保險風控管理全文(5篇)

摘要：社會保險是社會保障制度中的重要內(nèi)容，在社會保障制度中處于核心地位。社會保險工作的有效進行不僅可以保障人民群眾的切身利益，還能為維護社會安定提供積極作用。本文敘述了加強社會保險內(nèi)控管理工作的必要性；分析了現(xiàn)階段我國社會保險內(nèi)控管理工作存在的問題及原因；為了提高社會保險內(nèi)控管理水平，加強內(nèi)控管理工作，針對存在的問題提出具體的解決措施。

關鍵詞：社會保險內(nèi)控管理風險問題措施

1加強社會保險內(nèi)控管理工作的必要性

首先，加強社會保險內(nèi)控工作，是預防基金管理風險的重要措施。加強內(nèi)控管理工作，通過系統(tǒng)方法和合理業(yè)務流程來避免各種可能存在的管理風險。建立科學的內(nèi)部控制制度和合理有效的審核制度，有利于解決內(nèi)控管理中的缺位和錯位等問題，提高內(nèi)控管理水平。其次，加強社會保險的內(nèi)部控制建設工作，有利于提高經(jīng)辦機構執(zhí)行力度和工作水平。從目前來看，在社會保險機構的內(nèi)部，內(nèi)控管理的功效和作用還沒有全面的發(fā)揮出來，內(nèi)控制度的建設工作還落后于業(yè)務的發(fā)展速度，同時內(nèi)控管理的相關工作人員素質(zhì)有待于提升，配置無法滿足業(yè)務需求。此外，內(nèi)控稽核監(jiān)督也沒有發(fā)揮真正的作用。面對這些存在的不足與問題，只有不斷形成內(nèi)控工作真正落到實處、有人管理與審查的工作局面，才能為提升經(jīng)辦服務質(zhì)量提供重要保障，從而提升經(jīng)辦機構的工作水平。最后，加強社會保險內(nèi)部控制建設，有利于對基金進行全程監(jiān)管，保證基金安全。一直以來，審計工作重點的外部審計，主要的審計內(nèi)容是針對企業(yè)繳納社會保險的情況進行審計管理。但是很多情況下，內(nèi)部審計對很多工作的重視程度還不夠。例如，審核和審批各項社會保險待遇資格是否按照國家和省有關規(guī)定進行辦理，業(yè)務流程是否符合相關規(guī)范，社會保險待遇的核算工作是否正確無誤等等。因此，加強社會保險內(nèi)控管理工作，貫徹落實內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)控工作流程，有利于從內(nèi)部杜絕基金的流失情況，保障基金安全，實現(xiàn)全面控制的管理目標，從而提高內(nèi)控的管理質(zhì)量。

2社會保險內(nèi)控管理工作存在的問題

2.1對內(nèi)控管理工作的認識不足

從目前來看，普遍存在社會保險管理機構工作人員對內(nèi)控認識不足的情況，缺少相關的內(nèi)控管理觀念，沒有真正意識到社會保險內(nèi)控管理工作的重要性。同時還缺乏社會保險內(nèi)控管理的配備科室，很難科學有效的進行內(nèi)控管理工作。

摘要：積極開展廉潔風險防控管理工作是建立健全懲治和預防腐敗體系工作的創(chuàng)新舉措，是進一步加強黨風廉政建設的重要內(nèi)容，也是落實科學發(fā)展觀，提高履職人員素質(zhì)和管理水平等重要工作的組成部分。開展好廉潔風險防控管理工作，對于確保社保工作人員更好地履行職責、強化教育監(jiān)督、提高黨風廉政建設工作實效、增強廉潔自律意識和規(guī)范行政行為及降低行政風險都有重要的意義。

