金融監(jiān)管論文全文(5篇)

【摘要】金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的樞紐在社會(huì)發(fā)展中有著重要作用，金融業(yè)的監(jiān)管對(duì)于行業(yè)良好運(yùn)行不可或缺，政府利用自身行政權(quán)力約束調(diào)控金融業(yè)發(fā)展是實(shí)現(xiàn)金融業(yè)監(jiān)控的重要手段。我國(guó)金融業(yè)行政管理工作主要經(jīng)歷了改革開放前的政府金融管制階段與改革開放后的金融市場(chǎng)化階段。在兩個(gè)階段中政府都有著自身市場(chǎng)輔助者、規(guī)則制定者、制度供給者、管理調(diào)控者的角色定位。

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管；行政管理；政府；角色

一、導(dǎo)論

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的樞紐與核心，在促進(jìn)融資投資、增加貨幣流動(dòng)、調(diào)控企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)以及促進(jìn)全球化等方面均發(fā)揮著巨大的作用，一個(gè)運(yùn)行良好的金融系統(tǒng)能夠幫助實(shí)現(xiàn)以金融信息、金融秩序等為代表的準(zhǔn)公共物品資源的合理配置，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、維護(hù)社會(huì)公眾的共同利益。但金融市場(chǎng)常常存在的失靈以及金融業(yè)本身具有的內(nèi)在的脆弱性，使得金融行業(yè)的行政管理必不可少。我國(guó)改革開放三十年來(lái)，尤其是實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以來(lái)，在發(fā)揮市場(chǎng)基礎(chǔ)性作用的同時(shí)，政府宏觀調(diào)控的指導(dǎo)性作用無(wú)疑在整個(gè)金融業(yè)發(fā)展中不可或缺，金融市場(chǎng)的日益繁榮，金融業(yè)務(wù)的不斷拓展，金融風(fēng)險(xiǎn)的逐漸加劇，也對(duì)我國(guó)金融業(yè)的行政管理提出了更高層次的要求，政府機(jī)構(gòu)運(yùn)用自身的行政權(quán)力通過(guò)立法等方式來(lái)約束金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，對(duì)金融業(yè)及金融市場(chǎng)的運(yùn)行、發(fā)展進(jìn)行監(jiān)督調(diào)控是未來(lái)金融業(yè)健康發(fā)展的重要一環(huán)。

目前國(guó)內(nèi)許多學(xué)者在金融監(jiān)管方面做了較多研究，但是大多囿于監(jiān)管的視角，從行政管理的視角來(lái)研究金融監(jiān)管中政府行政行為的文章相對(duì)較少，本文將從行政管理的視角對(duì)政府金融監(jiān)管的發(fā)展脈絡(luò)與角色定位進(jìn)行研究，發(fā)掘我國(guó)金融行業(yè)的政府行政管理的政治主導(dǎo)性與變動(dòng)性。

二、金融業(yè)行政管理發(fā)展歷史沿革

（一）1949—1978：新中國(guó)成立到改革開放前的政府金融管制

一、引言與文獻(xiàn)綜述

(一)中國(guó)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的發(fā)展

“規(guī)制”也稱“管制”，在社會(huì)實(shí)際部門中通常也被稱為“監(jiān)管”。規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)是政府對(duì)私人經(jīng)濟(jì)部門進(jìn)行規(guī)制活動(dòng)的系統(tǒng)研究。以1970年美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家AlfredE.Kahn的《規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)：原理與制度》的出版為標(biāo)志，該學(xué)科作為一門新興經(jīng)濟(jì)學(xué)科發(fā)展起來(lái)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)理論界對(duì)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究起步較晚。1992年，朱紹文等翻譯出版日本經(jīng)濟(jì)學(xué)家植草益的《微觀規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)》是國(guó)內(nèi)引進(jìn)國(guó)外規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)最早的著作[1]。1998年，王俊豪教授出版的《英國(guó)政府管制體制改革研究》可稱得上是國(guó)內(nèi)最早的規(guī)制研究專著[2]。此后，越來(lái)越多的西方規(guī)制經(jīng)濟(jì)理論逐步引入中國(guó)，國(guó)內(nèi)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)論著迅速增長(zhǎng)。在國(guó)內(nèi)學(xué)科體系中，規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)常與產(chǎn)業(yè)組織學(xué)并列作為產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要分支，三個(gè)學(xué)科在研究方法和研究?jī)?nèi)容上有較多的一致性，均屬于應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科中的二級(jí)學(xué)科。截至2018年3月，教育部根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和重大需求，共確立9所高校的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)二級(jí)學(xué)科為國(guó)家重點(diǎn)學(xué)科或重點(diǎn)培育學(xué)科①,具有規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位授予權(quán)的高校僅3所(東北財(cái)經(jīng)大學(xué)、遼寧大學(xué)和浙江財(cái)經(jīng)大學(xué))。其中，浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)是依托“城市公用事業(yè)政府監(jiān)管”博士人才培養(yǎng)項(xiàng)目授予經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位的。

