信用監(jiān)管案例全文(5篇)

摘要本文通過(guò)調(diào)查某校大學(xué)生對(duì)“校園網(wǎng)貸”的情況，提出大學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。其中在借貸平臺(tái)程序規(guī)范方面，提出以法律規(guī)范借貸平臺(tái)放貸程序，如關(guān)聯(lián)大學(xué)生個(gè)人信用體系、科學(xué)評(píng)估后確定放貸金額等作為必備程序。組織大學(xué)生完善個(gè)人信用信息來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于推進(jìn)社會(huì)信用體系的建設(shè)和大學(xué)生未來(lái)發(fā)展均有重要意義，也有助于提高社會(huì)信用狀況。

關(guān)鍵詞校園網(wǎng)貸大學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著國(guó)家“普惠金融”政策的推行，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)日益活躍，不少大學(xué)生使用“校園網(wǎng)貸”借款，但由于魚(yú)龍混雜的借貸平臺(tái)存在信息審核監(jiān)管不嚴(yán)、夸大誤導(dǎo)性宣傳、高利貸等問(wèn)題，造成不少大學(xué)生借貸中出現(xiàn)逾期糾紛、暴力逼債甚至背負(fù)高額欠款跳樓自殺的社會(huì)悲劇，嚴(yán)重后果給大學(xué)生身心帶來(lái)傷害，給家庭帶來(lái)沉重經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也給高校安全穩(wěn)定及社會(huì)治安帶來(lái)隱患。與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)、教育部等六部委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)校園網(wǎng)貸治理整治工作的通知》，圍繞大學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范的問(wèn)題引起全社會(huì)的關(guān)注。本文基于對(duì)大學(xué)生進(jìn)行“校園網(wǎng)貸”調(diào)查問(wèn)卷，通過(guò)數(shù)據(jù)分析校園網(wǎng)貸在大學(xué)生中的情況，提出建議為學(xué)生提供更為理性的消費(fèi)方法和金融風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)，提高誠(chéng)信意識(shí)，構(gòu)建和諧、穩(wěn)定的校園環(huán)境，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的監(jiān)管，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)放貸程序，控制風(fēng)險(xiǎn)、提高社會(huì)的信用狀況。

一、調(diào)查問(wèn)卷情況

此次調(diào)查以某本科院校在校大學(xué)生為調(diào)查對(duì)象，接受調(diào)查的為大學(xué)一年級(jí)至三年級(jí)的學(xué)生，共計(jì)456人參與了調(diào)查。調(diào)查人員為項(xiàng)目研究人員和班級(jí)輔導(dǎo)員，主要數(shù)據(jù)采用調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果，結(jié)合日常輔導(dǎo)員工作中的案例，進(jìn)行調(diào)查問(wèn)卷收集、案例分析等情況反饋等信息，對(duì)456份學(xué)生提交的問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析。調(diào)查問(wèn)卷的內(nèi)容包括了在校生生活消費(fèi)情況、對(duì)校園網(wǎng)貸的認(rèn)識(shí)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)等方面的內(nèi)容，案例主要是輔導(dǎo)員在日常工作中接觸和了解到的使用網(wǎng)絡(luò)貸款學(xué)生的情況。調(diào)查的方法主要采用問(wèn)卷調(diào)查、案例分析、學(xué)生訪(fǎng)談等方法，調(diào)查大學(xué)生金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的問(wèn)題，完成數(shù)據(jù)匯總。本次調(diào)查共計(jì)456名同學(xué)參與答卷，收回有效問(wèn)卷456份，回收率100%。

二、調(diào)查結(jié)果分析

參與本次調(diào)查的456名同學(xué)中，其中男生161人，女生295人。大學(xué)一年級(jí)學(xué)生241人，二年級(jí)202人，三年級(jí)13人。每月生活費(fèi)1000元以?xún)?nèi)的215人，1000~1500的208人，1500~2000的26人，2000元以上的7人。生活費(fèi)由父母給予的431人，每月支出大于收入的同學(xué)182人。曾有過(guò)消費(fèi)借貸的學(xué)生有72人，周?chē)瑢W(xué)借貸消費(fèi)的有106人，曾使用校園網(wǎng)貸的有31人。大學(xué)生的消費(fèi)和借貸情況在學(xué)生中存在且有一定比例，在調(diào)查中也顯示出一定比例的同學(xué)曾嘗試使用網(wǎng)絡(luò)貸款，對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸的認(rèn)識(shí)也存在不同程度的差距。具體調(diào)查結(jié)果情況如下：

