)建立健全稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警報告機制企業(yè)在制定稅務(wù)規(guī)劃的同時,還要建立相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制,利用這個機制對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警,通過定期評估企業(yè)自身的稅務(wù)風(fēng)險,在此基礎(chǔ)上科學(xué)制定相應(yīng)的稅務(wù)控制方法和措施,有助于有效預(yù)防各種稅務(wù)風(fēng)險,確保企業(yè)自身的健康發(fā)展。此外,還要定期開展稅務(wù)工作報告,強化企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作的監(jiān)督管理,并與市場環(huán)境進(jìn)行結(jié)合,為制定科學(xué)有效的稅務(wù)規(guī)劃打下基礎(chǔ),強化企業(yè)管控各種風(fēng)險的能力。此外,在監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)問題以后,要及時組織工作人員進(jìn)行改正和完善,這個過程有助于企業(yè)科學(xué)有效控制各種稅務(wù)風(fēng)險。

(六)研究分析稅收政策企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃必須始終在相應(yīng)的稅收政策框架內(nèi)制定,基于此,企業(yè)有必要積極學(xué)習(xí)研究最新的稅收政策和相關(guān)的法律知識,在此基礎(chǔ)上對自身的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)控制,改進(jìn)企業(yè)自身的稅收管理辦法,促進(jìn)企業(yè)自身的健康發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述,企業(yè)想在新時代取得更大的發(fā)展空間,有必要加強稅收風(fēng)險的防范,對企業(yè)稅收風(fēng)險存在的影響原因進(jìn)行細(xì)致的分析,把培養(yǎng)納稅誠信文化作為工作重點,這樣才能滿足時代的發(fā)展需求。與此同時,還要加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系和溝通,構(gòu)建和諧的稅收與企業(yè)關(guān)系。此外,在此基礎(chǔ)上不斷提高稅務(wù)管理人員的專業(yè)技術(shù)水平,建立健全有效的預(yù)警機制,全面提高企業(yè)的稅務(wù)管理能力,這樣才能夠進(jìn)一步提高企業(yè)防范以及規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的能力。

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作者:王海燕 單位:山東金瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司

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