稅務(wù)管理工作全文(5篇)

一、完善企業(yè)稅務(wù)管理工作的對(duì)策

(一)設(shè)置專門的稅務(wù)管理部門，增強(qiáng)管理意識(shí)

隨著我國(guó)稅法越來越完善，體系也變得更加復(fù)雜，監(jiān)管力度也不斷加強(qiáng)，如果只依靠會(huì)計(jì)人員是無(wú)法滿足企業(yè)稅務(wù)管理工作要求的。所以企業(yè)要設(shè)置專門的稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)，并安排業(yè)務(wù)技能嫻熟、專業(yè)素質(zhì)較高的人員負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)管理工作，在稅務(wù)政策相對(duì)穩(wěn)定的信息渠道下，及時(shí)掌握各項(xiàng)稅收政策變化情況，并據(jù)此對(duì)企業(yè)納稅開展統(tǒng)籌規(guī)劃，有效控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)還定期分析企業(yè)稅收情況，制定稅負(fù)標(biāo)桿率，讓企業(yè)稅務(wù)管理工作更加合法、規(guī)范。

(二)積極規(guī)避和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法權(quán)益

企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法消除與避免的，企業(yè)在防范與規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過程中，應(yīng)該盡量將企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)，或者是從根本上對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)加以防范。第一，企業(yè)稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)要大力研究現(xiàn)階段我國(guó)稅收政策，從政策上降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，在企業(yè)納稅籌劃過程中，要根據(jù)相關(guān)優(yōu)惠政策來開展納稅籌劃工作。第三，企業(yè)要加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，當(dāng)企業(yè)遇到重大事項(xiàng)后，要積極向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢相關(guān)稅務(wù)政策，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)指導(dǎo)下做好自查自糾及其后期整改工作。第四，企業(yè)稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)在對(duì)稅務(wù)管理內(nèi)控制度進(jìn)行完善后，及時(shí)評(píng)估企業(yè)稅務(wù)工作，全面做好行業(yè)內(nèi)部信息收集工作，從而便于第一時(shí)間掌握企業(yè)內(nèi)外部稅務(wù)變化情況，讓自身合法權(quán)益得到維護(hù)。

(三)進(jìn)行合理有效的納稅籌劃，降低稅收成本

納稅籌劃是指在企業(yè)稅務(wù)管理工作中，在稅法允許范圍前提下，以減少企業(yè)稅費(fèi)，提高企業(yè)效益為目標(biāo)的各類稅務(wù)活動(dòng)。企業(yè)稅務(wù)籌劃的依法合理開展，可以讓企業(yè)各項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)都正常進(jìn)行，為企業(yè)利益提供保障。并且隨著我國(guó)稅法越來越完善，企業(yè)要在風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下做好稅收籌劃工作，并以減少企業(yè)稅收成本為目標(biāo)，控制好稅務(wù)籌劃尺度，制定合理可行的籌劃方案，從而最大限度提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。

一、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)關(guān)于稅務(wù)管理存在的問題

（一）我國(guó)中小企業(yè)因?yàn)闀?huì)計(jì)核算體系不健全而導(dǎo)致的稅務(wù)管理問題我國(guó)中小企業(yè)一般都是由個(gè)人獨(dú)資或者幾個(gè)合伙而建立起來的企業(yè)。因此，中小企業(yè)一般而言管理成本都相對(duì)較低，高層也不會(huì)花很多的精力對(duì)其公司進(jìn)行管理。而相對(duì)則是較為關(guān)注企業(yè)的銷售情況，所以銷售力度和量度都上去了，企業(yè)的利潤(rùn)自然就水漲船高。而在面對(duì)稅收征繳問題上時(shí)，企業(yè)又會(huì)壓縮會(huì)計(jì)核算體系。一些常用的手法就會(huì)在此時(shí)得到發(fā)揮，再加上平時(shí)企業(yè)不重視對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理，就給企業(yè)造成了缺乏納稅依據(jù)的結(jié)果。這在我國(guó)中小企業(yè)中是經(jīng)?？梢砸姷降牟缓戏ǖ亩悇?wù)管理等問題之一。

