財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)全文(5篇)

摘要:隨著當(dāng)前國家對于高新技術(shù)企業(yè)的重視，高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中所面臨的機(jī)遇越來越多，其發(fā)展空間得到了進(jìn)一步拓展，然而在面臨發(fā)展機(jī)遇的同時，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)又由于本身具有高風(fēng)險以及高收益的特點，未來的收益并不確定。因此在這種形勢下，高新技術(shù)企業(yè)需要做好財務(wù)風(fēng)險管理工作，對企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營活動進(jìn)行完善規(guī)劃，在管理過程當(dāng)中將技術(shù)創(chuàng)新以及財務(wù)管理進(jìn)行協(xié)調(diào)，提高財務(wù)管理質(zhì)量。尤其是在市場深化改革背景下，當(dāng)前高新技術(shù)企業(yè)需要就財務(wù)管理工作進(jìn)行重視，做好資金的調(diào)整以及運營狀況的改善，充分利用當(dāng)前政策的利好實現(xiàn)市場方面的競爭優(yōu)勢，提升財務(wù)管理水平，降低財務(wù)風(fēng)險，為之后的發(fā)展做好充足準(zhǔn)備，保證資金使用安全。

關(guān)鍵詞:高新技術(shù)企業(yè)；財務(wù)管理；優(yōu)化

財務(wù)風(fēng)險管理工作是企業(yè)運營當(dāng)中的重要環(huán)節(jié)，對企業(yè)的發(fā)展具有重要作用，通過對財務(wù)管理當(dāng)中的風(fēng)險進(jìn)行提前甄別，結(jié)合企業(yè)發(fā)展特點做好風(fēng)險的防范工作，能夠有效提高財務(wù)管理質(zhì)量，為企業(yè)的未來發(fā)展提供更充足的動力。在當(dāng)前情況下高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對于財務(wù)風(fēng)險的管理，認(rèn)識到企業(yè)本身的經(jīng)營特征，與時展相結(jié)合，在激烈的市場競爭下提高自身的競爭能力，做好財務(wù)管理方面的核心工作，結(jié)合實際情況優(yōu)化財務(wù)管理水平，通過新興技術(shù)的發(fā)展對自身的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效規(guī)避。而且作為新型的產(chǎn)業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)對財務(wù)管理模式方面也應(yīng)當(dāng)做好創(chuàng)新工作，制定出符合自身發(fā)展的財務(wù)管理模式，以實現(xiàn)更好的發(fā)展。

