商業(yè)銀行低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)防范思考

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摘要：低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中一類特殊業(yè)務(wù),當(dāng)前備受監(jiān)管層及金融機(jī)構(gòu)關(guān)注，新形勢(shì)下如何主動(dòng)有效防控風(fēng)險(xiǎn)、保障低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)有序發(fā)展，對(duì)提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量、促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義。

一、低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生背景及需求表現(xiàn)

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)模式中，企業(yè)大多通過提供存單或保證金質(zhì)押方式向銀行提出申請(qǐng)辦理各類融資需求，所提供的質(zhì)押品價(jià)值與所獲取的融資金額基本等同。對(duì)銀行來說，質(zhì)押品價(jià)值高、變現(xiàn)能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低且能帶來收益及存款，吸引力較大。對(duì)企業(yè)來說，愿意以這種等價(jià)交換方式換取銀行融資與服務(wù)，一是出于結(jié)算需求，在辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中企業(yè)獲取銀行信用，實(shí)現(xiàn)“信用增級(jí)”，有利于促成貿(mào)易與交易；二是有利于提高資金的利用，以存單做質(zhì)押申請(qǐng)融資，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性?？傊?，具有真實(shí)業(yè)務(wù)背景及用信需求的低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，既給銀行增加了存貸款業(yè)務(wù)，也為客戶解決了授信需求，客戶和銀行實(shí)現(xiàn)雙贏。值得警惕的是，實(shí)際操作中存在一些業(yè)務(wù)背景不真實(shí)的非常規(guī)模式低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要是通過關(guān)聯(lián)企業(yè)構(gòu)造業(yè)務(wù)貿(mào)易背景、流轉(zhuǎn)貨物憑證，以看似合理的全額質(zhì)押“低風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)模式，用存單質(zhì)押、以貸轉(zhuǎn)存反復(fù)操作，從中套取利差，實(shí)現(xiàn)“脫實(shí)向虛”的資金空轉(zhuǎn)，其中包含部分低風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)資金貸業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)黃金租借業(yè)務(wù)等。部分金融機(jī)構(gòu)過分注重眼前利益，通過這種非常規(guī)模式催生了存貸業(yè)務(wù)的虛假繁榮，一定程度上擾亂了金融市場(chǎng)。企業(yè)對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系緊密，也與企業(yè)多樣化融資需要密切相關(guān)。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）與企業(yè)結(jié)算需求有關(guān)。以企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)為例，當(dāng)申請(qǐng)開立銀行承兌匯票企業(yè)的信用評(píng)級(jí)等級(jí)較低時(shí)，銀行從防范風(fēng)險(xiǎn)角度考慮往往會(huì)要求企業(yè)繳納部分保證金，甚至要求交存100%保證金。若企業(yè)以100%保證金質(zhì)押申請(qǐng)開立銀行承兌匯票，這就是一筆銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)程度低的業(yè)務(wù)，即“低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。而企業(yè)則通過開立100%保證金銀行承兌匯票，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)信用向銀行信用的轉(zhuǎn)換，信用程度得到大大增強(qiáng)。企業(yè)通過辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)“信用增級(jí)”后，在業(yè)務(wù)往來過程中，以銀行承兌匯票結(jié)算更容易被不熟悉的交易對(duì)手所接受，大大促成業(yè)務(wù)與交易。同樣模式也適用于其他需求與產(chǎn)品，比如企業(yè)以100%保證金質(zhì)押辦理的信用證、保函等貿(mào)易融資類及保證類業(yè)務(wù)。

（二）與企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式有關(guān)。如借款人為供應(yīng)鏈核心企業(yè)，主要通過外包給數(shù)千家上游供應(yīng)商來滿足其下游終端零售商需求。由于核心企業(yè)在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中擁有絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)，與下游零售終端商結(jié)算貨款時(shí)收到的全部為現(xiàn)金，而與上游供應(yīng)商的結(jié)算方式一般以銀行承兌匯票居多，同時(shí)其約定供應(yīng)商提供的貨物在銷售完的一段時(shí)間后再付款，由此產(chǎn)生了現(xiàn)金回籠時(shí)間差。部分核心企業(yè)利用這個(gè)時(shí)間差，將收到銷售回籠款部分作為保證金或存單，辦理低風(fēng)險(xiǎn)全額質(zhì)押銀票業(yè)務(wù)，開立銀行承兌匯票支付給供應(yīng)商。核心企業(yè)通過這種模式實(shí)現(xiàn)了資金利用的最大化。

