稅務工作管理全文(5篇)

近年，隨著國內(nèi)市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，稅務企業(yè)給國家的稅收帶來巨大貢獻。過去企業(yè)內(nèi)部傳統(tǒng)的稅務管理方式，很難滿足現(xiàn)行營改增稅收政策的要求。因此要結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營的特征，組織開展專業(yè)化的運營，能夠提供有針對性的稅收政策和策略。

引言

企業(yè)稅務工作是指企業(yè)的運營管理人員通過利用研究、計劃、監(jiān)控、協(xié)調(diào)、預測的方式來統(tǒng)籌開展納稅工作，企業(yè)在繳納稅款時，還要遵循國內(nèi)稅務法律法規(guī)。企業(yè)科學籌劃稅收，并堅持誠信原則及成本與效益相結(jié)合的原則，來提高企業(yè)內(nèi)稅務工作的成效，降低稅務工作風險和稅務成本，建立起符合企業(yè)自身經(jīng)營優(yōu)勢的稅務管控體系。

一、企業(yè)稅務管理的意義分析

（一）降低企業(yè)稅收成本、增加稅后利潤。稅務工作對企業(yè)經(jīng)營至關重要，對企業(yè)經(jīng)營利潤也有巨大影響，在相關納稅環(huán)節(jié)組織開展稅務籌劃工作，以使企業(yè)不會違反國家稅法，也不會損害國家利益，要積極研究國家發(fā)布的各項稅收優(yōu)惠政策，去減少企業(yè)的稅款，同時也可以延遲繳納稅款時間，降低企業(yè)整體稅務成本，形成經(jīng)營成本的節(jié)約，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營利潤的最大化。

（二）有助于降低企業(yè)的涉稅風險。企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)的涉稅風險，大多數(shù)都是由于經(jīng)營或財務人員不懂或違反國家稅務法律而增加的偷稅漏稅風險，這會影響到企業(yè)的生存發(fā)展。企業(yè)稅務工作要通過對各項稅務問題做出深度分析，科學謀劃，仔細分析、評估、處理及協(xié)調(diào)涉稅問題，這樣才能夠降低企業(yè)的整體稅務成本，可顯著降低企業(yè)稅務風險[1]。

（三）有助于提高企業(yè)財務工作水平。企業(yè)的稅務工作是企業(yè)財務工作的核心，要加強企業(yè)稅務統(tǒng)籌的管理，就會要求財會人員熟悉當前稅收及財會法律法規(guī)，制定適合本企業(yè)的會計核算制度，并嚴格執(zhí)行，這對于提高企業(yè)財務管控能力有著重要的幫助作用。

摘要：企業(yè)發(fā)展過程中很重要的一個活動就是按照相關法律規(guī)定進行繳稅，這是企業(yè)的義務。為了在保證繳稅效果的基礎上推動企業(yè)的健康發(fā)展，有效規(guī)避企業(yè)的稅務風險，就需要積極做好相應的稅務規(guī)劃。本文介紹了引發(fā)企業(yè)稅務風險的因素，并在此基礎上分析防范稅務風險的方法和措施。

關鍵詞：企業(yè)稅務規(guī)劃;防范;稅務風險

一、前言

企業(yè)進行稅務規(guī)劃的目的在于在合法范圍內(nèi)最大限度降低企業(yè)的稅務風險，這有助于企業(yè)自身的健康發(fā)展，有助于確保市場的整體繁榮發(fā)展。在進行企業(yè)稅務風險的規(guī)避防范過程中，企業(yè)往往面臨諸多困難。這是因為在企業(yè)發(fā)展過程中，稅收風險往往難以科學準確預測，因此影響到相應的稅務風險防范措施的制定和實施?；诖耍髽I(yè)有必要科學全面仔細分析企業(yè)面臨的各種稅務風險，并分析相應的原因和要素，進而結(jié)合企業(yè)自身實際做好稅務規(guī)劃，從而有效提高企業(yè)自身防范稅務風險的能力和水平。

二、引發(fā)企業(yè)稅務風險的原因分析

(一)經(jīng)營管理者的管理理念分析發(fā)現(xiàn)，當前很多企業(yè)的經(jīng)營管理者往往注重開拓新的銷售市場或者開發(fā)新的生產(chǎn)技術，或者關注企業(yè)內(nèi)部的管理優(yōu)化，但是對稅務風險的重要性認識不足，部分領導者甚至存在忽視企業(yè)稅務風險的思想和行為。這種情況下，企業(yè)沒有及時采取科學有效的稅務風險防范方法和措施，影響到企業(yè)自身的健康發(fā)展，導致企業(yè)在發(fā)展過程中容易產(chǎn)生各種稅務風險。