關鍵詞：社會保險；廉政防控

社會保險工作是關乎廣大職工群眾切身利益的一項重要工作，社保基金是老百姓的救命錢，做好社會保險工作、管好用好社保基金事關國家和企業(yè)改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局。加強社會保險領域廉潔風險防控管理，對于確保社會保險工作良好健康運行和基金安全、促進企業(yè)社會和諧穩(wěn)定發(fā)展有著重要的現(xiàn)實意義。據(jù)中紀委調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當前腐敗活動正向一些資金密集領域滲透，醫(yī)療、社會保障等領域腐敗案件逐年增多，腐敗案件類型、性質(zhì)和手段等出現(xiàn)新變化。近年來，社會保險業(yè)務領域個別業(yè)務、財務人員、部門領導以及地方政府侵吞、挪用和非法拆借社?；?，私設小金庫，套取保險待遇等現(xiàn)象層出不窮，特別是廣州市上百億養(yǎng)老金挪用案和上海幾百億社?；疬`規(guī)拆借腐敗案更是觸目驚心，讓廣大職工群眾對政府和社會保險業(yè)務經(jīng)辦機構的公信力產(chǎn)生了嚴重質(zhì)疑，對社會造成了極其惡劣的影響。因此，就如何做好社會保險工作、保障社?；鸬陌踩_展行之有效的社會保險廉潔風險防控管理工作，減少和遏制社會保障領域腐敗現(xiàn)象的滋生蔓延，是值得我們探討和解決的問題。神華準能社保處作為企業(yè)社會保險業(yè)務的經(jīng)辦機構，十分重視社會保險廉潔風險防控管理工作，下面筆者結合神華準能社保處反腐倡廉工作實際，就如何開展廉潔風險防控管理工作談幾點粗淺看法。

一、強化反腐倡廉宣傳教育是開展廉潔風險防控管理的基礎

加強廉潔風險防控管理，需要宣傳教育工作來統(tǒng)一思想、凝聚人心和強化思想道德教育建設，注重從加強黨性修養(yǎng)、思想道德建設和制度機制層面主動做好防控，最大限度地從源頭消除可能發(fā)生不廉潔問題的隱患，引導黨員干部牢固樹立廉潔意識、責任意識和風險意識，增強拒腐防變的主動性和堅定性，更加自覺地做到自重、自省、自警、自勵，不斷夯實廉潔從政的思想道德基礎，筑牢拒腐防變的思想道德防線，為推進廉潔風險防控和反腐倡廉建設營造良好的思想輿論環(huán)境。開展反腐倡廉思想教育，首先應深刻領會黨中央關于黨風廉政建設和反腐敗工作的指導思想、基本要求和工作重點，扎實開展以為民、務實、清廉為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實踐活動，大興求真務實之風，努力解決作風不實不正不廉問題，克服一些領導干部身上的形式主義、官僚主義和享樂主義，遏制和解決領導干部貪圖名利、弄虛作假、不務實效、脫離群眾、脫離實際、不負責任、鋪張浪費、奢靡享樂甚至以權謀私和腐化墮落等問題，切實改進工作作風，下基層、接地氣，與職工群眾同呼吸、共甘苦，贏得職工群眾信任和擁護。開展反腐倡廉思想教育，要堅持把反腐倡廉教育列入中心組學習重要內(nèi)容，認真開展理想信念、黨性黨風黨紀和廉潔從政教育，大力加強政治品質(zhì)教育和道德品行教育，大力加強警示教育、廉政文化教育，弘揚“以廉為榮、以貪為恥”的廉政文化，全面落實《廉政準則》，嚴格遵守《黨員干部廉潔從業(yè)行為規(guī)范》和《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》，嚴格執(zhí)行《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，深入持久治理違規(guī)收受禮金、有價證券、支付憑證以及利用職權謀取不正當利益等問題，不斷提高黨員干部遵守廉潔自律規(guī)定的自覺性，增強各級領導人員和重要崗位人員有效防控和規(guī)避各類風險的意識，提高拒腐防變能力。神華準能社保處作為企業(yè)社會保險業(yè)務經(jīng)辦機構，在黨員干部中堅持不懈地開展黨風廉政教育學習宣傳，每年層層簽訂《黨風廉政建設責任書》，將廉政建設責任層層分解，責任到人。定期開展黨風廉政建設知識答題和觀看廉政影像宣傳教育片等專題廉政教育活動，主要領導接受了實地警示教育，增強了黨員領導干部廉潔自律意識，提高了領導干部廉潔從業(yè)的自覺性，為開展廉潔風險防控管理打下了基礎。

