銀行風(fēng)險(xiǎn)管理全文(5篇)

［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入改革并且不斷建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有助于銀行更好地適應(yīng)社會的飛速進(jìn)步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點(diǎn)對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

伴隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建造，而且對風(fēng)險(xiǎn)的管理觀念不強(qiáng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）沒有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革并且上市進(jìn)行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理十分看重，加上風(fēng)險(xiǎn)管理的承擔(dān)主體不是很明朗，對于職責(zé)劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的管理認(rèn)知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者，最終導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)，在財(cái)政無力承擔(dān)的嚴(yán)峻情況時(shí)，銀行可能會發(fā)行貨幣來應(yīng)對銀行流動性要求，銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險(xiǎn)管理的文化底蘊(yùn)略顯不足。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風(fēng)險(xiǎn)管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險(xiǎn)觀念都是由風(fēng)險(xiǎn)管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，有一些問題是由于銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中缺少文化底蘊(yùn)，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，沒有注重對風(fēng)險(xiǎn)的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)，沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個(gè)水平線上，不能準(zhǔn)確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，而且會誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。

一、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)比較落后

由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風(fēng)險(xiǎn),評估風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務(wù)不發(fā)展,降低了抵御風(fēng)險(xiǎn)的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯(cuò)誤就是覺得風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)對立起來,覺得它們二者之間應(yīng)該是對立的,短淺的認(rèn)為重視風(fēng)險(xiǎn)管理就會阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤目標(biāo)。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體職責(zé)界限不清楚

以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責(zé)任的關(guān)系,這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理才是有效的。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行和提高有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其他有關(guān)部門也存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,但風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確,風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對金融風(fēng)險(xiǎn)非常重視,而微觀金融主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識卻相對淡薄。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制欠完善

我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負(fù)責(zé)的經(jīng)理,部門沒有獨(dú)立形成。二是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門都有風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)信息不能及時(shí)溝通交流,真正的風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能起到及時(shí)監(jiān)督檢查的作用,導(dǎo)致管理脫節(jié),高層不能及時(shí)清楚的了解到風(fēng)險(xiǎn)情況,從而也就不能及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和戰(zhàn)略適時(shí)發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應(yīng)對措施,就會使銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。另一方面使得有些風(fēng)險(xiǎn)不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)也威脅著銀行的發(fā)展。

摘要：在市場經(jīng)濟(jì)影響范圍下，商業(yè)銀行作為我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，迎來機(jī)遇的同時(shí)，面臨著諸多挑戰(zhàn)。綜合來看，由于商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動中的不確定性，受各種風(fēng)險(xiǎn)因子的影響增大，制約其可持續(xù)發(fā)展之余，對整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)亦產(chǎn)生了重要影響作用，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理勢在必行。本文基于對商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的論述分析，就其具體踐行舉措進(jìn)行了研究。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；重要性；強(qiáng)化舉措

縱觀金融行業(yè)發(fā)展的整個(gè)歷程，銀行危機(jī)頻頻發(fā)生，進(jìn)一步證明了風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性和極端重要性。商業(yè)銀行作為銀行體系的有機(jī)構(gòu)成，一旦風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了問題，不僅威脅自身生存與發(fā)展，還影響國家經(jīng)濟(jì)健康?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行存有不少問題，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理不容忽視。

一、商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革深化，社會經(jīng)濟(jì)得到了長足發(fā)展，商業(yè)銀行也因此迎來了良好的發(fā)展機(jī)遇。同時(shí)，在此過程中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展模式發(fā)生了巨大變化，基本已經(jīng)脫離開了政府保護(hù)，需要自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。面對激烈的市場化競爭，商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是提升自身風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力的基本路徑，對實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)至關(guān)重要。銀行作為國家經(jīng)濟(jì)命脈，其發(fā)展緊密關(guān)系著國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，是保證國家經(jīng)濟(jì)健康的重要調(diào)節(jié)工具，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是最大限度釋放其功能價(jià)值的必備基礎(chǔ)。另外，2008年金融危機(jī)的影響至今留存，導(dǎo)致大量銀行破產(chǎn)倒閉，使得眾多國家深陷泥潭，對當(dāng)前商業(yè)銀行的發(fā)展依舊具有啟示意義，需要樹立強(qiáng)烈的危機(jī)意識。尤其是在世界經(jīng)濟(jì)一體化格局發(fā)展趨勢明顯的今天，各國間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系越發(fā)緊密，金融危機(jī)不可避免。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，亦是提高我國經(jīng)濟(jì)應(yīng)對金融危機(jī)應(yīng)對能力的有效路徑，可以減少甚至消除由此帶來的破壞。因此，無論從國家經(jīng)濟(jì)層次上，還是從自身發(fā)展上考慮，商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。

二、商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的踐行舉措

商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)化工程，需從多個(gè)維度做出努力，應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)，強(qiáng)調(diào)全員參與。作者結(jié)合實(shí)際情況，針對性地提出了以下幾種商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的踐行舉措，以供參考和借鑒。

摘要：本文研究綠色信貸與社會資本對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，選擇資本適足率(CAR)和不良貸款率(NPL)兩個(gè)指標(biāo)來闡釋銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，并用綠色信貸比率(GCR)和銀行業(yè)地位(CBGDP)，通過多元線性回歸分析來了解綠色信貸與社會資本對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。本文選取11家中國上市銀行2014—2018的相關(guān)季度數(shù)據(jù)作為研究對象。研究結(jié)果表明，綠色信貸和社會資本均能幫助銀行提高本身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并用多元線性回歸分析說明綠色信貸與社會資本對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理因素之間的影響關(guān)系。