內(nèi)容提要：我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過(guò)二十年的發(fā)展，基本達(dá)到巴塞爾新資本協(xié)議水準(zhǔn)。但在市場(chǎng)發(fā)展進(jìn)程中，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法跟不上商業(yè)模式的進(jìn)化；同時(shí)，商業(yè)銀行自身存在激進(jìn)的戰(zhàn)略和高度依賴(lài)于數(shù)學(xué)模型、忽視非財(cái)務(wù)因素的作用等問(wèn)題，使得信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨失控的窘境。本文試圖就商業(yè)銀行自身應(yīng)對(duì)宏觀政策變化、契合市場(chǎng)趨勢(shì)等方面，通過(guò)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具、強(qiáng)化非財(cái)務(wù)因素在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，闡述商業(yè)銀行提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的具體措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；非財(cái)務(wù)因素；巴塞爾協(xié)議

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理回顧

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷推進(jìn)，跟隨國(guó)際先進(jìn)管理理念發(fā)展而來(lái)。二十年時(shí)間，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)大體可以分成三步。第一步，1998年推行信貸五級(jí)分類(lèi)法，將信貸資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)大小劃分成五類(lèi)，其中正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)作為正常資產(chǎn)，次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)作為問(wèn)題資產(chǎn)。這種主要以資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)和期限評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法改變了單純的期限分類(lèi)法。同時(shí)在經(jīng)營(yíng)管理的組織架構(gòu)上，推出前中后臺(tái)三分離，搭建前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，中臺(tái)授信審查審批部門(mén)和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題資產(chǎn)處置部門(mén)。第二步，2001年，中國(guó)加入WTO，為了更好地學(xué)習(xí)吸收外國(guó)銀行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法，我國(guó)商業(yè)銀行先后走上了引進(jìn)外資（外智）和上市之路。從現(xiàn)代企業(yè)制度的角度強(qiáng)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力特別是在體制機(jī)制上完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)引進(jìn)國(guó)外投資者，把國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際中，起到了非常顯著的效果。很短的時(shí)間里，我國(guó)商業(yè)銀行在體制機(jī)制、工具方法等方面都接近國(guó)際同業(yè)的硬件水平。第三步，2007年開(kāi)始，我國(guó)主要商業(yè)銀行圍繞滿(mǎn)足巴塞爾新資本協(xié)議要求，啟動(dòng)了建設(shè)符合國(guó)情和商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目。巴塞爾新資本協(xié)議由三大支柱構(gòu)成，即最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。其中，最低資本要求是延續(xù)舊資本協(xié)議中關(guān)于資本的定義和比例，但也賦予了更多的內(nèi)容；增加的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律兩個(gè)支柱中，監(jiān)督檢查體現(xiàn)的是銀行自身要有足夠的能力評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和足夠的能力補(bǔ)充資本，以達(dá)到監(jiān)管對(duì)資本的最低要求，監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)具有足夠的能力監(jiān)督銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本約束；市場(chǎng)紀(jì)律則是要求銀行在信息披露方面準(zhǔn)確透明，滿(mǎn)足市場(chǎng)監(jiān)管需求。經(jīng)過(guò)幾年的努力，中國(guó)主要商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，并且得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，部分銀行已經(jīng)切換成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評(píng)級(jí)方法。與此同時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，建立符合我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的指標(biāo)體系。就此，形成了銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)管體系和銀行內(nèi)部管理體系。經(jīng)過(guò)二十年的努力，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架和工具建設(shè)取得了飛速進(jìn)步，尤其是在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量等方面，運(yùn)用了當(dāng)時(shí)最新數(shù)理方法和技術(shù)工具，在硬件建設(shè)上走到了商業(yè)銀行業(yè)的前列。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

