企業(yè)信用風險管理的思考

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摘要：“互聯網+”時代為各領域企業(yè)提供了更多的發(fā)展機遇，同時也增加了信用風險。本文首先對企業(yè)信用風險形成的原因進行分析，再通過提升企業(yè)信用管理風險意識、加強資信調查、完善信用管理控制過程、采用信息化技術管理、提高法律意識等五點策略的探討對“互聯網+”時代企業(yè)信用風險管理提出可行性建議。

關鍵詞：互聯網時代；風險管理；信息化管理

引言：在當前市場經濟的環(huán)境下，信用風險管理對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著至關重要的作用。由于一些企業(yè)內部控制體系不完善，信用管理風險意識淡薄，信用管理不善等原因，使得企業(yè)信用風險加大。因此，在企業(yè)經營過程中，企業(yè)應不斷進行內部完善，降低信用風險；相關法律部門應針對法律法規(guī)加以完善，助力企業(yè)健康發(fā)展。

一、“互聯網+”時代企業(yè)信用風險形成的原因

1.信用管理風險意識淡薄

在社會經濟不斷發(fā)展的過程中，信用管理為企業(yè)帶來了新的發(fā)展契機。一些企業(yè)在發(fā)展過程中，往往因過于重視發(fā)展速度與效益，而對企業(yè)內部的管理機制、體系的建立沒有太多的重視，對企業(yè)信用管理風險防范的必要性沒有足夠的認識。企業(yè)內部欠缺完善的信用風險控制體系，缺少專業(yè)的信用管理人才，致使企業(yè)無法對經營、合作過程中存在的信用風險進行提前規(guī)避，在遇到信用問題時難以做出及時且專業(yè)的應對，為企業(yè)帶來經濟損失。而一般中小企業(yè)由于抗風險能力較弱，一旦遭遇風險，往往帶來的是致命打擊。

2.資信評級體系有待完善

我國大部分企業(yè)資信評級體系并不健全，由于信息流動不對等、信息獲取渠道有限等原因，在進行資信調查時，往往依靠交易對象提供自身的信用信息，其信息的可信性無法得到保證。而由于我國當前市場監(jiān)管的力度較為薄弱，有關信用違約的法律法規(guī)不夠完善，對于違約行為欠缺相應的懲罰力度，對于一些存在經營風險的企業(yè)來說，信用違約所需要付出的成本較低，一些中小企業(yè)為了獲得信貸資質，通過對財務報告、數據進行粉飾，對企業(yè)的實際經營狀況進行隱瞞，為資信評級工作帶來難度。

3.信用管理仍處于事后監(jiān)督階段

由于缺少完善的信用管理體系，部分企業(yè)往往欠缺提前發(fā)現風險、防范風險的能力，面對信用風險的應對措施和處理經驗不夠，事中控制、反饋的管控機制較弱，往往在交易對象出現違約行為后，才采取行動進行維權和追討。加之企業(yè)在內部管理中，對相關合同、交易有關的材料缺少妥善的保管，加大了企業(yè)自身維權的難度。而最重要的是，事后監(jiān)督這一措施存在很強的滯后性，一旦違約問題出現，企業(yè)的損失往往已經形成，通過法律手段進行維權也需要一定的時間，企業(yè)無法及時挽回損失。

二、“互聯網+”時代企業(yè)信用風險管理優(yōu)化對策

1.提升企業(yè)信用管理風險意識

企業(yè)在經營過程中進行內部控制與管理的主要目的是為了保證在業(yè)績增長的同時，對企業(yè)潛藏的風險控制進行控制，使二者之間達成協調一致，確保最終利潤。在信用管理風險機制建立初期，暫時沒有專業(yè)的風險管控人員的情況下，可以賦予財務管理、銷售、辦公室等部門信用管理的職能，對企業(yè)交易項目進行風險的識別、評估、決策和管理。與此同時，企業(yè)在經營管理、交易的過程中，需要提高管理層、普通員工對信用管理風險的重視，根據企業(yè)的經營情況與未來的發(fā)展方向，制定人才培養(yǎng)計劃，對專業(yè)的信用管理人才進行高薪聘用或內部培養(yǎng)。通過公司領導人、中層管理人員、企業(yè)員工共同構建出一支適合公司發(fā)展的信用管理隊伍，通過定期的專業(yè)培訓提升信用管理團隊的專業(yè)能力，對企業(yè)信用風險進行全面分析，促進內部控制體系的完善。

