城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)論文

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一、制度實(shí)施中的主要問題

1.參保繳費(fèi)激勵(lì)不足

根據(jù)《意見》要求，安化縣設(shè)置了100－3000元十二個(gè)繳費(fèi)檔次，不同繳費(fèi)檔次政府補(bǔ)貼從30元到60元不等，最高補(bǔ)貼也是60元，這使得參保者選擇高檔繳費(fèi)的動力不足，普遍選擇財(cái)政補(bǔ)貼比率高的低檔繳費(fèi)。從安化縣2013年的參保情況來看，參保者普遍選擇較低的繳費(fèi)檔次，選擇500元及以上檔次的只有1870人。同時(shí)安化縣根據(jù)“長繳多得”原則，在普惠性基礎(chǔ)養(yǎng)老金之上又增設(shè)了繳費(fèi)年限養(yǎng)老金，繳費(fèi)年限滿15年的，每增加一年繳費(fèi)，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加0.5元，但這一補(bǔ)助水平太低，對中青年居民吸引力不強(qiáng)。

2.待遇保障水平偏低

根據(jù)安化縣城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金測算辦法，一位參保人按照最高檔3000元的年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)年限15年，他每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇為(按照現(xiàn)時(shí)銀行1年期利率3.25%計(jì)算，每年結(jié)算一次)：55+(15×3000+60×15+11914.63)÷139=470(元/月)，全年能獲得5640元，而安化縣2013年全年城鄉(xiāng)居民人均生活消費(fèi)支出5639元，在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，該參保人領(lǐng)取的養(yǎng)老金剛好能滿足基本的生活消費(fèi)支出。根據(jù)《中華人民共和國2013年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，全年居民消費(fèi)價(jià)格比上年上漲2.6%，其中食品價(jià)格上漲4.7%，且農(nóng)村居民消費(fèi)價(jià)格上漲得比城市更快，農(nóng)村為2.8%，城市為2.6%，其中價(jià)格上漲主要集中在食品等生活必需品上。在物價(jià)不斷上漲的情況下，參保人每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金保障不了基本生活。重度殘疾人等困難群體參保人，其個(gè)人繳費(fèi)由縣財(cái)政按最低繳費(fèi)檔次標(biāo)準(zhǔn)全額代繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)至60周歲，但最多不超過15年，按測算一個(gè)月只能拿到最低的待遇標(biāo)準(zhǔn)72元。對于這部分十分貧困、自保能力有限、最需要重點(diǎn)扶持的人群來說，這一點(diǎn)養(yǎng)老基礎(chǔ)金只是杯水車薪。且城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金與其他群體的養(yǎng)老金相差懸殊，2013年，調(diào)整后的安化縣企事業(yè)單位退休員工月人均養(yǎng)老金為1625元，而企事業(yè)單位退休員工的養(yǎng)老金又不及退休公務(wù)員的退休金，這意味著每月470元的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金，不到企事業(yè)單位職工退休金的三分之一，只有公務(wù)員退休金的五分之一。

3.險(xiǎn)種之間的銜接不配套

目前，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)合并實(shí)施，基本解決了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接問題，但城鄉(xiāng)居保制度與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間的銜接還存在一些問題。一是重復(fù)參保現(xiàn)象難以避免。國家審計(jì)署今年8月的社保審計(jì)報(bào)告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬人重復(fù)參加三類養(yǎng)老保險(xiǎn)(新農(nóng)保、城居保、職保)，9.27萬人重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金6845.29萬元。[3]安化縣也存在這種現(xiàn)象，2013年清理重復(fù)參保1513人，2014年清理重復(fù)參保300人。造成這種現(xiàn)象的主要原因是不同制度的實(shí)施強(qiáng)度以及參保繳費(fèi)的具體規(guī)定都有所不同。二是跨省轉(zhuǎn)移接續(xù)不便利。安化縣是一個(gè)勞務(wù)輸出大縣，每年外出務(wù)工人員26萬多人，且多為跨省務(wù)工，每年有100多人從外省轉(zhuǎn)回社保。由于我國各省市目前社會養(yǎng)老保險(xiǎn)政策不統(tǒng)一，保障水平不一致，當(dāng)在外務(wù)工并在當(dāng)?shù)貐⒓恿寺毐５娜藛T返鄉(xiāng)辦理省外養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，只能轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶金額，不能轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，從而影響了其待遇的發(fā)放水平。

4.管理有待加強(qiáng)

