交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：交通事故責(zé)任；強(qiáng)制保險(xiǎn)；責(zé)任范圍

引言

基于機(jī)動(dòng)車交通事故的為害之烈和機(jī)動(dòng)車事故受害人所處地位之弱，我國(guó)在充分借鑒美、英、德、日和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的立法經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，經(jīng)過(guò)十年時(shí)間的充分論證，終于在今年三月三十日頒布了《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)，規(guī)定了機(jī)動(dòng)車交通事故無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任、機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度和社會(huì)救助基金制度，借助這一套完整的機(jī)動(dòng)車責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)法律制度(以下簡(jiǎn)稱“機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度”)，幫扶居于弱勢(shì)地位的車禍?zhǔn)芎θ耍鉀Q機(jī)動(dòng)車保有者與車禍?zhǔn)芎θ酥g的緊張關(guān)系，預(yù)防和減少機(jī)動(dòng)車交通事故，緩和社會(huì)矛盾和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

一、對(duì)制度的評(píng)述

我國(guó)2004年5月1日開(kāi)始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)道路交通安全法》(以下簡(jiǎn)稱《道路交通安全法》)第十七條、第七十六條規(guī)定了“機(jī)動(dòng)車道路交通事故無(wú)過(guò)錯(cuò)賠償責(zé)任”，同時(shí)，《道路交通安全法》又規(guī)定了機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度，以分散肇事機(jī)動(dòng)車的保有人過(guò)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，保證受害人能夠獲得及時(shí)而有效的賠償。為配合《道路交通安全法》的這一原則規(guī)定的實(shí)施，國(guó)務(wù)院于2006年3月30日頒布了《條例》，它共分七章，分別對(duì)強(qiáng)制保險(xiǎn)的定義、辦理的原則、賠償處理等作了規(guī)定?！稐l例》規(guī)定保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)不以營(yíng)利為目的。在辦理強(qiáng)制保險(xiǎn)時(shí)，投保人有權(quán)自主選擇具備經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制保險(xiǎn)資格的保險(xiǎn)公司。強(qiáng)制保險(xiǎn)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一條款和統(tǒng)一責(zé)任限額。強(qiáng)制保險(xiǎn)還將設(shè)立道路交通事故社會(huì)救助基金，目的是墊付交通事故中的人身傷亡搶救費(fèi)用和喪葬費(fèi)用。

(一)制度的特色

《條例》所建立起來(lái)的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度是政府巧妙地借用“市場(chǎng)之手”，加以適當(dāng)?shù)恼呋脑?，?shí)現(xiàn)社會(huì)正義之目的的成功典范。

之所以說(shuō)“政府借用‘市場(chǎng)之手’”，是因?yàn)樵撾U(xiǎn)種完全由普通的商業(yè)性保險(xiǎn)公司銷售和經(jīng)營(yíng)，并與任意責(zé)任保險(xiǎn)配套使用，是任意責(zé)任保險(xiǎn)的新發(fā)展；之所以說(shuō)“政策化改造”，是因?yàn)檫@種強(qiáng)制保險(xiǎn)雖脫胎于任意責(zé)任保險(xiǎn)，但又不是任意責(zé)任保險(xiǎn)，而是加入了許多公共政策方面的內(nèi)容，主要有：(1)強(qiáng)制締約，機(jī)動(dòng)車的保有人必須投保，而保險(xiǎn)公司對(duì)于符合條件的投保人也必須承保，為了車禍?zhǔn)芎θ四艿玫窖杆俣镜馁r償，在合同期間，雙方均不得隨意解除保險(xiǎn)合同；(2)無(wú)過(guò)錯(cuò)賠付，機(jī)動(dòng)車一方投保了機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)之后，對(duì)于車禍之受害人的人身?yè)p害即使沒(méi)有主觀上的過(guò)失，也要在機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的責(zé)任限額內(nèi)對(duì)受害人承擔(dān)賠償責(zé)任，而保險(xiǎn)公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)受害第三人進(jìn)行直接賠付；(3)受害人權(quán)利的擴(kuò)張，車禍?zhǔn)芎θ瞬⒉皇侨我鈾C(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任保險(xiǎn)的合同當(dāng)事人，但是在機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)中，受害人的法律地位得到了極大的提升，其法律地位甚至超過(guò)了被保險(xiǎn)人，成為了機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)中的兩大主角之一，而被保險(xiǎn)人則從主角之一變成了配角。也就是說(shuō)，機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)中的受害第三人不但擁有了越過(guò)被保險(xiǎn)人而直接向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠付保險(xiǎn)金的法定權(quán)利，而且，在特殊情況下還擁有了向社會(huì)救助基金求助的法定權(quán)利，使其權(quán)利的擴(kuò)張達(dá)到了前所未有的程度，這些都是對(duì)“債權(quán)相對(duì)性”原則的突破，是國(guó)家立法基于公共政策的目的而對(duì)“私法自治”原則的限制，這在任意責(zé)任保險(xiǎn)中是不可想象的。此外，國(guó)家基于社會(huì)公益，還在保險(xiǎn)費(fèi)率厘定、被保險(xiǎn)人的范圍和監(jiān)管等方面對(duì)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的各方主體的權(quán)利進(jìn)行一定的限制，確保“車禍?zhǔn)芎θ说玫郊皶r(shí)而切實(shí)的賠付”的社會(huì)公益目的得以實(shí)現(xiàn)。因此，筆者認(rèn)為完善的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度是借助市場(chǎng)手段，輔之以政策化改造，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障之目的。

(二)制度的優(yōu)勢(shì)

《條例》所確立的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度是對(duì)機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任任意保險(xiǎn)這一“私法”制度的“公法化”改造，其優(yōu)勢(shì)十分明顯：其一，它能夠使機(jī)動(dòng)車交通事故的受害人得到及時(shí)而基本的賠償，以解決受害人搶救費(fèi)用上之燃眉之急，體現(xiàn)了以人為本的立法精神，是我國(guó)侵權(quán)賠償上一個(gè)歷史進(jìn)步。其二，它通過(guò)強(qiáng)制廣大機(jī)動(dòng)車的保有人都參加這一保險(xiǎn)，使某一車禍加害人的責(zé)任損失，在全體機(jī)動(dòng)車保有者之間進(jìn)行分散，從而使這一制度從任意責(zé)任保險(xiǎn)的個(gè)體化的“矯正正義”到整個(gè)社會(huì)化的“分配正義”的轉(zhuǎn)變；其三，這一制度實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一的保險(xiǎn)費(fèi)率、責(zé)任限額制度，十分強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司實(shí)行“保本微利”經(jīng)營(yíng)方針，并加強(qiáng)這方面的監(jiān)管，這些舉措，實(shí)質(zhì)上是降低了廣大投保人的保費(fèi)水平。它既激勵(lì)機(jī)動(dòng)車保有人的投保熱情，又不損害保險(xiǎn)公司的正當(dāng)利益，實(shí)現(xiàn)了“投保人(機(jī)動(dòng)車保有人)—保險(xiǎn)公司—受害第三人(車禍?zhǔn)芎θ?”之間的利益平衡，促進(jìn)該制度的良性發(fā)展，更有效地維護(hù)了廣大機(jī)動(dòng)車交通事故受害人的切身利益，維護(hù)了交通秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)正義?？傊?，這一制度堅(jiān)持用市場(chǎng)手段來(lái)維護(hù)社會(huì)公共利益的政策目標(biāo)，做到相關(guān)利益主體之間的制度均衡，既不損害市場(chǎng)主體的效益，又維護(hù)了社會(huì)正義，實(shí)現(xiàn)了“有效率的正義”，堪稱同類制度之典范。

二、制度本身的不足及其完善

然而，“金無(wú)足赤，人無(wú)完人”，《道路交通安全法》和《條例》的頒布雖然標(biāo)志著我國(guó)的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)法律制度已經(jīng)初步建立，但《道路交通安全法》僅有兩條相關(guān)規(guī)定，而《條例》全文也僅有四十多條，且內(nèi)容較粗疏，缺乏可操作性，與其它相關(guān)法律法規(guī)的兼容性也不足，因而，在許多方面都有待進(jìn)一步完善。

(一)被保險(xiǎn)人方面的不足及其完善

1．應(yīng)綜合考察被保險(xiǎn)人的各項(xiàng)因素，正確厘定保險(xiǎn)費(fèi)率

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們收入的增加以及汽車價(jià)格的下降，總的汽車擁有量將快速增加，而《道路交通安全法》規(guī)定實(shí)施機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)，因此，可以預(yù)見(jiàn)強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)的市場(chǎng)規(guī)模將迅速擴(kuò)大，各大保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)也必將更加激烈。同時(shí)，國(guó)家規(guī)定保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)汽車強(qiáng)制保險(xiǎn)時(shí)要保持不贏不虧、略有盈利。保險(xiǎn)公司和有關(guān)部門(mén)只有確定盡可能公正、合理的保險(xiǎn)費(fèi)率，才能降低承保汽車強(qiáng)制保險(xiǎn)的成本，同時(shí)減輕車主的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，使保險(xiǎn)公司自身在競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，才能夠保障人們的切身利益、減少社會(huì)矛盾、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，為建設(shè)和諧社會(huì)作貢獻(xiàn)。鑒于此，我國(guó)《條例》的第八條雖然明文規(guī)定了根據(jù)被保險(xiǎn)人的交通肇事紀(jì)錄實(shí)行彈性費(fèi)率制，這是我國(guó)立法界的一大突破，但筆者認(rèn)為這還很不夠。希望予以進(jìn)一步完善，加入對(duì)被保險(xiǎn)人一方的性別、年齡、職業(yè)特點(diǎn)、駕齡和駕駛環(huán)境等考慮因素，使彈性費(fèi)率制進(jìn)一步完善。

2．被保險(xiǎn)人的范圍的有關(guān)規(guī)定有待完善

筆者認(rèn)為，對(duì)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人范圍的認(rèn)定不能過(guò)于機(jī)械。應(yīng)當(dāng)根據(jù)交通事故發(fā)生時(shí)的具體情況確定。被保險(xiǎn)人不僅指機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保單中所載明之被保險(xiǎn)人，即指名被保險(xiǎn)人，以及其同居之全體家屬，還應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)指名被保險(xiǎn)人或其配偶所許可使用其汽車之人，以及對(duì)被保險(xiǎn)汽車之使用負(fù)有法律責(zé)任之任何人，此即額外被保險(xiǎn)人(袁宗蔚，2000)。在特殊情形下，機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保險(xiǎn)人可能因某一被保險(xiǎn)人對(duì)另一被保險(xiǎn)人有損害賠償責(zé)任而支付保險(xiǎn)金，例如指名被保險(xiǎn)人出借其汽車于鄰居，此鄰居開(kāi)車撞傷指名被保險(xiǎn)人，指名被保險(xiǎn)人可能提出控訴其鄰居所致之傷害，此鄰居為保單承保范圍內(nèi)之額外被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人應(yīng)為鄰居提出抗辯，并支持任何有利于指名被保險(xiǎn)人之判決(袁宗蔚，2000)。再比如，指名被保險(xiǎn)人及其配偶各有一車，兩車發(fā)生碰撞，在此種情形下，配偶一方可能控訴對(duì)方，而保險(xiǎn)人亦當(dāng)提出抗辯(DonDewees，1996)。從理論上講，被保險(xiǎn)人和受害第三人之間并沒(méi)有一個(gè)不可逾越的界限，無(wú)論是指名被保險(xiǎn)人還是額外被保險(xiǎn)人都可以因被保險(xiǎn)汽車在經(jīng)授權(quán)的合格駕駛?cè)笋{駛時(shí)所致的損害而向保險(xiǎn)人主張賠償，從而成為受害第三人。但按照我國(guó)現(xiàn)有責(zé)任保險(xiǎn)條款，指名被保險(xiǎn)人及其家庭成員是不能視為第三人的。很明顯此條款規(guī)定過(guò)于機(jī)械地理解了被保險(xiǎn)人和第三人的概念，將相當(dāng)一部分人排斥于責(zé)任保險(xiǎn)的保障范圍之外，可能使我國(guó)交通事故保障體系出現(xiàn)盲區(qū)，故筆者主張第三人和被保險(xiǎn)人的確定應(yīng)當(dāng)以交通事故發(fā)生時(shí)為準(zhǔn)。

(二)保險(xiǎn)人方面的不足及其完善

1．應(yīng)縮小保險(xiǎn)人的責(zé)任范圍

縱觀世界各國(guó)的相關(guān)立法，很少將車禍?zhǔn)芎θ说呢?cái)產(chǎn)損失作為機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的范圍。這是因?yàn)?，機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的立法宗旨無(wú)非是確保受害人能獲得及時(shí)而基本的補(bǔ)償，為此，各國(guó)均規(guī)定，該受害第三人可直接向機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保險(xiǎn)人請(qǐng)求支付保險(xiǎn)金，而保險(xiǎn)人不得以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由去對(duì)抗該受害第三人，且保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)原則是“不賺不賠”的微利保本經(jīng)營(yíng)。這樣一來(lái)，保險(xiǎn)人的利益受到極大的限制。這是為了社會(huì)公共利益對(duì)保險(xiǎn)人的個(gè)體利益進(jìn)行的一種迫不得已的限制。然而，一個(gè)好的民事法律制度必須在矛盾的雙方建立一種相對(duì)平衡的關(guān)系。為此，各國(guó)法律大都規(guī)定，機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保險(xiǎn)人僅對(duì)受害第三人的人身?yè)p失承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，而車禍?zhǔn)芎θ说呢?cái)產(chǎn)損失不在機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保障范圍之內(nèi)。但遺憾的是，我國(guó)《道路交通安全法》卻將財(cái)產(chǎn)損失也納入了機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的賠償范圍，《條例》第二十一條也規(guī)定：“被保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成受害人財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)公司按照被保險(xiǎn)人因過(guò)錯(cuò)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，在強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償……”這無(wú)疑將大大加重保險(xiǎn)公司的責(zé)任負(fù)擔(dān)，并最終通過(guò)較高的保費(fèi)水平，轉(zhuǎn)嫁到廣大投保人身上，反過(guò)來(lái)，又會(huì)影響機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的投保人的自覺(jué)性，從而，從根本上威脅到這一制度的運(yùn)行。因此，筆者建議應(yīng)當(dāng)對(duì)《條例》的相關(guān)規(guī)定作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。具體辦法是：對(duì)財(cái)產(chǎn)損害設(shè)定免賠額(DeductibleFranchise)或共同保險(xiǎn)條款(Coinsuranceclause)。免賠額是指當(dāng)承保事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人只賠償一定數(shù)額以上的損失。共同保險(xiǎn)條款則規(guī)定在事故發(fā)生后，投保人自己必須承擔(dān)損失的一定百分比。免賠額和共同保險(xiǎn)條款是對(duì)保險(xiǎn)賠償金額的一種限制，其意義在于減少小額損失之補(bǔ)償，因?yàn)樾☆~損失的理賠費(fèi)用甚至可能超過(guò)實(shí)際補(bǔ)償金額。免賠額和共同保險(xiǎn)條款的引入可以有效降低賠付率和理賠費(fèi)用，進(jìn)而降低保險(xiǎn)費(fèi)率，所以無(wú)論是對(duì)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人都具有積極意義。根據(jù)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)著重維護(hù)受害人基本權(quán)益的特征，對(duì)人身?yè)p害設(shè)定免賠額或共同保險(xiǎn)條款違背以人為本的理念，且對(duì)人身?yè)p害設(shè)定免賠額可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。為了能夠請(qǐng)求賠償，受害人可能夸大人身傷害程度，而醫(yī)生和律師也會(huì)鼓勵(lì)受害人增加醫(yī)療服務(wù)而使損失達(dá)到門(mén)檻標(biāo)準(zhǔn)(GarySchwartz，2000)。但對(duì)財(cái)產(chǎn)損失設(shè)定免賠額或共同保險(xiǎn)條款不僅可以減少賠付和降低保費(fèi)，而且可以通過(guò)調(diào)節(jié)免賠額幅度或共同保險(xiǎn)比例起到控制違章，減少事故的防災(zāi)功能。