(二)涉稅人員的業(yè)務素質(zhì)較低企業(yè)的稅務工作一般由內(nèi)部的專業(yè)工作人員完成，他們的專業(yè)素質(zhì)和實踐技能水平直接影響到企業(yè)的稅務工作效果。分析發(fā)現(xiàn)，當前很多企業(yè)的稅務工作人員一方面自身的專業(yè)知識和技能水平較低；另一方面對國家相關政策法規(guī)了解掌握不足，尤其是對與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關的稅法認知不足，同時在工作過程中缺乏與稅務機構的有效溝通，因此導致他們在工作過程中很容易出現(xiàn)各種錯誤，部分情況下還會產(chǎn)生稅務違規(guī)操作，增加了企業(yè)的稅務風險。此外，還有部分稅務工作者，他們的專業(yè)能力很高，對相關的政策措施也很了解，但是他們沒有利用自身的能力為企業(yè)做好稅務工作，而是利用稅法等方面的漏洞進行逃稅等違法行為，這種行為無疑嚴重損害了企業(yè)的經(jīng)營合法性，也會大幅增加企業(yè)的稅務風險。

一、當前高校稅務管理工作存在的問題分析

從目前高校的管理情況來看，高校內(nèi)部的稅務管理工作已經(jīng)成為了我國高校各個方面工作開展的基礎和前提，在新政府會計制度的指導下，高校稅務管理工作如何創(chuàng)新管理形式、優(yōu)化管理效率已經(jīng)成為了當前高校發(fā)展中的重中之重，下文也將結(jié)合高校運行中的實際對當前高校稅務管理工作存在的問題進行分析。

1先進的稅務管理理念匱乏

在當前高校的稅務管理工作中，高校的管理者依然還是用傳統(tǒng)的管理理念進行稅務管理工作的，沿用的還是陳舊的管理模式來處理高校稅務管理工作中的細節(jié)問題。從目前大多數(shù)的高校管理工作來看，將近一半的高校并沒有專門地設立稅務管理部門，也沒有專門的稅務管理團隊，而且從人才素質(zhì)來看，負責稅務工作的人員其專業(yè)知識是非常匱乏的，嚴重缺乏專業(yè)性的稅務服務理念，使得高校稅務管理工作的水平都比較落后，追其究竟，這些問題產(chǎn)生的原因是因為大多數(shù)高校負責人的稅務觀念十分淡薄，而且先進的稅務管理理念是比較匱乏的，在他們的印象中，認為會計管理工作和稅務管理工作是可以劃等號的，所以安排財務人員兼職高校的稅務工作，那么在這種管理思想下，高校的稅務管理工作必然會出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象，個別人員的不專業(yè)甚至還會導致高校的漏稅和偷稅現(xiàn)象發(fā)生。

2稅務人員綜合素養(yǎng)不高

在國家的引導之下，我國的財政和稅務改革按部就班的進行，在這樣的社會大背景之下，財政體系已經(jīng)基本建立起來，而且法律方面的問題已經(jīng)成為了我國社會改革中的關鍵問題。因此，在未來的發(fā)展過程中，稅務工作的開展必須以相關的法律條例為依據(jù)，但是縱觀我國目前高校的稅務管理工作，大多數(shù)高校稅務工作人員的素質(zhì)比較低，業(yè)務能力不強，嚴重阻礙著我國高校稅務管理工作的發(fā)展與進步。在當前信息化的時代背景下，稅務領域的發(fā)展速度異常迅速，因此，這就必須要求相關的稅務人員及時更新稅務知識，不斷學習稅務新理念，從而顯著地提升業(yè)務能力。

3稅務管理工作不清晰

摘要：自國地稅改革施行以來，我國稅務機構經(jīng)歷了大幅度精簡，職務重合、冗員等現(xiàn)象有所改善，同時稅務制度也日趨與國際并軌發(fā)展。稅務政策的進一步規(guī)范化對企業(yè)的報稅行為提出了更加嚴格的要求，“網(wǎng)上稅務局”等措施的實施大大提高了企業(yè)涉稅事務的工作效率。本文以房地產(chǎn)企業(yè)為例，探討國地稅合并對房地產(chǎn)公司稅務風險控制的影響及對策，旨在更好地促進新環(huán)境下企業(yè)涉稅工作的開展。

關鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；稅務風險；國地稅改革

引言

國地稅合并政策提出于2018年6月開始實施。這一改革措施不僅對政府相關工作人員及工作效率產(chǎn)生重大影響，更對廣大企業(yè)的財務工作和稅務風險影響頗深。國地稅合并及納稅人信用體系等政策下，稅務監(jiān)督體系日益完善，稅務管理系統(tǒng)日益科學，這要求企業(yè)必須將合法的觀念內(nèi)化到財務工作的每一個細節(jié)，根據(jù)法律和政策的要求，及時轉(zhuǎn)變作風、整頓內(nèi)務，如此才能保證自身稅務安全。而房地產(chǎn)企業(yè)由于其經(jīng)營方式的特殊性，必然要面對相對其他企業(yè)更為繁雜的稅務工作，因此更需注意風險控制的問題。