（三）與集團(tuán)企業(yè)管理模式有關(guān)。部分采用資金集中管理模式的大型企業(yè)集團(tuán)，資金由集團(tuán)總部（母公司）統(tǒng)一集中收付、統(tǒng)籌管理，由于歷史沿革及資金歸集的原因，銀行往往只給予集團(tuán)母公司信用額度，或給予核心子公司少量信用額度，當(dāng)子公司有臨時(shí)用信需求時(shí)，子公司采取以母公司存單質(zhì)押方式辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)用信需要。

（四）與企業(yè)持有定期存單有關(guān)。擁有較長(zhǎng)期限單位定期存單的企業(yè)，當(dāng)其已持有存單一段時(shí)間或臨近到期，而又發(fā)生臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)需求時(shí)，考慮到提前支取的利息損失大于短期融資財(cái)務(wù)費(fèi)用，這種情況下，企業(yè)會(huì)選擇辦理以存單質(zhì)押的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，把“死錢”變成“活錢”，既可解決資金周轉(zhuǎn)，又可避免利息損失。

（五）與企業(yè)在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)敞口有關(guān)。當(dāng)借款人在銀行的信用敞口額度已全部使用完，而又有臨時(shí)性的用信需求時(shí)，若再向銀行申請(qǐng)?jiān)黾有庞贸陬~度則需要提供至少不弱于原敞口授信的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，銀行也會(huì)從信用風(fēng)險(xiǎn)角度考慮借款人的還款能力，則此時(shí)辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)則既能節(jié)約借款人的時(shí)間成本，又降低了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。這類需求一般以銀行承兌匯票、信用證、保函等表外融資業(yè)務(wù)為主。

（六）與用信條件落實(shí)進(jìn)度有關(guān)。一是借款人對(duì)信用額度的使用條件或風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施暫時(shí)無(wú)法落實(shí)，而借款人即將支用該授信敞口部分，則會(huì)階段性辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)滿足用信需要；二是借款人已支用了該授信敞口額度部分，授信期內(nèi)由于擔(dān)保方式變更或抵押物變更暫時(shí)無(wú)法落實(shí)，敞口業(yè)務(wù)則會(huì)階段性轉(zhuǎn)為低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)需求主要是固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等專項(xiàng)貸款額度。

二、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)特征

低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)并不等同于“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，從業(yè)務(wù)現(xiàn)狀看，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出操作風(fēng)險(xiǎn)較高、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)突出、信用風(fēng)險(xiǎn)上升等典型風(fēng)險(xiǎn)特征。