（二）中小企業(yè)中高層稅務(wù)管理的意識(shí)薄弱

我國(guó)的中小企業(yè)中高層對(duì)于自身企業(yè)的稅務(wù)管理意識(shí)一直表現(xiàn)不夠積極。這恰恰是由于缺乏對(duì)中小企業(yè)中高層關(guān)于稅務(wù)方面的教育宣傳不到位。中高層的納稅意識(shí)實(shí)際上也是反映了其管理觀念的一項(xiàng)指標(biāo)。中小企業(yè)的中高層管理者往往因?yàn)槎悇?wù)管理意識(shí)薄弱，導(dǎo)致了企業(yè)的管理出現(xiàn)諸多的漏洞以及為企業(yè)以后的發(fā)展埋下了眾多的隱患。而另一個(gè)關(guān)于中高層管理者忽視納稅的原因就在多數(shù)中小企業(yè)的管理者自身管理水平不是很高，沒有明確的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和稅務(wù)籌劃手段，也沒有較大的資金引進(jìn)此方面的人才或者聘請(qǐng)相關(guān)的服務(wù)機(jī)構(gòu)量身定做適合自身企業(yè)的稅務(wù)管理計(jì)劃。而這不可避免的造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者盲目的進(jìn)行避稅。

（三）財(cái)務(wù)人員多數(shù)成為稅務(wù)管理的替罪羊

財(cái)務(wù)跟稅務(wù)一直以來都是息息相關(guān)的，這二者有著緊密的聯(lián)系。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的一個(gè)重要體現(xiàn)即為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)繳納。而稅務(wù)管理也是通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的活動(dòng)才能夠得以現(xiàn)實(shí)。包括企業(yè)的向稅務(wù)機(jī)構(gòu)如期繳納稅款等。但稅務(wù)并不僅僅是財(cái)務(wù)人員的事情。原因有兩個(gè)：其一，企業(yè)的稅務(wù)貫穿企業(yè)的整個(gè)生命周期。從開始建立要繳納一些印花稅到最后繳納的所得稅，整個(gè)過程都有企業(yè)的所有人員參與。其二，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在中小企業(yè)僅僅起到的是基本的核算與監(jiān)督作用。這是由于中下企業(yè)的特點(diǎn)所決定的，中小企業(yè)的管理成本較小，所以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的地位并不高。所以說，中小企業(yè)的稅務(wù)管理實(shí)際上并不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的事，而是整個(gè)企業(yè)特別是在中高層管理者之間的事。

二、對(duì)加強(qiáng)中小企業(yè)稅務(wù)管理工作的幾點(diǎn)建議

摘要：隨著我國(guó)一系列稅改新政陸續(xù)落地，減稅降費(fèi)工作正在緊鑼密鼓推進(jìn)中。為適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求，企業(yè)應(yīng)積極貫徹落實(shí)稅改新政，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不斷優(yōu)化稅務(wù)管理工作。在自覺履行納稅義務(wù)的同時(shí)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文就新形勢(shì)下企業(yè)稅務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型的意義并對(duì)如何培養(yǎng)稅務(wù)專業(yè)人才進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；稅改；稅務(wù)人員

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型的意義

稅改背景下，傳統(tǒng)的稅務(wù)核算和稅務(wù)申報(bào)等基礎(chǔ)工作已無(wú)法滿足企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)需求。金稅三期正式運(yùn)行迫使企業(yè)將稅務(wù)管理的重心由納稅申報(bào)等簡(jiǎn)單的納稅操作業(yè)務(wù)向稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面轉(zhuǎn)移。

1．加強(qiáng)員工薪資籌劃工作

2019年我國(guó)稅改的一個(gè)關(guān)鍵詞是“個(gè)稅”，因?yàn)樗c每一個(gè)納稅人的個(gè)人利益息息相關(guān)。2018年10月1日個(gè)稅起征點(diǎn)由3500元修改為5000元。2019年1月1日起納稅人可根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況享受六項(xiàng)附加扣除政策帶來的稅改紅利。新個(gè)稅法要求扣繳義務(wù)人在一個(gè)納稅年度內(nèi)，以截至當(dāng)前月份累計(jì)支付的工資薪金所得收入額減去累計(jì)基本減除費(fèi)用、累計(jì)專項(xiàng)扣除、累計(jì)專項(xiàng)附加扣除和依法確定的累計(jì)其他扣除后的余額為預(yù)繳應(yīng)納稅所得額。另外，個(gè)人所得稅六項(xiàng)附加扣除政策促進(jìn)了稅務(wù)機(jī)關(guān)與銀行、工商、房管、公安機(jī)關(guān)等多部門之間的信息互換和資源共享，對(duì)納稅人和作為扣繳義務(wù)人的企業(yè)及企業(yè)辦稅人員開始實(shí)施信用管理?？傮w上看，個(gè)稅改革讓中低收入人群的稅負(fù)有不同程度的下降，稅改更好的體現(xiàn)社會(huì)公平性原則，有效調(diào)節(jié)了高低收入人群的差距。但是，新個(gè)稅法的出臺(tái)也對(duì)企業(yè)現(xiàn)有薪酬結(jié)構(gòu)、用工模式、稅務(wù)管理帶來了顛覆性變革。企業(yè)人事部門和財(cái)務(wù)部門需要密切關(guān)注個(gè)稅改革對(duì)不同職級(jí)員工收入的影響，結(jié)合企業(yè)用工形式和薪酬管理辦法開展薪資稅務(wù)籌劃工作。在符合國(guó)家政策和稅法要求的條件下，在企業(yè)可承受的薪酬成本范圍內(nèi)，重新設(shè)計(jì)薪資方案，合理規(guī)劃員工薪酬，讓企業(yè)職工充分享受到稅改政策帶來的利好。

