城商行信用風(fēng)險理念傳導(dǎo)思考分析

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摘要:過去的十多年里，新的科技、新的金融產(chǎn)品創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，信貸市場逐漸發(fā)生變化，在激烈的競爭環(huán)境中，城商行在生存壓力下中，經(jīng)營層的信貸發(fā)放與管理層的信用理念發(fā)生偏離，商業(yè)銀行開始認真審視傳統(tǒng)的信用風(fēng)險假設(shè)，逐步重視信用理念的傳導(dǎo)，對信用風(fēng)險的分析逐漸從靜態(tài)管理轉(zhuǎn)為動態(tài)管理，從而演變?yōu)楝F(xiàn)代化信用風(fēng)險管理的新框架。城商行作為地方性商業(yè)銀行，是從城市信用社轉(zhuǎn)變而來，從誕生之初，存在著諸多困難與問題，特別是在信用風(fēng)險理念的傳導(dǎo)、科技系統(tǒng)支撐方面存在著先天不足。本文從城商行的信用理念如何有效傳導(dǎo)至經(jīng)營層提出相關(guān)對策與建議，以供參考。

關(guān)鍵詞:城商行;信用風(fēng)險理念;傳導(dǎo)

信用理念和信用文化反映了一家銀行的使命、目標(biāo)和信貸策略，目前城商行正在從傳統(tǒng)的以市場占有率、貸款增長率及貸款總量為重點，以產(chǎn)品導(dǎo)向為特征的信用文化向以價值創(chuàng)造為特征的價值銀行文化轉(zhuǎn)變。如何將城商行的信用理念和戰(zhàn)略目標(biāo)有效反映在城商行的授信流程、規(guī)章制度上，傳導(dǎo)到每個經(jīng)營層和員工，是城商行目前面臨的主要問題之一。本文就此進行探討。

一、信用風(fēng)險理念傳導(dǎo)的重要性

近年來，我國金融市場發(fā)展迅猛，規(guī)模不斷擴大，創(chuàng)新的步伐加快，廣度和深度不斷拓展。當(dāng)金融機構(gòu)持有的借款人、債務(wù)人或交易對象的風(fēng)險敞口超過一定水平且集中度過高時，造成的損失會遠遠超過其擁有的資本和可以承受的風(fēng)險水平，信用風(fēng)險是金融機構(gòu)面臨的最大風(fēng)險。一個金融機構(gòu)的制定再好的信用理念和信用文化，不能有效的傳導(dǎo)，會產(chǎn)生信貸發(fā)放和信用理念存在差異，導(dǎo)致戰(zhàn)略發(fā)生偏移。信用風(fēng)險理念的有效傳導(dǎo)在城商行風(fēng)險管理中起著重要的作用。

二、信用風(fēng)險理念傳導(dǎo)的對策與建議

(一)細化授信政策授信政策是定義信貸流程和構(gòu)建信用文化的基礎(chǔ)，有效的信用理念傳導(dǎo)首先應(yīng)制定明確的授信政策。城商行每年應(yīng)下發(fā)的信貸政策指引，明確了城商行各重點行業(yè)、重點客戶、重點領(lǐng)域和區(qū)域的信貸政策，是信用理念和戰(zhàn)略目標(biāo)的傳導(dǎo)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。除了信貸政策的指引外，城商行還應(yīng)對授信政策進行細化，應(yīng)明確城商行為經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)所期望的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及各區(qū)域的市場比率。制定年度的資產(chǎn)規(guī)模增長率、各行業(yè)貸款增長率、資產(chǎn)質(zhì)量目標(biāo)及收益率。