2．保險(xiǎn)人不保事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)完善

所有保險(xiǎn)合同中皆有不保風(fēng)險(xiǎn)事故之規(guī)定，它起到了從反面確定保險(xiǎn)人之責(zé)任范圍的作用。不保事項(xiàng)系指“依合同約定或法律規(guī)定不予承保之事項(xiàng)，是對(duì)保險(xiǎn)契約上保險(xiǎn)責(zé)任之限制”(袁宗蔚，2000)。有人稱不保事項(xiàng)為免責(zé)事由或除外責(zé)任，廣義的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的不保事項(xiàng)包括不保第三人、不保風(fēng)險(xiǎn)事故和不保損失等。而狹義的不保事項(xiàng)就是機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的不保風(fēng)險(xiǎn)事故。

機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)之主旨是為交通事故受害人提供保障，故其風(fēng)險(xiǎn)事故以交通事故為限。但何謂“交通事故”呢?我國(guó)《道路交通安全法》規(guī)定：“‘交通事故’是指車輛在道路上因過(guò)錯(cuò)或者意外造成的人身傷亡或者財(cái)產(chǎn)損失的事件?！笨梢?jiàn)，交通事故應(yīng)當(dāng)是機(jī)動(dòng)車在道路上行駛時(shí)發(fā)生的致?lián)p事件，而非因機(jī)動(dòng)車上路行駛帶來(lái)的損害，即使是與機(jī)動(dòng)車有其他物理上的聯(lián)系也應(yīng)列為機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的不保事故。但《條例》卻規(guī)定：“機(jī)動(dòng)車在道路以外的地方通行時(shí)發(fā)生事故，造成人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的賠償，比照適用本條例?！惫P者認(rèn)為此規(guī)定欠妥，因?yàn)檫@不僅不合理地加重了被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的責(zé)任，而且有違反《道路交通安全法》相關(guān)規(guī)定之虞，建議將來(lái)在修訂《條例》時(shí)予以刪除。另外，道路交通事故中亦有若干情形為機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的不保風(fēng)險(xiǎn)事故：第一，駕駛資格欠缺的駕駛員駕車所致之交通事故。如尚未取得駕駛執(zhí)照或駕駛執(zhí)照被吊銷的人員肇事；第二，駕駛?cè)斯室庠斐傻慕煌ㄊ鹿?；第三，受害人故意造成的交通事故；第四，因駕駛?cè)诵锞?、吸毒或服用物等原因造成的交通事故；第五，駕駛?cè)嘶虻谌藦氖路缸锘顒?dòng)引發(fā)的交通事故；第六，被保險(xiǎn)人自愿在暫時(shí)或永久對(duì)公眾人士封閉的區(qū)域參加賽車活動(dòng)所致?lián)p害，受害人也是不能獲得無(wú)過(guò)失保險(xiǎn)機(jī)制的賠償?shù)摹Ｅ懦@些事故的原因在于，責(zé)任保險(xiǎn)中的交通事故應(yīng)當(dāng)是通常情況下發(fā)生的，而以上情形，或者是當(dāng)事人故意造成事故，或者是當(dāng)事人因嚴(yán)重違法行為引發(fā)事故，或者二者兼而有之。按照保險(xiǎn)原理，故意造成事故或者從事嚴(yán)重違法行為的人是不應(yīng)得到保險(xiǎn)保障的，否則就不利于正確引導(dǎo)人們的行為，造成“鼓勵(lì)”引發(fā)事故或違法犯罪的傾向。另外，當(dāng)事人故意或嚴(yán)重違法的風(fēng)險(xiǎn)也是保險(xiǎn)人在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)難以測(cè)算的，因此應(yīng)當(dāng)將這些事故從機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保障范圍排除出去。當(dāng)然，將這些事故排除在機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保障范圍之外，并不等于機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)對(duì)這些事故中的受害者(尤其是無(wú)辜的受害人)采取視而不見(jiàn)的態(tài)度，而是應(yīng)當(dāng)秉承“以人為本”的理念首先為受傷的受害人墊付搶救費(fèi)用。此時(shí)，保險(xiǎn)人實(shí)際上承擔(dān)著一定的社會(huì)保障責(zé)任，是保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)管理功能的體現(xiàn)。當(dāng)然，為平衡當(dāng)事人利益，補(bǔ)償保險(xiǎn)人因此支出的費(fèi)用，法律應(yīng)當(dāng)賦予保險(xiǎn)人于事后向責(zé)任人追償?shù)臋?quán)利。

3．應(yīng)賦予保險(xiǎn)人對(duì)加害第三人的代位求償權(quán)

為了更好地保護(hù)車禍?zhǔn)芎θ说墓嫘阅康?，《條例》第二十條規(guī)定了保險(xiǎn)人在被保險(xiǎn)人因故意或違法導(dǎo)致交通事故時(shí)，仍然有義務(wù)向受害的第三人支付保險(xiǎn)金，但有權(quán)在事后向被保險(xiǎn)人追償，以保障車禍?zhǔn)芎θ四軌虻玫郊皶r(shí)而基本的賠償。這一規(guī)定與任意性的機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任保險(xiǎn)相比，實(shí)際上是增加了保險(xiǎn)公司的負(fù)擔(dān)，因此，筆者認(rèn)為我國(guó)的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度也應(yīng)當(dāng)在盡可能的情況下，注意適當(dāng)平衡保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)明確賦予保險(xiǎn)人對(duì)其他加害人的代位求償權(quán)，以利于機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度的健康發(fā)展。具體可作如下規(guī)定：機(jī)動(dòng)車交通事故如果是由被保險(xiǎn)人之外的第三人(即加害第三人)引起的，但依本法應(yīng)當(dāng)由被保險(xiǎn)人與該第三人承擔(dān)連帶責(zé)任的，保險(xiǎn)人在給付賠償金額后，應(yīng)代被保險(xiǎn)人向該第三人行使損害賠償請(qǐng)求權(quán)；但其所請(qǐng)求的數(shù)額應(yīng)以賠償金額為限。如果第三人是被保險(xiǎn)人的家庭成員時(shí)，保險(xiǎn)人無(wú)代位請(qǐng)求權(quán)，但如果機(jī)動(dòng)車交通事故是由該第三人故意引起的，不在此限。

(三)受害第三人方面的不足及其完善

1．應(yīng)確定保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人的協(xié)助義務(wù)

鑒于發(fā)達(dá)國(guó)家均已承認(rèn)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中受害第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，我國(guó)的《道路交通安全法》第七十六條第一款規(guī)定：“機(jī)動(dòng)車發(fā)生交通事故造成人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)公司在機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償。”這一規(guī)定是對(duì)受害第三人對(duì)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)給付直接請(qǐng)求權(quán)的確認(rèn)，是一個(gè)立法進(jìn)步。但筆者認(rèn)為，僅僅規(guī)定了受害第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，還要保證該權(quán)利的真正落實(shí)，根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，還應(yīng)當(dāng)規(guī)定保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人對(duì)受害第三人行使直接請(qǐng)求權(quán)時(shí)的協(xié)助義務(wù)，以增加受害第三人直接請(qǐng)求權(quán)的可操作性。如果離開(kāi)了被保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人的配合和幫助，法律關(guān)于受害第三人的直接賠償請(qǐng)求權(quán)只能是一紙空文。因此，相關(guān)立法必須明確保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人的以下職責(zé)和義務(wù)：

(1)在保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人接到受害第三人的索賠請(qǐng)求時(shí)，應(yīng)毫不遲延地通知對(duì)方，以便對(duì)方進(jìn)行必要的調(diào)查和準(zhǔn)備，可盡快落實(shí)受害第三人的直接賠償請(qǐng)求權(quán)。

(2)在受害第三人行使直接請(qǐng)求權(quán)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)明確被保險(xiǎn)人的必要協(xié)助義務(wù)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向受害第三人提供有助于受害第三人的主張權(quán)利所需要的材料。例如：提供保險(xiǎn)單及其條款、保險(xiǎn)人或其人的法定地址、聯(lián)系方式、允許受害第三人核實(shí)的相關(guān)文件、向受害第三人提供索賠所必需的其他材料和文件等等。

(3)保險(xiǎn)人對(duì)受害第三人還應(yīng)當(dāng)負(fù)有注意義務(wù)，即在受害第三人未得到被保險(xiǎn)人賠償之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠款。

(4)明文規(guī)定保險(xiǎn)人不適用“排斥說(shuō)明及擔(dān)保原則”。所謂排斥說(shuō)明及擔(dān)保原則，是指機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保險(xiǎn)人不得以普通保險(xiǎn)合同中的對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由(即被保險(xiǎn)人違反了一般保險(xiǎn)合同中的如實(shí)說(shuō)明和擔(dān)保義務(wù))來(lái)對(duì)抗受害第三人對(duì)保險(xiǎn)人的直接賠償請(qǐng)求權(quán)，從而保證了受害第三人能夠得到及時(shí)、可靠的賠償，以實(shí)現(xiàn)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的立法宗旨。而在一般責(zé)任保險(xiǎn)中，如果被保險(xiǎn)人的陳述不實(shí)、隱匿、遺漏、違背擔(dān)?；蚱墼p，保險(xiǎn)人可以終止保險(xiǎn)合同，并拒絕承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，但這一原則對(duì)于法定的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)卻不適用(鄭功成，1991)。國(guó)外的機(jī)動(dòng)車輛法定保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人不得因被保險(xiǎn)人違反保單規(guī)定的賠付先決條件而拒絕承擔(dān)責(zé)任，可惜的是，我國(guó)剛剛頒布的《條例》無(wú)此規(guī)定。因此，筆者建議，我國(guó)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)吸取國(guó)外法的成功經(jīng)驗(yàn)，增設(shè)不適用“排斥說(shuō)明及擔(dān)保原則”的規(guī)定。

2．應(yīng)完善受害人的救助基金制度

我國(guó)《道路交通安全法》第七十六條明確規(guī)定要設(shè)立車禍?zhǔn)芎θ说纳鐣?huì)救助基金，以進(jìn)一步擴(kuò)張機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)中的受害第三人的直接賠償請(qǐng)求權(quán)。《條例》第二十三、二十四條也相應(yīng)地規(guī)定了社會(huì)救助基金的適用對(duì)象和基金來(lái)源。但是，筆者認(rèn)為還需要對(duì)基金的管理機(jī)構(gòu)、征收、賠償?shù)葐?wèn)題作出進(jìn)一步的規(guī)定，以保證社會(huì)救助基金的正常運(yùn)作。具體而言，有以下幾個(gè)改進(jìn)措施可供參考：

(1)關(guān)于救助基金來(lái)源渠道問(wèn)題。筆者認(rèn)為，還應(yīng)當(dāng)從發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)看，除從保費(fèi)收入、罰款收入和年檢費(fèi)稅收入提取外，還有下列途徑可供考慮：受害人死亡，且無(wú)人繼承的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)賠款；社會(huì)捐贈(zèng)；從燃油稅中提取的金額等。其中最值得采納的就是從燃油稅中提取，該來(lái)源較為可靠且收取便利，同時(shí)繳納燃油稅較多的機(jī)動(dòng)車必然在道路上行駛的時(shí)間更長(zhǎng)，發(fā)生交通事故的概率也更高，要求其承擔(dān)更多的基金份額是合情合理的。從燃油稅中提取還可能使駕駛量比較大的投保人因?yàn)樵黾映杀径鴾p少駕駛。這就會(huì)降低和駕駛量相關(guān)的交通事故。事實(shí)上，新西蘭的“無(wú)過(guò)失保障機(jī)制”就是多征收了2％的汽油稅(JainesHenderson，1999)。我國(guó)可將燃油稅列為基金的主要來(lái)源之一。

(2)明確救助基金的管理機(jī)構(gòu)是非營(yíng)利性社會(huì)中介組織。筆者認(rèn)為，車禍?zhǔn)芎θ说木戎饝?yīng)由非官方或半官方身份的非營(yíng)利性組織來(lái)管理。因?yàn)榫戎饋?lái)源和使用都是出于社會(huì)公益目的，因而不能從中獲利，因此以盈利為目的的保險(xiǎn)公司無(wú)疑是不適合的。而由政府來(lái)管理，無(wú)疑會(huì)加重政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，并與我國(guó)精簡(jiǎn)政府機(jī)構(gòu)的潮流相違背。因此，由非營(yíng)利和非政府性的社會(huì)中介組織來(lái)管理最合適。例如，加拿大安大略省最初由司法部管理，后轉(zhuǎn)由運(yùn)輸部、消費(fèi)者和商業(yè)關(guān)系及金融協(xié)會(huì)管理，現(xiàn)由安大略金融服務(wù)委員會(huì)管理；美國(guó)紐約州則專門(mén)成立了“機(jī)動(dòng)車輛事故補(bǔ)償機(jī)構(gòu)”(MotorVehicleAccidentIndeminificationCorporation，縮寫(xiě)MVAI)負(fù)責(zé)救助基金管理，該機(jī)構(gòu)經(jīng)法律授權(quán)而具有一定的事故仲裁職能，屬于半官方主體。筆者建議，鑒于我國(guó)目前正在大力發(fā)展社會(huì)中介組織，明確賦予了社會(huì)中介組織“介于企業(yè)與政府之間的法律地位”(丁鳳楚，2005)，我國(guó)由社會(huì)中介組織來(lái)管理救助基金較為適宜。

3．應(yīng)建立對(duì)受害人的“暫付款制度”

我們知道，在發(fā)生了道路交通事故之后，對(duì)事故責(zé)任人的認(rèn)定需要一個(gè)過(guò)程，而對(duì)于交通事故的受害人而言，他最急需的是一筆搶救費(fèi)用。為了解決這一矛盾，國(guó)外的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度大都規(guī)定了“暫付款制度”。所謂暫付款制度是指在調(diào)解機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)尚未就機(jī)動(dòng)車交通事故的損害賠償責(zé)任范圍和賠償金額作出決定、受害人因此而不能行使直接請(qǐng)求權(quán)時(shí)，受害人可以向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求一定金額暫付款的制度(李薇，1997)。我國(guó)的《道路交通安全法》和《條例》均無(wú)此規(guī)定，因此，筆者建議我國(guó)未來(lái)的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度應(yīng)首先推行暫付款制度，以保證對(duì)受害人給予及時(shí)的救助。事實(shí)上，我國(guó)各保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的做法是：在機(jī)動(dòng)車交通事故發(fā)生后，在受害人無(wú)力支付醫(yī)療費(fèi)用的情況下，被保險(xiǎn)人可以將責(zé)任保險(xiǎn)卡抵押在醫(yī)院，以保證對(duì)受害人的及時(shí)救助。因救助受害人而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用，由醫(yī)院憑保險(xiǎn)卡的賬號(hào)直接從保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)。在經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)解或依法確定，如被保險(xiǎn)人確需承擔(dān)賠償責(zé)任，則保險(xiǎn)公司所預(yù)先支付的醫(yī)療費(fèi)用在保險(xiǎn)賠償中扣除；如被保險(xiǎn)人不需要承擔(dān)賠償責(zé)任，則保險(xiǎn)公司對(duì)其所預(yù)付的醫(yī)療費(fèi)用向受害人追償。筆者認(rèn)為，我國(guó)保險(xiǎn)公司的這種以保險(xiǎn)卡抵押救治的方法已經(jīng)具備了暫付款制度的雛形，有利于對(duì)車禍?zhǔn)芎θ说木戎?，但由于欠缺法律的明確規(guī)定，實(shí)踐中往往引起很多爭(zhēng)議。如：保險(xiǎn)公司常常對(duì)醫(yī)療費(fèi)用設(shè)立較低的限額，妨礙了對(duì)受害人的救治；保險(xiǎn)公司對(duì)受害人的追償?shù)貌坏椒杀Ｕ系鹊?。因此，在我?guó)現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)明確引入暫付款制度，是對(duì)上述做法在法律上的確認(rèn)和規(guī)范，有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(四)應(yīng)建立和完善相應(yīng)的監(jiān)管制度

機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)作的帶有強(qiáng)烈社會(huì)公益性和政策性的特殊保險(xiǎn)，因此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)必須加強(qiáng)監(jiān)管?！稐l例》的實(shí)施也離不開(kāi)交通運(yùn)輸部門(mén)、公安部門(mén)、醫(yī)療衛(wèi)生部門(mén)等相關(guān)部門(mén)之間的配合和協(xié)調(diào)。為此，目前通行的辦法是在保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的同時(shí)，成立專業(yè)性委員會(huì)(或者是聯(lián)席會(huì)議)，對(duì)強(qiáng)制機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。如日本的保險(xiǎn)由金融廳管理，但對(duì)于汽車機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)(CALI)，另行成立了由相關(guān)行業(yè)專家組成的(CALI委員會(huì))，它對(duì)CALI的實(shí)施起到了良好的作用。

