小微企業(yè)信貸管理中問題與對策探析
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在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟高速發(fā)展下，我國小微企業(yè)的數(shù)量開始日益龐大。小微企業(yè)已經(jīng)逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展過程當中有著重要作用的新市場主體，但由于受到多種因素影響，小微企業(yè)信貸管理問題頻發(fā)，導致出現(xiàn)這些問題的因素是小微企業(yè)在治理、財務報表以及抵押方面都存在一定不足，而銀行出于對風險的考慮，為小微企業(yè)提供的貸款服務較為謹慎。如何有效解決小微企業(yè)信貸管理問題，成為其重點研究的對象。本文首先介紹小微企業(yè)信貸需求，并結合小微企業(yè)融資困境對信貸管理當中存在的問題進行分析，并針對小微企業(yè)信貸管理工作的改進對策提出幾點建議。隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，各行各業(yè)企業(yè)都得到了發(fā)展的機遇，其經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，且科學技術的應用也越來越廣泛，在刺激市場需求的同時，也對更多類型企業(yè)運營管理提出了新的挑戰(zhàn)，尤其是小微企業(yè)，據(jù)不完全統(tǒng)計，目前我國小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過了一千萬家，對于我國經(jīng)濟市場發(fā)展和社會進步都發(fā)揮了重要的作用。從商業(yè)銀行信貸服務角度來講，小微企業(yè)信貸業(yè)務市場群體規(guī)模較大，且此類業(yè)務利潤回報快，隨著小微企業(yè)客戶群體的擴大，已經(jīng)成為銀行新的利潤來源之一。同時，由于小微企業(yè)自身存在一定不穩(wěn)定因素，尤其體現(xiàn)在財務報表和抵押方面存在一定不足，使得每個商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸服務都不得不做出謹慎對待，而且小微企業(yè)信貸服務風險相對較大，影響了銀行對小微企業(yè)信貸的支持力度，特別在財務制度不規(guī)范和抵押擔保難以落實等因素的影響下，導致小微企業(yè)信貸管理問題越來越凸顯，使得提高小微企業(yè)信貸水平、有效解決企業(yè)融資難題、確保信貸資金安全，成為商業(yè)銀行和小微企業(yè)都必須要重視的問題。
一、小微企業(yè)信貸需求分析
從目前我國大多數(shù)中小微企業(yè)的實際發(fā)展狀態(tài)來講，仍然存在一定的不穩(wěn)定性。以往一些銀行機構極為重視企業(yè)信貸融資條件審核，信貸業(yè)務大多放在一些有著一定規(guī)模的國企上，而對小微企業(yè)、民營個體信貸服務申請則常持謹慎態(tài)度，在全球經(jīng)濟一體化背景下，國內(nèi)融資市場競爭愈發(fā)激烈，而小微企業(yè)占國民經(jīng)濟發(fā)展很大的比重，所以銀行等金融機構越來越重視小微企業(yè)客戶業(yè)務市場的拓展，但在實踐業(yè)務開展時卻缺乏合理的統(tǒng)一規(guī)劃。如今小微企業(yè)在商業(yè)銀行客戶群體中的比重越來越大，但從企業(yè)自身實際需求和固有特點來講，對銀行業(yè)務與服務的需求在標準上也開始多樣化，同時也提出了更高的要求，為銀行創(chuàng)造出了很多的利潤空間。從需求角度來說，小微企業(yè)信貸需求如下：
（一）共性需求
從本質上講，涵蓋中小微企業(yè)的客戶群體根據(jù)自身實際需求來尋求能夠滿足自身需要的銀行等金融機構作為信貸對象，且也會從網(wǎng)銀、電子銀行、自助銀行等渠道去尋找信貸融資，這也是中小微企業(yè)的興趣點之一，它們要著重考慮銀行機構融資信用積累等負債經(jīng)營理念，往往更加關注銀行信貸融資。
（二）個性化需求