(二)明確信用風(fēng)險策略1．完善評級系統(tǒng)強化信用風(fēng)險計量信用風(fēng)險的有效計量是城商行授信客戶選擇的前提，是實行差別化貸款定價的關(guān)鍵性因素，是信用風(fēng)險把控能力測算的關(guān)鍵性指標(biāo)，是風(fēng)險偏好設(shè)置、傳導(dǎo)、考核、反饋的重要依據(jù)。目前，大多數(shù)銀行采用的是二維的風(fēng)險評級系統(tǒng)，(注:對授信主體及債項(融資工具)的評級。)在對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上對信用風(fēng)險進行量化分析，從而限制所能承受的信用風(fēng)險敞口，確保收益與所承擔(dān)的風(fēng)險相匹配。現(xiàn)代授信體系中，各商業(yè)銀行越來越依賴于內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，內(nèi)部信用評級系統(tǒng)的精度將影響城商行信貸資產(chǎn)的有效管理、信用風(fēng)險政策傳導(dǎo)、戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。城商行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)急需改進及完善，在現(xiàn)有內(nèi)部評級系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，一是從主體信用分析基礎(chǔ)上向增加債項分析;二是在簡單的識別和評估信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上增加信用風(fēng)險計量及風(fēng)險排序功能;三是在指導(dǎo)貸款發(fā)放和信貸流程的框架外增加監(jiān)控貸款組合集中度是否超限，四是增加客戶盈利能力分析和管理報告等功能。2．制訂信用風(fēng)險組合策略信用風(fēng)險管理中最大的挑戰(zhàn)是如何尋求信貸資產(chǎn)質(zhì)量與信貸資產(chǎn)組合比例設(shè)置之間的平衡。據(jù)城商行的經(jīng)營目標(biāo)、信用風(fēng)險偏好，結(jié)合專業(yè)機構(gòu)對各行業(yè)RAROC價值的分析，城商行應(yīng)重塑信貸資產(chǎn)組合策略。力求與城商行期待目標(biāo)一致。一是對行業(yè)進行信用風(fēng)險組合管理，限制行業(yè)最高信貸資產(chǎn)風(fēng)險敞口規(guī)模，細化二級行業(yè)額度，及時公開年度行業(yè)到期金額及可新增額度，引導(dǎo)經(jīng)營層主動向營銷退出，規(guī)避行業(yè)及單體集中度風(fēng)險。2020年城商行進行授信評審體系重塑，其中重要一項內(nèi)容是設(shè)立行業(yè)審批中心，強化行業(yè)研究深度，提高審批精度，為行業(yè)信用風(fēng)險組合管理提供有力支撐。二是對區(qū)域進行信用風(fēng)險組合管理，限制區(qū)域最高信貸資產(chǎn)風(fēng)險敞口規(guī)模?？傂锌筛鶕?jù)授信執(zhí)行情況、分支機構(gòu)存貸比例、收益率完成情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況可進行動態(tài)調(diào)整，規(guī)避區(qū)域貸款集中風(fēng)險。三是對風(fēng)險計量結(jié)果進行信用風(fēng)險組合管理，根據(jù)信用風(fēng)險管理目標(biāo)，動態(tài)調(diào)整城商行客戶群體。3．優(yōu)化資源配置方式根據(jù)城商行實時公開的行業(yè)信用風(fēng)險敞口額度，引導(dǎo)經(jīng)營機構(gòu)向存在缺口的行業(yè)營銷，在同時間段，向收益率高、信用風(fēng)險低、資本占用少的客戶優(yōu)先配置城商行信貸資源。無行業(yè)信用風(fēng)險敞口后，可排序等待，與存量續(xù)做客戶比較，替換存量收益率低的行業(yè)貸款。4．從息差定價向交易定價轉(zhuǎn)變當(dāng)前，貸款利率一般采取“LPR利率加減點”的定價方式，政策執(zhí)行中經(jīng)營機構(gòu)行以城商行指定的最低貸款利率為限，對不同區(qū)域、行業(yè)、貸款品種、擔(dān)保方式貸款，不能做到科學(xué)定價，不能有效做到貸款利率差異化管理，市場議價能力較弱。同時，客戶綜合收益管理往往以強制要求為主，未能充分發(fā)揮引導(dǎo)作用。

(1)建立科學(xué)定價體系。要通過對授信產(chǎn)品和業(yè)務(wù)板塊采用統(tǒng)一的信用評級(風(fēng)險計量)系統(tǒng)進行參考，盡可能規(guī)避信貸人員主觀的判斷。設(shè)定行業(yè)貸款最低利率，利率定價時應(yīng)充分考慮借款人規(guī)模、所在行業(yè)以及貸款期限、擔(dān)保方式等情況，可參考風(fēng)險計量(信用評級)系統(tǒng)。存量貸款同時參照貸款綜合收益情況，作出貸款最后的定價。