在我國(guó)，應(yīng)由中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，同時(shí)，成立能充分代表各方利益并具有相當(dāng)專業(yè)性和權(quán)威性的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，以加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的自律管理。筆者認(rèn)為，該行業(yè)協(xié)會(huì)的組成人員應(yīng)包括保監(jiān)會(huì)代表、交通管理部門(mén)的代表、保險(xiǎn)學(xué)專家、法學(xué)專家、保險(xiǎn)公司代表等等，并且，協(xié)會(huì)“應(yīng)當(dāng)享有一定的自治權(quán)，在中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)督下，對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司實(shí)行行業(yè)自律管理”(丁鳳楚，2004)。

此外，為了進(jìn)一步保障保險(xiǎn)人的償付能力，還可以適當(dāng)?shù)赝菩袡C(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的法定再保險(xiǎn)制度，規(guī)定保險(xiǎn)人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)過(guò)高的機(jī)動(dòng)車，實(shí)行法定分保。

(五)應(yīng)當(dāng)采用單行法的立法模式

與世界各國(guó)和地區(qū)的相關(guān)立法相比，我國(guó)直接規(guī)定機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度的《條例》的法律效力等級(jí)偏低了。

世界各國(guó)強(qiáng)制性的機(jī)動(dòng)車(汽車)責(zé)任保險(xiǎn)的立法，主要有三種模式：第一種模式是以道路交通法規(guī)規(guī)范機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度。此種立法模式的典型代表是英國(guó)。英國(guó)于1930年在其《道路交通法》中規(guī)定了汽車強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度。第二種模式是以道路交通法規(guī)賦予強(qiáng)制投保的法律依據(jù)，再由保險(xiǎn)法來(lái)作進(jìn)一步規(guī)定。美國(guó)的加州即采用這一立法模式。1989年的加州汽車法第七篇：《財(cái)務(wù)責(zé)任法》規(guī)定了駕駛?cè)嘶蛩腥说耐侗Ｆ囏?zé)任保險(xiǎn)的義務(wù)，而汽車責(zé)任保險(xiǎn)的其他事項(xiàng)則由加州保險(xiǎn)法規(guī)定。第三種模式是由專門(mén)的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的單行法規(guī)范。大多數(shù)國(guó)家均采用這一立法模式，如日本于1955年制定的《自動(dòng)車損害賠償保障法》，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的《強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)法》，德國(guó)的《強(qiáng)制汽車所有人保險(xiǎn)法》，韓國(guó)的《汽車損失賠償保證法》等等(馬永偉，2001)。

在各國(guó)有關(guān)強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)的立法中，以采取第三種立法模式的居多。不僅大陸法系國(guó)家，如德國(guó)、法國(guó)、意大利、日本等國(guó)如此，就連英美法系國(guó)家也有不少，如美國(guó)的新澤西州、新加坡、澳大利亞等。采取第一、二種立法模式的尚屬少數(shù)。

參照多數(shù)國(guó)家的做法及我國(guó)實(shí)際情況，我國(guó)應(yīng)當(dāng)采用第三種立法模式：?jiǎn)涡蟹ǖ哪Ｊ健Ｒ驗(yàn)檫@不僅符合國(guó)際慣例，而且就機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的立法內(nèi)容而言，有關(guān)保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)權(quán)歸屬、經(jīng)營(yíng)方式、受害第三人直接給付請(qǐng)求權(quán)、保險(xiǎn)人的代位求償權(quán)、和解參與權(quán)等等均有其特殊的規(guī)則，且都有別于我國(guó)《保險(xiǎn)法》的有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)的規(guī)定，而剛剛頒布的《條例》屬于國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)，其效力低于國(guó)家立法機(jī)關(guān)頒布的《保險(xiǎn)法》，屬于《保險(xiǎn)法》的下位法，而不是其特別法。因此，《條例》中的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的規(guī)定是不能與《保險(xiǎn)法》中的有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)的規(guī)定相抵觸的，為了克服這一矛盾，強(qiáng)化對(duì)交通事故受害人的立法保護(hù)，并體現(xiàn)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度的社會(huì)公益性和政策性，筆者認(rèn)為，應(yīng)制定統(tǒng)一的《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)法》，使之與《道路交通法》和《保險(xiǎn)法》等法律的相關(guān)規(guī)定相配合，并以行政法規(guī)的形式對(duì)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)的實(shí)施細(xì)則進(jìn)行規(guī)定，即由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》，從而確立“統(tǒng)一的，體現(xiàn)現(xiàn)代民主、法治精神和效率原則的”(丁鳳楚，2006)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)法律規(guī)范和制度。

三、與相關(guān)制度的協(xié)調(diào)

根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，單靠機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度本身，還無(wú)法充分地實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)動(dòng)車交通事故受害人的保護(hù)，因此，在完善該制度的同時(shí)，還要建立和完善配套措施，構(gòu)建以機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度為中心的完整的“機(jī)動(dòng)車交通事故受害人保障體系”。因此，為了真正有效地貫徹與落實(shí)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)責(zé)險(xiǎn)制度，筆者建議除了完善該制度的有關(guān)規(guī)定之外，還要處理好與相關(guān)制度的關(guān)系，具體措施如下：

第2篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

按照《條例》第二十五條規(guī)定，救助基金的來(lái)源包括：（一）按照機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例提取的資金；（二）對(duì)未按照規(guī)定投保機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的機(jī)動(dòng)車所有人、管理人的罰款；（三）救助基金管理機(jī)構(gòu)依法向道路交通事故責(zé)任人追償?shù)馁Y金；（四）救助基金利息；（五）其他資金。而在實(shí)際操作中，困難重重，主要原因是：

第一，目前國(guó)家對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)保費(fèi)收入中的資金提取比例尚無(wú)既定標(biāo)準(zhǔn)，各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)各不相同。收取多少、如何收取，由于利益攸關(guān)，部門(mén)之間存在不同看法。交強(qiáng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，其保費(fèi)收入是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)行中的一個(gè)考慮重點(diǎn)，提取資金納入事故救助基金，直接影響其保費(fèi)收入。對(duì)保險(xiǎn)公司而言，當(dāng)然是希望提取的資金比例越小越好，符合其經(jīng)濟(jì)利益。而按照交管部門(mén)歷年來(lái)的情況看，肇事機(jī)動(dòng)車未參加保險(xiǎn)的情況仍大量存在，機(jī)動(dòng)車肇事逃逸情況仍時(shí)有發(fā)生，在此情況下，交通事故傷害人搶救費(fèi)用成了一筆巨額開(kāi)支。以筆者所在大隊(duì)為例：因搶救傷者，在20__年一年即欠下縣人民醫(yī)院和中醫(yī)院醫(yī)藥費(fèi)用達(dá)30余萬(wàn)元，這種情況對(duì)于交警部門(mén)幾乎無(wú)力承擔(dān)。因此，交警部門(mén)希望能夠盡量擴(kuò)大資金比例，以解決本不應(yīng)承擔(dān)的資金缺口問(wèn)題。

第二，地方上交警部門(mén)對(duì)未按照規(guī)定投保機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的機(jī)動(dòng)車所有人、管理人的罰款和其他交通違章罰款一樣，全部上繳財(cái)政，然后由財(cái)政返還，這在財(cái)務(wù)管理上毫無(wú)漏洞，但卻有違?？顚Ｓ玫某踔浴！兜缆方煌ǚā返诰攀藯l規(guī)定：“機(jī)動(dòng)車所有人、管理人未按照國(guó)家規(guī)定投保機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的，由公安機(jī)關(guān)交通管理部門(mén)扣留車輛至依照規(guī)定投保后，并處依照規(guī)定投保最低責(zé)任限額應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)的二倍罰款。依照前款繳納的罰款全部納入道路交通事故社會(huì)救助基金。具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。”既然對(duì)未交強(qiáng)險(xiǎn)的機(jī)動(dòng)車所有人、管理人的罰款全部納入事故救助基金，財(cái)政返還部分卻是全部罰款收入的一部分，這其中有多少屬事故救助基金，界定不明，交警部門(mén)能取用多少無(wú)據(jù)可依。

第三，依法追償問(wèn)題，《交通安全法》第七十五條規(guī)定：“醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)交通事故中的受傷人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)搶救，不得因搶救費(fèi)用未及時(shí)支付而拖延救治。肇事車輛參加機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的，由保險(xiǎn)公司在責(zé)任限額范圍內(nèi)支付搶救費(fèi)用；搶救費(fèi)用超過(guò)責(zé)任限額的，未參加機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)或者肇事后逃逸的，由道路交通事故社會(huì)救助基金先行墊付部分或者全部搶救費(fèi)用，道路交通事故社會(huì)救助基金管理機(jī)構(gòu)有權(quán)向交通事故責(zé)任人追償?！弊鳛橐环N提前墊付性質(zhì)的資金運(yùn)行活動(dòng)，救助基金的出發(fā)點(diǎn)是資金墊付，而不是資金給予，因此，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)依法償還。這就要求基金管理方必須依法采取措施向事故責(zé)任人追償預(yù)先墊付的資金，以尋求基金的保值，而不至于使責(zé)任人逍遙責(zé)任之外，同時(shí)導(dǎo)致資金缺失。在實(shí)際工作中，資金支付往往由交警部門(mén)出面，但在追償方面，交警部門(mén)有心無(wú)力，尤其遇到肇事方根本無(wú)力承擔(dān)時(shí)，追償方（交警部門(mén)或基金管理機(jī)構(gòu)）無(wú)可奈何，造成的資金空缺日積月累，將會(huì)越來(lái)越大。

根據(jù)上述問(wèn)題，可以看出，救助基金的來(lái)源盡管有明確的法律規(guī)定，但具體操作仍存在不少制約，需長(zhǎng)期摸索，積累經(jīng)驗(yàn)。筆者認(rèn)為，解決問(wèn)題的根本途徑有兩個(gè)：

一是建立完善道路交通事故社會(huì)救助基金管理機(jī)構(gòu)。

（一）建立基金管理機(jī)構(gòu)的必要性

建立基金管理機(jī)構(gòu)是規(guī)范基金管理，使之處于有序狀態(tài)，并高效運(yùn)行的有效且必須手段。作為貨幣資金，在其運(yùn)行活動(dòng)過(guò)程中，需要監(jiān)督、調(diào)節(jié)、有效發(fā)放，并達(dá)到其根本目的，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ?，切實(shí)投入到道路交通事故救助之中，確保受害人權(quán)益。同時(shí)，救助基金來(lái)源分散，必須歸口管理，統(tǒng)一進(jìn)籠子，方可有效運(yùn)作，充分發(fā)揮其公益性、救撫性的職能作用，不至于引起財(cái)務(wù)混亂，從而確?；鸬恼\(chéng)信度、穩(wěn)定性和服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)工作的正?；?/p>

（二）基金管理機(jī)構(gòu)的歸屬需明確

目前，國(guó)家尚未成立統(tǒng)一運(yùn)行的道路交通事故社會(huì)救助基金的組織管理機(jī)構(gòu)，相關(guān)細(xì)則尚未出臺(tái)，各地交警部門(mén)正 在積極籌備，大體情形是由交警部門(mén)籌集資金，自行支付、自行管理。按其發(fā)展趨勢(shì)看，將基金管理歸屬于交警部門(mén)的可能性較大，也有利于基金作為貨幣資金在特定的情況下及時(shí)使用，能夠提高資金的使用效率，減少了運(yùn)行中的環(huán)節(jié)，但同時(shí)暴露了一個(gè)缺陷——監(jiān)管難以到位。這完全取決于交警部門(mén)的自覺(jué)性。按當(dāng)前形勢(shì)，如果將救助基金歸口其他部門(mén)管理，中間環(huán)節(jié)太多，又不利于救助工作的順利、快速開(kāi)展，由國(guó)家成立統(tǒng)一的基金管理機(jī)構(gòu)也不現(xiàn)實(shí)，盡管這是發(fā)展目標(biāo)，但仍需假以時(shí)日。因此，將救助基金管理機(jī)構(gòu)歸警部門(mén)仍是目前上選，可在加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，嚴(yán)格?？顚Ｓ梅矫娌扇〈胧訌?qiáng)監(jiān)管、督促規(guī)范運(yùn)行。

（三）明確基金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)

道路交通事故社會(huì)救助基金管理機(jī)構(gòu)的主要職權(quán)是：依照法律法規(guī)對(duì)基金的收支及運(yùn)行活動(dòng)進(jìn)行管理。包括征集、追償和管理資金三大塊，并負(fù)責(zé)對(duì)基金使用的審批、審查，同時(shí)，宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定基金預(yù)算和規(guī)劃，確保基金依法、正確、高效運(yùn)行。

（四）出臺(tái)基金的具體管理辦法

無(wú)論基金管理歸口哪個(gè)部門(mén)，或者是成立獨(dú)立機(jī)構(gòu)，既然基金已經(jīng)存在，其管理辦法必須盡快出臺(tái)，并同步跟上?！督粡?qiáng)險(xiǎn)條例》第二十六條規(guī)定：“救助基金的具體管理辦法，由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)會(huì)同保監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院、公安部、國(guó)務(wù)院衛(wèi)生主管部門(mén)、國(guó)務(wù)院農(nóng)業(yè)主管部門(mén)制訂試行?！备鞯亟还鼙ｋU(xiǎn)和衛(wèi)生系統(tǒng)均在觀望、等待。在國(guó)家未出臺(tái)救助基金的管理辦法之前，交管部門(mén)必須結(jié)合實(shí)際情況，在不違反國(guó)家法律法規(guī)的前提下，妥善保管和使用好基金，并做好基金的籌集工作和宣傳工作。

第3篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)職業(yè)活動(dòng)；會(huì)計(jì)職業(yè)判斷能力

中圖分類號(hào)：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）08-00-01

一、努力學(xué)習(xí)職業(yè)道德規(guī)范

會(huì)計(jì)職業(yè)活動(dòng)是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣的經(jīng)濟(jì)工作，會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德水平的高低直接或間接地影響著會(huì)計(jì)政策的執(zhí)行。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況下，人們的思想意識(shí)受到了一定程度的沖擊，一部分會(huì)計(jì)人員道德意志薄弱，他們?yōu)榱藗€(gè)人或少數(shù)集團(tuán)利益，故意違背職業(yè)道德，虛增資產(chǎn)和利潤(rùn)，粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)重?fù)p害了國(guó)家、集體和廣大投資者的利益，同時(shí)也危及會(huì)計(jì)職業(yè)的信譽(yù)。會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范是會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)遵循的道德規(guī)范和準(zhǔn)繩，它不僅約束和調(diào)整會(huì)計(jì)人員的職業(yè)行為，而且約束和調(diào)整會(huì)計(jì)人員的行為動(dòng)機(jī)和內(nèi)心世界。目前，我國(guó)有關(guān)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范主要有：《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》、《會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)試行條例》等，會(huì)計(jì)人員要經(jīng)常自覺(jué)地進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷地增強(qiáng)職業(yè)道德的理性認(rèn)識(shí)和自律意識(shí)，牢固樹(shù)立“誠(chéng)信為本，操守為重，堅(jiān)持準(zhǔn)則，不做假賬”的職業(yè)道德風(fēng)尚，保證會(huì)計(jì)政策的選擇、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的判斷客觀公正，不偏不倚?！豆痉ā贰ⅰ蹲?cè)會(huì)計(jì)師法》、《合同法》、《破產(chǎn)法》、《稅收征管法》等法律；《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《總會(huì)計(jì)師條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股票發(fā)行與交易暫行條例》等會(huì)計(jì)行政法規(guī)；《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》、《信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》、《信息披露編報(bào)規(guī)則》等會(huì)計(jì)規(guī)章。會(huì)計(jì)人員只有熟悉和掌握這些實(shí)務(wù)規(guī)范，在處理日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，才會(huì)有高超的職業(yè)判斷能力和足夠的專業(yè)勝任能力。