(二)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的綜述評(píng)價(jià)

現(xiàn)有對(duì)國(guó)內(nèi)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)研究進(jìn)展的綜述性文章或書籍比較豐富。臧旭恒和王立平(2004)從激勵(lì)性規(guī)制理論、接入價(jià)格理論及公共事業(yè)領(lǐng)城中跨國(guó)公司的規(guī)制理論的三個(gè)階段，回顧和分析規(guī)制經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展[3]。汪秋明(2005)對(duì)新規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)展的五個(gè)方面進(jìn)行述評(píng)，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下政府規(guī)制和產(chǎn)業(yè)規(guī)制改革提供理論參考[4]。肖興志和陳長(zhǎng)石(2009)從理論框架、研究視角和領(lǐng)域拓展等角度，總結(jié)歸納規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的最新發(fā)展[5]。王俊豪和王嶺(2010)系統(tǒng)梳理和分析中國(guó)管制經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展脈絡(luò)、理論前沿及熱點(diǎn)問(wèn)題[6]。肖興志(2010)主編出版的《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究新進(jìn)展與文獻(xiàn)評(píng)述》對(duì)國(guó)內(nèi)外規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)研究文獻(xiàn)予以評(píng)述[7]。與上述綜述類文獻(xiàn)不同，本文著重從學(xué)科發(fā)展的角度，通過(guò)文獻(xiàn)計(jì)量的分析方法來(lái)具體考察規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科在中國(guó)的發(fā)展軌跡和研究特征。對(duì)某一學(xué)科發(fā)展現(xiàn)狀和整體實(shí)力評(píng)估時(shí)，可從學(xué)生人才培養(yǎng)、招生就業(yè)規(guī)模、科研產(chǎn)出能力等角度綜合評(píng)判。目前，國(guó)內(nèi)關(guān)于學(xué)科發(fā)展評(píng)價(jià)的文獻(xiàn)，其研究對(duì)象包括如下的類型：(1)碩士和博士學(xué)位論文，反映學(xué)科建設(shè)和學(xué)生人才培養(yǎng)質(zhì)量，如張立(2009)從博士和碩士學(xué)位論文數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析中國(guó)圖書館專業(yè)學(xué)科建設(shè)和研究熱點(diǎn)情況[8]；(2)學(xué)科單位和教師的學(xué)術(shù)論文產(chǎn)出量，考察該學(xué)科領(lǐng)域的科研產(chǎn)出能力、發(fā)展進(jìn)程和研究熱點(diǎn)，如林杰等(2011)對(duì)中國(guó)高等教育研究作者及單位進(jìn)行成熟度分析[9]；(3)學(xué)科相關(guān)權(quán)威期刊的載文信息，綜合分析學(xué)科發(fā)展特點(diǎn)和規(guī)律，如曹亮等(2012)、鐘賽香等(2015)分別基于若干權(quán)威期刊對(duì)國(guó)際貿(mào)易學(xué)、人文地理學(xué)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析[10][11]；(4)學(xué)科內(nèi)高頻關(guān)鍵詞為主題檢索文獻(xiàn)，分析一定時(shí)期內(nèi)某一具體領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)和發(fā)展演變，如陳靜和呂修富(2014)、吳遠(yuǎn)仁和沈利生(2015)、楊虎濤等(2016)[12][13][14]。具體到產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)或規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科評(píng)價(jià)研究，僅有劉曙光(2007)對(duì)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科建設(shè)的會(huì)議綜述、胡曉鵬和李欣(2015)選取2012~2013年經(jīng)濟(jì)管理類期刊作為研究對(duì)象的會(huì)議報(bào)告、肖興志和張偉廣(2018)以學(xué)科內(nèi)權(quán)威期刊《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)》刊載文獻(xiàn)對(duì)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，而尚未出現(xiàn)系統(tǒng)評(píng)價(jià)和分析中國(guó)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科發(fā)展演變的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)[15][16][17]。因此，綜合考慮規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科在國(guó)內(nèi)的專業(yè)設(shè)置和相關(guān)的期刊定位，本文擬采用高頻關(guān)鍵詞為主題限定檢索，同時(shí)限定CSSCI期刊和經(jīng)濟(jì)類學(xué)術(shù)文獻(xiàn)，以檢索得到的文獻(xiàn)樣本來(lái)考察中國(guó)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科發(fā)展軌跡與特征。