二、構建風險防控體系是開展廉潔風險防控管理的重要內(nèi)容

開展廉潔風險防控管理工作，要結合社會保險行業(yè)實際，制定懲防體系工作規(guī)劃和實施細則，加大落實力度，采取具體措施，不斷加強制度建設和信息化管理，以排查廉潔風險為基礎，以制約和監(jiān)督權力運行為核心，以完善機制為重點，加強內(nèi)部管控，認真落實“三重一大”決策制度，全面推行政治和經(jīng)濟安全管理體系，抓好源頭預防，建立以崗位為點、程序為線、制度為面的廉潔風險防控管理機制，構筑堅實系統(tǒng)的風險防控體系。加強制度執(zhí)行與監(jiān)督?？茖W合理的制度體系是規(guī)范管理的根本和基礎，在企業(yè)社會保險管理實施過程中，需要一套互相關聯(lián)、高度統(tǒng)一、層層制約和完整實用的制度體系去支撐，制定管理制度范圍要覆蓋涉及到每一個環(huán)節(jié)、每一個部門、每一個崗位、每一個領導干部，使企業(yè)社保經(jīng)辦機構的各項工作流程得以良性規(guī)范運轉，促進社會保險業(yè)務管理科學化、規(guī)范化、程序化。同時，要加強對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和指導，建立健全制度執(zhí)行的監(jiān)督和問責，提高制度執(zhí)行力，把制度執(zhí)行情況納入黨風廉政建設責任制檢查考核和領導干部述職述廉內(nèi)容中，形成用制度管人、管事、管權的長效機制。加強內(nèi)部管控，建立完善的內(nèi)控管理體系。要制定科學、流暢、高效的業(yè)務經(jīng)辦流程，明確職責權限，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，加強對社會保險待遇落實、社?；鹗罩У葮I(yè)務活動主要風險點的控制，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，建立科學獨立的會計系統(tǒng)，確保各項保險基金安全平穩(wěn)運行。對各項業(yè)務活動進行定期風險評估，形成風險數(shù)據(jù)庫，編制風險評估報告，對評估中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定整改措施，落實責任人，并進行認真的管理改進。強化效能監(jiān)察。要建立和完善效能監(jiān)察制度，充分發(fā)揮效能監(jiān)察的作用，加強對重大決策部署落實情況、大額社?；鹬Ц逗凸芾矸占啊鞍隧椧?guī)定”執(zhí)行的效能監(jiān)督檢查。在大額社保基金使用、社會保險政策制度制定和落實方面，要加強“三重一大”決策制度的貫徹執(zhí)行，進一步促進領導人員廉潔從業(yè)，規(guī)范決策行為，提高決策水平，防控決策風險，做到用制度管權、管事、規(guī)范人的行為，從源頭上預防腐敗的發(fā)生。加強政治和經(jīng)濟本質(zhì)安全管理體系建設。在社會保險管理工作中，全面推行政治和經(jīng)濟本質(zhì)安全管理體系，實現(xiàn)源頭預控，規(guī)范流程機制，強化風險管控，形成經(jīng)濟、政治相互聯(lián)系、相互促進的本質(zhì)安全格局，全面、系統(tǒng)地應對政治、經(jīng)濟問題，充分發(fā)揮各項業(yè)務的關聯(lián)效用，提高政治經(jīng)濟安全工作的系統(tǒng)性和聯(lián)動性，更有效地管理社會保險業(yè)務辦理過程中存在的政治經(jīng)濟不安全因素，實現(xiàn)本質(zhì)安全，為社會保險的科學管理提供強有力的政治經(jīng)濟保障。加強職權審批和風險控制。要緊緊圍繞權力執(zhí)行情況，采取自上而下、內(nèi)外結合的方法，通過多種形式，全面查找履行崗位職責、業(yè)務經(jīng)辦流程、制度機制落實等方面可能存在的廉潔風險。崗位職責履行方面，重點查找由于工作崗位的特殊性，可能造成在崗工作人員不履行或不正確履行職責的風險；業(yè)務經(jīng)辦流程方面，重點查找由于業(yè)務經(jīng)辦程序不當或自由裁量空間過大，可能造成權力失控和行為失范的風險；制度機制落實方面，重點查找由于工作制度機制缺失或不完善，可能導致權力失控的風險。對查找的廉潔風險點要進行綜合分析研判，建立廉潔風險數(shù)據(jù)庫，并在一定范圍內(nèi)公開，接受廣泛監(jiān)督。在找準查深廉潔風險的基礎上，依據(jù)廉潔風險點所涉權力的重要性、權力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率等方面內(nèi)容，按照“高、中、低”三個等級評定廉潔風險點。對廉潔風險實行分級管理、分級負責，高等級風險由單位主要領導管理和負責，上級紀委予以監(jiān)督；中等級風險由單位分管領導管理和負責；低等級風險由單位內(nèi)設部門領導直接管理和負責。要重點突出對高等級風險的防控。圍繞查找的廉潔風險點和確定的風險等級，有針對性地制定并推進防控措施，有效化解廉潔風險。屬于崗位履行職責方面的，通過建立健全權力運行程序和分權、示權、控權的權力制衡機制等方式，加強監(jiān)督和制約，規(guī)范權力運行，對重要部門負責人、重點崗位人員應按規(guī)定實行定期輪崗交流。屬于業(yè)務流程方面的，按照廉潔、效能、便民的原則，制定業(yè)務流程圖，確保程序規(guī)范、效率提高、簡明清晰、方便辦事。屬于制度機制缺失或不完善方面的，建立健全相關制度機制，并抓好制度的落實，形成以崗位為點、程序為線、制度為面的廉潔風險防控管理機制，構筑堅實系統(tǒng)的風險防控體系。