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)較高。押品審查是辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，押品審查中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)操作疏漏，管控不到位，都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。當(dāng)前存在以下幾類突出問題：一是質(zhì)押品操作流程不規(guī)范，未能識(shí)別出偽造、變?cè)焯摷俅鎲?，存單質(zhì)押手續(xù)存在瑕疵等；二是存單保管管理不力，特別是到期日在貸款期限之前的存單，易出現(xiàn)在質(zhì)權(quán)人不知情的情況下被取出挪用的情況；三是保證金管理不善，保證金未入戶，或保證金賬號(hào)與實(shí)際簽訂的相關(guān)保證金質(zhì)押合同約定的保證金賬號(hào)不一致等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)突出。一是業(yè)務(wù)的真實(shí)性問題。主要表現(xiàn)在業(yè)務(wù)背景、資金用途、用信需求的真實(shí)性與合理性問題尤為突出。部分低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是在銀行為了業(yè)績(jī)考核、客戶為了套利的雙方需求下催生的，業(yè)務(wù)缺乏有效交易背景、資金用途不真實(shí)、用信需求不合理，將低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和業(yè)績(jī)收入的工具，造成銀行資金空轉(zhuǎn)。同時(shí)，隨著關(guān)聯(lián)公司關(guān)系日益錯(cuò)綜復(fù)雜，作為判斷貿(mào)易背景真實(shí)性主要依據(jù)之一的“交易合同”只能作為參考依據(jù)，最核心的判斷依據(jù)只能是“增值稅發(fā)票”，而目前銀行對(duì)增值稅發(fā)票識(shí)別手段非常有限，難以準(zhǔn)確識(shí)別增值稅發(fā)票真假。二是押品的合規(guī)性問題。主要表現(xiàn)為保證金或其他質(zhì)押品資金來源的合法合規(guī)性，以及押品管理執(zhí)行力等方面問題。押品不合規(guī)突出問題有：（1）質(zhì)押品不真實(shí)或存有瑕疵，押品來源不明、偽造變?cè)焯摷俅鎲巍⑵髽I(yè)其他銀行貸款在多家銀行劃轉(zhuǎn)后被用于交存貸款行低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)保證金、保證金因單位有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)被法院凍結(jié)或?qū)⒈ＷC金轉(zhuǎn)戶等；（2）質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)存在不確定性，對(duì)于出質(zhì)人與融資人不是同一主體，第三方提供質(zhì)押的意愿及原因往往存在較為復(fù)雜情況，若其非自愿出資，質(zhì)押權(quán)利將得不到有效保障；（3）押品質(zhì)押手續(xù)不合規(guī)，存在押品不合法、重復(fù)質(zhì)押、手續(xù)存在瑕疵等問題。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)上升。對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審查往往會(huì)更關(guān)注保證金及定期存單等質(zhì)押物，而忽視對(duì)第一還款來源企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)及現(xiàn)金流的審查。主要有兩種情況：一是對(duì)于純辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，在確保業(yè)務(wù)用途合規(guī)、質(zhì)押品合法合規(guī)的前提下，容易在授信業(yè)務(wù)過程中僅僅關(guān)注客戶保證金等風(fēng)險(xiǎn)緩釋的落實(shí)情況，而忽略對(duì)客戶當(dāng)前經(jīng)營(yíng)質(zhì)態(tài)、持續(xù)發(fā)展能力、償債能力、違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)及其他風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的分析判斷，若對(duì)客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)缺乏合理判斷，則低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍然會(huì)存在到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)于同時(shí)辦理敞口授信業(yè)務(wù)與低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，容易僅合理測(cè)算敞口業(yè)務(wù)額度的還款能力，而對(duì)于低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)額度只要有足額的質(zhì)押品就可以辦理的錯(cuò)誤認(rèn)知，未真正將低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信范圍的管理要求落到實(shí)處，導(dǎo)致低信用風(fēng)險(xiǎn)額度盲目增加而忽略了對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)第一還款來源的判斷。

三、加強(qiáng)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的授信風(fēng)險(xiǎn)管控

商業(yè)銀行低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及客戶多、覆蓋面廣，業(yè)務(wù)金額大、品種多，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容小覷，亟待彌補(bǔ)管理上漏洞，強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)管控。

（一）克服思想誤區(qū)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)再認(rèn)識(shí)。長(zhǎng)期以來，商業(yè)銀行尤其是基層機(jī)構(gòu)普遍對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重視不夠，在思想上、管理上存在盲區(qū)。一些經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，視低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，認(rèn)為客戶已提供足額現(xiàn)金或存單作質(zhì)押，還款有保證，業(yè)務(wù)審查不嚴(yán)、流于形式，業(yè)務(wù)辦理簡(jiǎn)化程序甚至違規(guī)操作，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問題沒有發(fā)現(xiàn)，造成風(fēng)險(xiǎn)暴露和損失，個(gè)別區(qū)域甚至發(fā)生案件。與此同時(shí)，近年來，國(guó)家強(qiáng)調(diào)振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)，要求金融資源要向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傾斜，引導(dǎo)資金“脫虛向?qū)崱?。銀監(jiān)會(huì)開展監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利等“三套利”專項(xiàng)治理，對(duì)部分低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及的“信貸空轉(zhuǎn)”行為開展嚴(yán)查，監(jiān)管部門對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信管理提出了明確意見，并對(duì)存在以貸轉(zhuǎn)存、購(gòu)買理財(cái)、滾動(dòng)借款等違規(guī)行為的銀行加大處罰，這對(duì)于商業(yè)銀行低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理帶來了新要求。因此，各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再認(rèn)識(shí)，切實(shí)認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管控的迫切性。一方面，要從思想上扭轉(zhuǎn)視低風(fēng)險(xiǎn)為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的誤區(qū)，提高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)；另一方面，要面對(duì)新情況，認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管新要求，處理好合規(guī)與發(fā)展關(guān)系，把握好短期效益與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的平衡。