近年來(lái)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)頻出，而且大有愈演愈烈之勢(shì)，以致于中央把防控金融風(fēng)險(xiǎn)作為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之首。在眾多金融風(fēng)險(xiǎn)中，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出前所未有的態(tài)勢(shì)?？偨Y(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)案例，具有如下特點(diǎn)。隱蔽性：沒(méi)有任何征兆，突然出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法補(bǔ)救或者干預(yù)。一般情況下，一個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中總會(huì)出現(xiàn)這樣或者那樣的征兆，預(yù)示著信用風(fēng)險(xiǎn)將要發(fā)生，比如產(chǎn)品質(zhì)量持續(xù)下降、企業(yè)投資項(xiàng)目失敗、市場(chǎng)出現(xiàn)新的替代品等等，這些風(fēng)險(xiǎn)征兆都可以從企業(yè)報(bào)表中體現(xiàn)出來(lái)。而這一輪出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)大多沒(méi)有這樣的先兆特征，從企業(yè)財(cái)務(wù)因素方面很難捕捉，市場(chǎng)也沒(méi)有明顯信號(hào)提示，突然之間，信用風(fēng)險(xiǎn)從天而降。傳染性：信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)不再是單個(gè)企業(yè)或者單一風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，而是伴隨著多個(gè)市場(chǎng)主體、多個(gè)行業(yè)、多個(gè)市場(chǎng)、多個(gè)區(qū)域、多種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，期初可能表現(xiàn)為某一個(gè)企業(yè)一筆貸款（債券）逾期，很快影響到該企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)板塊，進(jìn)而影響到該行業(yè)多個(gè)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。多市場(chǎng)之間也會(huì)相互引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，2017年以來(lái)這種信用風(fēng)險(xiǎn)傳染性表現(xiàn)得最為明顯。巨量性：主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)額巨大，風(fēng)險(xiǎn)連鎖反應(yīng)形成巨大沖擊力，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的形成，在直接市場(chǎng)、間接市場(chǎng)，貸款、債券、股票，租賃、信托等多個(gè)金融產(chǎn)品中產(chǎn)生強(qiáng)大的破壞力，造成成百上千億風(fēng)險(xiǎn)數(shù)額已經(jīng)屢見(jiàn)不鮮。大量的“灰犀?！笔录璧K著實(shí)體經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，沖擊著市場(chǎng)信心。分析產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的這些新特點(diǎn)，背后有著其必然的邏輯，這就是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于商業(yè)模式的進(jìn)化，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理巨大缺陷。新的商業(yè)模式主要呈現(xiàn)三個(gè)明顯特征：一是企業(yè)朝著集團(tuán)化、多元化發(fā)展。企業(yè)組建集團(tuán)等方式，擴(kuò)大商業(yè)地盤(pán)。圍繞母公司，派生子公司、孫公司，有按照產(chǎn)業(yè)鏈序列，拉長(zhǎng)上下端，形成全產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)集團(tuán)，也有按照幾個(gè)板塊布局，在不同的產(chǎn)業(yè)齊頭發(fā)展。二是以核心企業(yè)為中心的供應(yīng)鏈集群，這樣的集群雖然沒(méi)有股權(quán)紐帶作用，但存在緊密的物流和資金流的相互依存，核心企業(yè)與鏈屬企業(yè)相互影響，每一個(gè)環(huán)節(jié)都非常重要，一旦有一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)牽動(dòng)全部供應(yīng)鏈集群。三是雙線(xiàn)滲透的企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、經(jīng)營(yíng)多元化，加上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，開(kāi)啟了線(xiàn)上和線(xiàn)下兩個(gè)市場(chǎng)，互聯(lián)網(wǎng)超越時(shí)空的特點(diǎn)，讓企業(yè)嘗到了遨游時(shí)空的便利，于是，跨市場(chǎng)、跨行業(yè)、跨時(shí)空的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)運(yùn)而生。市場(chǎng)主體的復(fù)雜關(guān)系最終表現(xiàn)在內(nèi)部交易繁復(fù)、沒(méi)有合約約束、資金統(tǒng)籌劃轉(zhuǎn)，收益隨意調(diào)配，一切按照集團(tuán)或者核心企業(yè)需求任意簿記。復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)和虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)為企業(yè)規(guī)避監(jiān)管開(kāi)辟了空間，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素被最大程度地掩蓋。使得從外部發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能降到最低。一些新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式的產(chǎn)生，改變了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)、產(chǎn)、銷(xiāo)或者購(gòu)、銷(xiāo)、存的方式，使得企業(yè)內(nèi)部資金流、物流和信息流不再同向流動(dòng)，也不再一一匹配，既往的風(fēng)險(xiǎn)管理工具難以適應(yīng)這種變化。必須按照市場(chǎng)發(fā)展的要求和商業(yè)模式的演進(jìn)，同步提升風(fēng)險(xiǎn)管理工具和管理水平，才能夠把握新的風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)施精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。與此同時(shí)，社會(huì)管理和外部事件對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響也逐漸成為引爆信用風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索，這些因素都不是內(nèi)評(píng)法所能捕捉到的。