在城鄉(xiāng)居保試點(diǎn)初期，安化縣城鄉(xiāng)居保參保人數(shù)迅速增加到35.72萬人，發(fā)放養(yǎng)老金人數(shù)達(dá)到12.56萬人，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，工作量非常大。但信息化水平低，所有工作幾乎都通過人手操作，且人手嚴(yán)重不足，管理效率低下。除了縣一級具有專職負(fù)責(zé)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和工作人員外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級無經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，人員多為兼職，一人要兼顧多項(xiàng)社會保障工作，村級一般由一兩個(gè)村干部擔(dān)任協(xié)理員，負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，使得工作效率和質(zhì)量大打折扣。安化縣目前還沒有構(gòu)成一個(gè)資源共享同用的管理信息平臺，城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之間、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與決策部門、監(jiān)督部門、相關(guān)部門之間缺乏有效的協(xié)調(diào)與溝通。

二、原因分析

1.政策體系不完善，配套制度不健全

安化縣實(shí)施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金實(shí)行省級集中管理方式，而湖南省目前尚未制定基金投資管理辦法，且從省至縣，社?；鹦姓块T和基金管理部門不相分離，沒有建立統(tǒng)一、獨(dú)立的強(qiáng)勢監(jiān)管主體，使得基金管理運(yùn)作存在一定程度的制度缺失。另外，從城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金的發(fā)放方法來看，并沒有明確規(guī)定基金增值所帶來的收益如何運(yùn)用到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保障中去，就算基金得到有效的運(yùn)營，基金增值所帶來的收益并沒有體現(xiàn)在居民收益的提高，這也降低了政策本身的激勵(lì)性。《意見》沒有明確對集體補(bǔ)助的鼓勵(lì)政策，集體補(bǔ)助的作用難以體現(xiàn)。按照政策規(guī)定，城鄉(xiāng)居?；鹩蓚€(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三部分構(gòu)成，有條件的村集體經(jīng)濟(jì)組織，可自主決定對所屬參保人給予不定額的補(bǔ)助。并鼓勵(lì)其他社會經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。但從中央到地方均沒有制定具體完善的集體補(bǔ)助及社會資助的鼓勵(lì)政策和管理辦法，忽視了它們的籌資作用，這使得集體補(bǔ)助難以操作，很多村集體經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地方都不愿意提供補(bǔ)助，并沒起到應(yīng)有的理想效用，使得城鄉(xiāng)居保資金籌集的重?fù)?dān)基本落在城鄉(xiāng)居民和政府身上，村社集體的作用基本沒有體現(xiàn)。

2.縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平落后

安化縣是國家級重點(diǎn)貧困縣，地處偏僻，交通不便，信息閉塞，經(jīng)濟(jì)水平比較落后。表1顯示了安化縣2011至2013年地區(qū)生產(chǎn)總值及其增長速度，表2顯示了益陽市各區(qū)縣市2013年地區(qū)生產(chǎn)總值、增長速度和人均GDP，可以看出，安化縣近三年來經(jīng)濟(jì)保持了適度快速增長，但在益陽市六區(qū)縣市中，其生產(chǎn)總值位列第四，增速排名第三，而人均GDP則屈居末位，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平在益陽市是相對落后的。安化縣城鄉(xiāng)居民收入普遍偏低，且安化縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人中農(nóng)民比例較高，占到總?cè)藬?shù)的75%以上，2011年至2013年，安化縣城鎮(zhèn)居民及農(nóng)民的年收入都逐年增長，而我國2011年至2013年消費(fèi)物價(jià)指數(shù)(CPI)分別為5.4%、2.6%、2.6%，扣除消費(fèi)物價(jià)指數(shù)的影響，城鄉(xiāng)居民收入增長十分有限，這使得安化縣城鄉(xiāng)居民個(gè)人繳費(fèi)能力弱，普遍選擇較低檔次繳費(fèi)。

三、解決制度實(shí)施過程中問題的對策

1.合理劃分各級政府財(cái)政責(zé)任

明確各級政府在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中的責(zé)任，合理設(shè)計(jì)和劃分各級財(cái)政的籌資比例，加大中央和省級財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付力度。

2.建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制

目前，北京市、浙江省分別建立了基礎(chǔ)養(yǎng)老金隨經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平正常調(diào)整機(jī)制，從2009年到2013年，北京市、浙江省分別將基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額由280元、60元，上調(diào)至390元、90元，北京市累計(jì)提高幅度達(dá)近40%，浙江省各地市累計(jì)提高幅度達(dá)50%。從今年7月起，湖南省在國家規(guī)定的每人每月55元基礎(chǔ)養(yǎng)老金的水平上增加了5元錢的補(bǔ)貼。目前，湖南省寧鄉(xiāng)、長沙等經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地市縣在國家標(biāo)準(zhǔn)之上提高了基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平，但是大部分市縣囿于財(cái)力，仍然沒有建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金隨經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、物價(jià)水平變動上調(diào)的機(jī)制。中央和省級政府要率先建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，并要加大對經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付力度。