對不同發(fā)展階段和不同發(fā)展類型的小微企業(yè)來說，在其自身所具有的獨特性等因素影響下，銀行信貸融資需求必然也會存在一定差異，在空間上也會表現(xiàn)出明顯的多樣性。如原有匯票兌換、保理、信用證等商品交易和貿(mào)易融資產(chǎn)品無論在融資規(guī)模還是產(chǎn)品量上都逐漸不再能夠滿足小微企業(yè)發(fā)展需求。雖然部分銀行不斷進行不同銀行信貸產(chǎn)品類型的創(chuàng)新變革，但小微企業(yè)并不能滿足其信貸過程中的一些限制條件，所以很多商業(yè)銀行往往從較為精細化、有針對性地做出產(chǎn)品創(chuàng)新和施行金融服務變革，以期能夠為小微企業(yè)提供更好的金融服務，這也是小微企業(yè)的共同期望。
二、小微企業(yè)融資困境分析
（一）企業(yè)自身
小微企業(yè)由于其自身信息相對較為緊密，所以很多商業(yè)銀行難以針對小微企業(yè)做出擔保和信貸融資，且小微企業(yè)由于自身生產(chǎn)能力不足或產(chǎn)品營銷單一的局限性，甚至多數(shù)小微企業(yè)都不具備生產(chǎn)能力，其產(chǎn)品市場經(jīng)濟環(huán)境所能夠爆發(fā)的生命力相對不足，企業(yè)運營風險相對較高，導致部分小微企業(yè)貸款信用相對較低，且少數(shù)小微企業(yè)會發(fā)生偽造賬本事件去逃避稅收，這些惡劣行徑也使得部分小微企業(yè)在信貸方面被人詬病。因此，這些因素的存在使得銀行貸款成本過高且風險較大因素的產(chǎn)生。
（二）政府方面
政府方面來講，小微企業(yè)信貸融資獲得政府支持和信貸擔保較難，雖然近年來我國不斷對相關法律進行修正和補充，并且也作出了明確的規(guī)定，但在實際的執(zhí)行過程中卻并沒有體現(xiàn)出應有的作用，相關法律的缺失和規(guī)范化條例的執(zhí)行力不足阻礙了民間資本發(fā)揮其有效作用，部分民間資金貸款進入了黑市、灰色金融市場，帶有明顯違法的性質，致使民間資本利用率不高。
（三）機構方面
從金融機構角度來講，為了能夠實現(xiàn)規(guī)模性效益，大多數(shù)商業(yè)銀行等金融機構將重點業(yè)務發(fā)展對象放在了大型企業(yè)，尤其是國有企業(yè)，而忽視一些中小微企業(yè)，所以商業(yè)銀行機構的集權式經(jīng)營模式對小微企業(yè)貸款融資加設了較多的限制，并且很多商業(yè)銀行的金融服務模式嚴重缺乏創(chuàng)新，可以滿足小微企業(yè)信貸融資的業(yè)務類型和產(chǎn)品數(shù)量相對較少，也缺乏專門為小微企業(yè)提供信貸融資服務的金融機構。
三、小微企業(yè)信貸管理中的問題
（一）財務制度不夠規(guī)范
在目前我國經(jīng)濟下行、集采結構調整升級的雙重壓力下，一些小微企業(yè)因規(guī)模較小、產(chǎn)品單一、資金不足等原因阻礙了其在市場中的發(fā)展。而銀行等金融機構主要出于幾點不同的問題考慮，在受理小微企業(yè)信貸融資業(yè)務時極為謹慎與保守，常常會設置多種限制條件，最為明顯的是小微企業(yè)的財務制度并不規(guī)范，小微企業(yè)大多數(shù)以個體工商戶為主要形式，其股權結構極為單一，大部分為家庭式管理模式。所以，其經(jīng)營者往往憑借主觀意愿來進行企業(yè)的運營和管理，而企業(yè)運營的穩(wěn)定性相對不高，尤其表現(xiàn)在財務制度方面，甚至很多小微企業(yè)并沒有制定專門的財務制度，財務管控力度薄弱，導致部分小微企業(yè)財務管理過于隨意，甚至沒有設置專業(yè)的財務報表，運營數(shù)據(jù)統(tǒng)計水平和審核能力存在較大不足。另外，小微企業(yè)風險管理機制問題一直較為嚴重。一方面，其不具備專業(yè)理論知識，無法對可能存在的風險進行準確的預判和識別；另一方面，它也不具備抵御信貸風險的能力，整體上對可能存在的市場風險往往難以抵御，也更容易出現(xiàn)運營困難的問題，甚至在短期內(nèi)由于風險抵抗力不足和資金短缺而倒閉。
（二）抵押擔保難以落實