2.加強資信調查管理

企業(yè)在經營過程中，通過交易來獲取資源、為企業(yè)帶來效益的增長，但同時由于企業(yè)內控機制的不完善，獲取信息的渠道與方式有限，如果遇到對方刻意隱瞞經營狀況、粉飾財務數據的情況，對合作對象更加難有全面的判斷，無疑會使交易過程中的風險加大。針對這一問題，企業(yè)可以利用互聯網技術的便利性，對消息渠道進行拓展，對合作、交易對象公司的經營情況、企業(yè)信譽狀況進行全面的了解以及分析。并根據合作對象的信用狀況如信用標準、信用期限等信息來建立檔案，根據合作的期限，有必要針對銀行記錄、商業(yè)記錄等進行全面的考察，對其履約能力進行判斷。在本企業(yè)調查能力有限的情況下，可以通過第三方資信機構收集信息，借助互聯網的便利性，對所在區(qū)域內工商局的信息、政策做到實時了解，對有價值的信息加以利用。例如，2018年，淄博市工商局全面推行“雙隨機、一公開”監(jiān)管措施，對全市金融、醫(yī)療美容、教育培訓、知識產權、環(huán)保等領域140戶企業(yè)展開定向抽查，聯合質監(jiān)局、食藥監(jiān)局等相關部門，對食品生產企業(yè)、大型商場、餐飲企業(yè)等商戶開展檢查，并將調查監(jiān)管的結果進行公示。企業(yè)或市民可以通過國家企業(yè)信息公示系統(tǒng)查詢該企業(yè)是否被列入經營異常名錄、是否被列入嚴重違法失信企業(yè)名單等，從而獲取權威信息。

3.進行信用管理事前、事中的控制

企業(yè)在進行信用風險管控的過程中，首先應對合同簽訂的這一節(jié)點進行重視，以執(zhí)行中的合同為管控對象，從合同簽訂開始前就進行風險的評估與管控，避免在資金實際收付時才發(fā)現風險，為企業(yè)帶來損失。在合同履行的過程中，企業(yè)需要根據所得的信息對交易對象進行信用分級管理，對其信譽情況進行跟蹤調查；了解資金流動往來的動態(tài)，對比合同，針對執(zhí)行出現偏差的情況，采取相應的防范及預警措施；對應收賬款的回收情況要做到實時了解，一旦對方出現無法償還的跡象，應采取措施對賬款進行催收。除此之外，企業(yè)可以對合作和交易中的企業(yè)進行信用信息分級管理，通過對合作過程中對方的表現和狀態(tài)進行分析和評價，為后續(xù)的信用風險管理工作提供參考依據。對存在經營困難、有過違約行為的交易對象可以進行針對性的防范管理。

4.信息化技術管理

“互聯網+”時代，企業(yè)可以借助現代化的信息技術手段對信用管理進行實時的管控，建立科學完善的信息管理系統(tǒng)，在系統(tǒng)中對合同信息加以記錄和顯示，同時對每一筆合同的執(zhí)行進展進行跟蹤。系統(tǒng)可通過預設的標準對整個流程進行分析，識別項目的風險點。通過信息管理系統(tǒng)，可以實現對交易流程的事前、事中與事后的可視化管理，對可能存在的風險進行預警。以2019極客公園創(chuàng)新大會為例，京東集團副總裁鄭宇教授闡述了智能城市的理念。其中，城市信用智能監(jiān)測系統(tǒng),可以通過數據歸集、信用監(jiān)測、信用評分等操作,提供全市企業(yè)信用的總體展示、信用預測、風險監(jiān)控等功能。突破傳統(tǒng)僅針對個體的獨立信用模式，為個人、企業(yè)、城市管理部門這三大城市信用主體提供智能信用解決方案。

5.提高法律意識

從法律層面來講，企業(yè)應加強自身的法律維權意識。聘請專業(yè)的法律顧問或專業(yè)的法律相關工作從事者，在企業(yè)內部針對員工展開法律知識的培訓，提高企業(yè)員工乃至管理層的法律與維權意識，提升其風險預防、預警能力。企業(yè)還可以通過與多家企業(yè)共享信息，對有違規(guī)行為、信用不良的客戶進行聯合抵制，有效降低信用風險為企業(yè)帶來的損失。

三、結束語

綜上所述，企業(yè)在“互聯網+”時代中，需要共同維護信用信息管理平臺，借助互聯網及信息技術的便利性，拓寬信息獲取渠道，進行信用信息共享。同時采用先進的信息管理系統(tǒng)，對交易過程的事前、事中、事后中的風險進行管控，提升法律維權意識，最大限度地避免信用風險給企業(yè)造成的損失。

參考文獻：

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[3]陳爭,陳秉正.試論國有企業(yè)信用風險管理中存在的問題與控制措施[J].財經界(學術版),2018(15):41.

作者：喬璐 單位：河南大學經濟學院