二、樣本來(lái)源與數(shù)據(jù)處理、方法說(shuō)明

(一)樣本來(lái)源與數(shù)據(jù)篩選處理

摘要:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)都會(huì)面臨的問(wèn)題，對(duì)于本身就是經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的信托公司來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為突出。自2007年以來(lái)，信托行業(yè)管理的資產(chǎn)規(guī)模從不足1萬(wàn)億元一躍發(fā)展到2016年末已突破18萬(wàn)億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越保險(xiǎn)業(yè)和基金業(yè)管理的資產(chǎn)規(guī)模,加強(qiáng)對(duì)信托公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)管理者、監(jiān)管部門和投資者的關(guān)注重點(diǎn)。信托公司發(fā)展至今30余年，一直難以擺脫“高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)”的尷尬處境，筆者認(rèn)為歸根結(jié)底是并沒有探索出一套適合信托公司自身特點(diǎn)并可以運(yùn)用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

關(guān)鍵詞:信托公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理凈資本

一、信托公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平是隨著一次次行業(yè)危機(jī)和整頓逐漸成長(zhǎng)和完善起來(lái)的，可以說(shuō)是一個(gè)從無(wú)到有的過(guò)程。信托公司對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)因主要基于以下幾個(gè)方面的考慮，保障信托公司的盈利；贏得投資者的信任，不斷塑造品牌效應(yīng)；提升信托公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力；金融監(jiān)管對(duì)信托公司的必然要求?，F(xiàn)如今各家信托公司都已專門成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及業(yè)務(wù)決策委員會(huì)，主要職責(zé)是對(duì)信托公司的各類信托業(yè)務(wù)進(jìn)行前期盡職調(diào)查并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。信托項(xiàng)目成立后，風(fēng)險(xiǎn)管理部亦在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理中全面跟蹤，定期和不定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，實(shí)時(shí)地根據(jù)實(shí)際變化來(lái)補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)管理措施。通過(guò)這樣一整套的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信托公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn)較早期有了顯著提升。但縱觀整個(gè)信托行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展陷入了瓶頸，即各家信托公司對(duì)單個(gè)信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)極盡重視，但對(duì)整個(gè)信托公司層面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理卻未能有所突破。信托公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)絕不單純是單個(gè)信托項(xiàng)目本身，它涉及信托公司從固有業(yè)務(wù)到信托業(yè)務(wù)，從項(xiàng)目盡職調(diào)查到項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理等方方面面。

二、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的不足

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、回收和分配風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面對(duì)不同公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。并就企業(yè)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了幾種方法：報(bào)表分析法、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法、專家分析法和VAR法等。信托公司的業(yè)務(wù)種類從資金來(lái)源上就有固有業(yè)務(wù)（股東自有資產(chǎn)）和信托業(yè)務(wù)（受托管理資產(chǎn)）之分，這是與一般企業(yè)最顯著的區(qū)別所在。信托業(yè)務(wù)雖然是信托公司的表外資產(chǎn)，并不屬于信托公司本身所有，但是信托公司在受托管理過(guò)程中，由于自身失職所造成的信托項(xiàng)目損失將直接轉(zhuǎn)換為信托公司自有資金的損失，所以并不能簡(jiǎn)單地看待信托公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，信托公司開展信托業(yè)務(wù)，由于其只是表外業(yè)務(wù)，理論上存在受托規(guī)模不受限的可能，信托公司甚至難以估量其受托管理的信托財(cái)產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于信托公司存在固有業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)兩種性質(zhì)完全不同的業(yè)務(wù)種類，對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的方法必然也是有所區(qū)別的，不能一概而論。

三、基于凈資本管理的信托公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一篇：金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的速度加快，我國(guó)對(duì)外開放的程度加深，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)紛紛入駐我國(guó)市場(chǎng)，對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對(duì)策是：加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管；加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強(qiáng)化國(guó)際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)管理

隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營(yíng)工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機(jī)勃勃的活躍在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，與此同時(shí)，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革的重點(diǎn)話題。

一、金融創(chuàng)新的活動(dòng)特征

金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場(chǎng)的環(huán)境下，金融主體對(duì)有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過(guò)創(chuàng)立新的管理制度，對(duì)各個(gè)金融因素進(jìn)行整合，它的目標(biāo)是追求更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。從金融創(chuàng)新的范疇來(lái)看:小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場(chǎng)，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會(huì)對(duì)環(huán)節(jié)進(jìn)行變革，實(shí)現(xiàn)對(duì)阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的進(jìn)一步完善，金融市場(chǎng)得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時(shí)也豐富了金融市場(chǎng)，具體呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)與趨勢(shì)。

