村鎮(zhèn)銀行信用風險管理創(chuàng)新性分析
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【摘要】隨著農村金融的發(fā)展和精準金融扶貧的為穩(wěn)步推進，村鎮(zhèn)銀行立足縣域、服務三農，成為發(fā)展普惠金融、振興農村經濟的一支重要力量。由于農村征信體系不健全，且農村經濟和農村經濟參與者具有特殊性，村鎮(zhèn)銀行對客戶信用風險識別難度大，承擔著較大的信用風險。論文主要通過風險識別、風險計量、風險監(jiān)測與報告、風險控制四個方面探究村鎮(zhèn)銀行信用風險管理中有效的管理方法和存在的問題，并提出相應的解決方案，以推動農村金融的可持續(xù)發(fā)展。
【關鍵詞】村鎮(zhèn)銀行；信用風險；風險管理；農村經濟；普惠金融
1背景
報告中提出了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略重大決策部署，解決好三農問題是發(fā)展農村經濟的重中之重。在壽光的農業(yè)發(fā)展中，專業(yè)化、規(guī)?；?、一體化程度較高。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行立足農村、服務農業(yè)、支持實體經濟，致力于壽光蔬菜產業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在推進精準金融扶貧，發(fā)展普惠金融以及實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中，村鎮(zhèn)銀行推進金融精準扶貧，加強對三農和小微企業(yè)的金融服務是建設和發(fā)展普惠金融體系的重要著力點。由于地區(qū)農業(yè)產業(yè)的特殊性，農村中小企業(yè)和農民抵御風險的能力較差，導致村鎮(zhèn)銀行違約風險較高，因此，壽光張農商村鎮(zhèn)銀行通過加強信用風險管理，多渠道防范信用風險的發(fā)生。
2壽光張農商村鎮(zhèn)銀行信用風險存在的原因
①經濟結構的特殊性決定其農村經濟具有高風險性。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行主要客戶為農村中小企業(yè)和農民，受自然環(huán)境和市場需求等因素的影響，市場調節(jié)機制不能有效地發(fā)揮作用，農產品市場不穩(wěn)定，價格波動大，同時信息不對稱，導致以經營蔬菜加工和銷售為主的農村中小企業(yè)的經營狀況極易受到市場因素的影響，營業(yè)利潤不穩(wěn)定。②信用意識薄弱，村鎮(zhèn)銀行的信用評級體系不健全。目前我國的征信體系尚不足以覆蓋廣大農村地區(qū)。人民銀行分支機構建立的銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)也不能夠對農戶和農村企業(yè)進行全覆蓋。③村鎮(zhèn)銀行的公信力不足，缺乏足夠的商業(yè)信譽，社會認知度不高。自2007年，我國第一家村鎮(zhèn)銀行成立以來，雖然村鎮(zhèn)銀行已成為農村金融發(fā)展的推動力量，但其社會公信力認知度和商業(yè)信譽與大型商業(yè)銀行相比存在很大的差距。
3信用風險管理
3.1信用風險識別
3.1.1單一法人客戶信用風險識別在法人客戶的貸款業(yè)務中，村鎮(zhèn)銀行應該組織有豐富信貸經驗的人員深入了解客戶的經營狀況、財務狀況，保證正確識別貸款人的實際風險和潛在風險。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行的單一法人客戶主要為經營蔬菜加工和銷售的農村中小企業(yè)，農產品價格波動性大，導致農村中小企業(yè)經營現(xiàn)金流量具有不穩(wěn)定的特點。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行通過現(xiàn)金流量分析評估農村中小企業(yè)未來的還款能力，在短期借款的業(yè)務中，時時動態(tài)關注借款人的資金動向和資金充足度，確保其能夠有充足資金及時償還貸款；而在長期貸款業(yè)務中，要評估中小企業(yè)的生產經營能力和財務上的變現(xiàn)能力，將違約風險降低至本行可接受的范圍[1]。