二、轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)教育觀念

首先會(huì)計(jì)教育目標(biāo)定位要避免兩個(gè)極端，不能一提會(huì)計(jì)就是記賬、算賬、報(bào)賬，就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，也不能不顧我國(guó)國(guó)情一味搞通材教育，忽視會(huì)計(jì)人員對(duì)應(yīng)具備的專業(yè)知識(shí)的掌握，要培養(yǎng)造就具備較寬知識(shí)面的會(huì)計(jì)專門(mén)人材。第二，會(huì)計(jì)教育應(yīng)重視素質(zhì)教育，要把傳統(tǒng)教育和職業(yè)道德教育、提高法律意識(shí)、培養(yǎng)動(dòng)手能力有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，培養(yǎng)出有較高的專業(yè)理論修養(yǎng)、有良好的職業(yè)道德和強(qiáng)烈的法律意識(shí)、有較強(qiáng)的動(dòng)手能力的高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人才。第三，會(huì)計(jì)教育的組織實(shí)施向終身教育轉(zhuǎn)向。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，由于企業(yè)的不斷創(chuàng)新，新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的大量涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)處理、會(huì)計(jì)規(guī)則也在不斷更新。一個(gè)會(huì)計(jì)人員如果不具備再學(xué)習(xí)的能力，不進(jìn)行知識(shí)的更新的話，不僅談不上一定的職業(yè)判斷能力，恐怕連基本的會(huì)計(jì)處理也掌握不了。這種終身學(xué)了學(xué)校的正規(guī)學(xué)歷教育外，對(duì)在職會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育將會(huì)成為我國(guó)教育改革的一個(gè)重要方面。建立和完善會(huì)計(jì)教育各級(jí)培訓(xùn)體系和網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)在職會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，應(yīng)該成為我國(guó)會(huì)計(jì)教育改革的一個(gè)重要議題，要引起各界的重視。企業(yè)內(nèi)部也要把職工的繼續(xù)教育制度化、組織化、經(jīng)?；孤毠つ軌蛴袟l件得到不斷學(xué)習(xí)、更新知識(shí)。

三、改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制

一是建立一套既隸屬于企業(yè)的日常行政管理組織系統(tǒng)，同時(shí)與企業(yè)的董事會(huì)相連的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)。實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的雙重“共管制”，一是實(shí)行財(cái)務(wù)人員崗位輪換制，同時(shí)在輪換和交接過(guò)程中，使一些平時(shí)不易察覺(jué)的問(wèn)題，如會(huì)計(jì)政策選用、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序和方法等及時(shí)披露出來(lái)，以控制和減少會(huì)計(jì)職業(yè)判斷的道德風(fēng)險(xiǎn)。

四、建立更加合理的財(cái)務(wù)人員的評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制

第4篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

關(guān)鍵詞:市場(chǎng)準(zhǔn)入 監(jiān)管法制 不足 完善

一、我國(guó)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管法制的不足

我國(guó)對(duì)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管主要是通過(guò)對(duì)外資銀行的組織形式、開(kāi)業(yè)條件、業(yè)務(wù)范圍等方面對(duì)外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入實(shí)施規(guī)制。但我國(guó)并未樹(shù)立明確的監(jiān)管原則，政策上寬嚴(yán)不一，某些存在的模糊性給實(shí)際操作帶來(lái)麻煩，而有些真空地帶又為經(jīng)營(yíng)者留下可乘之機(jī)。

1. 立法層面上?！吨腥A人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則與我國(guó)的《商業(yè)銀行法》相比，前者更多的是原則性的規(guī)定，且其是國(guó)務(wù)院的行政法規(guī)，其立法層次低于《商業(yè)銀行法》。同一監(jiān)管當(dāng)局對(duì)外資銀行和內(nèi)資銀行所依據(jù)的監(jiān)管法律在效力層次上的不一致易使被監(jiān)管者對(duì)執(zhí)法的公平性和可靠性產(chǎn)生懷疑，破壞法律權(quán)威，導(dǎo)致執(zhí)法環(huán)境的惡化。而且，在很多新型的準(zhǔn)入問(wèn)題上如海外市場(chǎng)的準(zhǔn)入等問(wèn)題，我國(guó)尚未有配套的管制措施，立法漏洞明顯。

2. 監(jiān)管內(nèi)容上。我國(guó)法律的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，監(jiān)管體系并不完備。從《外資銀行管理?xiàng)l例》縱觀從申請(qǐng)到審批的整個(gè)過(guò)程，主體主要為申請(qǐng)人和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所只有在一定條件下，正式申請(qǐng)參與專業(yè)性問(wèn)題的審計(jì)，程序的封閉性問(wèn)題暴露出來(lái)?！锻赓Y銀行管理?xiàng)l例》第16條規(guī)定:申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自獲準(zhǔn)籌建之日起6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成的，應(yīng)說(shuō)明理由，經(jīng)擬設(shè)立機(jī)構(gòu)所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可再延長(zhǎng)3個(gè)月。在延長(zhǎng)期限內(nèi)仍未完成籌建工作的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做出的批準(zhǔn)籌建決定自動(dòng)失效。而在申請(qǐng)批準(zhǔn)和批準(zhǔn)程序之后，相應(yīng)的修改和撤銷程序缺位，其顯然不符合正確的立法邏輯。

二、我國(guó)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管制度的完善

(一)完善外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的立法

我國(guó)現(xiàn)在并無(wú)完善的《外資銀行法》或者《外資銀行監(jiān)管法》，根據(jù)實(shí)際問(wèn)題處理的需要，可以在適當(dāng)時(shí)機(jī)出臺(tái)上述法律，也可以對(duì)《商業(yè)銀行法》進(jìn)一步做出修改，完善有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的制度規(guī)則。針對(duì)實(shí)踐中可能出現(xiàn)的申請(qǐng)人的申請(qǐng)及對(duì)其核準(zhǔn)存在錯(cuò)誤或者因事實(shí)或者環(huán)境變化導(dǎo)致核準(zhǔn)不符合實(shí)際的，有必要規(guī)定核準(zhǔn)的修改和撤銷程序。對(duì)于外資銀行通過(guò)收購(gòu)股份進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的問(wèn)題，可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)外資股權(quán)占有的最高比例進(jìn)行限制，采用資本控制的標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)投資者的經(jīng)營(yíng)實(shí)力從資產(chǎn)與資本兩方面進(jìn)行要求，以資本總額為主要標(biāo)準(zhǔn)，在時(shí)間上有所延續(xù)。

(二)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面具體制度的完善

市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的具體制度主要涉及組織形式、開(kāi)業(yè)條件、地域限制、業(yè)務(wù)范圍等方面。

1. 組織形式的改進(jìn)。如果說(shuō)銀行業(yè)開(kāi)放之初傾斜于分行的政策其客觀需要和可取性，那么時(shí)至今日，這種外資銀行準(zhǔn)入的形式未免顯得單一，分行占絕對(duì)比例的狀況有待改善?！安灰阉械碾u蛋放進(jìn)一個(gè)籃內(nèi)”，風(fēng)險(xiǎn)的分散是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的良方。我國(guó)應(yīng)提倡準(zhǔn)入形式的多樣化，特別是鼓勵(lì)以中外合資的形式引進(jìn)外資銀行。

2. 開(kāi)業(yè)條件的放寬。我國(guó)對(duì)外資銀行要求較高的資本標(biāo)準(zhǔn)，但僅有這樣的一項(xiàng)高標(biāo)準(zhǔn)顯得過(guò)于單調(diào)。以美國(guó)作比較，美國(guó)大銀行的平均資產(chǎn)是265億美元，盈利占31%。這就是說(shuō)并不是只要財(cái)力雄厚、規(guī)模龐大的銀行就可以經(jīng)營(yíng)有道、盈利性強(qiáng)。相反，很多資產(chǎn)規(guī)模不大的中小型銀行反而異軍突起，單純的限定高額的資本金意義不大。此外，外資銀行的最低注冊(cè)資本明顯少于內(nèi)資銀行的最低注冊(cè)資本。這種規(guī)定給予外資銀行以超國(guó)民待遇，反而不利于內(nèi)資銀行與外資銀行在平等條件下的公平競(jìng)爭(zhēng)，給本來(lái)就處于劣勢(shì)的內(nèi)資銀行加重了法律上的負(fù)擔(dān)。亟待解決的便是適當(dāng)調(diào)高擬設(shè)立機(jī)構(gòu)的最低注冊(cè)資本，至少與內(nèi)資銀行的注冊(cè)資本基本一致。

3. 地域限制的開(kāi)放。我國(guó)在入世承諾中明確了地域限制的逐次開(kāi)放。具體如下:外匯業(yè)務(wù)，自加入時(shí)起無(wú)地域限制;本幣業(yè)務(wù)，地域限制按下列時(shí)間表逐步取消:加入時(shí)起，開(kāi)放上海、深圳、天津、大連;加入后一年內(nèi)，開(kāi)放廣州、珠海、青島、南京、武漢;加入后兩年內(nèi)，開(kāi)放濟(jì)南、福州、成都和重慶;加入后三年內(nèi)開(kāi)放昆明、北京、廈門(mén);加入后四年內(nèi)，開(kāi)放汕頭、寧波、沈陽(yáng)和西安;加入后五年內(nèi)取消所有地域限制。表面上看，這是對(duì)外資銀行的一種限制，但實(shí)際上這些提前開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)反而減輕了外資銀行的發(fā)展顧慮。外資銀行以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，一般只愿選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較高的金融中心發(fā)展。我國(guó)應(yīng)該著手調(diào)整外資銀行的市場(chǎng)分布，結(jié)合我國(guó)的中西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，從市場(chǎng)準(zhǔn)入方面為中西部的外資銀行準(zhǔn)入提供相對(duì)優(yōu)惠的條件。

4. 業(yè)務(wù)范圍的限制。2006年起，外資銀行可以向我國(guó)國(guó)內(nèi)任何客戶提供外匯和本幣服務(wù)。外資銀行所享有的“超國(guó)民待遇”是非常不利于我國(guó)自我金融秩序的完善的。我國(guó)應(yīng)適當(dāng)增加對(duì)外資銀行某些業(yè)務(wù)的限制，比如零售業(yè)務(wù)。同時(shí)，也可以對(duì)一些特殊客戶的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)南拗?。結(jié)合《外資銀行管理?xiàng)l例》的修改，我國(guó)應(yīng)注重該《條例》與《商業(yè)銀行法》的一致性，做到對(duì)外資銀行和內(nèi)資銀行的監(jiān)管基本一致。

(三)加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管的國(guó)際合作

我國(guó)已承諾實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》，這是我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)制與國(guó)際接軌的必經(jīng)之路。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)注重國(guó)際交流，中央銀行盡早充實(shí)調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析部門(mén)，加強(qiáng)與其他國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局間的協(xié)助，通過(guò)信息交流促進(jìn)信息共享。立法上應(yīng)該明確母國(guó)監(jiān)管大局和我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的雙邊信息交換協(xié)議或諒解，以此作為市場(chǎng)準(zhǔn)入條件之一，在實(shí)踐中保證只有那些受母國(guó)有效監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)。

參考文獻(xiàn)

第5篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

我國(guó)對(duì)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管主要是通過(guò)對(duì)外資銀行的組織形式、開(kāi)業(yè)條件、業(yè)務(wù)范圍等方面對(duì)外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入實(shí)施規(guī)制。但我國(guó)并未樹(shù)立明確的監(jiān)管原則,政策上寬嚴(yán)不一,某些存在的模糊性給實(shí)際操作帶來(lái)麻煩,而有些真空地帶又為經(jīng)營(yíng)者留下可乘之機(jī)。

1.立法層面上?！吨腥A人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則與我國(guó)的《商業(yè)銀行法》相比,前者更多的是原則性的規(guī)定,且其是國(guó)務(wù)院的行政法規(guī),其立法層次低于《商業(yè)銀行法》。同一監(jiān)管當(dāng)局對(duì)外資銀行和內(nèi)資銀行所依據(jù)的監(jiān)管法律在效力層次上的不一致易使被監(jiān)管者對(duì)執(zhí)法的公平性和可靠性產(chǎn)生懷疑,破壞法律權(quán)威,導(dǎo)致執(zhí)法環(huán)境的惡化。而且,在很多新型的準(zhǔn)入問(wèn)題上如海外市場(chǎng)的準(zhǔn)入等問(wèn)題,我國(guó)尚未有配套的管制措施,立法漏洞明顯。

2.監(jiān)管內(nèi)容上。我國(guó)法律的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng),監(jiān)管體系并不完備。從《外資銀行管理?xiàng)l例》縱觀從申請(qǐng)到審批的整個(gè)過(guò)程,主體主要為申請(qǐng)人和監(jiān)管機(jī)構(gòu),經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所只有在一定條件下,正式申請(qǐng)參與專業(yè)性問(wèn)題的審計(jì),程序的封閉性問(wèn)題暴露出來(lái)?！锻赓Y銀行管理?xiàng)l例》第16條規(guī)定:申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自獲準(zhǔn)籌建之日起6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成的,應(yīng)說(shuō)明理由,經(jīng)擬設(shè)立機(jī)構(gòu)所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可再延長(zhǎng)3個(gè)月。在延長(zhǎng)期限內(nèi)仍未完成籌建工作的,國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做出的批準(zhǔn)籌建決定自動(dòng)失效。而在申請(qǐng)批準(zhǔn)和批準(zhǔn)程序之后,相應(yīng)的修改和撤銷程序缺位,其顯然不符合正確的立法邏輯。

二、我國(guó)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管制度的完善

(一)完善外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的立法

我國(guó)現(xiàn)在并無(wú)完善的《外資銀行法》或者《外資銀行監(jiān)管法》,根據(jù)實(shí)際問(wèn)題處理的需要,可以在適當(dāng)時(shí)機(jī)出臺(tái)上述法律,也可以對(duì)《商業(yè)銀行法》進(jìn)一步做出修改,完善有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的制度規(guī)則。針對(duì)實(shí)踐中可能出現(xiàn)的申請(qǐng)人的申請(qǐng)及對(duì)其核準(zhǔn)存在錯(cuò)誤或者因事實(shí)或者環(huán)境變化導(dǎo)致核準(zhǔn)不符合實(shí)際的,有必要規(guī)定核準(zhǔn)的修改和撤銷程序。對(duì)于外資銀行通過(guò)收購(gòu)股份進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的問(wèn)題,可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn),對(duì)外資股權(quán)占有的最高比例進(jìn)行限制,采用資本控制的標(biāo)準(zhǔn),并對(duì)投資者的經(jīng)營(yíng)實(shí)力從資產(chǎn)與資本兩方面進(jìn)行要求,以資本總額為主要標(biāo)準(zhǔn),在時(shí)間上有所延續(xù)。

(二)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面具體制度的完善

市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的具體制度主要涉及組織形式、開(kāi)業(yè)條件、地域限制、業(yè)務(wù)范圍等方面。

1.組織形式的改進(jìn)。如果說(shuō)銀行業(yè)開(kāi)放之初傾斜于分行的政策其客觀需要和可取性,那么時(shí)至今日,這種外資銀行準(zhǔn)入的形式未免顯得單一,分行占絕對(duì)比例的狀況有待改善?！安灰阉械碾u蛋放進(jìn)一個(gè)籃內(nèi)”,風(fēng)險(xiǎn)的分散是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的良方。我國(guó)應(yīng)提倡準(zhǔn)入形式的多樣化,特別是鼓勵(lì)以中外合資的形式引進(jìn)外資銀行。

2.開(kāi)業(yè)條件的放寬。我國(guó)全國(guó)公務(wù)員共同的天地－盡在（）

對(duì)外資銀行要求較高的資本標(biāo)準(zhǔn),但僅有這樣的一項(xiàng)高標(biāo)準(zhǔn)顯得過(guò)于單調(diào)。以美國(guó)作比較,美國(guó)大銀行的平均資產(chǎn)是265億美元,盈利占31%。這就是說(shuō)并不是只要財(cái)力雄厚、規(guī)模龐大的銀行就可以經(jīng)營(yíng)有道、盈利性強(qiáng)。相反,很多資產(chǎn)規(guī)模不大的中小型銀行反而異軍突起,單純的限定高額的資本金意義不大。此外,外資銀行的最低注冊(cè)資本明顯少于內(nèi)資銀行的最低注冊(cè)資本。這種規(guī)定給予外資銀行以超國(guó)民待遇,反而不利于內(nèi)資銀行與外資銀行在平等條件下的公平競(jìng)爭(zhēng),給本來(lái)就處于劣勢(shì)的內(nèi)資銀行加重了法律上的負(fù)擔(dān)。亟待解決的便是適當(dāng)調(diào)高擬設(shè)立機(jī)構(gòu)的最低注冊(cè)資本,至少與內(nèi)資銀行的注冊(cè)資本基本一致。

