現(xiàn)代企業(yè)資金管理論文

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一、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的幾點(diǎn)思考

1．加強(qiáng)思想上的重視，創(chuàng)新資金管理模式

企業(yè)管理者應(yīng)該從思想上高度重視對(duì)企業(yè)資金的管理，在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造一種從上而下的良好的資金管理氛圍，不斷改變傳統(tǒng)滯后的財(cái)務(wù)管理觀念和管理模式，采用創(chuàng)新型的資金管理模式。企業(yè)管理者應(yīng)將時(shí)間價(jià)值觀念滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，樹(shù)立嚴(yán)格的實(shí)踐價(jià)值觀，這樣有助于保證企業(yè)的資金運(yùn)作與市場(chǎng)變化相適應(yīng)，更利于企業(yè)及時(shí)抓住機(jī)遇，從而大大降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。此外，企業(yè)管理者還應(yīng)順應(yīng)時(shí)展的潮流，樹(shù)立現(xiàn)金流量的資金管理理念，密切關(guān)注企業(yè)每一筆現(xiàn)金流量的相關(guān)信息，根據(jù)不同階段編制出相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流量計(jì)劃，制定出明確的長(zhǎng)短期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)報(bào)告，確保企業(yè)資金的良性循環(huán)。

2．強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)制度

企業(yè)資金管理的順利開(kāi)展，必須具備完善的財(cái)務(wù)監(jiān)控和內(nèi)部審計(jì)制度。因此，企業(yè)管理者應(yīng)不斷健全財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制體系，完善企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度，可以在很大程度上對(duì)企業(yè)資金管理進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理進(jìn)行科學(xué)有效的考核，是對(duì)監(jiān)督約束機(jī)制的進(jìn)一步強(qiáng)化，確保預(yù)算取得實(shí)效。企業(yè)內(nèi)審力度不夠，嚴(yán)重影響了企業(yè)的資金管理效果，因此，企業(yè)內(nèi)部必須依據(jù)自身的發(fā)展情況，建立高層的內(nèi)部審計(jì)制度，并配備專門(mén)人員，將內(nèi)部審計(jì)作為一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)單獨(dú)設(shè)置，明確職能，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督考核制度，確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。同時(shí)，要重視企業(yè)內(nèi)部的過(guò)程性審計(jì)和監(jiān)督，變傳統(tǒng)的“事后監(jiān)督”為事前、事中和適時(shí)監(jiān)督。

3．優(yōu)化資金籌資管理，提高資金使用率

企業(yè)必須進(jìn)一步加大資金需求量的科學(xué)預(yù)測(cè)，合理選擇籌資方式，不斷優(yōu)化資金籌資結(jié)構(gòu)。采用科學(xué)的定性預(yù)測(cè)法、趨勢(shì)預(yù)測(cè)法、銷售百分比法等方法進(jìn)行資金需求量的預(yù)測(cè)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況，充分考慮各種籌資方法的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇適合自身發(fā)展的資金需求量的預(yù)測(cè)方法。在采取某一種或多種籌資方式時(shí)，企業(yè)應(yīng)對(duì)資金來(lái)源屬性明確劃分，保持良好的信譽(yù)；企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注內(nèi)外部市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)估算，從而選擇合理的籌資方式，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的有效使用率。

二、結(jié)論

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)價(jià)值的最大化，必須進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的資金管理。因此，企業(yè)應(yīng)把資金管理放在企業(yè)管理的首要地位，對(duì)資金管理進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范，不斷提高企業(yè)資金的安全性和有效使用率，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)提供可靠的保障，真正發(fā)揮在企業(yè)管理中的核心地位的作用。

作者：趙智勇 單位：第一拖拉機(jī)股份有限公司