三、產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的原因

摘要：隨著社會(huì)對(duì)安全穩(wěn)定、誠(chéng)實(shí)信用等問(wèn)題的日益重視，近幾年黑名單制度被廣泛運(yùn)用于航空運(yùn)輸、醫(yī)療、食品、銀行信貸等多個(gè)領(lǐng)域。由于我國(guó)黑名單制度總體還處在起步階段，缺少完善的理論支撐，黑名單制度的性質(zhì)與設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等基礎(chǔ)問(wèn)題并沒(méi)有達(dá)成共識(shí)。例如缺少社會(huì)信用建設(shè)相關(guān)的法律法規(guī)，故明確黑名單對(duì)相對(duì)人權(quán)益限制范圍以及處分力度有利于營(yíng)造優(yōu)良的信用環(huán)境。雖然黑名單制度是以保護(hù)公共利益、公共秩序?yàn)槌踔远O(shè)立，但是要警惕以“否定自由”名義侵害“肯定自由”的風(fēng)險(xiǎn)，即黑名單制度存在公眾利益與黑名單相對(duì)人合法權(quán)益的矛盾。

關(guān)鍵詞：黑名單制度；黑名單相對(duì)人；利益沖突

一、黑名單制度概述

順應(yīng)我國(guó)德治與法治相結(jié)合的要求，為健全社會(huì)信用體系建設(shè)，黑名單制度應(yīng)運(yùn)而生。黑名單制度有利有弊，一方面黑名單對(duì)于失信人能夠起到一定的懲戒與監(jiān)督功能，通過(guò)權(quán)利清單的方式予以法定約束，充分利用黑名單制度建立社會(huì)誠(chéng)信體系；另一方面，黑名單制度有可能對(duì)黑名單相對(duì)人的合法權(quán)益造成一定程度的侵害。

（一）黑名單制度簡(jiǎn)介

第一，根據(jù)不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)黑名單的種類(lèi)便不相同，若按黑名單的制定者為標(biāo)準(zhǔn)，黑名單分為“行政黑名單”和“普通黑名單”；按黑名單是否公開(kāi)為標(biāo)準(zhǔn)，黑名單分為“公開(kāi)型黑名單”和“備案型黑名單”；按黑名單是否限權(quán)為標(biāo)準(zhǔn)，黑名單分為“限權(quán)黑名單”和“不限權(quán)黑名單”。雖然黑名單種類(lèi)紛雜，但卻體現(xiàn)出具體問(wèn)題具體分析的態(tài)度。第二，黑名單是針對(duì)失信行為的一種懲罰方式，其意在約束和監(jiān)督失信人，而達(dá)到一種信用治理，修復(fù)已經(jīng)被破壞的社會(huì)秩序。黑名單制度增加了失信人的信用成本，以求市場(chǎng)監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本以及激勵(lì)市場(chǎng)主體守法守信的效果。

（二）黑名單制度的社會(huì)功能

摘要：本輪債券違約浪潮是多方因素共同作用的結(jié)果，宏觀環(huán)境方面，去杠桿導(dǎo)致貨幣和信用緊縮，融資環(huán)境全面收緊；微觀基礎(chǔ)方面，出現(xiàn)債券違約的企業(yè)均存在主業(yè)不強(qiáng)、盈利微薄或虧損等問(wèn)題。本輪違約浪潮已對(duì)債券市場(chǎng)產(chǎn)生了較大沖擊，如果未來(lái)違約事件持續(xù)發(fā)生，將可能拖累剛剛有所好轉(zhuǎn)的民間投資。對(duì)此必須加強(qiáng)預(yù)警和政策準(zhǔn)備，保持流動(dòng)性合理穩(wěn)定、增強(qiáng)債券基金的風(fēng)險(xiǎn)控制力度、加強(qiáng)市場(chǎng)化的債券市場(chǎng)違約處置，防止局部信用風(fēng)險(xiǎn)演化為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和全面的信用風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：債券違約;去杠桿;信用風(fēng)險(xiǎn);流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