3.地域限制的開(kāi)放。我國(guó)在入世承諾中明確了地域限制的逐次開(kāi)放。具體如下:外匯業(yè)務(wù),自加入時(shí)起無(wú)地域限制;本幣業(yè)務(wù),地域限制按下列時(shí)間表逐步取消:加入時(shí)起,開(kāi)放上海、深圳、天津、大連;加入后一年內(nèi),開(kāi)放廣州、珠海、青島、南京、武漢;加入后兩年內(nèi),開(kāi)放濟(jì)南、福州、成都和重慶;加入后三年內(nèi)開(kāi)放昆明、北京、廈門(mén);加入后四年內(nèi),開(kāi)放汕頭、寧波、沈陽(yáng)和西安;加入后五年內(nèi)取消所有地域限制。表面上看,這是對(duì)外資銀行的一種限制,但實(shí)際上這些提前開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)反而減輕了外資銀行的發(fā)展顧慮。外資銀行以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo),一般只愿選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較高的金融中心發(fā)展。我國(guó)應(yīng)該著手調(diào)整外資銀行的市場(chǎng)分布,結(jié)合我國(guó)的中西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略,從市場(chǎng)準(zhǔn)入方面為中西部的外資銀行準(zhǔn)入提供相對(duì)優(yōu)惠的條件。

4.業(yè)務(wù)范圍的限制。2006年起,外資銀行可以向我國(guó)國(guó)內(nèi)任何客戶提供外匯和本幣服務(wù)。外資銀行所享有的“超國(guó)民待遇”是非常不利于我國(guó)自我金融秩序的完善的。我國(guó)應(yīng)適當(dāng)增加對(duì)外資銀行某些業(yè)務(wù)的限制,比如零售業(yè)務(wù)。同時(shí),也可以對(duì)一些特殊客戶的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)南拗?。結(jié)合來(lái)源:（）《外資銀行管理?xiàng)l例》的修改,我國(guó)應(yīng)注重該《條例》與《商業(yè)銀行法》的一致性,做到對(duì)外資銀行和內(nèi)資銀行的監(jiān)管基本一致。

第6篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

本文作者：劉鵬劉文馬愛(ài)進(jìn)工作單位：中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院

歐盟新法規(guī)要求所有的食品和飼料行業(yè)必須強(qiáng)制執(zhí)行追溯t4]"按照歐盟5食品法6的規(guī)定,食品，飼料，供食品制造用的家畜,以及與食品，飼料制造相關(guān)的物品,其在生產(chǎn)，加工，流通的各個(gè)階段必須確立這種可追蹤系統(tǒng)"近幾年歐盟的追溯體系正逐漸完善,其相關(guān)的法規(guī)如下"(l)EC1760/2000號(hào)條例在對(duì)牛類動(dòng)物產(chǎn)品的可追溯性方面,要求建立對(duì)牛類動(dòng)物和牛肉，牛肉產(chǎn)品標(biāo)記的識(shí)別和注冊(cè)體系"歐洲議會(huì)和歐盟理事會(huì)共同制定了5牛肉制品追溯指南6"歐盟的牛肉制品追溯系統(tǒng)中的條碼子系統(tǒng)由三部分的內(nèi)容組成,分別是編碼系統(tǒng)，數(shù)據(jù)載體(如條形碼)和數(shù)據(jù)交換(如電子數(shù)據(jù)交換)"(2)EC2065/2001號(hào)條例EC2065/2001號(hào)條例,對(duì)魚(yú)類提出了可追溯性要求,要求向消費(fèi)者提供關(guān)于漁產(chǎn)品和水產(chǎn)品的信息,并對(duì)漁業(yè)產(chǎn)品和水產(chǎn)品標(biāo)記進(jìn)行了特別的規(guī)定:鮮活和冷凍食品必須正確標(biāo)記或貼標(biāo)簽才能出售給最終消費(fèi)者;標(biāo)記或標(biāo)簽須體現(xiàn)品種的商業(yè)名稱，生產(chǎn)方法(活水，海水或養(yǎng)殖)，捕撈的地區(qū)"(3)Ee175/2002號(hào)條例第一s款關(guān)于歐盟追溯體系的規(guī)定"¹在食品，飼料，生產(chǎn)食品的動(dòng)物或其他有意或已經(jīng)包含在食物或動(dòng)物飼料的任何物質(zhì)的加工，生產(chǎn)和流通的各階段均應(yīng)建立起追溯制度"º食品和飼料經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)能夠識(shí)別向其提供食品，飼料，生產(chǎn)食品的動(dòng)物或其他有意或已經(jīng)包含在食物或動(dòng)物飼料的任何物質(zhì)的供應(yīng)商"為此目的,經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)建立包含上述信息的制度或程序,應(yīng)主管機(jī)關(guān)請(qǐng)求隨時(shí)提供該信息"»食品和飼料經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)建立包含其產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)商有關(guān)信息的制度或程序,并應(yīng)主管機(jī)關(guān)請(qǐng)求隨時(shí)提供該信息"¼在共同體或旨在共同體市場(chǎng)銷售的食品或飼料應(yīng)當(dāng)根據(jù)細(xì)則要求的有關(guān)材料和信息,充分標(biāo)明或標(biāo)識(shí)產(chǎn)品以利于追溯"(4)EC1830/2(X]3號(hào)條例對(duì)轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品的可追溯性和標(biāo)記以及從轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品生產(chǎn)的食物和飼料的可追溯性進(jìn)行了規(guī)定"要求從事轉(zhuǎn)基因食品的經(jīng)營(yíng)者必須保證將下列文字信息傳遞給消費(fèi)者:¹注明每一個(gè)由轉(zhuǎn)基因物質(zhì)生產(chǎn)的食品成分或食品添加劑;º對(duì)于沒(méi)有列出成分表的食品,要說(shuō)明該食品由轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品生產(chǎn);»必須建立相應(yīng)的體系和標(biāo)準(zhǔn)化的管理程序來(lái)保存上述信息,以恒織寸轉(zhuǎn)基因物質(zhì)的來(lái)源和去向進(jìn)行追溯"(5)EEC19(巧/9()號(hào)和EC2295/2的3號(hào)條例EEC1907/90號(hào)，EEC19(拓/9()號(hào)和EC2295/2(X)3號(hào)條例,對(duì)蛋類和禽類提出了可追溯性要求.(6)EC852/2(X拜號(hào)條例EC852/2以科號(hào)條例規(guī)定:飼養(yǎng)動(dòng)物或生產(chǎn)以動(dòng)物為原料的初級(jí)產(chǎn)品的食品業(yè)從業(yè)人員必須保留記錄,并在需要時(shí)將這些記錄包含的相關(guān)信息提供給權(quán)威機(jī)構(gòu)和進(jìn)貨的其他食品業(yè)從業(yè)人員"(7)EEC89/396號(hào)指令EEC89/3%號(hào)指令規(guī)定:須對(duì)食品作標(biāo)記以確定批次,即為保證產(chǎn)品的自由運(yùn)輸和消費(fèi)者擁有充分信息,需要建立一個(gè)識(shí)別已生產(chǎn)包裝食品所屬批次的共同體系,通過(guò)批號(hào)編碼來(lái)識(shí)別食品"(8)EC22(X)/%號(hào)條例理事會(huì)EC2200/%號(hào)條例,對(duì)水果蔬菜提出了可追溯性要求:要求新鮮的蔬菜和水果，某類水果干必須標(biāo)明原產(chǎn)地"但這一規(guī)定也適用于土豆，葡萄，香蕉，豌豆，飼料豆和橄欖"。日本食品追溯現(xiàn)狀分析2003年4月公布了5食品可追溯指南6"5指南6后來(lái)又經(jīng)過(guò)2007年和2010年兩次修改和完善"5指南6明確了食品可追溯的定義和建立不同產(chǎn)品的可追溯系統(tǒng)的基本要求,規(guī)定了農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和食品工業(yè)，流通企業(yè)建立食品安全可追溯系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)閻"2003年6月通過(guò)了5牛只個(gè)體識(shí)別情報(bào)管理特別措施法6"實(shí)施的銷售牛肉履歷表制度,規(guī)定日本國(guó)內(nèi)飼養(yǎng)的每一頭牛都要建立相應(yīng)的信息識(shí)別號(hào)碼"自從作為肉牛出生后的所有信息,每頭牛都設(shè)定10位數(shù)的個(gè)別識(shí)別號(hào)碼,并由家畜改良中心集中管理"同時(shí),建立網(wǎng)站供查詢,還將其印刷在包裝上和相關(guān)的宣傳資料上,消費(fèi)都可通過(guò)包裝，標(biāo)識(shí)和手機(jī)進(jìn)行查閱和咨詢"2009年,日本頒布5關(guān)于米谷等交易信息的記錄及產(chǎn)地信息傳遞的法律6,實(shí)施大米的可追溯制度"根據(jù)5大米可追溯法6,所有國(guó)內(nèi)的大米經(jīng)銷商，生產(chǎn)大米制品的食品商以及大米種植者均應(yīng)當(dāng)保存交易記錄以及提供關(guān)于大米及大米配料的原產(chǎn)地信息"該法要求各單位自2010年10月1日開(kāi)始建立并保存交易記錄,自20n年7月1日起開(kāi)始實(shí)行產(chǎn)地信息的傳送和公開(kāi)"另外,日本制定5農(nóng)林物質(zhì)及質(zhì)量標(biāo)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)化法6簡(jiǎn)稱/JAS法0,生產(chǎn)信息公開(kāi)JAS制度開(kāi)始實(shí)施[e]"對(duì)生產(chǎn)中使用的農(nóng)藥，農(nóng)場(chǎng)，栽培管理，包裝等設(shè)定了標(biāo)準(zhǔn),并以消費(fèi)者可追溯(追溯產(chǎn)品的履歷)的形式提供,國(guó)家對(duì)能提供以上資料的生產(chǎn)者實(shí)施生產(chǎn)信息公開(kāi)JAS制度的認(rèn)證"日本已分別就貝類(牡礪和扇貝)，養(yǎng)殖魚(yú)類和紫菜制定了不同的質(zhì)量安全可追溯操作規(guī)程"。

大型食品企業(yè)示范作為食品追溯法規(guī)制度建立的準(zhǔn)備基礎(chǔ)美國(guó)，歐盟等國(guó)家的食品質(zhì)量追溯系統(tǒng)都是在大型食品企業(yè),或者農(nóng)產(chǎn)品種養(yǎng)殖基地試點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立的,企業(yè)生命力強(qiáng)，年代久遠(yuǎn)的龍頭公司成了整個(gè)食品供應(yīng)鏈中追溯體系的促成者,比如:雀巢，卡夫，百事，可口可樂(lè)等大型食品企業(yè),紛紛建立率先建立成為了美國(guó)食品追溯體系最終得以確立的驅(qū)動(dòng)因素"正是由于這些企業(yè)自身的實(shí)力和在行業(yè)內(nèi)的示范帶頭作用,最終使法規(guī)制度的建立水到渠成"。統(tǒng)一標(biāo)識(shí)編碼作為食品追溯法規(guī)制度建立的技術(shù)基礎(chǔ)食品標(biāo)識(shí)編碼是食品追溯系統(tǒng)建設(shè)中最為重要我國(guó)的食品生產(chǎn)加工企業(yè)由于我國(guó)的特殊國(guó)情存在著很多世界上其他國(guó)家食品企業(yè)不具有的特點(diǎn),從而使得我國(guó)建立食品追溯制度也不能照搬國(guó)際上的做法,而需針對(duì)我國(guó)實(shí)際清況有針對(duì)性地進(jìn)行"。通過(guò)立法對(duì)食品溯源的要求進(jìn)行更加明確和嚴(yán)格的規(guī)定通過(guò)對(duì)國(guó)外的食品追溯制度建設(shè)的分析和闡述,可見(jiàn)國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家都十分重視食品追溯法律方面的建設(shè),而我國(guó)在這方面相比國(guó)外還不夠重視"我國(guó)在5食品安全法6中并未對(duì)食品追溯作出強(qiáng)制要求,食品追溯制度建設(shè)的法律基礎(chǔ)應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng),可在5食品安全法6的基礎(chǔ)上通過(guò)地方立法的方式進(jìn)行食品溯源的法制建設(shè)"由于我國(guó)的食品企業(yè)發(fā)展參差不齊,各地方經(jīng)濟(jì)水平也不盡相同,因此,食品追溯立法工作應(yīng)該選擇地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好,食品企業(yè)比較集中,產(chǎn)業(yè)化程度比較高的地方進(jìn)行試點(diǎn)"食品溯源的相關(guān)法律應(yīng)對(duì)食品溯源的定義，食品溯源執(zhí)行者)食品生產(chǎn)企業(yè)，食品監(jiān)督管理者一一政府監(jiān)管部門(mén)的權(quán)利，義務(wù)，責(zé)任等進(jìn)行明確界定,特別是在加大食品企業(yè)的違法成本方面進(jìn)行規(guī)定"此外,還應(yīng)對(duì)食品溯源需要具有的關(guān)鍵信息如:原料及供應(yīng)商信息,生產(chǎn)過(guò)程控制信息，產(chǎn)品庫(kù)存以及銷售信息等進(jìn)行硬性規(guī)定,并明確應(yīng)將食品溯源制度的建立作為食品生產(chǎn)加工企業(yè)的從業(yè)門(mén)檻,將食品溯源制度的建設(shè)與食品加工企業(yè)的誠(chéng)信制度建設(shè)通過(guò)立法來(lái)進(jìn)行掛鉤"。充分調(diào)動(dòng)資源,對(duì)小，微企業(yè)食品追溯建設(shè)進(jìn)行技術(shù)和財(cái)政支持我國(guó)食品工業(yè)/十二五,,發(fā)展規(guī)劃中指出,我國(guó)食品衛(wèi)業(yè)發(fā)展中存在大中型企業(yè)偏少規(guī)?；?，集約化水平低,-,，，散，低0的格局沒(méi)有得到根本改變的問(wèn)題"小，微型企業(yè)和小作坊仍然占全行業(yè)的93%"這些企業(yè)具有生產(chǎn)管理者素質(zhì)低，企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平低，從業(yè)人員文化水平低的特點(diǎn)"另一方面,食品追溯的關(guān)鍵是能追溯到食品的源頭,而我國(guó)食品生產(chǎn)原料供應(yīng)者)農(nóng)戶的情況也不容樂(lè)觀"我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度低,農(nóng)戶的生產(chǎn)行為，質(zhì)量意識(shí)，技術(shù)水平直接決定農(nóng)產(chǎn)品的安全,進(jìn)一步?jīng)Q定了食品安全"我國(guó)現(xiàn)階段農(nóng)戶的組織模式短期之內(nèi)不可改變,食品追溯所要求的大規(guī)模生產(chǎn)基地和農(nóng)民散戶經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的二元模式長(zhǎng)期存在I10]"而西方發(fā)達(dá)國(guó)家食品企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大多數(shù)是工業(yè)化集中生產(chǎn),管理者和從業(yè)人員的文化素質(zhì)高,食品安全意識(shí)強(qiáng),在資金和技術(shù)等方面基礎(chǔ)好,自覺(jué)地把產(chǎn)品的可追溯系統(tǒng)作為提高自己企業(yè)效益的必要手段l0lo因此,建立食品追溯制度時(shí),可以采用財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持，調(diào)動(dòng)民間資本進(jìn)人,給予相關(guān)優(yōu)惠政策等多種手段,注重針對(duì)小，微企業(yè)食品追溯建設(shè)進(jìn)行技術(shù)和財(cái)政支持,并且調(diào)動(dòng)各種社會(huì)資源,對(duì)小，微食品企業(yè)的從業(yè)人員和管理者進(jìn)行食品溯源的技術(shù)培訓(xùn)和政策宣貫,加強(qiáng)各種對(duì)食品追溯的輿論引導(dǎo),營(yíng)造一個(gè)全民參與食品追溯的社會(huì)氛圍"3.3大力推進(jìn)跨行業(yè)，部門(mén)的食品追溯信息交互的標(biāo)準(zhǔn)化工作國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家在食品追溯信息交互標(biāo)準(zhǔn)化方面做了大量的工作,制定了完備的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn),要求參與食品追溯的產(chǎn)業(yè)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的參與方都遵守統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，物流單元標(biāo)識(shí)，參與方標(biāo)識(shí)，信息記錄等內(nèi)容,從而實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的互聯(lián)互通"我國(guó)雖然在食品追溯信息編碼方面制定了不少標(biāo)準(zhǔn),但大多都是非強(qiáng)制性的,沒(méi)有被廣泛采用"這就造成不同省市，行業(yè)，企業(yè)的追溯系統(tǒng)沒(méi)有進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化,造成彼此之間系統(tǒng)架構(gòu)，數(shù)據(jù)格式都不一致,形成一個(gè)個(gè)數(shù)據(jù)孤島,造成資源的浪費(fèi)和重復(fù)建設(shè),,]"因此,在建立食品追溯制度時(shí)要加強(qiáng)食品追溯信息交互的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)制定工作,制定我國(guó)統(tǒng)一的強(qiáng)制的食品追溯信息交互標(biāo)準(zhǔn),建立統(tǒng)一的食品追溯信息平臺(tái),建立食品身份網(wǎng)上查詢系統(tǒng),包括信息標(biāo)識(shí)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)規(guī)范等要素,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的互通,只有這樣才能讓食品追溯發(fā)揮其真正的作用"。重點(diǎn)產(chǎn)品突破,以點(diǎn)帶面食品產(chǎn)業(yè)是一個(gè)覆蓋范圍極廣的產(chǎn)業(yè),不同產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)成熟度也不盡相同"因此,不經(jīng)試點(diǎn)直接在整個(gè)食品產(chǎn)業(yè)全面推廣食品追溯在我國(guó)是不現(xiàn)實(shí)的"國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家也是根據(jù)本國(guó)食品產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的高低來(lái)有重點(diǎn)地確定追溯法規(guī)"因此,我國(guó)在建立食品追溯法規(guī)時(shí)要針對(duì)中國(guó)的實(shí)際情況"應(yīng)當(dāng)選擇那些已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；a(chǎn)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng),產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)高，影響大的重點(diǎn)行業(yè)(如乳制品，肉制品等)和地區(qū)率先推行食品追溯,積極獲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),反過(guò)來(lái)修正法規(guī)制度,最終實(shí)現(xiàn)以點(diǎn)帶面,在食品行業(yè)全面鋪開(kāi)ll2]"需要注意的是,在政策的制定方面,應(yīng)遵守不同地區(qū)不同產(chǎn)品制定不同政策的原則,即使是地方立法,也要充分考慮地區(qū)特點(diǎn),采用試點(diǎn)帶動(dòng)等方式逐步展死不可操之過(guò)急"。