一、高新技術(shù)企業(yè)特征及主要財務(wù)風(fēng)險

高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展時間較短，但是在政策的引導(dǎo)作用下，發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)張，而且數(shù)量也在不斷增長。與傳統(tǒng)的企業(yè)相比，高新技術(shù)企業(yè)在經(jīng)營過程當(dāng)中具有以下特點：首先是高新技術(shù)企業(yè)無形資產(chǎn)所占比重較大，由于高新技術(shù)企業(yè)需要對技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)，而這些技術(shù)產(chǎn)品當(dāng)中的蘊含的高科技才是該企業(yè)能夠有效贏得市場份額的重要資產(chǎn)，對于這部分自主研發(fā)的無形資產(chǎn)，高新技術(shù)企業(yè)需要投入大量的人力以及信息化建設(shè)，提高這部分高新技術(shù)的整體水平，而這就使得高新技術(shù)企業(yè)在資金投入比重過程當(dāng)中，需要優(yōu)先將大量資金投入無形資產(chǎn)建設(shè)，因此在經(jīng)營過程當(dāng)中，高新技術(shù)企業(yè)前期投入較大，因此為了能夠有效拓展市場份額并提高自身的市場競爭能力，需要對研發(fā)的技術(shù)做好投入工作，如工程檢測行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)，在發(fā)展過程當(dāng)中，為了能夠爭取到更多的項目并獲得較高的利潤，需要對檢測技術(shù)的提升進(jìn)行大量的資金投入，以此來獲得檢測技術(shù)方面提升，通過技術(shù)帶動企業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)市場競爭能力的提升，而這種前期投入大量資金進(jìn)行技術(shù)方面的研發(fā)工作，會對企業(yè)造成一定的資金壓力，而且整體研發(fā)周期較長。由于這種高投入的特點，高新技術(shù)企業(yè)需要大量的資金在前期作為基礎(chǔ)，而這些資金在后期才能夠進(jìn)行回收，從而形成了高新技術(shù)企業(yè)在經(jīng)營過程當(dāng)中，前期資金投入數(shù)量較大、高新技術(shù)數(shù)量較多以及水平較高的特點。其次是有形資產(chǎn)所占比重較少，與傳統(tǒng)行業(yè)相比，高新技術(shù)企業(yè)的固定資產(chǎn)方面相對數(shù)量較少。雖然需要在前期將部分資金用于研發(fā)設(shè)備的購買，但是由于研發(fā)設(shè)備的更新?lián)Q代速度較快，因此在固定周期內(nèi)對于相關(guān)設(shè)備就需要進(jìn)行淘汰，導(dǎo)致設(shè)備貶值速度較快，也就沒有辦法通過有形資產(chǎn)的變賣的實現(xiàn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。此外高新技術(shù)企業(yè)在研發(fā)過程當(dāng)中還有可能面臨環(huán)境風(fēng)險等問題，如某些技術(shù)或者設(shè)備會對環(huán)境造成一定的影響，在當(dāng)前環(huán)保政策不斷改革的背景下，這些技術(shù)以及設(shè)備面臨淘汰風(fēng)險。另外高新技術(shù)企業(yè)雖然總體人員數(shù)量較少，但是由于人員學(xué)歷水平較高，專業(yè)素質(zhì)較強(qiáng)，因此在薪酬方面數(shù)額較多，而對于這部分人員的工資開支方面也是高新企業(yè)的主要支出之一，但是為了高新技術(shù)企業(yè)利益的長遠(yuǎn)發(fā)展，對于人員方面，依舊需要選擇能力較為突出的科技人員，以推動整體團(tuán)隊的創(chuàng)新以及企業(yè)發(fā)展，而且企業(yè)為了能夠有效提高人員儲備，加強(qiáng)研發(fā)水平，還需要做好人才培養(yǎng)方面的培養(yǎng)工作，而這對高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營也帶來了一定風(fēng)險，這方面的高額支出也是高新技術(shù)企業(yè)面臨的主要財務(wù)風(fēng)險。綜合來看，在高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營中，前期的技術(shù)研發(fā)投入以及設(shè)備更新?lián)Q代等需要大量的資金支出，而這些投入取得的成果能否有效適應(yīng)市場風(fēng)險，完成資金回收，是高新技術(shù)企業(yè)需要面臨的財務(wù)風(fēng)險之一，同時員工薪資以及研發(fā)方向的政策變化等也是其需要面臨的主要財務(wù)風(fēng)險問題。

二、高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理主要影響因素

當(dāng)前高新技術(shù)企業(yè)是國家扶持的重點產(chǎn)業(yè)，具有政策方面優(yōu)勢，而且在稅收方面也具有一定的優(yōu)惠，由于國家給予的扶持，高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中成本方面得以實現(xiàn)有效的降低，但是在當(dāng)前的發(fā)展過程當(dāng)中，其財務(wù)風(fēng)險管理方面依舊較為忽視，還面臨著研發(fā)經(jīng)費不足以及資金投入不合理等問題，這些都使得高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展中面臨的財務(wù)風(fēng)險增大。綜合來看，高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展中面臨的主要財務(wù)風(fēng)險，主要有以下因素造成：

1建筑施工企業(yè)財務(wù)風(fēng)險類型

市場風(fēng)險主要是指受到金融市場、建筑材料市場、設(shè)備供應(yīng)等方面的變化調(diào)整的影響所造成的潛在風(fēng)險問題。對于建筑施工企業(yè)而言，由于材料、機(jī)械設(shè)備以及人工成本占到企業(yè)成本支出的絕大部分，如果這些基本要素的市場發(fā)生較大的波動，很容易造成企業(yè)成本支出激增，增加企業(yè)營運管理的難度，甚至是出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損。

