商業(yè)銀行資金管理問(wèn)題分析

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摘要：在市場(chǎng)化進(jìn)程加快的前提下，為符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，我國(guó)銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)?a href="http://www.saumg.com/lunwen/zjgl/89900.html" target="_blank">商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)方式和營(yíng)運(yùn)理念也發(fā)生相應(yīng)轉(zhuǎn)變。隨著商業(yè)銀行資金管理體制改革，逐步建立起內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系,形成了資金中心管理模式,并建立起相對(duì)便捷的資金清算體系,資金管理水平不斷提高。目前，資金運(yùn)營(yíng)管理始終是商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，在嚴(yán)峻的國(guó)際金融形勢(shì)下，確保資金在安全的前提下仍有較高使用效率，是銀行發(fā)展必須要考慮的問(wèn)題。本文以商業(yè)銀行資金管理為研究對(duì)象，旨在發(fā)現(xiàn)其存在的問(wèn)題，通過(guò)解決問(wèn)題和創(chuàng)新工作，提高資金營(yíng)運(yùn)效率，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資金管理；運(yùn)營(yíng)管理

一、對(duì)商業(yè)銀行資金管理的認(rèn)識(shí)

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行是金融市場(chǎng)的主體，而資金管理是商業(yè)銀行賴以生存的基礎(chǔ)，是經(jīng)濟(jì)生活中的血液。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是在利率管制、金融脫媒、分業(yè)監(jiān)管環(huán)境下逐步發(fā)展起來(lái)的一項(xiàng)具有金融創(chuàng)新性質(zhì)的業(yè)務(wù)。不管是從宏觀角度，還是中觀角度，或是微觀角度來(lái)看，資金管理業(yè)務(wù)都有其不可被取代的重要作用，如推動(dòng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、構(gòu)建銀行業(yè)的新型盈利模式、滿足客戶投資和財(cái)富管理的需求、保證銀行向客戶提供多樣化的融資服務(wù)，提高社會(huì)資金的流動(dòng)效率等等。與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，具有完全不同的功能定位、運(yùn)作規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)管理方式。實(shí)踐證明，加強(qiáng)商業(yè)銀行資金管理，對(duì)于保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性都具有極其重要的意義。當(dāng)前，隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，傳統(tǒng)商業(yè)銀行以利差收入為支柱的盈利模式面臨巨大挑戰(zhàn)，以創(chuàng)造中間業(yè)務(wù)收入為特色的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)迅速崛起，蘊(yùn)藏著無(wú)限的發(fā)展?jié)摿Α?014年全球GDP總量為74萬(wàn)億美元，而全球資產(chǎn)管理總規(guī)模是76.4萬(wàn)億美元，資產(chǎn)管理總規(guī)模已經(jīng)超過(guò)了GDP的總規(guī)模。據(jù)測(cè)算，未來(lái)五年，全球資產(chǎn)管理規(guī)模將增長(zhǎng)36萬(wàn)億美元。其中，亞太地區(qū)將成為重要的增長(zhǎng)區(qū)域，貢獻(xiàn)大約60%的資產(chǎn)管理規(guī)模增長(zhǎng)。作為全球第二大經(jīng)濟(jì)體，中國(guó)是亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)和金融的重要參與者和領(lǐng)軍者，中國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)迎來(lái)千載難逢的發(fā)展機(jī)遇。