一、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅情況

根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)一般運轉(zhuǎn)模式，此類企業(yè)的日常工作中，從項目提出到施工建設再到房屋銷售這一系列流程都與稅務有關。在項目初始階段，包括項目可行性研究報告、項目外出考察報告等在內(nèi)的工作中都存在稅務相關內(nèi)容，此外工資清單和保險合同與稅務的關系也是一目了然。在施工建設的準備階段，首先要注意的是相關許可證的到位，這是后續(xù)報稅即相關檢查的關注重點，如果實際用地的數(shù)據(jù)與相關文件出現(xiàn)差距，則會造成企業(yè)所得稅與土地增值稅的漏洞。在正式土建階段，則需要保證與施工方、融資方和工人的合同簽訂問題，這是項目成本的重心所在，其中更涉及融資利息的計算，必須予以重視。在施工結(jié)束后，則要強調(diào)驗收工作的準確性與時效性，否則增值稅的計算容易出現(xiàn)疏漏。在房屋銷售階段，由于其銷售的特殊性，增值稅的繳納需要對預收和實收進行區(qū)分，如企業(yè)的財務人員業(yè)務能力不過硬，偽造票據(jù)等，很容易在這里犯錯誤?？傮w而言，房地產(chǎn)行業(yè)的整個產(chǎn)業(yè)鏈都與稅務工作息息相關。企業(yè)必須將稅務問題自始至終都認真嚴肅對待，才能最大程度降低可能產(chǎn)生的稅務風險。

二、國地稅合并后稅務征管變動

摘要：在新的社會形勢下，各大企業(yè)不能只是按照現(xiàn)有的工作模式應對稅務管理與納稅籌劃工作，更應該在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，從企業(yè)的長遠利益發(fā)展著手稅務管理與納稅籌劃工作，以幫助企業(yè)合理的進行商業(yè)避稅。據(jù)此，本文主要就企業(yè)的稅務管理和企業(yè)納稅籌劃的重要性以及有效措施進行了分析和研究

關鍵詞：企業(yè)稅務管理納稅籌劃

企業(yè)納稅籌劃是通過對經(jīng)營活動的安排以達到減少交稅，節(jié)約成本支出，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益的一種活動，也是我國進行宏觀調(diào)控的一種重要的手段。從管理角度，企業(yè)要自覺地把稅法的各種要求貫徹到各項經(jīng)營活動之中，強化企業(yè)的納稅觀念、守法意識。

一、企業(yè)納稅籌劃的重要作用

企業(yè)想要良性的可持續(xù)化發(fā)展，納稅籌劃工作就顯得尤為重要，對企業(yè)的發(fā)展有著深遠的影響。企業(yè)進行納稅籌劃可以更好的對資源進行優(yōu)化，提前對企業(yè)的投資項目、經(jīng)營活動等進行規(guī)劃和安排，可以將節(jié)稅的效益最大化。企業(yè)進行經(jīng)營活動的目的就是為了獲得利益，而納稅籌劃可以最大程的提高企業(yè)經(jīng)濟獲利的能力，增加企業(yè)的市場核心競爭力，實現(xiàn)企業(yè)流動資金的顯著增長，將企業(yè)的外在成本降低到最少。從另一個角度來看，企業(yè)進行納稅籌劃有利于進一步推動政府宏觀調(diào)控工作的進展，增加政府的財政收入，并實現(xiàn)財政收入的可持續(xù)增長?，F(xiàn)階段我國財務稅收制度還有一些不夠完善的地方，阻礙了國家財政的增收，企業(yè)進行納稅籌劃可以倒逼國家對現(xiàn)有的稅收制度進行改進和完善，促進我國稅收法律法規(guī)的落實工作，從而進一步提高政府財政收入。

二、企業(yè)稅務管理和企業(yè)納稅籌劃中存在的問題

(一)企業(yè)重視度不高現(xiàn)階段很多企業(yè)對于稅務管理和納稅籌劃方面并沒有引起足夠的重視，相關工作人員工作意識也相對來說比較薄弱，因此嚴重的阻礙了企業(yè)稅務管理和納稅籌劃工作的開展，也因此產(chǎn)生了一些在短時間內(nèi)無法處理的不良影響。目前很多企業(yè)在進行企業(yè)稅務管理和納稅籌劃的工作時，采用的還是傳統(tǒng)的工作模式進行應對，隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)稅務管理和企業(yè)納稅籌劃的法律法規(guī)也都已經(jīng)發(fā)生了一定的變化，而且針對不同地方的差異性國家也實行了不一樣的調(diào)控手段，以便更好的進行經(jīng)濟的宏觀調(diào)控。但是一部分企業(yè)并沒有跟隨國家和社會的節(jié)奏來進行稅務管理和納稅籌劃工作，導致工作上出現(xiàn)了問題，對企業(yè)的發(fā)展造成了很大的影響。其次企業(yè)在進行稅務管理和納稅籌劃工作時，很多企業(yè)只是一味的根據(jù)統(tǒng)一的標準流程來完成工作，而沒有考慮企業(yè)自身所在的區(qū)域、行業(yè)性質(zhì)以及自身的特殊性，這就使得稅務管理和納稅籌劃工作不能滿足企業(yè)的可行性需求。