2建筑施工企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制問題

2.1財務(wù)風(fēng)險管理基礎(chǔ)環(huán)境差

建筑施工企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作水平不高，項目管理以及財務(wù)管理的信息收集、傳遞以及反饋渠道不通暢，對于可能造成財務(wù)風(fēng)險問題的外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境缺乏準(zhǔn)確全面的分析，造成了一些財務(wù)管理決策不合理，而且也缺乏一系列有效的財務(wù)風(fēng)險管理手段，因而容易由于風(fēng)險問題導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，陷入財務(wù)困境。

2.2缺乏有效的風(fēng)險評估機(jī)制

由于一些企業(yè)的管理人員是由建筑施工專業(yè)的技術(shù)人員成長起來的，對于財務(wù)管理工作缺乏全面深入的了解，因而對于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理工作重視程度不足，沒有結(jié)合行業(yè)的實際特建立相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險評估機(jī)制，因而無法對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)處理，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展階段的風(fēng)險問題不能被及時規(guī)避。

［摘要］財務(wù)風(fēng)險管理是企業(yè)內(nèi)部控制的重要方面，同時財務(wù)風(fēng)險管理也有利于企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，財務(wù)風(fēng)險管理是企業(yè)內(nèi)部控制的進(jìn)一步細(xì)化。同時內(nèi)部控制是保證企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理質(zhì)量及有效性的客觀需要。而當(dāng)前很多企業(yè)在實施財務(wù)風(fēng)險管理過程中缺少內(nèi)控認(rèn)識，從而制約到了財務(wù)風(fēng)險管理的作用發(fā)揮，現(xiàn)代化的財務(wù)風(fēng)險管理必須以內(nèi)部控制為基準(zhǔn)。鑒于此，文章將基于內(nèi)部控制視角下，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題展開分析，并在相關(guān)問題的基礎(chǔ)上，提出有針對性的解決策略，希望有助于提升企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理水平。

［關(guān)鍵詞］內(nèi)部控制;財務(wù)風(fēng)險管理;問題

當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步復(fù)雜化與多變化，在這種情況下，企業(yè)的風(fēng)險防范壓力與日俱增，很多企業(yè)也因為爆發(fā)財務(wù)管理風(fēng)險而最終被市場所淘汰。由此可見，在新的發(fā)展時期，企業(yè)做好財務(wù)風(fēng)險防范是何等重要。企業(yè)之所以出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險一方面是受外部環(huán)境、政策法規(guī)的影響，另一方面也是因為企業(yè)內(nèi)部控制水平欠佳所造成的。為此，企業(yè)需要進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)控水平，從而增強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防范能力。

1財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展的不利影響

1.1企業(yè)無法保證財務(wù)管理質(zhì)量

財務(wù)風(fēng)險指的是企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中因財務(wù)管理工作中出現(xiàn)問題、失誤等而導(dǎo)致財務(wù)管理工作出現(xiàn)問題，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。所以財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的影響與危害也是不同的，要取決于財務(wù)管理哪方面造成的風(fēng)險。但有一點可以知道，那就是如果出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，則意味著企業(yè)財務(wù)管理出現(xiàn)了一定的問題，而任何問題，不管是大問題還是小問題，都會直接影響到企業(yè)財務(wù)管理的質(zhì)量。另外，如果企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，需要企業(yè)財務(wù)管理花費一定的時間、人力、物力等來分析問題、解決問題，而這會耽誤企業(yè)財務(wù)管理工作效率，則使企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量無法保證。所以，財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)會直接導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量的下降。

1.2企業(yè)將面臨無法正常經(jīng)營的局面

摘要:商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理是理論研究的熱點。隨著大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的財務(wù)管理模式發(fā)生深刻變革，2015年，總理在兩會中首次提出互聯(lián)網(wǎng)+的概念，自此互聯(lián)網(wǎng)+的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)深度融合模式廣泛應(yīng)用于各領(lǐng)域。商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生巨大變化，經(jīng)營面臨的不確定性增加，在互聯(lián)網(wǎng)+下識別商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險，對加強(qiáng)銀行財務(wù)管理，促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)+;商業(yè)銀行;財務(wù)風(fēng)險管理