（一）理財(cái)業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新

摘要:經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下，金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)接連不斷地發(fā)生并發(fā)展著，這種機(jī)制年復(fù)一年地發(fā)展下去會(huì)積累成深層次的、不可逆轉(zhuǎn)的矛盾和災(zāi)難;而在理論和實(shí)踐上截至目前還沒有從根本上消除金融危機(jī)的體制機(jī)制和技術(shù)方法，只能更加深入地認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的規(guī)律性，探索化解和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的手段。我國(guó)的改革開放為世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了活力，也為國(guó)際資本的發(fā)展提供了良好的舞臺(tái)，但是資本的逐利性質(zhì)所決定的投機(jī)行為和興風(fēng)作浪所帶來(lái)的金融動(dòng)蕩必然會(huì)傷害到我國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)。為了有效防范和化解國(guó)際資本市場(chǎng)的負(fù)面作用對(duì)我國(guó)的影響，更好的維護(hù)我國(guó)金融環(huán)境，引入投入產(chǎn)出技術(shù)理論，研究設(shè)計(jì)出金融風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的模型機(jī)制，對(duì)復(fù)雜金融過(guò)程進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置。這種模型體系在實(shí)踐中具有可操作性，可以對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解提供一條可供借鑒的思路。

關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn);模型機(jī)制;應(yīng)用研究

1金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)是指與金融有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的后果，往往超過(guò)對(duì)其自身的影響。金融機(jī)構(gòu)在具體的金融交易活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，有可能對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的生存構(gòu)成威脅;具體的一家金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)危機(jī)，有可能對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，必然會(huì)導(dǎo)致全社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機(jī)。為防止這種情況的發(fā)生而采取的措施就是金融風(fēng)險(xiǎn)防范和管理?，F(xiàn)實(shí)金融活動(dòng)不是簡(jiǎn)單的由金融機(jī)構(gòu)給實(shí)體企業(yè)提供貸款這一單項(xiàng)的資本運(yùn)動(dòng)過(guò)程，而是受信貸款的實(shí)體企業(yè)之間又相互占用金融企業(yè)的資金，這種資金連鎖運(yùn)動(dòng)的過(guò)程就是復(fù)雜金融過(guò)程。其金融風(fēng)險(xiǎn)度和管理的難度會(huì)更大。我國(guó)是世界制造業(yè)大國(guó)，國(guó)際資本市場(chǎng)的投機(jī)行為和興風(fēng)作浪所帶來(lái)的金融動(dòng)蕩必然會(huì)傷害我國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而在理論和實(shí)踐上都沒有根本解決金融危機(jī)的體制機(jī)制和技術(shù)方法。從上世紀(jì)90年代開始，以美國(guó)為代表的自由經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)了金融創(chuàng)新理念，其無(wú)節(jié)制地運(yùn)用金融扛桿，從根本上說(shuō)，是無(wú)限度地放大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，造成經(jīng)濟(jì)泡沫，以致發(fā)生了2008年的金融危機(jī)。