(2)建立動態(tài)利率審批及調(diào)整。根據(jù)對城商行的綜合貢獻度及風(fēng)險程度變化，實行動態(tài)的利率調(diào)整，對流動資金循環(huán)貸款審批時，實行區(qū)間利率(5%～9%)，明確利率可降低的情形，以便客戶直觀了解城商行相關(guān)利率政策，正向引導(dǎo)客戶主動向城商行提高貢獻度和主動降低貸款風(fēng)險。其一，客戶第一年經(jīng)測算貸款利率為9%，如客戶在城商行周轉(zhuǎn)流動資金賬戶日均余額達到一定金額，第二年可降低相應(yīng)利率水平。引導(dǎo)客戶主動將日常資金向城商行歸集，規(guī)范經(jīng)營，從而降低風(fēng)險，提高銀行綜合收益率。其二，在客戶對城商行綜合收益率不變的情況下，客戶也可通過主動提升擔(dān)保價值，對利率進行動態(tài)調(diào)整。例如，擔(dān)保商鋪抵押率為70%的情況下，貸款利率為9%，客戶可隨時新增抵押物，如抵押物對該筆授信的風(fēng)險水平可有效降低，利率可在下一調(diào)整日時調(diào)整至相對應(yīng)的利率水平，從而有效降低信用風(fēng)險水平。5．加強存量授信業(yè)務(wù)管理優(yōu)化存量貸款結(jié)構(gòu)，保障資本配置精細化管理，做好貸款的“進、退、清、轉(zhuǎn)、核”，才能增強城商行的可持續(xù)發(fā)展能力。目前，城商行對存量貸款管理并無較好方法，大部分為被動的貸后管理，風(fēng)險預(yù)警，到期續(xù)做，未能根據(jù)行內(nèi)風(fēng)險偏好進行主動有效的資源配置、進行貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整。應(yīng)從以下幾個方面進行管理。一是對全行的存量貸款進行分類、排序管理，可按行業(yè)等進行分類，根據(jù)信用風(fēng)險分值情況(可參考風(fēng)險計量系統(tǒng))，資本占用情況、綜合收益情況等進行整體排序，對信用風(fēng)險評定較高的，資本占用較大、綜合收益低的貸款，可采取提高收益、退出、壓縮額度、增加抵押物降低風(fēng)險等策略，從而提高存量貸款質(zhì)量。二是加大“退、清、轉(zhuǎn)、核”力度。在傳統(tǒng)的保全退出基礎(chǔ)上，要對不能實現(xiàn)預(yù)設(shè)收益率水平，且信貸關(guān)系也是無利可圖的客進行主動退出，同時通過貸款轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等現(xiàn)代化手段，加快不符城商行戰(zhàn)略目標(biāo)貸款退出。對無法退出的客戶，要加強保全處置力度，只有加大保全力度，才能有效保障城商行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的有效落地。另外，可適時建立金融資產(chǎn)投資公司，轉(zhuǎn)讓城商行被動持有股權(quán)，降低城商行風(fēng)險資產(chǎn)占用。6．強化信貸政策執(zhí)行管控信用理念和風(fēng)險策略的傳導(dǎo)是“自上而下”的，而業(yè)務(wù)的發(fā)起是“自下而上”的，在激烈的市場競爭和考核指標(biāo)的雙重壓力下，經(jīng)營層為完成業(yè)績，容易放松政策標(biāo)準(zhǔn)，選擇性上報授信資料，利用其他渠道進行內(nèi)部溝通，人為調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)。城商行目前授信業(yè)務(wù)審批權(quán)主要是分級授權(quán)，在權(quán)限內(nèi)審批。目前城商行信用風(fēng)險審批及利率定價審批基本無科技支撐，主要依靠有權(quán)人按照授權(quán)范圍進行信用風(fēng)險把控。特別是分支機構(gòu)評審人員的人事關(guān)系在經(jīng)營層面，易受到經(jīng)營層影響，因此強化信貸政策執(zhí)行監(jiān)督，是保障城商行信用風(fēng)險策略能夠有效落地執(zhí)行的有力措施。一是在經(jīng)營層面設(shè)立授信評審部(總行2020年已實施)，授信評審部經(jīng)理由總行選派，人事關(guān)系由總行管理，總、分行對其進行雙重考核。績效可與當(dāng)?shù)貥I(yè)績按一定比例掛鉤，按期限進行輪崗調(diào)整，從而保障信用風(fēng)險策略執(zhí)行偏離度不發(fā)生偏差。二是加強事后信用風(fēng)險政策執(zhí)行情況檢查及審計，條線檢點針對產(chǎn)品政策、規(guī)章執(zhí)行、業(yè)務(wù)質(zhì)量等情況進行檢查，審計部門重點針對經(jīng)營層面遵守信用準(zhǔn)則、操作程序和城商行信用政策的執(zhí)行等方面進行審計。

三、信用風(fēng)險策略的驗證及修訂

(一)信用風(fēng)險策略的驗證信用風(fēng)險策略是否有效，要通過對不同的信用周期中收益情況和組合資產(chǎn)的信用質(zhì)量與城商行戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營目保持一致性進行驗證。如基本吻合，表明信用風(fēng)險策略是有效的;相反，信貸組合的收益情況不穩(wěn)定，信用質(zhì)量出現(xiàn)明顯下降，就要查找原因，可能存在信用政策執(zhí)行時沒有明確必須執(zhí)行的流程和程序，貸后管理沒有執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，客戶經(jīng)理受業(yè)績驅(qū)使，降低信用質(zhì)量。

(二)信用風(fēng)險策略修訂當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生變化時，城商行經(jīng)營目標(biāo)及戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生調(diào)整，獲得的市場客戶群體發(fā)生變化時，城商行信用風(fēng)險政策及產(chǎn)品要快速做出相應(yīng)的調(diào)整，以便應(yīng)對市場競爭，完成經(jīng)營目標(biāo)。

四、結(jié)語

總之，城商行要認識到信用風(fēng)險理念傳導(dǎo)的重要性，細化授信政策，明確信用風(fēng)險策略，在實施過程中注重信用風(fēng)險策略的驗證及修訂，從而有效防范和控制信用風(fēng)險，實現(xiàn)自身的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻:

［1］葛倩倩．我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理探析［J］．時代金融，2020(4):59－60．

［2］史海水．商業(yè)銀行加強信用風(fēng)險管控的思考［J］．時代金融，2020(3):40－41．

作者：孫海娟 單位：吉林銀行股份有限公司