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)向金融行業(yè)的進(jìn)軍，對傳統(tǒng)的金融格局產(chǎn)生重大影響?；ヂ?lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)行業(yè)借助現(xiàn)代信息技術(shù)打破企業(yè)原有的管理模式。商業(yè)銀行為鞏固現(xiàn)有優(yōu)勢地位，重新尋找發(fā)展新方向，利用先進(jìn)的技術(shù)，推出一系列的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行面臨激烈的外部競爭，互聯(lián)網(wǎng)+背景下，商業(yè)銀行間的競爭更加激烈，財務(wù)風(fēng)險相應(yīng)增加，亟待加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的防范管理，以保證銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理研究

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)+已成為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的新引擎，互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新思維逐漸與社會各領(lǐng)域相融合，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的深度融合，打造了新的業(yè)態(tài)，滿足了惠普金融的需求。有利于商業(yè)銀行更好的服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)我國金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級。商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生于銀行運營中的各環(huán)節(jié)，指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，因主客觀因素影響造成可能遭受損失的風(fēng)險，銀行的財務(wù)風(fēng)險不可避免，必須加強(qiáng)風(fēng)險管理工作，以有效降低商業(yè)銀行的損失，保證商業(yè)銀行正常運營。商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險可分為資本風(fēng)險、營利性風(fēng)險等方面。財務(wù)活動的風(fēng)險具有普遍性的特點，不能完全消除，亦不可逃避。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性使其財務(wù)風(fēng)險具有一定的隱蔽性，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，對其規(guī)律的把握能幫助商業(yè)銀行合理預(yù)測防范風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行在金融體系中占主導(dǎo)地位，商業(yè)銀行出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險會導(dǎo)致風(fēng)險在金融體系中迅速蔓延，影響市場秩序。當(dāng)前商業(yè)銀行面臨宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行需不斷推出新產(chǎn)品，導(dǎo)致其風(fēng)險管理難度不斷加大。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行為提高其競爭力，不斷推動金融創(chuàng)新，銀行所面臨的風(fēng)險更加多元化，應(yīng)對處理更加難以控制。傳統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險管理模式存在較強(qiáng)的滯后性，需更全面科學(xué)的風(fēng)險管理理論以加強(qiáng)銀行的風(fēng)險管理能力［1］。全面風(fēng)險管理理論結(jié)合了銀行發(fā)展的實際情況，應(yīng)用效果得到廣泛認(rèn)可。全面風(fēng)險管理理論將各種風(fēng)險作為有機(jī)的整體。從整體全局出發(fā)，將風(fēng)險管理視為不斷持續(xù)的行為，全面研究分析可能引起財務(wù)風(fēng)險的因素，以達(dá)到預(yù)防財務(wù)風(fēng)險與減少損失的目的。全面風(fēng)險管理貫穿于管理全過程，在事先采取相應(yīng)的防護(hù)措施。管理范圍較為廣闊，能更有效的管理財務(wù)風(fēng)險，降低銀行利益損失。