二、商業(yè)銀行資金管理存在的問(wèn)題分析

1.流動(dòng)性狀況持續(xù)緊張，流動(dòng)性管理“權(quán)、責(zé)、利”不統(tǒng)一。目前，我國(guó)商業(yè)銀行基本形成了相對(duì)全面、多層次的流動(dòng)性管理體系，基本滿足日常經(jīng)營(yíng)需要，但流動(dòng)性管理仍存在一些問(wèn)題，有待完善。如流動(dòng)性持續(xù)緊張狀況有待緩解、流動(dòng)性管理和操作的不統(tǒng)一、流動(dòng)性管理“權(quán)、責(zé)、利”不統(tǒng)一等。2.商業(yè)銀行資金管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一是信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在道德風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分銀行存在有些經(jīng)辦人員和管理人員為了個(gè)人利益，縱容實(shí)際用款人提供虛假合同、協(xié)議等證明性材料，甚至僅以取得借款人身份證復(fù)印件替代貸前調(diào)查和面簽工作，對(duì)被套取的信貸資金實(shí)際用途放任不管。同時(shí)，也存在部分借款人信用觀念淡薄,通過(guò)采取偽造中標(biāo)通知書(shū)、銷售合同，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)項(xiàng)目等違規(guī)手段套取貸款用于其他用途的現(xiàn)象，降低了銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。二是信貸業(yè)務(wù)管理程序上存在操作風(fēng)險(xiǎn)。以個(gè)人貸款業(yè)務(wù)為例，在發(fā)放貸款前信貸人員對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的說(shuō)明，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)等缺乏正常程序和渠道進(jìn)行了解征詢，導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對(duì)稱；而對(duì)于提供的貸款抵押擔(dān)保也沒(méi)有嚴(yán)格辦理相應(yīng)的評(píng)估抵押手續(xù)，抵押率嚴(yán)重不足，部分抵押權(quán)變現(xiàn)能力弱，抵押擔(dān)保形同虛設(shè)；而貸后管理更是不到位，對(duì)信貸資金?？顚Ｓ靡庾R(shí)不足，貸后資金用途不實(shí)，期限管理不規(guī)范，為掩蓋不良貸款，美化報(bào)表數(shù)字，延續(xù)了債務(wù)追索期限等，使信貸資產(chǎn)始終處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。3.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題。一是凈息差不斷收窄。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求萎縮，信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大的背景下，銀行可投資資產(chǎn)出現(xiàn)短缺，高收益資產(chǎn)更加稀缺，收益率下降明顯。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及“資金池——資產(chǎn)池”帶來(lái)的期限錯(cuò)配，很大程度上壓制了銀行資金成本下降空間，從而導(dǎo)致了銀行凈息差的不斷收窄，為銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了很大挑戰(zhàn)。二是信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸積聚。在“資金池運(yùn)作”及“剛性兌付”的大環(huán)境下，銀行資產(chǎn)管理產(chǎn)品作為利率市場(chǎng)化的代替品，并未真正將風(fēng)險(xiǎn)傳遞至投資者手中，而是在銀行內(nèi)部不斷積聚，使得銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)成了“銀行的影子”。銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)自身模糊的定位，為日后的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展埋下了隱患。打破“剛性對(duì)付”，回歸代客理財(cái)業(yè)務(wù)本質(zhì)，成為我國(guó)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展必須要解決的問(wèn)題。4.商業(yè)銀行資金運(yùn)用方式單一，片面追求經(jīng)濟(jì)利益。大部分商業(yè)銀行的資金來(lái)源還是比較廣泛的，如政府支持、債券回購(gòu)等，但與之相對(duì)應(yīng)的資金應(yīng)用就比較單調(diào)了，主要以貸款為主，雖然也有些銀行進(jìn)行過(guò)新內(nèi)容的嘗試，但效果卻不甚理想，資金運(yùn)用方式單一。此外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，商業(yè)銀行首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利益最大化，但又受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，實(shí)際上，資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中很容易出現(xiàn)過(guò)分追求利潤(rùn)而忽略長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，對(duì)資金的合理性流動(dòng)操控不強(qiáng)，無(wú)形中加大銀行經(jīng)營(yíng)難度。