2018年以來(lái)，債券違約事件頻頻爆發(fā)，已對(duì)債券市場(chǎng)產(chǎn)生了較大沖擊，債券融資規(guī)模明顯減少，金融機(jī)構(gòu)對(duì)低等級(jí)債券的認(rèn)可度處于五年來(lái)的低谷。宏觀環(huán)境較緊和企業(yè)盈利較弱是本輪信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)的主要原因。對(duì)此必須加強(qiáng)預(yù)警和政策準(zhǔn)備，保持流動(dòng)性合理穩(wěn)定、增強(qiáng)債券基金的風(fēng)險(xiǎn)控制力度、加強(qiáng)市場(chǎng)化的債券市場(chǎng)違約處置，防止局部信用風(fēng)險(xiǎn)演化為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和全面的信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、近期債券違約事件激增

2018以來(lái)，債券違約事件頻發(fā)，信用風(fēng)險(xiǎn)再次升溫。僅5月以來(lái)，就有中安消、盛運(yùn)環(huán)保、神霧環(huán)保、凱迪生態(tài)等多家上市公司出現(xiàn)債務(wù)違約，盾安環(huán)境和江南化工的控股股東盾安集團(tuán)被爆450億元債務(wù)危機(jī)，城投也爆發(fā)兌付危機(jī)。具體來(lái)看，這輪違約浪潮有以下主要特征：

（一）違約債券的規(guī)模和個(gè)數(shù)均同比大幅增加

截至5月15日，2018年共有17只債券發(fā)生違約，合計(jì)違約規(guī)模為145.7億元；而2017年同期僅有9只債券發(fā)生違約，合計(jì)違約規(guī)模為72億元。2015年以來(lái)，違約金額越來(lái)越大。從新增違約主體數(shù)量來(lái)看，2018年年初至5月15日新增違約主體為6家，而2017年上半年僅有2家，全年也只有8家。從債券評(píng)級(jí)調(diào)低的次數(shù)來(lái)看，從2018年年初至5月15日已達(dá)到99次，2017年、2016年和2015年全年分別是139次、257次和142次，從被調(diào)低評(píng)級(jí)的債券個(gè)數(shù)來(lái)看，2018年年初至5月15日有71只，2017、2016和2015年全年分別是102只、185只和102只。

摘要：農(nóng)村信用社是地方性國(guó)有金融企業(yè)，在一定的歷史因素的影響下，農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度仍舊存在著一定的漏洞。本文立足于現(xiàn)實(shí)，對(duì)農(nóng)村信用社的概念進(jìn)行分析、存有意義進(jìn)行解讀，點(diǎn)明內(nèi)控制度建設(shè)中的問(wèn)題并進(jìn)行詳細(xì)分析，最后提出一定的建議，供相關(guān)人士交流了解。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；問(wèn)題；建議

內(nèi)控制度的建立對(duì)于地方性國(guó)有金融企業(yè)有著極其重要的作用，完善的內(nèi)控制度能推動(dòng)農(nóng)村信用社的發(fā)展，對(duì)于信用社經(jīng)濟(jì)效益的提升也有著極大的幫助。

一、內(nèi)控制度的概念

內(nèi)控制度，衡量著一個(gè)金融企業(yè)是否發(fā)展得健康，這樣的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的確立有利于一個(gè)金融企業(yè)增強(qiáng)和改良內(nèi)部控制。而相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建立還有利于農(nóng)村信用社這一類(lèi)的金融企業(yè)減小遭遇風(fēng)險(xiǎn)的概率、最大化企業(yè)的效益、精進(jìn)運(yùn)行質(zhì)量，對(duì)于金融企業(yè)的發(fā)展有著保駕護(hù)航的作用[1]。

二、農(nóng)村信用社內(nèi)控制度中現(xiàn)存的問(wèn)題

(一)職責(zé)范圍劃分不明顯