2投入產(chǎn)出技術(shù)及在我國(guó)的研究狀況

進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，國(guó)際科學(xué)發(fā)展上有一個(gè)重要的動(dòng)態(tài)，就是各種自然科學(xué)突飛猛進(jìn)，尤其是計(jì)算機(jī)科學(xué)的發(fā)展，產(chǎn)生了網(wǎng)絡(luò)科學(xué)、云計(jì)算等具有劃時(shí)代意義的交叉科學(xué)。數(shù)學(xué)作為研究客觀世界中的數(shù)量關(guān)系和空間形式的科學(xué)，在許多科學(xué)研究中起到支撐和基礎(chǔ)作用，是打開通往成功之門的鑰匙，我國(guó)大學(xué)生考研中有一句名言:“得數(shù)學(xué)者得天下?！钡跀?shù)學(xué)的應(yīng)用中有很不和諧的一面，比如投入產(chǎn)出技術(shù)在經(jīng)濟(jì)管理方面對(duì)上世紀(jì)二、三十年代的成果沒有很好地應(yīng)用和保護(hù)，有些甚至被拋棄，比如在稅收征管和金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面，在實(shí)際工作中還做著加減乘除的運(yùn)算，但在理論研究中卻濫到無(wú)法形容的程度。在此提出以引起教育和科學(xué)界的重視。投入產(chǎn)出技術(shù)最早產(chǎn)生于前蘇聯(lián)，十月革命勝利后，蘇聯(lián)中央統(tǒng)計(jì)局曾經(jīng)編制了1923—1924年國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡表，其中就有了投入產(chǎn)出方法的直接消耗和間接消耗的概念和計(jì)算方法，俄國(guó)數(shù)學(xué)家瓦西里•列昂節(jié)夫從前蘇聯(lián)移居美國(guó)后提出了投入產(chǎn)出方法［1］，其研究成果于上世紀(jì)30年代在美國(guó)成型，被稱為“投入產(chǎn)出技術(shù)”。1973年因在此領(lǐng)域研究的貢獻(xiàn)獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，該方法是把一系列內(nèi)部部門在一定時(shí)期內(nèi)投入(購(gòu)買)與產(chǎn)出(銷售)去向排成一張縱橫交叉的投入產(chǎn)出表格，根據(jù)此表建立數(shù)學(xué)模型［2］，計(jì)算出直接消耗系數(shù)，根據(jù)直接消耗系數(shù)計(jì)算完全消耗系數(shù)進(jìn)行平行結(jié)轉(zhuǎn)，據(jù)以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)測(cè)的方法［3］。上世紀(jì)50年代以前主要發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家開始應(yīng)用投入產(chǎn)出方法，投入產(chǎn)出方法在世界范圍內(nèi)的廣泛應(yīng)用是在上世紀(jì)六、七十年代，主要應(yīng)用于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理和軍事系統(tǒng)。投入產(chǎn)出技術(shù)在我國(guó)的廣泛傳播是改革開放以后才逐漸興起［4］，主要讀物有陳錫康、李秉全編著的《投入產(chǎn)出技術(shù)》和柴作楫、孫恒志、俞文華編著的《投入產(chǎn)出法入門》。之后我國(guó)政府要求各級(jí)國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃部門編制各地方的“國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投入產(chǎn)出表”，但很多地方政府都沒有開展這項(xiàng)工作。在企業(yè)管理方面，這種很有效的微觀經(jīng)濟(jì)管理方法在具體的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上一直沒有引起重視和廣泛應(yīng)用。筆者于2007年應(yīng)用該技術(shù)的平行結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算方法在中石油蘭州石化集團(tuán)公司調(diào)研并探討了石油化工企業(yè)的成本計(jì)算、所得稅計(jì)算、增值稅計(jì)算和消費(fèi)稅計(jì)算的數(shù)學(xué)模型，寫作完成了《投入產(chǎn)出技術(shù)在石油化工企業(yè)納稅評(píng)估中的運(yùn)用》論文，該論文獲2008年國(guó)家稅務(wù)總局教育培訓(xùn)科研課題三等獎(jiǎng)，2010年5月在《財(cái)會(huì)研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在企業(yè)計(jì)劃管理中的應(yīng)用》論文，2010年10月在《財(cái)會(huì)研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在大企業(yè)稅收征管中的應(yīng)用研究》論文，首次提出應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)進(jìn)行復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅評(píng)估和稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2011年筆者在酒泉鋼鐵集團(tuán)公司又進(jìn)行了調(diào)研，使用逐步結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)算方法建立了現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)的成本計(jì)算、所得稅計(jì)算、增值稅計(jì)算和資源稅計(jì)算的投入產(chǎn)出數(shù)學(xué)模型，這種逐步結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)算方法對(duì)現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)進(jìn)行成本計(jì)算的數(shù)學(xué)模型是對(duì)投入產(chǎn)出技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展。2017年又分別在《天水師范學(xué)院學(xué)報(bào)》第4期和《蘭州工業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)》第6期發(fā)表了《基于投入產(chǎn)出模型的復(fù)雜制造業(yè)稅收征管模式研究》和《基于投入產(chǎn)出模型在復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅遵從模型機(jī)制中的應(yīng)用研究》等論文。這種模型極具稅源管理的個(gè)性化和納稅評(píng)估的聯(lián)評(píng)機(jī)制，能極大地提高征管效率，降低征稅成本，節(jié)約行政成本。但這種非常科學(xué)的管理方法在我國(guó)稅務(wù)部門和企業(yè)沒有推廣應(yīng)用，在國(guó)際上“自由經(jīng)濟(jì)思想”出現(xiàn)以后，這種技術(shù)方法逐漸淡出了人們的視野，可以看出隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利用投入產(chǎn)出技術(shù)管理經(jīng)濟(jì)的方法逐漸被人們淡忘了。

3應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理的模型機(jī)制