（二）突出風(fēng)險(xiǎn)特征，規(guī)范業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。1.突出真實(shí)性審查。應(yīng)將真實(shí)性審查和做好受托支付作為風(fēng)險(xiǎn)管控的重中之重，應(yīng)對(duì)照產(chǎn)品管理制度規(guī)定，重點(diǎn)審查交易雙方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、貿(mào)易合同及發(fā)票是否真實(shí)有效、交易合同金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否匹配、交易合同標(biāo)的物是否屬于企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍，確保業(yè)務(wù)用途合理合規(guī)真實(shí)。2.堅(jiān)持合規(guī)性操作。低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為授信管理中一個(gè)重要業(yè)務(wù)品種，其業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)貫穿了信貸業(yè)務(wù)整個(gè)流程，業(yè)務(wù)涉及的部門也較多，在各個(gè)流程、環(huán)節(jié)都應(yīng)遵循規(guī)章制度和文件要求，各級(jí)管理部門、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，承擔(dān)各自合規(guī)管理要求，進(jìn)行合規(guī)性操作，杜絕合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，把合規(guī)性管理和操作作為日常工作來落實(shí)。3.突出實(shí)質(zhì)性把關(guān)。無(wú)論是敞口業(yè)務(wù)還是低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)其第一還款來源仍然為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)押品只是作為第二還款來源，僅是對(duì)授信企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效防范措施，客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)依然是主要風(fēng)險(xiǎn)。所以辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍然應(yīng)將影響客戶償債能力的內(nèi)部、外部因素進(jìn)行深度分析，對(duì)客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理判斷，努力鎖定第一還款來源、降低對(duì)第二還款來源的依賴。