摘要：近年來，隨著我國保險市場的日益增長，保險產(chǎn)品的日益豐富，保險公司在激烈的市場競爭中面臨的風險越來越多，同時伴隨監(jiān)管部門日益嚴峻的監(jiān)管環(huán)境，保險公司面臨的合規(guī)風險成本日益增高。如何保持業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，有效控制風險，這是很多保險公司亟需解決的問題。而這些問題解決的基礎是做好內(nèi)部控制建設。本文首先從內(nèi)部控制的概念和內(nèi)部控制的構成要素出發(fā)，闡述保險公司內(nèi)部控制的內(nèi)容和特點，其次解析保險公司內(nèi)部控制存在的問題及原因，最后提出了相應地完善內(nèi)部控制建設的對策。本文對保險公司完善內(nèi)部控制建設具有一定參考價值。

關鍵詞：保險公司；內(nèi)部控制；內(nèi)部監(jiān)督

1內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，公司為了實現(xiàn)既定目標，充分有效地獲取和使用各種資源，在公司內(nèi)部提供合理保證而實施的管控程序和方法。內(nèi)部控制是公司應對外部風險、強化內(nèi)部管理的需要。內(nèi)部控制構成要素包括：(1)內(nèi)部控制環(huán)境，包括內(nèi)控的組織架構、文化建設、內(nèi)部控制的管理制度等。(2)風險評估，指識別和分析控制目標的內(nèi)部和外部風險，確定公司的風險承受度，重點評估公司的可控風險。(3)控制活動，指運用各種控制方法和措施，包括手工控制和系統(tǒng)自動控制等。(4)信息與溝通，是公允信息的確認與有效傳遞。(5)監(jiān)控，包括內(nèi)部評價和內(nèi)部監(jiān)督以及兩者結合使用。