從商業(yè)銀行機構本身來講，其同樣是屬于企業(yè)性質，往往將運營目標更多地放在經(jīng)濟利潤上，從風險抵御能力來說，為提高投資保障，銀行會更加傾向于規(guī)模大、信譽度高、風險承受能力更強的國有大型企業(yè)和有著雄厚實力的上市公司。同時，也包括目前運營較為穩(wěn)定而且具備較大發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，另外還包括掌握高端技術或有較大創(chuàng)新空間的政府扶持企業(yè)。目前我國銀行金融機構的業(yè)務類型逐漸多樣化，但國有銀行和全國股份制銀行對于業(yè)務開展中的客戶定位大多趨同，多數(shù)放在龍頭客戶身上，且可以從價格、額度和服務等不同服務項目上為企業(yè)提供優(yōu)質金融貸款產(chǎn)品，這就導致信貸資金對于大型企業(yè)來講已經(jīng)趨于飽和狀態(tài)，甚至已經(jīng)飽和，容易引發(fā)商業(yè)銀行信貸資金資源配置不合理的問題。雖然近年來，商業(yè)銀行機構將信貸業(yè)務逐漸轉向小微企業(yè)，為信貸資金配置最優(yōu)化帶來一定平衡與補充，滿足了部分急需資金支持的小微企業(yè)客戶的融資需求，但這類銀行金融機構自身資金和經(jīng)營規(guī)模與政策扶持等方面仍會受到諸多限制，能夠服務客戶對象的范圍相對較窄，再加上小微企業(yè)抵押擔保難以真正得到落實，使得小微企業(yè)信貸融資充滿了不確定性，也使商業(yè)銀行機構不得不謹慎對待小微企業(yè)的信貸融資管理。一方面，商業(yè)銀行屬于有運營風險的行業(yè)，因此，信貸風險管理仍屬于系統(tǒng)性工程。小微企業(yè)信貸融資、抵押擔保與信貸調查技術水平是銀行衡量小微企業(yè)貸款風險的重要依據(jù)，所以銀行等金融機構必然重視融資用途、抵押擔保保證力度與抵押擔保落實的分析。大多數(shù)小微企業(yè)貸款融資是由于生產(chǎn)運營規(guī)模擴大需要獲取資金，或因結算方式產(chǎn)生變動而導致資金流量受到影響。此外，企業(yè)固定資產(chǎn)購入需求也必然會需要大筆資金，亦或是做了主業(yè)以外的其他行業(yè)投資。所以，在進行抵押擔保調查時，銀行信貸人員不可為了完成考核指標在企業(yè)財報現(xiàn)金流測評方面疏于審核，長此以往必然會造成企業(yè)貸款資金流向不明和帶來信貸融資風險的情況，尤其在抵押擔保方面的調查，要確保小微企業(yè)抵押擔保能夠真正得以落實，方能夠提供信貸融資服務。另一方面，小微企業(yè)的信貸融資過程中還款意愿相對短期還款能力來講更需要被重視，還款意愿是指通過法人背景分析，掌握法人及企業(yè)信譽和以往行為實際，要排除具有不良嗜好和不良信用行為的小微企業(yè)，這些行為中抵押擔保難以落實是其重要的影響因素之一。
四、小微企業(yè)信貸管理的對策
（一）完善企業(yè)制度建設
當今企業(yè)發(fā)展過程中，政企分離、科學化決策、精細化管理、產(chǎn)權清晰、權責明確是明顯的特征，但目前市場環(huán)境中不同企業(yè)發(fā)展的實際狀況來講，多數(shù)企業(yè)與這一發(fā)展標準仍存在一定的差距，而引發(fā)這一情況的因素多集中在企業(yè)運營者管理能力較差、財務程序和監(jiān)督管理不嚴謹與企業(yè)融資難度較大以及相關制度不規(guī)范等。所以，各地區(qū)各級政府要重視對企業(yè)財務管理規(guī)范性的監(jiān)督和管控，運用多項政策和法規(guī)使小微企業(yè)能夠遵照法律法規(guī)做到依法合規(guī)開展企業(yè)財務管理，加強企業(yè)財務信息披露的真實性，提高財務信息透明度，按照企業(yè)運營實際狀態(tài)進行企業(yè)財務狀況的匯報，最大限度上為小微企業(yè)打造科學完善的企業(yè)財務管理與審查機制，確保其能夠在銀行等金融機構中樹立更加良好的信用形象。
（二）加強相關制度創(chuàng)新