二、互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)對銀行財務(wù)風(fēng)險管理的影響

互聯(lián)網(wǎng)+是互聯(lián)網(wǎng)與各產(chǎn)業(yè)的深度融合，促進(jìn)了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的自我變革，創(chuàng)新商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，商業(yè)銀行經(jīng)營模式創(chuàng)新導(dǎo)致引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)+要求商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程簡化，內(nèi)部流程明晰能保證各類業(yè)務(wù)正常運行，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)導(dǎo)致銀行市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)變化，市場競爭壓力迫使商業(yè)銀行對內(nèi)部流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行再造?；ヂ?lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營模式帶來巨大沖擊?；ヂ?lián)網(wǎng)+金融業(yè)的發(fā)展要求商業(yè)銀行調(diào)整其組織架構(gòu)，多數(shù)銀行致力于精簡內(nèi)部流程，部分銀行成立了互聯(lián)網(wǎng)金融專營部門，設(shè)立了互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)部與子公司，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，多數(shù)銀行做出了組織架構(gòu)調(diào)整，以將優(yōu)勢資源進(jìn)行整合，借記實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。新技術(shù)，新思維的引入，互聯(lián)網(wǎng)+下混業(yè)經(jīng)營進(jìn)一步延伸，傳統(tǒng)經(jīng)營模式中，商業(yè)銀行需經(jīng)濟(jì)、金融等專業(yè)人才，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)的背景下，銀行對信息技術(shù)復(fù)合型人才需求量增加，互聯(lián)網(wǎng)+帶來創(chuàng)新思維的倡導(dǎo)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)模式中引入互聯(lián)網(wǎng)需引入創(chuàng)新思維，很多銀行重新審視在人才建設(shè)方面的不足，在人才培養(yǎng)方面投入更多的人力、物力，為銀行的發(fā)展提供支持動力。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要為貸款業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展加劇行業(yè)競爭，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺具有較商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢，吸引了大量的企業(yè)與金融消費者。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)以大數(shù)據(jù)云計算技術(shù)為支撐，大大縮減了現(xiàn)場核查成本，互聯(lián)網(wǎng)金融模式利于服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)，提高資源配置效率，對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)沖擊導(dǎo)致形成財務(wù)風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財大大沖擊了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)，銀行卡逐步虛擬化，對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展減少了銀行的凈息差收入，增加了銀行的負(fù)債成本，大量理財產(chǎn)品實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銷售，削弱了銀行的未分配利潤。影響了商業(yè)銀行代銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營發(fā)展。進(jìn)而可能引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。因管理層管理水平導(dǎo)致盈利的不確定性為管理水平風(fēng)險，管理層的管理水平是影響企業(yè)經(jīng)營的重要因素，是影響財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵因素。商業(yè)銀行的財務(wù)管理水平風(fēng)險更為重要，商業(yè)銀行面臨經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜，管理稍有偏差則可能造成風(fēng)險。加強(qiáng)商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理，必須考慮管理水平的因素。互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，使得商業(yè)銀行對互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)專業(yè)復(fù)合型人才的需求大量增加，商業(yè)銀行現(xiàn)有人力資源架構(gòu)與其實際需求狀況不匹配，管理人員管理水平達(dá)不到實際需求，導(dǎo)致財務(wù)成果與預(yù)期存在較大差異，出現(xiàn)不能及時預(yù)判風(fēng)險的情況。

摘要：現(xiàn)實生活中，許多人風(fēng)險意識不足，對個人財務(wù)風(fēng)險管理的認(rèn)識就更少。在進(jìn)行財務(wù)決策時，更多依靠的是以往經(jīng)驗和個人判斷，對決策對象缺乏細(xì)致的認(rèn)知、分析和推斷，更不用提風(fēng)險防范與控制了。然而，財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，如何減少個人財務(wù)風(fēng)險損失，增加個人財務(wù)風(fēng)險收益，值得探討。

關(guān)鍵詞：個人財務(wù)風(fēng)險；財務(wù)風(fēng)險管理；個人財務(wù)風(fēng)險管理

在個人財務(wù)活動中，對收益的追求無可厚非，但是由于財務(wù)風(fēng)險存在的客觀性、財務(wù)環(huán)境和財務(wù)活動本身的復(fù)雜性、人們對風(fēng)險認(rèn)識的滯后性等原因，個人財務(wù)活動中的風(fēng)險損失和風(fēng)險收益很難平衡，這就需要進(jìn)行個人財務(wù)風(fēng)險管理。

一、個人財務(wù)風(fēng)險管理概述

1.個人財務(wù)風(fēng)險管理的相關(guān)定義。個人財務(wù)風(fēng)險是指個人在整個財務(wù)活動的過程中，由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素，使個人實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的不確定性。需要指出的是，與傳統(tǒng)意義上人們對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)知不同，個人財務(wù)風(fēng)險不僅僅指的是個人財務(wù)損失，也可能會帶來個人財務(wù)收益。個人財務(wù)風(fēng)險包括個人投資風(fēng)險、個人籌資風(fēng)險和個人信用風(fēng)險。另外，個人財務(wù)風(fēng)險的存在具有客觀性、發(fā)生與否具有不確定性、個人財務(wù)損益的雙面性和個人財務(wù)風(fēng)險的動態(tài)可變性。個人財務(wù)風(fēng)險管理是指個人在財務(wù)活動過程中，通過一定的方法和措施，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析、處理和防范，從而將財務(wù)風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)，盡可能多地實現(xiàn)風(fēng)險收益，減少風(fēng)險損失，保持財務(wù)狀況穩(wěn)定，甚至改善財務(wù)狀況的一項全面綜合的管理活動。