三、提高商業(yè)銀行資金管理的對(duì)策

1.進(jìn)一步優(yōu)化流動(dòng)性管理。一是堅(jiān)持以核心客戶存款作為非流動(dòng)資產(chǎn)的資金來(lái)源;二是面對(duì)利率市場(chǎng)化、金融脫媒的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行要從穩(wěn)定負(fù)債構(gòu)成、分散負(fù)債來(lái)源、強(qiáng)化主動(dòng)負(fù)債、控制負(fù)債成本入手，通過(guò)發(fā)行同業(yè)存單、降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配等方式，提高負(fù)債質(zhì)量；三是合理規(guī)劃債券投資，保持適度的流動(dòng)性緩沖；四是不可過(guò)分依賴批發(fā)性資金來(lái)源，以有效控制資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配；五是考慮由司庫(kù)全權(quán)負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理及操作，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理的“權(quán)、責(zé)、利”統(tǒng)一，提高流動(dòng)性管理效率；六是整合研究力量，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的研判，提高流動(dòng)性管理的前瞻性。2.提高商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一是要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口，落實(shí)審貸分離制度，抓好貸前調(diào)查、貸中審查環(huán)節(jié)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。將貸款的調(diào)查權(quán)和審批權(quán)分別落實(shí)到不同的職能部門(mén)，明確各部門(mén)工作職責(zé)，重視對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等情況的實(shí)質(zhì)性分析調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，落實(shí)授信準(zhǔn)入條件。二是提高貸后管理效率。信貸人員應(yīng)及時(shí)掌握和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警體系中的指標(biāo)和信號(hào)，對(duì)信貸資金實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并采取財(cái)務(wù)報(bào)表審查與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查相結(jié)合的貸后檢查方式，防止信息不對(duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。三是健全信息系統(tǒng)建設(shè)。完善稽核監(jiān)控在線影像查詢系統(tǒng)，延長(zhǎng)貸款影印原始憑證存儲(chǔ)期限，確保貸后管理人員及外部監(jiān)管人員便捷調(diào)閱查詢影印原始憑證，及時(shí)掌握貸款資金的真實(shí)用途，控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。四是要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)稽核監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加大內(nèi)審力度，轉(zhuǎn)變內(nèi)部稽核監(jiān)督方式，從以事后監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中與事后監(jiān)督相結(jié)合，從以合規(guī)性審計(jì)為主轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范性審查相結(jié)合，及時(shí)找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。五是要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，明確各職能部門(mén)及相關(guān)人員職責(zé)，對(duì)造成巨大損失的貸款不僅要追究經(jīng)辦客戶經(jīng)理責(zé)任，也要對(duì)其上級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行問(wèn)責(zé)。3.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理推行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)。為應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，積極謀求轉(zhuǎn)型，回歸資產(chǎn)管理本質(zhì)。具體而言，要重點(diǎn)推進(jìn)以下五方面的轉(zhuǎn)型：即產(chǎn)品轉(zhuǎn)型、銷售轉(zhuǎn)型、投資轉(zhuǎn)型、管理轉(zhuǎn)型及盈利模式轉(zhuǎn)型。4.打造交易型銀行。交易型銀行主要指在債務(wù)資本市場(chǎng)、場(chǎng)外資產(chǎn)和衍生品交易市場(chǎng)里起中間商作用的金融機(jī)構(gòu)，歐美銀行在交易業(yè)務(wù)方面起步較早。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展及“一帶一路”等戰(zhàn)略的實(shí)施，催生了大量的商品交易、貨幣及資本市場(chǎng)交易需求，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的交易型銀行建設(shè)也開(kāi)始快速發(fā)展，但交易收入占比仍相對(duì)較低，而且在交易業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，存在主動(dòng)性投資債券及金融衍生品交易占比較小等問(wèn)題。為了進(jìn)一步促進(jìn)交易型銀行建設(shè)，商業(yè)銀行需更加完善交易系統(tǒng)和制度建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)研究和客戶營(yíng)銷，科學(xué)定位商業(yè)銀行交易型銀行的目標(biāo)、市場(chǎng)及客戶等，不斷提高產(chǎn)品創(chuàng)新與管理水平，大力研發(fā)低資本消耗產(chǎn)品，增加業(yè)務(wù)流量，拓寬盈利來(lái)源;同時(shí)，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，滿足交易業(yè)務(wù)跨境、跨業(yè)和跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，以交易型銀行建設(shè)為契機(jī)，提高資金管理水平和資金營(yíng)運(yùn)效率。

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作者:董琢理 單位:上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司鄭州分行