第7篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

2006年也是中國(guó)車市由過(guò)渡到全面發(fā)展的一道分水嶺，市場(chǎng)的變化主宰著廠家在市場(chǎng)上的一切行為，而汽車產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保要求、關(guān)說(shuō)、油價(jià)等因素又會(huì)左右車市，與消費(fèi)者利益息息相關(guān)。一年來(lái)，國(guó)家和地方的相關(guān)法律法規(guī)競(jìng)相出臺(tái)，猶如一雙無(wú)形的巨手，為汽車市場(chǎng)劃定了邊界，消費(fèi)者也在這些政策的變化中受益。

還有些政策雖醞釀已久，可能由于各種翻益關(guān)系一時(shí)無(wú)法平衡，今年已不能如期。希望這些政策能夠早日出臺(tái)，發(fā)力在2007年!

已出臺(tái)的政策法規(guī)

限小解禁

實(shí)施時(shí)間：2006年1月4日

1月4日，國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部、公安部、財(cái)政部、監(jiān)察部、環(huán)保總局六部委聯(lián)合《關(guān)于鼓勵(lì)發(fā)展節(jié)能環(huán)保型小排量汽車意見(jiàn)》，要求各地、各有關(guān)部門(mén)取消一切針對(duì)節(jié)能環(huán)保型小排量汽車在行駛線路和出租汽車運(yùn)營(yíng)等方面的限制，并要求該工作必須在2006年3月底前完成。

經(jīng)銷商資質(zhì)評(píng)估

實(shí)施時(shí)間：2006年7月1日

1月12日，商務(wù)部《汽車總經(jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商資質(zhì)條件評(píng)估實(shí)施細(xì)則》。該細(xì)則明確規(guī)定，國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)指導(dǎo)并委托汽車行業(yè)協(xié)會(huì)，組建汽車品牌銷售專家?guī)?，?duì)全國(guó)的汽車總經(jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》設(shè)立的專家?guī)鞂碛?0～50人，專家?guī)旃ぷ魅藛T的主要工作是對(duì)全國(guó)各地經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，防止汽車經(jīng)銷商越權(quán)經(jīng)營(yíng)。

雙碰標(biāo)準(zhǔn)考驗(yàn)廠家

實(shí)施時(shí)間：2006年7月1日

1月18日，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)《汽車側(cè)面碰撞的乘員保護(hù)》及《乘用車后碰撞燃油系統(tǒng)安全要求》兩項(xiàng)強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)明確規(guī)定，所有9座(以下)4輪(以上)載客機(jī)動(dòng)車輛和最大設(shè)計(jì)總質(zhì)量≤3．5噸的4輪(以上)載貨機(jī)動(dòng)車輛都必須滿足側(cè)碰強(qiáng)制性規(guī)定。而在后碰撞標(biāo)準(zhǔn)中則規(guī)定，所有9座(以下)4輪(以上)載客機(jī)動(dòng)車輛都必須滿足后碰撞的強(qiáng)制性規(guī)定。從2006年7月1日起國(guó)內(nèi)汽車廠家新上車型必須達(dá)到強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，才能列入國(guó)家發(fā)改委汽車產(chǎn)品公告，在產(chǎn)在銷車型如果滿足不了側(cè)碰和后碰標(biāo)準(zhǔn)，則必須在2009年1月18日之前的緩沖期內(nèi)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，否則到時(shí)也不得入市銷售。

中文車標(biāo)不再羞答答

實(shí)施時(shí)間：2006年2月1日

2月1日，由國(guó)家發(fā)改委制定的《汽車外部標(biāo)識(shí)管理辦法》正式開(kāi)始實(shí)施，根據(jù)《辦法》規(guī)定，凡在中國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)的面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售的汽車，其外部標(biāo)識(shí)中的車企名稱均必須采用中文漢字標(biāo)注。自2006年2月1日起，申報(bào)《道路機(jī)動(dòng)車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》的新產(chǎn)品必須符合《汽車產(chǎn)品外部標(biāo)識(shí)管理辦法》的規(guī)定，不符合要求的，將不予登錄《公告》；5月1日起，《道路機(jī)動(dòng)車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》內(nèi)所有車型均需符合該辦法的要求，否則將暫停有關(guān)車型《公告》。

汽車產(chǎn)品回收利用

實(shí)施時(shí)間：2010年起

2月14日，國(guó)家發(fā)改委、科技部、環(huán)?？偩帧镀嚠a(chǎn)品回收利用政策》。提出，2010年起，所有國(guó)產(chǎn)及進(jìn)口的M2類和M3類、N2類和N3類車輛的可回收利用率要達(dá)到85％左右，其中材料的再利用率不低于80％；所有國(guó)產(chǎn)及進(jìn)口的M1類N1類車輛的可回收利用率要達(dá)到80％，其中材料的再利用率不低于75％；同時(shí)，除含鉛合金、蓄電池、鍍鉛、鍍鉻、添加劑(穩(wěn)定劑)、燈用水銀外，限制使用鉛、汞、鎘及六價(jià)鉻。而到2012年起，所有國(guó)產(chǎn)及進(jìn)口汽車的可回收利用率要達(dá)到90％左右，其中材料的再利用率不低于80％。

汽車召回范圍擴(kuò)大

實(shí)施時(shí)間：2006年8月1日

2月27日，國(guó)家質(zhì)檢總局、國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部和海關(guān)總署聯(lián)合公告，自2006年8月1日起，將實(shí)施范圍擴(kuò)大到M2、M3類車輛(包括駕駛員座位在內(nèi)座位數(shù)超過(guò)9個(gè)的載客車輛)。至此，《缺陷汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定》的實(shí)施范圍已擴(kuò)大到M類全部車輛。

新汽車消費(fèi)稅

實(shí)施時(shí)間：2006年4月1日

3月21日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知》，從2006年4月1日起，汽車行業(yè)執(zhí)行新的消費(fèi)稅率。乘用車消費(fèi)稅分為5檔，即排氣量小于1．0升的稅率為3％排氣量1．0升(含)～2．2升的稅率為5‰排氣量2．2升(含)～3．0升的稅率為9‰排氣量3．0升(含)～4．0升的稅率為14％；排氣量4．0升(含)以上征收20％消費(fèi)稅。同時(shí)對(duì)24座以下的客車，排氣量小于2．0升的，仍適用現(xiàn)行的3％稅率，對(duì)排氣量2．0升(含)～3．0升的適用5％稅率，對(duì)排氣量在3．0升(含)以上的增設(shè)8％的稅率。

交強(qiáng)險(xiǎn)統(tǒng)一征收

實(shí)施時(shí)間：2006年7月1日

3月28日，國(guó)務(wù)院頒布《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》，自2006年7月1日起，全國(guó)所有上道路行駛的機(jī)動(dòng)車輛，包括汽車、摩托車和拖拉機(jī)，都應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)前往保監(jiān)會(huì)指定的保險(xiǎn)公司上“交強(qiáng)險(xiǎn)”，并在車上貼一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)志。原有商業(yè)三者險(xiǎn)尚未到期的，保單繼續(xù)有效，期滿后及時(shí)續(xù)?！敖粡?qiáng)險(xiǎn)”。

二手車交易出規(guī)范

實(shí)施時(shí)間：2006年4月4日

4月4日，商務(wù)部公布《二手車交易規(guī)范》。規(guī)定二手車可進(jìn)行直接交易；規(guī)定二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者在直接交易過(guò)程中承擔(dān)有關(guān)義務(wù)，明確直接交易的有關(guān)操作程序；規(guī)定無(wú)論在任何交易方式下都應(yīng)簽訂交易合同，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)，以便約束交易者行為，有利于政府部門(mén)對(duì)二手車交易過(guò)程實(shí)施監(jiān)管。

進(jìn)口車關(guān)稅觸底

實(shí)施時(shí)間：2006年7月1日

6月21日，財(cái)政部公布汽車進(jìn)口關(guān)稅調(diào)整表，其中小轎車、越野車、小客車整車的進(jìn)口稅率由之前的28％降至25％，車身、底盤(pán)、中低排量汽油發(fā)動(dòng)機(jī)等汽車零部件的進(jìn)口稅率由13．8％～16．4％降至10％。至此，我國(guó)加入WTO時(shí)關(guān)于降低整車和零部件關(guān)稅的承諾將履行完畢。

授牌出口基地

時(shí)間：2006年8月17日

8月17日，商務(wù)部和國(guó)家發(fā)改委向長(zhǎng)春、上海、蕪湖等8個(gè)首批國(guó)家汽車及零部件出口基地授牌，并授予一汽集團(tuán)、奇瑞汽車公司等160家企業(yè)“國(guó)家汽車及零部件出口基地企業(yè)”稱號(hào)。此外亦會(huì)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，按照國(guó)際通行做法在金融、保險(xiǎn)、信息服務(wù)等方面，給予基地城市和基地企業(yè)必要的支持，以培育中國(guó)汽車及零部件出口的重點(diǎn)企業(yè)，力爭(zhēng)成為世界汽車零部件重要供應(yīng)基地。

非實(shí)名購(gòu)買(mǎi)汽車叫停

實(shí)施時(shí)間：2006年8月22日

8月22日，北京市交通管理局《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車登記管理的公告》，規(guī)定凡租用、借用他人身份證明辦理機(jī)動(dòng)車登記的車輛所有人，自公告之日起3個(gè)月內(nèi)與車輛登記所有人聯(lián)系，并到北京市公安局公安交通管理局車輛管理所辦理轉(zhuǎn)移登記。逾期不辦理的，經(jīng)查證屬租用、借用他人身份證明辦理機(jī)動(dòng)車登記的，市交管局將依據(jù)《行政許可法》第六十九條和《中華人民共和國(guó)道路交通安全法實(shí)施條例》第一百零三條的規(guī)定撤銷機(jī)動(dòng)車登記。

汽車涂裝定清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)施時(shí)間：2006年12月1日

8月15日，國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局《清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)汽車制造業(yè)(涂裝)國(guó)家環(huán)境保護(hù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。該標(biāo)準(zhǔn)為汽車涂裝行業(yè)開(kāi)展清潔生產(chǎn)提供技術(shù)支持和導(dǎo)向，以貫徹實(shí)施《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》和《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》，進(jìn)一步推動(dòng)中國(guó)的清潔生產(chǎn)，防止生態(tài)破壞。

確定車輛購(gòu)置稅計(jì)稅依據(jù)

實(shí)施時(shí)間：2006年12月1日

11月30日，國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于確定車輛購(gòu)置稅計(jì)稅依據(jù)的通知》。明確了納稅人銷售貨物不含增值稅的銷售額的計(jì)算公式為：銷售額=含稅銷售額÷(1+增值稅稅率或征收率)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在計(jì)征車輛購(gòu)置稅確定計(jì)稅依據(jù)時(shí)，計(jì)算車輛不含增值稅價(jià)格的計(jì)算方法與增值稅相同，即：不含稅價(jià)=(全部?jī)r(jià)款+價(jià)外費(fèi)用)÷(1+增值稅稅率或征收率)。

節(jié)能環(huán)保型汽車認(rèn)證實(shí)施規(guī)則

實(shí)施時(shí)間：2006年9月1日

7月21日，國(guó)家認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)《國(guó)家節(jié)能環(huán)保型汽車認(rèn)證實(shí)施規(guī)則――輕型汽車產(chǎn)品》。推行由企業(yè)自愿性認(rèn)證的節(jié)能環(huán)保型汽車認(rèn)證。該規(guī)則要求：獲得證書(shū)的產(chǎn)品，方可加貼國(guó)家認(rèn)監(jiān)委頒發(fā)的國(guó)家節(jié)能環(huán)保型汽車標(biāo)志，通過(guò)該標(biāo)志，消費(fèi)者可以查閱到認(rèn)證機(jī)構(gòu)名稱、汽車噪聲及排放量等相關(guān)信息。

優(yōu)先發(fā)展城市公共交通

實(shí)施時(shí)間：2006年12月1日

12月1日，建設(shè)部、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通若干經(jīng)濟(jì)政策的意見(jiàn)》。提出以下優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的若干經(jīng)濟(jì)政策：1、加大城市公共交通的投入；2、建立低票價(jià)的補(bǔ)貼機(jī)制；3、認(rèn)真落實(shí)燃油補(bǔ)助及其他各項(xiàng)補(bǔ)貼4、規(guī)范專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

強(qiáng)制OBD加裝

實(shí)施時(shí)間：2006年12月1日

12月1日，北京地區(qū)正式實(shí)施了關(guān)于沒(méi)有裝配OBD的車型不能銷售的環(huán)保政策，今后北京市機(jī)動(dòng)車的環(huán)保標(biāo)志將按照尾氣達(dá)標(biāo)排放標(biāo)準(zhǔn)分為3個(gè)星級(jí)，并作為今后車輛限行的主要依據(jù)。未加載OBD的國(guó)Ⅲ車只能拿到兩星綠標(biāo)。

已出臺(tái)征求意見(jiàn)稿的政策法規(guī)

《中國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》(討論稿)

首次明確提出“自主乘用車品牌”要在2010年達(dá)到百分之六十以上市場(chǎng)份額的指導(dǎo)性目標(biāo)。

規(guī)范不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)出口行為

5月10日，商務(wù)部將《不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)出口行為調(diào)查和處罰規(guī)定(暫行)》(修訂草案)公布在其網(wǎng)站上并公開(kāi)征求意見(jiàn)。新《規(guī)定》對(duì)不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)出口行為、調(diào)查申請(qǐng)程序、處罰等都有了更明確的規(guī)定。明確了不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)出口行為；引入了危害對(duì)外貿(mào)易秩序概念；違規(guī)者將面臨雙重處罰；強(qiáng)調(diào)了出口商會(huì)作用。

調(diào)整機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)

9月30日，商務(wù)部在其官方網(wǎng)站公布了《機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(征求意見(jiàn)稿)》。

《征求意見(jiàn)稿》中對(duì)機(jī)動(dòng)車報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)做出重大調(diào)整：小、微型非營(yíng)運(yùn)載客汽車取消使用年限的強(qiáng)制報(bào)廢限制。將私家車行駛里程限制由50萬(wàn)公里增至60萬(wàn)公里，并延長(zhǎng)微型、小型和大型出租車行駛里程限制，由50萬(wàn)公里增加到60萬(wàn)公里；使用年限方面除微型和小型出租車仍維持在8年外，其他車輛的使用年限都有不同程度增加。