2.個人財務(wù)風(fēng)險管理的職能。（1）個人財務(wù)風(fēng)險分析。個人財務(wù)風(fēng)險分析是指通過發(fā)現(xiàn)和判斷個人所面臨的各種財務(wù)風(fēng)險，推斷個人財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，從而得出相應(yīng)的個人財務(wù)風(fēng)險決策，以防范風(fēng)險的發(fā)生和降低損失的可能。個人財務(wù)風(fēng)險分析包括個人財務(wù)風(fēng)險識別、個人財務(wù)風(fēng)險推斷、個人財務(wù)風(fēng)險決策三個部分。（2）個人財務(wù)風(fēng)險處理。個人財務(wù)風(fēng)險處理是指在進(jìn)行個人財務(wù)分析的前提下，確定了個人財務(wù)風(fēng)險決策以后，對于正在發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)急處理，對于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行補救，以盡量控制風(fēng)險發(fā)生對個人財務(wù)狀況的影響程度，尤其是在減輕對個人的財務(wù)損失的方面。（3）個人財務(wù)風(fēng)險防范。個人財務(wù)風(fēng)險防范是指在個人財務(wù)風(fēng)險發(fā)生之前，根據(jù)個人財務(wù)風(fēng)險分析的結(jié)果，提前采取財務(wù)風(fēng)險預(yù)防、財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移、財務(wù)風(fēng)險回避等方法分散或降低個人財務(wù)風(fēng)險的措施。

3.個人財務(wù)風(fēng)險管理的作用。（1）個人財務(wù)風(fēng)險管理有利于優(yōu)化個人資源配置。在整個經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，每個人都在不斷地努力追求資源、擁有資源、享受和使用資源，同時個人也是風(fēng)險的承擔(dān)者，個人財務(wù)狀況和資源配置效率的高低，影響著整個社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資源配置，良好的個人財務(wù)風(fēng)險管理對提高社會的經(jīng)濟(jì)資源配置效率有著重要影響。如果個人無視風(fēng)險的存在，盲目投資，在風(fēng)險發(fā)生時便有可能潰不成軍，從而造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降，甚至可能會影響到個人生活；如果對風(fēng)險采取過度消極的回避態(tài)度，則可能會錯失很多投資甚至盈利的機(jī)會，從而使個人的投資回報降低，也不利于個人資源配置。（2）個人財務(wù)風(fēng)險管理有利于降低個人的財務(wù)危機(jī)成本。在財務(wù)風(fēng)險發(fā)生之前，個人財務(wù)風(fēng)險管理可以利用保險或非保險的手段將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去、采用風(fēng)險較小的投資或籌資方案將部分風(fēng)險回避掉、通過調(diào)整財務(wù)結(jié)構(gòu)增強(qiáng)個人抵御風(fēng)險損失的能力等等辦法。在財務(wù)風(fēng)險來臨時，個人財務(wù)風(fēng)險管理可以起到很好的防護(hù)作用，從而有效地降低了個人的財務(wù)危機(jī)成本。（3）個人財務(wù)風(fēng)險管理有利于增加個人財富。個人財務(wù)風(fēng)險管理通過有效的個人財務(wù)風(fēng)險分析、個人財務(wù)風(fēng)險處理和個人財務(wù)風(fēng)險防范，可以幫助個人做出正確合理的的財務(wù)決策，降低投資和籌資風(fēng)險，減少風(fēng)險損失，降低個人財務(wù)危機(jī)成本，提高個人財富管理的信心，增加個人財富。