2．合理開展企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)籌劃工作

摘要:計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷普及是大數(shù)據(jù)時(shí)代到來的基礎(chǔ)。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，為企業(yè)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析提供了平臺(tái)，同時(shí)也給企業(yè)的數(shù)據(jù)篩選和數(shù)據(jù)處理能力帶來了更大的挑戰(zhàn)。企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)信息，通過對(duì)數(shù)據(jù)信息的分析，可以有效地獲取企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、資產(chǎn)的負(fù)債狀況和基金的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)不能滿足企業(yè)的發(fā)展需要。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新迫在眉睫。本文通過研究大數(shù)據(jù)時(shí)代下企業(yè)財(cái)務(wù)管理所受的影響，對(duì)企業(yè)稅收管理問題進(jìn)行分析，并提出了一些解決方案，為企業(yè)的金融發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)時(shí)代;企業(yè)財(cái)務(wù)管理;財(cái)務(wù)創(chuàng)新

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷普及和發(fā)展，云技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷創(chuàng)新，促使我國(guó)步入大數(shù)據(jù)時(shí)代。在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，數(shù)據(jù)資產(chǎn)對(duì)于企業(yè)的重要性日益凸顯，隨著企業(yè)所獲取的數(shù)據(jù)信息越來越繁雜，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)不能滿足企業(yè)的發(fā)展需求，創(chuàng)建新型的財(cái)務(wù)管理模式，使用精準(zhǔn)化、全面化的數(shù)據(jù)分析平臺(tái)勢(shì)在必行。

一、大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的影響

1.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息處理效率的提高

在大數(shù)據(jù)時(shí)代的影響下，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理是以記錄、計(jì)量和確認(rèn)為基礎(chǔ)的。決策數(shù)據(jù)的快速采集和數(shù)據(jù)信息的及時(shí)分類將導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整合的難度和財(cái)務(wù)信息利用率的低下［1］。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，金融信息處理的效率將大大提高，通過大數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)采集技術(shù)，金融系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的智能實(shí)時(shí)處理，并在云中大量存儲(chǔ)，降低企業(yè)的人工成本。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員角色的轉(zhuǎn)變

一、企業(yè)稅務(wù)，理的必要性

企業(yè)稅務(wù)管理與現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)密切相關(guān)，稅收負(fù)祖的降低會(huì)直接形響企業(yè)的成本水平，通過事先籌劃和安排納稅行為，選擇最佳的納稅方案來降低稅收負(fù)擔(dān)，才符合現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。

1.加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理有助于降低稅收成本，實(shí)現(xiàn)納稅人的財(cái)務(wù)利益最大化

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的多樣化，稅收成本的數(shù)t和種類逐年增加，企業(yè)可以通過加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理起到延期納稅的作用，以獲得最大限度的稅后利潤(rùn)。但如果企業(yè)僅一味追求低稅負(fù)，一旦企業(yè)被查出有偷稅、避稅行為，會(huì)承擔(dān)相當(dāng)大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不僅要支出稅收罰款，還可能會(huì)降低企業(yè)的信用等級(jí)。如果企業(yè)可以通過加強(qiáng)稅務(wù)管理對(duì)企業(yè)的投資、籌資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和利潤(rùn)分配行為進(jìn)行有效控制，不但可以減少納稅人的稅收成本，還可以防止納稅人因違反稅法而繳納罰款，有助于降低企業(yè)的整體稅收成本，實(shí)現(xiàn)納稅人的財(cái)務(wù)利益最大化，保證企業(yè)在獲取最大稅收利益的同時(shí)兼顧國(guó)家利益，底得企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

2.加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理有利于提高納稅人納稅意識(shí)

企業(yè)稅務(wù)管理的前提是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員熟知會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)制度，也要熟知現(xiàn)行稅法及相關(guān)行業(yè)的有關(guān)政策，因此對(duì)普及稅法及財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)有積極意義，有助于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的稅法觀念，提高財(cái)務(wù)管理水平。

3.加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源的合理配置