限制排氣污染物

11月8日，國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局公布“關(guān)于征求國(guó)家污染物排放標(biāo)準(zhǔn)《重型車用汽油發(fā)動(dòng)機(jī)與汽車排氣污染物排放限值及測(cè)量方法(中國(guó)Ⅲ、Ⅳ階段)(征求意見(jiàn)稿)》”。該方法要求，自2007年7月1日起，凡不滿足國(guó)m相應(yīng)階段要求的新型發(fā)動(dòng)機(jī)和新型汽車均不得予以上公告，第Ⅳ階段則從2010年7月1日起，車載診斷(OBD)系統(tǒng)試驗(yàn)則在2008年7月1日起實(shí)施，相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)新車的注冊(cè)登記、銷售和使用的實(shí)施日期順延一年。

汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整措施

據(jù)悉，國(guó)家發(fā)改委《汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整細(xì)則》已經(jīng)通過(guò)高層審批?！凹?xì)則”將結(jié)構(gòu)調(diào)整作為核心內(nèi)容，提出了一系列的解決措施。主要措施有：一、為推動(dòng)自主品牌的建設(shè)，對(duì)新建企業(yè)、跨類生產(chǎn)企業(yè)提出了自有商標(biāo)的要求。二、鼓勵(lì)發(fā)展大型集團(tuán)，提倡企業(yè)間的聯(lián)合重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度。三、鼓勵(lì)發(fā)展節(jié)能、環(huán)保汽車，緩解社會(huì)性突出矛盾。四、支持企業(yè)自主創(chuàng)新，為企業(yè)自主開(kāi)發(fā)創(chuàng)造條件。五、嚴(yán)控新上項(xiàng)目，提高企業(yè)生產(chǎn)準(zhǔn)入門(mén)檻。六、對(duì)產(chǎn)能嚴(yán)重過(guò)剩的廂式車、自卸車等改裝車，兩年內(nèi)不再批新項(xiàng)目?！凹?xì)則”還根據(jù)當(dāng)前汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，對(duì)《汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》的部分內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充和完善。

第8篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

摘　要：本文從現(xiàn)金管理對(duì)反洗錢(qián)工作的重要性出發(fā)，通過(guò)回顧我國(guó)現(xiàn)金管理發(fā)展沿革，指出目前現(xiàn)金管理和反洗錢(qián)工作存在的問(wèn)題，進(jìn)而提出借助于現(xiàn)金管理加強(qiáng)反洗錢(qián)工作的具體建議。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)；現(xiàn)金管理；反洗錢(qián)

中圖分類號(hào)：F832．21

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B

文章編號(hào)：1007―4392(2006)01―0047―03

一、現(xiàn)金管理在反洗錢(qián)工作中的重要性

洗錢(qián)通常是指為了掩蓋非法收入的真實(shí)來(lái)源和存在，通過(guò)各種手段使其合法化的過(guò)程。洗錢(qián)一般需要經(jīng)過(guò)放置、離析和歸并三個(gè)階段，而放置階段是洗錢(qián)過(guò)程的起始環(huán)節(jié)，即把犯罪收入投入清洗系統(tǒng)。通常情況下，犯罪所得的原始形態(tài)主要是現(xiàn)金，但大量現(xiàn)金既不便于攜帶也難以控制和使用，因此，把現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌缺阌诳刂剖褂糜帜鼙苊庖鹱⒁夂蛻岩傻男螒B(tài)是洗錢(qián)的第一步。從國(guó)際上大量案例來(lái)看，把現(xiàn)金存入銀行是犯罪分子改變犯罪所得現(xiàn)金形態(tài)所采取的主要方式。從這個(gè)意義上講，把現(xiàn)金存入銀行是洗錢(qián)犯罪的起點(diǎn)。

犯罪所得以現(xiàn)金形式進(jìn)入銀行系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款的渠道和方式主要有以下五種：一是直接在單位或個(gè)人賬戶(含儲(chǔ)蓄)內(nèi)存入現(xiàn)金。主要方法有：匿名存款，即使用虛假的身份證明文件或借用他人的合法身份證明文件開(kāi)立賬戶；化整為零存款，即為了逃避現(xiàn)金交易報(bào)告制度的監(jiān)督，將犯罪所得化整為零，在現(xiàn)金交易報(bào)告限額以下將現(xiàn)金存入銀行；假借正當(dāng)經(jīng)營(yíng)所得名義存款，即以現(xiàn)金流量高的“前臺(tái)公司”為幌子，把犯罪所得現(xiàn)金混入日常經(jīng)營(yíng)收入的現(xiàn)金中直接存入銀行。二是現(xiàn)金走私。犯罪分子利用各國(guó)反洗錢(qián)法規(guī)之間的差異，把現(xiàn)金偷運(yùn)出境，存入未建立現(xiàn)金交易報(bào)告制度的國(guó)家銀行。三是購(gòu)買(mǎi)不記名有價(jià)證券。與現(xiàn)金相比，有價(jià)證券更易于藏匿。所以，犯罪分子就利用金融法規(guī)中允許發(fā)行不記名有價(jià)證券的漏洞，使用犯罪所得的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)無(wú)記名證券，如國(guó)庫(kù)券、債券等，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避個(gè)人收入申報(bào)制度的監(jiān)督，掩蓋真實(shí)財(cái)產(chǎn)數(shù)額。四是將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變成銀行票據(jù)或通過(guò)銀行匯兌系統(tǒng)轉(zhuǎn)移資金。犯罪分子在某地取得犯罪收入后，為不引起當(dāng)?shù)氐淖⒁夂蛻岩?，往往急于將犯罪所得向他們認(rèn)為安全的地方轉(zhuǎn)移。所以，繳存現(xiàn)金后簽發(fā)匯兌憑證或向銀行申請(qǐng)簽發(fā)票據(jù)，持往異地兌付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入異地銀行賬戶，就成為洗錢(qián)過(guò)程中將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為銀行存款的一種常用方式。五是利用自助銀行系統(tǒng)存人現(xiàn)金。自動(dòng)存款機(jī)通常無(wú)人值守，存款過(guò)程不會(huì)受到銀行工作人員的任何于預(yù)，保密性強(qiáng)。因此，犯罪分子可以在銀行毫無(wú)察覺(jué)的情況下，利用自動(dòng)存款機(jī)存入現(xiàn)金，再通過(guò)電子銀行、網(wǎng)上銀行迅速轉(zhuǎn)移犯罪收入。

從上面可以看出，對(duì)于反洗錢(qián)當(dāng)局來(lái)說(shuō)，堵住黑錢(qián)流入銀行系統(tǒng)的人口是反洗錢(qián)的第一步，也是關(guān)鍵的一步。犯罪收入一旦進(jìn)入銀行系統(tǒng)，黑錢(qián)往往在不同的地區(qū)乃至不同的國(guó)家之間流轉(zhuǎn)。由于各國(guó)目前反洗錢(qián)的立場(chǎng)和取向尚未完全達(dá)成一致，在法律上對(duì)洗錢(qián)犯罪的規(guī)定還存在著較大的差異，再加上受到一些國(guó)家嚴(yán)格的銀行保密制度的限制，黑錢(qián)一旦流出境外，反洗錢(qián)當(dāng)局對(duì)洗錢(qián)的控制將會(huì)鞭長(zhǎng)莫及，識(shí)別和追查難度必然加大，洗錢(qián)犯罪逃避法律打擊的可能性也隨之增大。因此．從國(guó)際反洗錢(qián)的一貫做法看，現(xiàn)金繳存是重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象?！版i定對(duì)現(xiàn)金的管理”是許多國(guó)家反洗錢(qián)措施的首要和關(guān)鍵一環(huán)。

二、我國(guó)現(xiàn)金管理及反洗錢(qián)工作制度

自20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)相繼出臺(tái)了《現(xiàn)金管理暫行條例》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等一系列規(guī)章制度。雖然這些規(guī)章制度不是專門(mén)針對(duì)反洗錢(qián)而制定的，但總體上都要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格內(nèi)部控制管理，確認(rèn)客戶身份，識(shí)別和記錄大額和可疑交易，客觀上起到了抑制洗錢(qián)犯罪的作用，對(duì)我國(guó)開(kāi)展反洗錢(qián)工什起到了積極的防范作用。2003年1月，中國(guó)人民銀行又相繼了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，簡(jiǎn)稱“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”，初步構(gòu)建起我國(guó)銀行業(yè)反洗錢(qián)領(lǐng)域的法律框架，為我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)展反洗錢(qián)工作提供了法規(guī)保障作用。

三、當(dāng)前現(xiàn)金管理及在反洗錢(qián)工作中存在的主要問(wèn)題

現(xiàn)金收支作為資金運(yùn)行的一種重要形式，與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)息息相關(guān)，原有的《現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)規(guī)章已經(jīng)很難適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的需要。近幾年，為進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，防范和打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪活動(dòng)，人民銀行相繼出臺(tái)了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的制度。但從實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)看，卻不盡如人意，存在央行硬、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)軟，管理手段落后，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，條塊難以協(xié)調(diào)等方面的問(wèn)題。

(一)現(xiàn)金管理工作所依據(jù)的金融法規(guī)相對(duì)滯后，亟需進(jìn)一步完善

目前現(xiàn)金管理工作所依據(jù)的主要法規(guī)和政策是1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》，1997年公布的《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的相關(guān)規(guī)定》和《支付結(jié)算辦法》以及2001年的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的通知》等。從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，有些規(guī)定已不符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從我國(guó)的有關(guān)現(xiàn)金管理的法規(guī)中可以看出，這些法規(guī)大多是針對(duì)現(xiàn)金支取，對(duì)現(xiàn)金繳存的限制較少。雖然《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定對(duì)20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金收付活動(dòng)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須向中國(guó)人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒(méi)有要求銀行對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查。對(duì)照西方發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)金交易報(bào)告制度，我國(guó)的現(xiàn)金交易報(bào)告制度規(guī)定的限額以及銀行審查的責(zé)任明顯比較寬松。又如儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的實(shí)施，雖然在一定程度上對(duì)現(xiàn)金的繳存有所規(guī)范，但并沒(méi)有從根本上解決對(duì)大額現(xiàn)金來(lái)源的確認(rèn)，客觀上方便了洗錢(qián)犯罪分子利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)，因此，現(xiàn)金管理工作的相關(guān)法律法規(guī)亟需進(jìn)一步修改充實(shí)和完善。

(二)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理意識(shí)淡薄，違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

近年來(lái)，隨著金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，為爭(zhēng)客戶，爭(zhēng)存款，一些機(jī)構(gòu)放松了對(duì)現(xiàn)金的管理，即使崗位設(shè)置齊全也是為了應(yīng)付上級(jí)檢查，作表面文章，沒(méi)有真正重視和加強(qiáng)管理。有的為拉攏客戶，在現(xiàn)金支付上有求必應(yīng)，有章不循；有的則幫企業(yè)出點(diǎn)子，想辦法，繞著“紅燈”走。從某市近幾年現(xiàn)金檢查情況來(lái)看，主要存在以下問(wèn)題：一是大額支現(xiàn)登記不完整或不向當(dāng)?shù)厝诵袀浒?；二是多?shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)多年來(lái)未對(duì)開(kāi)戶單位核定庫(kù)存限額，任其隨意坐支；三是對(duì)用現(xiàn)量大的單位把關(guān)不嚴(yán)，有些金融機(jī)構(gòu)對(duì)其開(kāi)戶單位大額支現(xiàn)的賬戶、大額支現(xiàn)的用途等情況不進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性審核，或登而不審；對(duì)超范圍，超起點(diǎn)使用現(xiàn)金不進(jìn)行限制，無(wú)證開(kāi)戶、違規(guī)支現(xiàn)、越權(quán)審批現(xiàn)象較為嚴(yán)重。

(三)未開(kāi)戶單位及私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體戶以及居

民個(gè)人的現(xiàn)金流通處于監(jiān)管“真空”

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《條例實(shí)施細(xì)則》及備案制度的規(guī)定，現(xiàn)金管理的主要對(duì)象是銀行或金融機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶單位。未開(kāi)戶單位，特別是私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體戶主要以現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算，異地通過(guò)匯兌方式結(jié)算，沒(méi)有納入現(xiàn)金管理范圍。目前，未開(kāi)戶單位的基本是私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體戶和基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村的勞務(wù)支出。他們所持有的資金隨機(jī)性很大，無(wú)法區(qū)分其資金的性質(zhì)是經(jīng)營(yíng)資金還是消費(fèi)資金，對(duì)這部分資金難以準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)，管理難度較大。

(四)人民銀行現(xiàn)金管理的力度不夠，工作方式尚需改進(jìn)

人民銀行與監(jiān)管職能分離后，現(xiàn)金管理作為人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)，意義特別重大。但就目前現(xiàn)金管理看，由于現(xiàn)金管理有關(guān)法規(guī)、制度的相對(duì)滯后，現(xiàn)金管理部門(mén)手段滯后，與開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的部門(mén)間又沒(méi)有對(duì)應(yīng)的管理關(guān)系，與人民銀行賬戶管理、資金清算等工作也沒(méi)有有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，所以很難形成有效的制約機(jī)制。實(shí)際工作中，如果只靠貨幣金銀部門(mén)唱“獨(dú)角戲”而忽視與其他部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，那么現(xiàn)金管理工作將難以收到實(shí)效。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理和反洗錢(qián)工作的建議

(一)盡快完善現(xiàn)金管理法規(guī)，加快現(xiàn)金管理改革工作步伐

為使現(xiàn)金管理工作盡快走上法制化軌道，真正做到有法可依，應(yīng)盡快對(duì)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《條例實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行修訂。特別應(yīng)對(duì)未開(kāi)戶單位、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體戶的現(xiàn)金提取數(shù)量、限額提出明確的要求，對(duì)超限額現(xiàn)金提取應(yīng)增加一些用途審核或強(qiáng)制性執(zhí)行條款以及適當(dāng)?shù)奶幜P措施。也可逐步推行有償使用現(xiàn)金制度，通過(guò)增加現(xiàn)金使用成本，促進(jìn)結(jié)算方式向其它形式轉(zhuǎn)變。

(二)建立全方位的現(xiàn)金管理體制

首先，合理調(diào)整人民銀行職能部門(mén)分工，加強(qiáng)人民銀行管理職責(zé)間的匹配與協(xié)調(diào)。就人民銀行內(nèi)部講，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣信貸、支付與清算等部門(mén)都有管理的職責(zé)和內(nèi)容，從外部講，與財(cái)政、稅務(wù)、工商的管理都有密切關(guān)系。所以，必須首先加強(qiáng)各方面的協(xié)調(diào)與配合，積極研究現(xiàn)金管理有效方法。其次，在現(xiàn)金管理的具體操作中應(yīng)形成事前、事中與事后管理的縱向聯(lián)合。各級(jí)人民銀行在現(xiàn)金管理工作上，應(yīng)該做到事前在全社會(huì)進(jìn)行廣泛、深入的現(xiàn)金管理內(nèi)容的宣傳，可利用一年一度的“愛(ài)護(hù)人民幣，反假人民幣”宣傳，適當(dāng)加入現(xiàn)金管理?xiàng)l法的宣傳內(nèi)容，加大對(duì)現(xiàn)金管理從宏觀控制意義上的宣傳力度，解釋實(shí)施現(xiàn)金管理的必要性，要使“加強(qiáng)現(xiàn)金管理是維護(hù)存款人權(quán)益和確保資金安全，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序、防范和打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的需要”重要意義家喻戶曉，樹(shù)立起真正符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)要求的“信用”意識(shí)。事中經(jīng)常深入到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)，對(duì)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)，事后對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)能夠?qū)嵤┯行У呐u(píng)與處罰，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)形成宣傳、指導(dǎo)與查處相結(jié)合全方位的現(xiàn)金管理機(jī)制，使其自覺(jué)地把現(xiàn)金管理規(guī)定與自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密地結(jié)合起來(lái)。第三，練好“內(nèi)功”，建立健全現(xiàn)金管理工作的內(nèi)部制度，強(qiáng)化現(xiàn)金管理部門(mén)的內(nèi)部控制，提高現(xiàn)金管理工作的透明度。促使現(xiàn)金管理人員不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，多走，多聽(tīng)，多看，多問(wèn)，多想，使其精于業(yè)務(wù)，勤于思考，善于總結(jié)，勇于創(chuàng)新，進(jìn)行“動(dòng)態(tài)式管理”，把對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)與管理高度結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的責(zé)任意識(shí)和法制觀念，不斷提高自身素質(zhì)，不斷提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)水平。