2保險公司內(nèi)部控制的內(nèi)容和特點

保險公司內(nèi)部控制是指保險公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及各層級員工，為實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，依據(jù)各自的職責，采取一定的措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各項風險的機制和過程。我國保險公司內(nèi)部控制是依據(jù)保險監(jiān)管機構制定的保險公司內(nèi)部控制基本準則，以行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實、經(jīng)營有效為目標，提高保險公司風險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進保險公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營。保險公司內(nèi)部控制具有社會性和復雜性的特點。社會性是由保險的原理決定的，保險的原理是風險分擔，向投保人收取保費，由大家共同承擔風險，是一種管理或轉移風險的方法，可以將眾多的單位和個人結合起來，將個體應對風險變?yōu)榇蠹夜餐瑧獙︼L險，能起到分散風險、補償損失的作用。復雜性體現(xiàn)在保險公司在經(jīng)營管理中要面臨眾多風險，如行業(yè)的合規(guī)風險、內(nèi)部的營銷風險、研發(fā)風險、資金管理風險、信息技術管理風險、理賠管理風險、財務管理風險等，這都迫切要求保險公司做好內(nèi)部控制建設。

3我國保險公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析

摘要：自從在2014年實行機關事業(yè)單位人員養(yǎng)老制度以來，便產(chǎn)生了極好的效果。從養(yǎng)老保險實際運行情況可以看出，內(nèi)控管理環(huán)節(jié)較為薄弱，內(nèi)控制度不完善，養(yǎng)老基金管理方面還有著諸多的問題，這些情況完全無法確保養(yǎng)老保險的穩(wěn)定性。在本文中，主要分析了機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險內(nèi)控問題，并且提出了相應的內(nèi)控措施。

關鍵詞：機關事業(yè)；養(yǎng)老保險；內(nèi)控問題；對策

隨著社會養(yǎng)老負擔壓力逐漸增大，養(yǎng)老保險體系面臨著嚴峻的形勢。在近些年內(nèi)，雖然養(yǎng)老保險管理水平有了明顯的提升，可是從內(nèi)控管理中來看還有著較多的問題，比如內(nèi)控理念薄弱、監(jiān)督管理不嚴格等，相關單位務必根據(jù)這些問題制定出相應的對策，將內(nèi)控管理在養(yǎng)老保險資金安全中的應用體現(xiàn)出來，促使機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險穩(wěn)定開展。

一、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險內(nèi)控制度建設的現(xiàn)狀分析

1.養(yǎng)老保險檔案管理不到位在機關事業(yè)單位中，養(yǎng)老保險信息中心記錄了參保人員的諸多信息，這些信息的正確性與否直接影響著參保人員的自身利益。在工作期間，養(yǎng)老保險信息記載包含了兩個環(huán)節(jié)，分別是手工紙質(zhì)記載和錄入養(yǎng)老保險基層平臺計算機系統(tǒng)管理，可是，一旦參保人員的信息沒有及時得到更新或者是錄入進去，那么參保人員在轉出養(yǎng)老保險的過程中可能產(chǎn)生信息原始記載存在差別，當手工紙質(zhì)記載不完善的時候，還會出現(xiàn)無法精準計算退休待遇等問題。所以，檔案管理不到位現(xiàn)象直接影響到了機關事業(yè)單位參保人員的日常生活。

2.內(nèi)部業(yè)務控制體系不完善，規(guī)范性有待增強一般來講，我國機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險內(nèi)部控制人員在辦理相關業(yè)務的時候，沒有依照機關事業(yè)單位中的控制要求實施工作，甚至有的會計內(nèi)部控制崗位未落實崗位輪換工作體系，僅僅設置會計工作崗位，但是不設置審計性工作崗位，權利缺少制約。部分單位中的一項業(yè)務整體流程均是由同一項職能部門管理的，如此一來，便加劇了該部門權利的集中性，導致會計權利缺少制約。有的機關事業(yè)單位在養(yǎng)老保險管理期間沒有進行明確且清楚的分工，業(yè)務經(jīng)辦人員和財務會計人員之間權責不清，過于混亂。