（三）突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)，落實(shí)重點(diǎn)管控。1.納入統(tǒng)一授信，動(dòng)態(tài)授權(quán)管理。商業(yè)銀行應(yīng)落實(shí)監(jiān)管要求，將低信用風(fēng)險(xiǎn)額度納入統(tǒng)一授信管理范圍，根據(jù)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)特征，綜合考慮各級(jí)行的經(jīng)營(yíng)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、審批能力等各方面，嚴(yán)格對(duì)下轉(zhuǎn)授權(quán)，按照客戶規(guī)模、金額、產(chǎn)品等多個(gè)維度進(jìn)行差別化轉(zhuǎn)授權(quán)，并建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。2.落實(shí)盡職調(diào)查。規(guī)范授信申報(bào)，在客戶及業(yè)務(wù)調(diào)查中，應(yīng)反映低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的以往辦理情況及業(yè)務(wù)需求合理性、金額設(shè)置與客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模匹配性，以及押品資金來源的合理性與合規(guī)性等；同時(shí)在支用環(huán)節(jié)，還應(yīng)反映具體業(yè)務(wù)背景真實(shí)性、資金用途合理性、押品權(quán)屬證明材料等，切實(shí)做好盡職調(diào)查。3.嚴(yán)格客戶選擇。對(duì)于辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)按照其業(yè)務(wù)特征嚴(yán)格篩選，首先對(duì)于行內(nèi)外政策底線規(guī)定不能準(zhǔn)入的客戶堅(jiān)決不予準(zhǔn)入；其次對(duì)于觸及合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)底線的客戶一律不得辦理，如出質(zhì)人涉及民間借貸的、質(zhì)押品來源非合規(guī)合法的、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高的客戶；最后對(duì)于有可能發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶應(yīng)在綜合考慮其行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上區(qū)別對(duì)待，判斷是否能夠依靠第一還款來源全額收回貸款本息。4.優(yōu)選授信品種。因?yàn)榈托庞蔑L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特殊性，使得低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)客戶在各個(gè)行業(yè)、產(chǎn)品均有涉及，故應(yīng)滿足所辦理授信產(chǎn)品的各項(xiàng)辦理?xiàng)l件。另外前面提到的企業(yè)之所以愿意辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是因?yàn)榇祟悩I(yè)務(wù)中存在“信用增級(jí)”，即企業(yè)以低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的形式換取了銀行信用、銀行承諾等“價(jià)值交換”，故應(yīng)選擇具備“價(jià)值交換”特征和需要的授信品種，謹(jǐn)慎辦理其他不具備“價(jià)值交換”特征和需要的授信品種，應(yīng)優(yōu)先支持銀行承兌匯票、非融資性保證、一、二類貿(mào)易融資等低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。5.嚴(yán)格額度管控。低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)額度應(yīng)納入企業(yè)整體授信額度中來，看是否與客戶的業(yè)務(wù)交易背景、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、產(chǎn)品需求相匹配，另外還得看其額度是否與質(zhì)押品相匹配，若質(zhì)押品為企業(yè)自身保證金和存單則應(yīng)重點(diǎn)審查企業(yè)存款余額，若是其他質(zhì)押物則要根據(jù)其他質(zhì)押物的來源、金額進(jìn)行審查。并應(yīng)結(jié)合上一年度辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)量及以往年度最高時(shí)點(diǎn)時(shí)辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)量來考慮額度的合理性。6.嚴(yán)格押品管理。低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)押品主要為保證金、存單、國(guó)債等，鑒于保證金存在為他行貸款或借用其他企業(yè)資金作保證金等問題，應(yīng)嚴(yán)防銀行存款增幅與有息負(fù)債增幅基本一致的企業(yè)，并應(yīng)謹(jǐn)慎辦理出質(zhì)人為第三方（集團(tuán)成員企業(yè)及實(shí)際控制人夫婦除外）的低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；而對(duì)于他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)，涉及借款人、存款銀行和貸款銀行三方利益主體，且信息的不對(duì)稱性加劇了業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，故應(yīng)優(yōu)先接受本行開具的單位定期存單；對(duì)于與辦理的信貸業(yè)務(wù)幣種不同的質(zhì)物應(yīng)充分考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于押品質(zhì)押率也應(yīng)按照押品的分類、期限、表內(nèi)外業(yè)務(wù)的區(qū)別來計(jì)算；對(duì)于存單到期期限及業(yè)務(wù)到期期限也應(yīng)持續(xù)跟蹤，確保質(zhì)押手續(xù)合法合規(guī)有效。7.規(guī)范業(yè)務(wù)辦理、放款環(huán)節(jié)。對(duì)于低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)顯現(xiàn)出的有別于一般敞口業(yè)務(wù)“操作風(fēng)險(xiǎn)高、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)突出”的特征，各級(jí)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理時(shí)除了要嚴(yán)格審查貸款審批條件和貸款支用條件的落實(shí)情況外，尤其應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸資金使用需求合理性、交易背景真實(shí)性的審核管理，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完整地提供確保業(yè)務(wù)用途合規(guī)、押品資金來源的合規(guī)合法真實(shí)及質(zhì)押手續(xù)完善的證明材料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)，放款審核人員應(yīng)重點(diǎn)審核質(zhì)押合同、質(zhì)押品的合規(guī)有效性及不同質(zhì)押品的落實(shí)情況，在不同環(huán)節(jié)杜絕不合規(guī)操作。8．加強(qiáng)貸后管控。應(yīng)及時(shí)跟蹤、分析客戶經(jīng)營(yíng)情況，提高對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的敏感度，對(duì)于純辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶和同時(shí)辦理敞口授信業(yè)務(wù)與低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)在貸后管理檢查頻率中有所區(qū)分，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中涉及的押品風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)實(shí)物監(jiān)控、及時(shí)重估、重點(diǎn)檢查、加強(qiáng)防控，除納入正常的押品業(yè)務(wù)檢查外還應(yīng)豐富檢查方式和手段，對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)逐一制定針對(duì)性整改措施，逐條落實(shí)整改計(jì)劃，以查促管，提升貸后防控能力。

作者:李朝暉 單位：建設(shè)銀行江蘇省分行公司