(三)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，防范和打擊“洗錢(qián)”犯罪行為

人民銀行、公安部門(mén)應(yīng)聯(lián)合加大計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，提高反洗錢(qián)的電子化監(jiān)測(cè)水平，組織有關(guān)金融部門(mén)在現(xiàn)有的各種業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面掌握企業(yè)和個(gè)人的大額可疑資金的交易流動(dòng)情況，充分估計(jì)可能被犯罪分子利用的各個(gè)環(huán)節(jié)，并逐步進(jìn)行實(shí)時(shí)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按上級(jí)的部署和人總行有關(guān)打擊“洗錢(qián)”犯罪行為指示精神，通過(guò)加強(qiáng)制度建設(shè)，提高從業(yè)人員思想政治水平和業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)警惕性，嚴(yán)把銀行現(xiàn)金流出流入這一關(guān)口，認(rèn)真執(zhí)行存款賬戶實(shí)名制制度，按照客戶識(shí)別原則，充分了解客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，密切關(guān)注客戶存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途是否與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍相符；對(duì)經(jīng)常發(fā)生在限額以下、頻率較高的現(xiàn)金交易賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，使犯罪分子試圖通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的“洗錢(qián)”的犯罪活動(dòng)不能得逞，維護(hù)國(guó)家資金安全和正常的經(jīng)濟(jì)、金融秩序。

(四)運(yùn)用科技手段，開(kāi)發(fā)和建立現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

面對(duì)近年來(lái)現(xiàn)金管理工作面臨的新情況和新問(wèn)題，人民銀行應(yīng)著眼現(xiàn)代化管理，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，適時(shí)開(kāi)發(fā)出《現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)》，實(shí)現(xiàn)開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶銀行主管行、人民銀行現(xiàn)金管理工作的三級(jí)現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)，以中國(guó)人民銀行為政策指導(dǎo)核心，以金融機(jī)構(gòu)各級(jí)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理部門(mén)為審批核心，以建立金融網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理庫(kù)和現(xiàn)金業(yè)務(wù)歸檔庫(kù)為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理中心的三級(jí)管理平臺(tái)。對(duì)各開(kāi)戶銀行現(xiàn)金管理工作實(shí)行全面監(jiān)控，為人民銀行加強(qiáng)現(xiàn)金監(jiān)管工作提供有效的管理工具，進(jìn)一步提高現(xiàn)金管理效能。

課題負(fù)責(zé)人：李　清

第9篇：交強(qiáng)險(xiǎn)條例細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；民間融資；法律規(guī)制；監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F922.28 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）15-0104-02

近年來(lái)，小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，然而，融資難、融資成本高已成為困擾其發(fā)展的一個(gè)重要瓶頸。而包括湖南在內(nèi)的很多地區(qū)，民間資本充裕、活躍，為小微企業(yè)發(fā)展開(kāi)辟了融資新渠道。但當(dāng)前我國(guó)立法對(duì)于民間融資的保護(hù)、規(guī)范和引導(dǎo)等問(wèn)題上還存在諸多缺陷，直接影響到小微企業(yè)的生存狀況，完善法律規(guī)制，已成為促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中亟待解決的問(wèn)題。

一、小微企業(yè)民間融資情況概述

近年來(lái)，我國(guó)居民可支配收入快速增長(zhǎng)，民間資本日趨活躍，小微企業(yè)旺盛的資金需求與民間資本的大量閑置，自然契合成小微企業(yè)對(duì)于民間融資的依賴。

本文所研究的小微企業(yè)民間融資，可以界定如下：是指來(lái)源于民間個(gè)人或企業(yè)而非正規(guī)金融市場(chǎng)的，在沒(méi)有法律明確對(duì)其監(jiān)管而內(nèi)生于經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，旨在滿足小微企業(yè)發(fā)展需求的合法的資金籌借活動(dòng)。這種資金籌借活動(dòng)是由于當(dāng)前金融法律制度改革明顯滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，在市場(chǎng)交易過(guò)程中內(nèi)生的制度變遷，是符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的市場(chǎng)行為，與非法融資有著本質(zhì)性的區(qū)別。

以湖南為例，據(jù)了解，2011年年末，湖南全省民間融資規(guī)模平均約1572億元，接近全國(guó)平均系數(shù)，由于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法提供符合小微企業(yè)“快速、小額、信用”特色特點(diǎn)的融資需求，因此被迫轉(zhuǎn)向利息較高的民間融資。根統(tǒng)計(jì)分析，民間融資分布情況為：親戚朋友45.2%、投資（咨詢）公司12.7%、私人錢(qián)莊占比25.6%、典當(dāng)行2.9%、商會(huì)4.8%、小額貸款公司3.6%、擔(dān)保公司等4.2%。其用途也較為集中，其中，企業(yè)借款用在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的占比69.56%，主要是彌補(bǔ)流動(dòng)資金不足，用于投資的占比30.47%。

從以上數(shù)據(jù)來(lái)看，民間融資在緩解小微企業(yè)融資難方面發(fā)揮了重要作用，是對(duì)正規(guī)金融的有益補(bǔ)充，但是，也存在融資機(jī)構(gòu)良莠不齊，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。而相關(guān)法律規(guī)制的缺陷，是導(dǎo)致這些問(wèn)題存在的根本誘因。因此，分析現(xiàn)行有關(guān)小微企業(yè)民間融資法律制度的不足，進(jìn)而有針對(duì)性地進(jìn)行法律制度的建構(gòu)，是解決問(wèn)題的當(dāng)務(wù)之急。

二、小微企業(yè)民間融資的法律制度現(xiàn)狀及評(píng)述

縱觀我國(guó)有關(guān)小微企業(yè)民間融資的立法現(xiàn)狀，并沒(méi)有專門(mén)立法對(duì)其進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，現(xiàn)有的有關(guān)內(nèi)容散見(jiàn)于各個(gè)層級(jí)的規(guī)范性文件中，內(nèi)容龐雜，且數(shù)量繁多，存在諸多問(wèn)題：

（一）基準(zhǔn)規(guī)范缺位，相關(guān)法律分散凌亂

從規(guī)范的層級(jí)而言，目前，在法律一級(jí)，我國(guó)尚未存在針對(duì)民間融資，以及小微企業(yè)的專門(mén)立法。長(zhǎng)期以來(lái)，民間融資一直處于“盲目和無(wú)序”的狀態(tài)，既得不到有效保護(hù)，也無(wú)規(guī)程可循。作為當(dāng)前針對(duì)民間融資管理的相關(guān)主要法律，《刑法》并未對(duì)非法吸收公眾存款行為的范圍作出區(qū)分，《民法通則》、《合同法》也僅就自然人之間的民間借貸問(wèn)題作簡(jiǎn)單規(guī)定，民間融資與非法融資的法律界限不清。而金融法領(lǐng)域的主要法律也均未涉及諸如民間融資如何審批、審批標(biāo)準(zhǔn)，以及對(duì)非法集資認(rèn)定等方面的內(nèi)容；另一方面，小微企業(yè)本身所面臨的法律環(huán)境也不容樂(lè)觀，《中小企業(yè)促進(jìn)法》頒布已有十余年，變化不大，已經(jīng)有些滯后，并且，其法律條文過(guò)于原則性，細(xì)化程度不高，缺乏制裁規(guī)定，規(guī)范本身的權(quán)利義務(wù)不清晰，對(duì)中小企業(yè)劃分不明，而其他相關(guān)的市場(chǎng)主體法律制度，如《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》、《公司法》等，也缺乏針對(duì)性，上述立法對(duì)于剛起步的小微企業(yè)而言，扶持效果并不明顯。

近年來(lái)，國(guó)務(wù)院及其各部委也陸續(xù)頒發(fā)了一系列相關(guān)行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章，整體而言，這些文件具有·定政策性和時(shí)效性，但穩(wěn)定性不足、缺乏配套細(xì)則、存在著內(nèi)容籠統(tǒng)、可操作性不強(qiáng)、銜接不足等弊端，如《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》中提出要適當(dāng)放寬民間資本參股設(shè)立小金融機(jī)構(gòu)的條件，提出符合條件的小額貸款公司可依據(jù)有關(guān)規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行，那么“放寬”的標(biāo)準(zhǔn)是什么？“符合條件”具體指那些條件，這些都有待進(jìn)一步明確。

（二）監(jiān)管效力不足，制度設(shè)計(jì)存在偏差

首先，實(shí)踐中，民間融資主體實(shí)施民間融資行為絕大多數(shù)都未經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，而我國(guó)當(dāng)前立法主要以是否“經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)”作為界定非法融資的標(biāo)準(zhǔn)，處理辦法也以取締為主，這種“管制”而非“引導(dǎo)”的色彩，使得民間融資極易被披上非法的外衣。

其次，由于民間融資至今沒(méi)有合法的法律地位，與金融監(jiān)管相關(guān)的一系列法律并未對(duì)民間融資業(yè)務(wù)的監(jiān)管職權(quán)予以細(xì)化，所以依然存在監(jiān)管主體缺位的問(wèn)題。目前，除了經(jīng)前置審批的小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行有明確的監(jiān)管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管制度外，其他如投資公司、民間資本投融資服務(wù)中心、民間借貸中介網(wǎng)站等從事民間融資的中介機(jī)構(gòu)及其他民間融資方式均未有專門(mén)的監(jiān)管部門(mén)與規(guī)范性的管理辦法，上述機(jī)構(gòu)從設(shè)立到業(yè)務(wù)辦理均只需在工商行政部門(mén)注冊(cè)即可，處于無(wú)人監(jiān)管的真空地帶，風(fēng)險(xiǎn)較高。

最后，缺乏風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。由于征信平臺(tái)和引導(dǎo)平臺(tái)的缺失，加之監(jiān)管手段和技術(shù)的落后，不能深入民間資本市場(chǎng)，調(diào)查分析民間資金的流動(dòng)方向和運(yùn)行態(tài)勢(shì)，難以獲取小微企業(yè)民間融資的真實(shí)活動(dòng)情況和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料，并且各部門(mén)之間的聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制尚未形成，容易造成民間融資流動(dòng)無(wú)序。

三、完善小微企業(yè)民間融資法律規(guī)制的建議

（一）確立民間融資合法化，引導(dǎo)民間資本進(jìn)入小微金融組織

從法律規(guī)范的體系化而言，在民間融資的立法完善中，首要的工作是制定《民間融資管理?xiàng)l例》，明確其作為基準(zhǔn)法的功能屬性、行政法規(guī)的層級(jí)屬性、客觀規(guī)則的性質(zhì)定位，待條件成熟時(shí)，再出臺(tái)專門(mén)的單行立法。在條例中，一方面，要對(duì)民間融資的法律概念、民間金融主體的法律地位、資金投向、準(zhǔn)入機(jī)制和退出機(jī)制、融資方式、利率管理、風(fēng)險(xiǎn)糾紛的處理及收益的稅收調(diào)節(jié)等方面進(jìn)行明確規(guī)定，保護(hù)正當(dāng)?shù)拿耖g融資行為。另一方面，應(yīng)對(duì)非法吸收公眾存款、非法集資等非法民間融資予以明確界定，重點(diǎn)打擊上述違法金融活動(dòng)，取締非法地下錢(qián)莊，懲治高利貸，為發(fā)揮民間融資的積極作用創(chuàng)造良好環(huán)境和條件。而各省，可以根據(jù)本行政區(qū)域民間金融的特點(diǎn)，先行制定或調(diào)整有關(guān)政策法規(guī)，讓民間融資有法可依，例如以地方性法規(guī)的形式出臺(tái)具備可操作性的民間融資指導(dǎo)意見(jiàn)，為民間融資發(fā)展構(gòu)筑一個(gè)合法的活動(dòng)平臺(tái)。

其次，要鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，允許民間資本進(jìn)入或者獨(dú)創(chuàng)真正面向小微企業(yè)的小微金融組織。有序發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等機(jī)構(gòu)，取消銀行作為村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人條件的限制，在堅(jiān)持“只貸不存”的前提下，適當(dāng)放松其他制度限制參數(shù)，讓在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中表現(xiàn)優(yōu)秀的小額貸款公司晉級(jí)為村鎮(zhèn)銀行，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的規(guī)定將其規(guī)定規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

最后，應(yīng)盡快制定《小微金融機(jī)構(gòu)促進(jìn)法》以促進(jìn)小微金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，促使小微金融組織與小微企業(yè)建立長(zhǎng)期、密切的合作聯(lián)系，通過(guò)其提供的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為小微企業(yè)提供更廣闊的融資渠道。如此既能有效利用民間閑置資金，又促進(jìn)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，完善了金融組織的市場(chǎng)組成。同時(shí)，盡快出臺(tái)與《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》配套的細(xì)則，及《小微企業(yè)法》等多種扶持微型企業(yè)的法律法規(guī)，力促小微企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期化和法制化。

（二）完善監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管

完善小微企業(yè)民間融資的法律監(jiān)管，探索各種可行的監(jiān)管措施。主要包括以下幾個(gè)方面：

首先，完善監(jiān)管立法，確立從中央到地方的系統(tǒng)而完善的監(jiān)管體系。我國(guó)當(dāng)務(wù)之急，是要在中央一級(jí)確立央行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)于民間融資監(jiān)管的主體地位，同時(shí)加快修改《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，使其監(jiān)管職能與現(xiàn)有民間融資活動(dòng)接軌，尤其應(yīng)當(dāng)明確對(duì)社會(huì)集資如何審批、審批標(biāo)準(zhǔn)以及對(duì)非法集資認(rèn)定的依據(jù)等問(wèn)題。

第二，探索充實(shí)基層監(jiān)管力量，分類管理民間融資機(jī)構(gòu)。由于民間融資的區(qū)域性、地方化色彩非常強(qiáng)，不同地區(qū)的民間融資在資金供求、借貸鏈條、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)甚至發(fā)展模式等方面都呈現(xiàn)著各自的特點(diǎn)，這種區(qū)域性差別決定了中央層面的統(tǒng)一監(jiān)管難度較大，因此，在地方政府在地方金融監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)處置上有著不可推卸的責(zé)任，對(duì)于民間融資發(fā)展較為活躍的省份，可以考慮建立地方政府金融監(jiān)管服務(wù)中心。同時(shí)，由于現(xiàn)階段民間融資的創(chuàng)新形式層出不窮，因此，對(duì)于監(jiān)管主體尚未明確的民間融資機(jī)構(gòu)，應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，避免監(jiān)管權(quán)責(zé)不明，多頭管理的情況，并且要分類管理，有針對(duì)性地制定監(jiān)管措施，對(duì)于從事融資中介服務(wù)的投資公司、私募股權(quán)投資基金、民間資本投融資服務(wù)中心、民間借貸中介網(wǎng)站等機(jī)構(gòu)，應(yīng)改變僅由工商部門(mén)登記即可經(jīng)營(yíng)的模式，參照小額貸款公司的做法，前置審批，動(dòng)態(tài)監(jiān)管，鼓勵(lì)其規(guī)范發(fā)展。而對(duì)于商會(huì)、標(biāo)會(huì)等，也應(yīng)納入監(jiān)管，進(jìn)行規(guī)范，重點(diǎn)預(yù)防非法集資和放貸行為。

第三，建立民間融資監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)掌握和監(jiān)測(cè)民間融資運(yùn)行情況。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)建立民間融資信息采集機(jī)制，定期收集有關(guān)數(shù)據(jù)，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)民間融資規(guī)模、財(cái)務(wù)制度、資金流向、市場(chǎng)利率、信用程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。監(jiān)測(cè)方式可以考慮互聯(lián)網(wǎng)、自助式電話報(bào)告、傳真等自由申報(bào)方式，同時(shí)也有必要設(shè)立派出機(jī)構(gòu)或者信息檢測(cè)中心，負(fù)責(zé)進(jìn)行調(diào)研和信息報(bào)告的編制，供政府決策部門(mén)參考，同時(shí)應(yīng)以簡(jiǎn)報(bào)的形式定期通過(guò)網(wǎng)站或相關(guān)的新聞媒體向社會(huì)公布信息監(jiān)測(cè)的結(jié)果，對(duì)高危民間融資行為和風(fēng)險(xiǎn)聚集點(diǎn)及時(shí)發(fā)出紅色預(yù)警。