從企業(yè)制度建設角度來說，滿足投資人、債權人及國家相關部門的實際要求是開展業(yè)務和進行財務管理的主要核心。處于財務與有關制度涉及國家與企業(yè)分配關系和社會各界利益合理分配等因素考慮，小微企業(yè)需積極做好各方面準備工作，將協(xié)調各部門把預防與控制市場風險作為企業(yè)發(fā)展的前提，提高企業(yè)財務信息準確性和真實性，合理地真實反映出企業(yè)資金運用情況和企業(yè)收支情況以及未來發(fā)展空間。從這一角度來說，小微企業(yè)需要以確保經(jīng)濟高效發(fā)展、市場穩(wěn)定安全為重要基本點，使小微企業(yè)運營者與管理者可以明確企業(yè)財務工作和相關制度建設與創(chuàng)新所具有的重要價值，深入了解企業(yè)制度和財務制度，全面改進優(yōu)化，提高企業(yè)整體運營水平。
（三）構建完善市場體系
小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，但其總體的業(yè)務量較小、發(fā)展程度較低、產(chǎn)品過于單一且產(chǎn)品壽命較短，這就導致小微企業(yè)信貸融資較為困難，整體的市場競爭力相對較為薄弱。因此，要構建完善的市場體系，既能夠利用自身優(yōu)勢增強企業(yè)本身信貸融資的信譽度，同時也可能以提高自身運營的產(chǎn)品競爭力，使小微企業(yè)能夠得到快速發(fā)展。另外，也要大力發(fā)展商業(yè)銀行等金融機構業(yè)務類型的創(chuàng)新，加大投資力度，使所有的小微企業(yè)能夠在完善的市場體系下健康發(fā)展。此外，還要增強對信貸融資市場服務體系的改進與完善，小微企業(yè)自身對信貸融資的認識程度不高，常需尋求法律援助、專業(yè)咨詢等社會服務項目，這就要通過較為完善的市場服務體系來予以提供支持，并著力于建立科學健全的小微企業(yè)社會服務體系，從而為小微企業(yè)提供更具針對性的信貸融資管理咨詢服務與信用評估及法律咨詢。構建市場體系并予以改進完善還需注重小微企業(yè)貸款擔保體系，以原有擔保制度為基礎，不斷加強擔保機制的與時俱進。第一，合理進行風險共擔，要充分發(fā)揮擔保人及企業(yè)與銀行之間共同承擔風險機制的作用，確保銀行盈利時也可以承擔相應金融風險；第二，構建擔保風險分散機制。對原有擔保機制做出優(yōu)化，擴大風險擔保面積，對個體參保小微企業(yè)擔保制定嚴密的限額條件，運用合理控制，實現(xiàn)信貸風險的分散；第三，轉移擔保機構。擔保機構可實現(xiàn)擔保業(yè)務的推進和再擔保措施來提高風險防控水平；第四，優(yōu)化擔保機構內(nèi)控機制，要打造科學健全的評審擔保償付分離制度，形成融資擔保風險預警體系，配以反擔保措施，實現(xiàn)內(nèi)部稽核機制與制度的實施和改進；第五，各地區(qū)政府也要積極扶持各擔保體系的建立，要加強信用體系方面的立法，以法律形式和相關優(yōu)惠政策來進行我國小微企業(yè)融資擔保監(jiān)督管理體制的明確。
（四）加強企業(yè)自身修煉
小微企業(yè)要靈活運用信貸融資多元化渠道，以有效解決信貸融資困境。為此，小微企業(yè)也要重視自身修煉，主動轉變舊融資理念，擴展資金籌集渠道，明確到使用資產(chǎn)同樣可以創(chuàng)造出利潤。此外，要慎重決策，國際金融危機對實體經(jīng)濟的影響還遠未到尾聲，面對嚴峻的市場形勢和嚴苛的挑戰(zhàn)，小微企業(yè)要明確自身優(yōu)勢和劣勢，做到審時度勢，并找準其位置，抓住發(fā)展機遇，制定企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃目標，適時作出正確的信貸融資決策。
五、結語
結合上述文章內(nèi)容所述，我國小微企業(yè)在國民經(jīng)濟與社會經(jīng)濟高速發(fā)展中有著重要的作用，同時也是必不可少的經(jīng)濟載體之一，各地區(qū)政府要積極扶持小微企業(yè)，“大開方便之門”，鼓勵小微企業(yè)融資信貸管理，加大對小微企業(yè)的政策支持，建立信用體系。小微企業(yè)信貸管理在風險控制方面還要善于運用現(xiàn)代信息技術、云計算技術、大數(shù)據(jù)分析技術，降低信貸業(yè)務風險。相關金融機構也要加大對小微企業(yè)信貸風險的識別力度，不斷進行小微企業(yè)風險防范水平的提升，采用靈活的手段與方法解決小微企業(yè)的信貸難問題。
作者:孔翼堯 單位:中國人民銀行常德市中心支行