二、內(nèi)控管理問題成因

事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度管理篇1

一、事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度啟動前高校管理制度對教師人才隊伍建設的影響

(一)高校編制管理的用人模式對教師隊伍穩(wěn)定性的影響

多數(shù)高校由于事業(yè)單位屬性，用人按照編制管理。總體上來說，用人模式以編制內(nèi)為主，在編制短缺的情況下，通常采取由少數(shù)編外人員進行補充的方式加強教師隊伍建設。編外人員廣泛分布在高校各類人員結構中，如專任教師、管理人員、教輔人員和工勤人員等，特別是個別高校工勤中編外人員已經(jīng)占據(jù)主導地位。雖然在薪酬待遇方面，基本上已經(jīng)實行了同工同酬，但是在績效考核方面還存在差異，編內(nèi)編外人員考核一套人馬、兩套標準的問題［4］。編內(nèi)人員相對穩(wěn)定，編外人員卻面臨績效考評不合格被解聘的風險，在用人模式上不平衡極大增加了編外人員的不安全感和不穩(wěn)定性。多年來，隨著高校學生擴招，教師需求量也相應增大，但是受編制限制，多數(shù)擴編教師仍處于編外狀態(tài)，為了能夠進入事業(yè)單位，成為編制內(nèi)人員，很多教師頻繁應聘，參加公務員考試，甚至是在校學習期間，就開始參加事業(yè)單位公開招聘和公務員考試。這種現(xiàn)象對崗位需求和自身的發(fā)展都存在不利因素。即使事業(yè)單位給非在編人員提供了健康的發(fā)展環(huán)境，為了編制，就職人員可能仍然不安心本職工作，不顧自身專業(yè)特點和能力擅長頻繁應聘，導致自身素質(zhì)無法得到正常發(fā)揮，對高校人才隊伍建設產(chǎn)生負面影響。高校教師是人才培養(yǎng)的主體，如果不能有效解決編制及其所引發(fā)的薪酬待遇、工齡、養(yǎng)老保險等問題，就會造成教師隊伍因歸屬感不強內(nèi)生動力不足等問題而產(chǎn)生的不穩(wěn)定性。

(二)事業(yè)單位新的養(yǎng)老保險制度對高校人才隊伍建設的影響

養(yǎng)老保險制度從1978年起的“雙軌制”到今天的“并軌”改革，是時代的變革，也是社會保障事業(yè)的恢復和發(fā)展。“雙軌制”實行階段，企業(yè)根據(jù)國家要求和企業(yè)自身的發(fā)展狀況繳納職工養(yǎng)老保險，這是改革開放的需要，也是“雙軌”階段國家對個人利益的切實保障。事業(yè)單位由于薪酬結構等因素影響，沒有實行養(yǎng)老保險制度，退休人員按退休政策計算發(fā)放和財政撥款發(fā)放退休金。當前，隨著事業(yè)單位退休待遇的穩(wěn)步逐年提高，企業(yè)養(yǎng)老退休金仍受企業(yè)盈利，企業(yè)本身養(yǎng)老保險繳納比例等因素的制約［5］，產(chǎn)生了兩者退休人員養(yǎng)老金的不平衡現(xiàn)象［6］。自2014年10月起事業(yè)單位人員按照相應工資標準繳納養(yǎng)老保險和職業(yè)年金。極大地彌補了編內(nèi)外人員在工齡和工齡待遇方面的差異。非在編人員可以通過繳納養(yǎng)老保險完成工齡的接續(xù)。事業(yè)單位人員退休領取的退休金根據(jù)在職期間繳納養(yǎng)老保險賬戶中的總額計算發(fā)放。這一利好政策對于正處在轉型關鍵期的高校來說無疑是雪中送炭，對吸引和招納行業(yè)、企業(yè)優(yōu)秀人才，解決專任教師不足難題，將發(fā)揮極大促進作用。

二、事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度保障下高校人才引進和培養(yǎng)模式分析