3.1.2對于個人客戶信用風險識別壽光張農商村鎮(zhèn)銀行個人貸款業(yè)務的客戶主要是菜農，其貸款具有單筆業(yè)務資金規(guī)模小但數(shù)量巨大的特點。對菜農信用風險的識別，首先通過個人征信系統(tǒng)和個人客戶的信用記錄對于借款人的資信狀況進行調查，同時對借款人的家庭收支情況、收入結構、人均收入等重要指標進行量化分析，判斷其是否符合貸款發(fā)放要求[2]。由于菜農貸款的主要用途是進行農業(yè)生產———修建大棚、種植蔬菜，壽光張農商村鎮(zhèn)銀行根據(jù)蔬菜市場行情評估借款人的償債能力，一旦蔬菜市場出現(xiàn)價格持續(xù)走低和蔬菜減產現(xiàn)象，菜農收入減少甚至虧損，會嚴重影響其還款意愿和還款能力，違約概率提高，增加壽光張農商村鎮(zhèn)銀行的信用風險[3]。
3.2信用風險計量
壽光張農商村鎮(zhèn)銀行充分考慮了農村中小企業(yè)借款人的資本結構、聲譽、收益波動性的因素，對杠桿比率較高、資本結構存在不合理、聲譽較差、收益波動性較大的借款人，相應的提高風險溢價，甚至限額向其發(fā)放貸款。根據(jù)調查和借款人提供的基本信息，貸款業(yè)務員收整理出借款人的相關信息，通過不同的量化標準進行歸集，形成相應的指標值，以便于明確借款人的信用等級[4]。由于信用評分模型對借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當高，壽光張農商村鎮(zhèn)銀行還應投入更多的資金和技術，建立和完善一個包括大多數(shù)農村中小企業(yè)和農民的歷史數(shù)據(jù)庫。評分卡方式具有提高貸款審批的高效性和客觀性、優(yōu)化信貸風險管控的特點。對農村中小企業(yè)客戶的準入和核定，壽光張農商村鎮(zhèn)銀行可以采用評分卡，以信用狀況、履約能力等非財務因素為主，結合財務報表等定量數(shù)據(jù)進行綜合評價，更準確地反映農村中小企業(yè)實際經營情況。
3.3信用風險監(jiān)測與報告
在風險管理中，將不良貸款率預期損失率、單一客戶授信集中度、關聯(lián)授信比例、關注類貸款占比、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率作為主要的風險監(jiān)測指標。風險報告的制定必須滿足銀行內部的工作需求，有效配合各職能部門的風險管理工作。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行通過多部門風險信息共享機制，將風險報告在全行各職能部門充分共享，不僅可以高效控制風險，還能更便捷地向外部監(jiān)管部門提供準確的信用風險管理數(shù)據(jù)。
3.4信用風險控制
①限額管理。風險限額反映了村鎮(zhèn)銀行在信用風險管理上的政策要求和風險資本抵御以及消耗損失的能力，壽光張農商村鎮(zhèn)銀行充分考慮客戶的債務承受能力，對客戶實行授信限額管理[5]。②關鍵業(yè)務流程的控制。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行遵循統(tǒng)一考慮、審貸分離、展期重審的原則。信貸審批與貸款營銷、發(fā)放完全獨立，對可能引發(fā)信用風險的所有債項和風險暴露統(tǒng)一計量，對風險暴露詳細評估后再做出信貸決策。壽光張農商村鎮(zhèn)銀行將產品維度和客戶維度有機結合，形成完善的貸后管理制度體系，并通過農村中小企業(yè)貸后管理制度和模式的創(chuàng)新優(yōu)化崗位設置、明晰管理責任、量化評價考核指標、強化貸后激勵約束考核，提升貸后管理的效率和質量，同時加強了貸款審批與貸后管理的銜接。
4對村鎮(zhèn)銀行信用風險管理的建議
①政府應加大政策扶持力度，建立健全農村金融發(fā)展體系。國家在存款準備金方面應該給予村鎮(zhèn)銀行更大的支持，為村鎮(zhèn)銀行結算業(yè)務降低標準，促進其業(yè)務結算的高效性[6]。②提高信用意識，完善征信體系。政府部門加大對農村金融征信體系建設的資金扶持力度，建設農村金融征信平臺。③探索適合村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的道路。推進新型農村合作經濟組織貸款模式，拓寬優(yōu)質中小企業(yè)信貸市場，為農業(yè)發(fā)展提供更優(yōu)質的金融服務[7]。④強化人才隊伍建設。強化復合型人才隊伍建設，提升員工的專業(yè)業(yè)務素質、風險意識和職業(yè)道德。同時通過優(yōu)良的激勵機制吸引更多的高素質銀行專業(yè)人員投身于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，推動以農村金融體系的發(fā)展和完善。
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作者：田憲宇 蘇澤齡 單位：黑龍江科技大學管理學院