3.完善參保激勵(lì)機(jī)制，提升繳費(fèi)檔次

根據(jù)安化縣人力資源和社會保障局對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次的調(diào)查統(tǒng)計(jì)情況，安化縣80%以上的城鄉(xiāng)居民在選擇繳費(fèi)檔次時(shí)，選擇較低的繳費(fèi)檔次，即100元一500元幾個(gè)檔次，選擇最低檔次(100元)的又占了大多數(shù)。對于低繳費(fèi)檔次的存在，從短期看，可能會減少政府財(cái)政的補(bǔ)貼支出，減輕政府財(cái)政的負(fù)擔(dān)，但是從長遠(yuǎn)看，城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)水平過低，則其年老后領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額同樣較低，較低的養(yǎng)老金若不能保障其基本的養(yǎng)老需求，仍然會影響到社會的穩(wěn)定，需要政府財(cái)政進(jìn)行埋單支付。所以要通過制度設(shè)計(jì)的方式，上調(diào)城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)檔次、輿論宣傳等方式，鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民選擇較高的繳費(fèi)檔次、多繳費(fèi)，以便參保人年老后領(lǐng)取的養(yǎng)老金能保障其基本的養(yǎng)老需求。一方面可實(shí)行“多繳多補(bǔ)”政策，地方政府可根據(jù)各地的實(shí)際情況，區(qū)別補(bǔ)貼的檔次和標(biāo)準(zhǔn)。另一方面可建立“長繳多補(bǔ)”制度。目前安化縣的政策是繳費(fèi)年限滿15年的，每增加一年繳費(fèi)，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加0.5元，這樣的補(bǔ)助力度還應(yīng)該加大。如云南省普洱市等9個(gè)試點(diǎn)縣規(guī)定，從參保人繳費(fèi)第16年起，每年給予120元繳費(fèi)補(bǔ)貼。鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民選擇較高的繳費(fèi)檔次，多繳費(fèi)，有助于實(shí)現(xiàn)參保人年老后領(lǐng)取的養(yǎng)老金能基本滿足其基本養(yǎng)老需求。

4.改進(jìn)和完善制度銜接辦法

一是逐步縮小城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間的差距，充分體現(xiàn)社會保障制度的公平性。目前，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)除待遇標(biāo)準(zhǔn)高，還制定了喪葬補(bǔ)助政策，建議在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中也應(yīng)適當(dāng)考慮喪葬補(bǔ)助金的安排。二是盡快落實(shí)失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策。2014年5月，湖南省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了省人力資源社會保障廳《關(guān)于做好被征地農(nóng)民社會保障工作的意見》(湘政辦發(fā)[2014]31號)，文件中對失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題給予了明確規(guī)定：被征地農(nóng)民可自愿選擇城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。農(nóng)民失去集體土地時(shí)，由政府提供繳費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為全省上一年度在崗職工年平均工資的60%(或100%)×12%(或20%)×補(bǔ)貼年限。各級政府應(yīng)盡快落實(shí)《意見》要求，保障被征地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

5.加強(qiáng)基層服務(wù)平臺和信息化建設(shè)

一是建立信息化共享平臺，推行社會保障卡。對“新農(nóng)?！苯?jīng)辦管理統(tǒng)一實(shí)施信息化，將手動錄入繳費(fèi)及審核發(fā)放等程序全部改用計(jì)算機(jī)智能化操作系統(tǒng)；通過信息化共享平臺上傳與共享參保人員、領(lǐng)取人數(shù)、繳付標(biāo)準(zhǔn)及方法等分類信息，規(guī)范信息錄入，便于主管部門或研究部門掌握第一手資料；推行社會保障卡實(shí)名制一卡通，盡快實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)更有利于社保手續(xù)的跨省轉(zhuǎn)移接續(xù)。二是加強(qiáng)經(jīng)辦管理人員隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對經(jīng)辦人員的培訓(xùn)力度，提高經(jīng)辦工作人員的專業(yè)素質(zhì)、服務(wù)水平和服務(wù)意識。三是合理調(diào)整金融代辦機(jī)構(gòu)并爭取實(shí)行代扣代繳，保證基層網(wǎng)點(diǎn)布局合理，方便群眾取款繳款。

作者：王偉俊 單位：南華大學(xué)