關(guān)鍵詞：綠色信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行業(yè)地位

1緒論

銀行是全國金融的中心，在赤道原則和中國實(shí)行供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的大環(huán)境下，綠色信貸在中國起到了促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級并優(yōu)化組織的資金配置和讓更多的資金投入到對新能源的開發(fā)，以及提高綠色產(chǎn)業(yè)的效率等方面的作用。隨著學(xué)者們對于吸收能力的定義和作用等方面的研究出現(xiàn)，社會資本在吸收能力中對于引發(fā)創(chuàng)新、提升效率等方面起到的作用逐步被學(xué)者們證實(shí)，社會資本增加信息轉(zhuǎn)移效率，降低成本和提高創(chuàng)新績效的研究成果不斷被提出。技術(shù)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷發(fā)展，銀行的傳統(tǒng)盈利模式和產(chǎn)業(yè)格局被打破，同行業(yè)中產(chǎn)品差異化逐漸縮小，在金融經(jīng)濟(jì)制度全球化和自由化的背景下，銀行將面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)的誘因和種類往往會受到社會環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，使風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)更多的變化。

2文獻(xiàn)回顧

Hubener在1930年首次提出了“分析管理”的概念，隨著時(shí)代的發(fā)展從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸完善到現(xiàn)在的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。中國學(xué)者王宗軍(2005)也提出資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的提高與商業(yè)銀行高風(fēng)險(xiǎn)投資可能性呈負(fù)相關(guān)。隨后，Choudhry和Jakob(2015)的研究使用不良貸款率來代表銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力。Md.NurulKabir等(2015)通過對13個(gè)國家192家銀行的不良貸款率的研究發(fā)現(xiàn)，不良貸款率與抗風(fēng)險(xiǎn)能力呈明顯的負(fù)相關(guān)趨勢。隨著學(xué)者們對資本充足率、不良貸款率與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷探索，通過資本充足率和不良貸款率來間接衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐漸被學(xué)者們接受并持肯定態(tài)度。法國社會學(xué)家PierreBourdieu在20世紀(jì)70年代提出了明確的社會資本概念，隨后被學(xué)者們不斷探索。Fukufama(1995)認(rèn)為信任是一個(gè)社團(tuán)共同分享一套社會價(jià)值時(shí)產(chǎn)生的，因此許多學(xué)者在前期是將信任作為社會資本的一種衡量方式。Dangelico和Pujari(2010)指出綠色創(chuàng)新的已經(jīng)開始向合作模式轉(zhuǎn)變，合作模式的轉(zhuǎn)變會在多方面產(chǎn)生影響。根據(jù)相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，社會資本與綠色信貸對于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的作用，因此本文根據(jù)中國上市的商業(yè)銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

3研究方法與結(jié)果

一、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的整合理論

（一）內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會在《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中對內(nèi)部審計(jì)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性做了總體描述：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該監(jiān)督、評價(jià)組織風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對組織的風(fēng)險(xiǎn)控制、管理、治理等各個(gè)方面均進(jìn)行評價(jià)；內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)當(dāng)協(xié)助組織識別并評估重大的風(fēng)險(xiǎn)問題，并幫助組織改進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)。如：經(jīng)營財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性與可靠性，資產(chǎn)的完整性跟法律、法規(guī)和合同遵循的情況、經(jīng)營的效率與效果等；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將在業(yè)務(wù)開展時(shí)了解到的風(fēng)險(xiǎn)情況運(yùn)用到識別和評價(jià)郵儲銀行重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)中去。這是總體描述內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用，如果具體到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)構(gòu)成要素中，就會發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)是無處不在的：一是在分析風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境時(shí)，內(nèi)部審計(jì)要充分了解管理層當(dāng)局看待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，以及應(yīng)當(dāng)采取的防范措施，由此來評價(jià)組織所面臨的固有風(fēng)險(xiǎn)跟剩余風(fēng)險(xiǎn)；二是在識別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員采取一定的風(fēng)險(xiǎn)識別方法對潛在的可能對組織造成影響的事項(xiàng)進(jìn)行有效識別；三是在反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員要對組織的剩余風(fēng)險(xiǎn)及管理當(dāng)局所運(yùn)用的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施的科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行合理的評價(jià)；四是在溝通風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，按照在審計(jì)活動中所得出的評價(jià)結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)人員向組織董事會或其審計(jì)委員會報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息是否被準(zhǔn)確及時(shí)的傳遞；五是在評估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，利用風(fēng)險(xiǎn)的評估模型，內(nèi)部審計(jì)人員運(yùn)用定性或定量的方法對風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生率及其影響程度進(jìn)行評估并描述；六是在監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)審人員通過對組織風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，以檢查內(nèi)部控制是否已經(jīng)更新，是否能夠有效控制新的風(fēng)險(xiǎn)；七是在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員要測試風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方案及其執(zhí)行的有效性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)模式的涵義

風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)（RiskManagementInternalAuditing，簡稱RMIA）是指在銀行治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)，以銀行風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，整合銀行內(nèi)部審計(jì)資源、能力和配置，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理銀行文化在銀行內(nèi)的傳播成為其管理核心，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)價(jià)值，創(chuàng)造出能力最大化為終極目標(biāo)的一種內(nèi)部審計(jì)模式。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)更加重視組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、管理層對風(fēng)險(xiǎn)容忍度的加大以及對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的度量等幾方面。審計(jì)的目標(biāo)是指達(dá)成組織目標(biāo)、緩解關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及優(yōu)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，即銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；審計(jì)的重點(diǎn)是當(dāng)前識別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計(jì)的測試聚焦于兩者之間的差距測量上，最終形成的審計(jì)結(jié)論主要是就風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的差距與潛在風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵郵儲目標(biāo)之間給予建議。

二、郵儲銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問題

（一）內(nèi)部審計(jì)理念落后